Azienda Ospedaliero Universitaria Policlinico "G.Rodolico ... · Web viewDiv. Malattie infettive...

Azienda Ospedaliero Universitaria “Policlinico-Vittorio Emanuele”

Catania

Relazione

del Direttore Generale al Bilancio di Esercizio

2017

Sommario

INTRODUZIONE................................................................................................................5

Sezione I: rendicontazione ed analisi dei processi assistenziali

Parte 1...................................................................................................................................

Aree di attività e risultati...................................................................................................9

1.1 Ricoveri in regime ordinario................................................................................................9

1.2 Ricoveri in Day Hospital....................................................................................................15

1.3 Day Service........................................................................................................................17

1.4 Prestazioni ambulatoriali....................................................................................................18

1.5 Attività di emergenza urgenza...........................................................................................18

Parte 2...................................................................................................................................

Governo Clinico................................................................................................................23

2.1 Appropriatezza...................................................................................................................23

2.2 Complessità........................................................................................................................23

2.3 Efficienza...........................................................................................................................24

2.4 Esiti....................................................................................................................................27

2.5 formazione.........................................................................................................................30

2.6 eventi sentinella..................................................................................................................31

2.7 Sinistri................................................................................................................................32

2.8 Incident reporting...............................................................................................................36

Sezione II: rendicontazione ed analisi dei risultati economici dell’esercizio

Parte 1...................................................................................................................................

Analisi degli obiettivi economico-finanziari..................................................................41

1.1 Negoziazione delle risorse finanziarie ed assegnazione degli obiettivi economici...........41

1.2 Scostamenti rispetto ai dati preventivi...............................................................................42

1.3 Attività gestionali finalizzate al contenimento dei costi....................................................44

1.3.1 Acquisto di beni e servizi...................................................................................................44

Parte 2...................................................................................................................................

Confronto CE preventivo/consuntivo e relazione sugli scostamenti...........................45

2.1 Valore della produzione.....................................................................................................47

2.2 Contributi in c/esercizio.....................................................................................................48

2.3 Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti.......................................48

2.4 Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti................48

2.5 Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria...............................48

2.6 Concorsi, recuperi e rimborsi.............................................................................................51

2

2.7 Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket).......................................51

2.8 Quota contributi c/capitale imputata all’esercizio.............................................................51

2.9 Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni.........................................................52

2.10 Altri ricavi e proventi.........................................................................................................52

2.11 Costi della produzione.......................................................................................................52

2.12 Acquisti di beni..................................................................................................................53

2.13 Acquisti di servizi..............................................................................................................55

2.14 Servizi sanitari....................................................................................................................55

2.15 Servizi non sanitari.............................................................................................................57

2.16 Manutenzione e Riparazione..............................................................................................59

2.17 Godimento di beni di terzi.................................................................................................60

2.18 Costo del Personale............................................................................................................61

2.19 Oneri diversi di gestione....................................................................................................67

2.20 Ammortamenti...................................................................................................................67

2.21 Svalutazione crediti............................................................................................................67

2.22 Variazione delle rimanenze................................................................................................69

2.23 Accantonamenti dell’esercizio...........................................................................................70

2.24 Proventi ed oneri finanziari................................................................................................71

2.25 Proventi ed oneri straordinari.............................................................................................72

2.26 Imposte e tasse...................................................................................................................74

Parte 3...................................................................................................................................

Analisi degli investimenti.................................................................................................75

3.1 Finanziamenti ex art. 71 € 15.000.000,00 – D.D.G. N. 1074 del 7/07/2014.....................75

3.2 Lavori i corso, ultimati e/o di prossima ultimazione.........................................................82

Parte 4

Attività Commerciale, Rendiconto Finanziario e Contabilità intramoenia...............87

4.1 Attività commerciale e contabilità separata.......................................................................87

4.2 Analisi di bilancio patrimoniale, finanziaria ed economica. Indici e flussi finanziari.......89

4.3 Attività intramoenia e contabilità separata.........................................................................90

INTRODUZIONEIl bilancio d’esercizio di una Azienda Ospedaliera, oltre a costituire un obbligo normativo, rappresenta una opportunità per analizzare i risultati assistenziali ottenuti, gli obiettivi raggiunti, gli elementi di criticità che dovranno essere oggetto di miglioramento. Ciò anche per dare concretezza ai valori della trasparenza e della accountability, intesa come dovere di rendere conto alle parti interessate dei risultati e degli outcome conseguiti con le risorse assegnate.

Il bilancio d’esercizio di una organizzazione che ha un elevato impatto sociale, quale è un’Azienda Ospedaliera, non dovrebbe limitarsi ad essere solo un documento amministrativo di derivazione contabile che ha la funzione di rappresentare la situazione patrimoniale e finanziaria dell’Azienda e il risultato economico dell’esercizio. L’analisi della gestione economico – finanziaria, pur essendo necessaria ed indispensabile per dimostrare le condizioni di “equilibrio” dell’azienda, non consente di interpretare l’attività e i risultati ottenuti in termini di soddisfacimento dei bisogni espressi dall’utenza, di obiettivi raggiunti e outcome.

L’analisi dei dati economici di una un’Azienda Ospedaliera dovrebbe fornire anche il quadro di riferimento dell’Azienda medesima, con i principi, i valori e gli obiettivi di salute perseguiti ed quindi essere rappresentativo di come ha utilizzato le risorse assegnate per soddisfare le aspettative e le esigenze della collettività.

Con la presente relazione al bilancio, pertanto, si vuole cogliere l’occasione per dare attuazione al principio che il bilancio di una Azienda Ospedaliera Pubblica deve essere anche uno strumento di comunicazione dell’attività svolta nei confronti dei cittadini e di tutte le parti interessate.

La relazione si articola, pertanto, in due sezioni:

sezione I: rendicontazione ed analisi dei processi assistenziali sezione II: rendicontazione ed analisi contabile dell’esercizio

In particolare, nella sezione I vengono illustrati ed analizzati i risultati delle attività sanitarie, le attività di Clinical Govenarce intraprese e il sistema degli indicatori adottati dall’Azienda per misurare le proprie performance.

I dati presentati dimostrano come l’Azienda Ospedaliero-Universitaria “Policlinico-Vittorio Emanuele” sia pienamente inserita nel tessuto sociale della città, della provincia di Catania e dell’intera Regione Siciliana rappresentando, pur nelle attuali difficoltà congiunturali, un punto di riferimento in grado di fornire risposte ai bisogni di salute dei cittadini.

La fonte dei dati, laddove non espressamente indicata, è il sito www.rssalute.it

5

Sezione I: rendicontazione ed analisi dei processi assistenziali

7

Sezione I: rendicontazione ed analisi dei processi assistenzialiPARTE 1Aree di attività e risultati

Parte 1:Aree di attività e risultati

1.1 Ricoveri in regime ordinario

Nel corso dell’anno 2017 sono stati registrati 28.458 ricoveri ordinari (tab. 1- graf. 1) e 15.008 in DH per complessivi 43.466 ricoveri che fanno dell’Azienda Ospedaliero-Universitaria di Catania, la prima in Sicilia per volume di ricoveri (tab. 2). In particolare relativamente ai ricoveri ordinari si può evidenziare, rispetto al 2016 in cui erano stati registrati 28.909 ricoveri, una riduzione del 1,6% a fronte peraltro di una riduzione del peso medio passato nello stesso periodo da 1,1833 a 1,166 (tab. 3 – graf. 2).

TAB. 1Principali risultati assistenziali

2014-2017

2014 2015 2016 2017

Ordinari 29.438 30.128 28.90928.458

DH 18.215 16.897 15.025 15.008TOTALE RICOVERI ORDINARI E DH

47.653 47.025 43.934 43.466DSAO 8.896 10.668 13.148 14.031TOTALE RICOVERI E DSAO 56.549 57.693 57.082 57.497N. prestazioni ambulatoriali 1.399.371 1.514.105 1.431.239

TAB. 2N. ricoveri ordinari e DH aziende Ospedaliere

2017

AZIENDA N. RICOVERI VALORE DRGA.O. Universitaria di Catania 43.466 136.533.119A.O. di Rilievo Nazionale e di Alta Specializzazione - Palermo 29.719 110.070.196A.O. di Rilievo Nazionale e di Alta Specializzazione - Catania 29.533 100.793.718A.O. Ospedali Riuniti Villa Sofia Cervello - Palermo 26.985 98.114.823A.O. Universitaria Policlinico di Messina 23.576 81.553.767A.O. per Emergenza Cannizzaro - Catania 21.242 87.254.064A.O. Universitaria Policlinico di Palermo 18.447 67.215.820A.O. Papardo di Messina 13.931 57.163.291

9

Sezione I: rendicontazione ed analisi dei processi assistenzialiPARTE 1

Aree di attività e risultati

anno 2014 anno 2015 anno 2016 anno 20170

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

Grafico 1 Andamento ricoveri

2014-2017

OrdinariDHDSAO

TAB. 3Andamento peso medio

2014-2017

2014 2015 2016 2017Ordinari 1,1717 1,1575 1,1833 1,1666DH 0,8571 0,8343 0,8471 0,8417

2014 2015 2016 20170.700000000000001

0.800000000000001

0.900000000000001

1

1.1

1.2

1.3

Grafico 2 Andamento peso medio

2014-2017

OrdinariDH

Il tasso di occupazione, in relazione a 734 posti letto, è stato del 77% (tab.4), con una presenza media giornaliera di 562,1 utenti. Tuttavia, tale dato, riportato dal Portale di reportistica SSRSICILIA, fa riferimento ad un numero di posti letto teorici che non coincidono con quelli realmente utilizzati pari a circa 650.

10


TAB. 4Andamento tasso % di occupazione ricoveri ordinari

2014-2017

2014 2015 2016 2017Ordinari 81 85 81 77

2014 2015 2016 201770

75

80

85

90

Grafico 3 Tasso di occupazione ricoveri ordinari

2014-2017

Con l’esclusione del DRG relativo al neonato normale (N° 391), nel corso del periodo 2016 – 2017 si è sostanzialmente mantenuto il rapporto fra DRG medici e DRG chirurgici.

Infatti nel 2017 i DRG medici risultavano essere pari al 53,77% e quelli DRG chirurgici al 46,23%, mentre nel 2010 erano rispettivamente 55,6% i medici e 44,4% i chirurgici (tab. 5 - graf. 4 ).

TAB. 5Andamento % DRG chirurgici vs medici

2010-2017

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

DRG medici 55,60% 56,25% 53,93% 54,10% 53,40% 53,29% 53,44% 53,77%

DRG chirurgici 44,40% 43,75% 46,08% 45,90% 46,60% 46,71% 46,56% 46,23%

11



2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 20170.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00% 55.60% 56.25% 53,92% 54.10% 53.40% 53.29% 53.44% 53.77%

44.40% 43.75% 46.08% 45.90% 46.60% 46.71% 46.56% 46.23%

Grafico 4 Andamento % DRG chirurgici vs DRG medici

2010-2017

DRG medici DRG chirurgici

Nella tab. 6 sono riportati i primi 10 DRG registrati in azienda nel corso dell’anno 2017, sempre con l’esclusione del DRG 391 neonato normale; la tabella appare abbastanza rappresentativa della peculiare connotazione dell’offerta sanitaria dell’azienda rappresentata da prestazioni dell’area ostetrico-ginecologica, cardiologica interventistica e dell’emergenza-urgenza, pediatrica e chirurgica (tab. 6).

Presso l’Azienda Ospedaliero-Universitaria di Catania insiste inoltre, una offerta sanitaria altamente qualificata esemplificata dai numerosi casi di DRG con elevato peso medio, che rappresentano una quota rappresentativa dei DRG prodotti.

I DRG con peso > di 4 prodotti in Azienda rappresentano il 4.3% dei DRG prodotti. (1080 ricoveri ordinari)

Anche tali DRG di elevato peso medio sono rappresentativi della peculiare connotazione dell’offerta sanitaria altamente specialistica dell’azienda, rappresentata dall’attività trapiantologica, ematologica, intensivistica per adulti e neonatale, cardiologica interventistica, ortopedica, traumatologica, cardiochirurgica e neurochirurgica (tab. 7).

tab. 6Primi 10 DRG prodotti con esclusione del DRG 391 (neonato normale)

DRG Descrizione Peso medio Nº ricoveri

373 Parto vaginale senza diagnosi complicanti 0,444 1.946

371 Parto cesareo senza CC 0,733 1.658

359 Interventi su utero e annessi non per neoplasie maligne senza CC 0,978 509

125 Malattie cardiovascolari eccetto infarto miocardico acuto, con cateterismo cardiaco e diagnosi non complicata 0,7 423

87 Edema polmonare e insufficienza respiratoria 1,224 393

430 Psicosi 0,767 366

12


DRG Descrizione Peso medio Nº ricoveri

558 Interventi sul sistema cardiovascolare per via percutanea con stent medicato senza diagnosi cardiovascolare maggiore 1,691 359

26 Convulsioni e cefalea, età <18 anni 0,485 358

290 Interventi sulla tiroide 0,998 351

316 Insufficienza renale 1,15 330

tab.7DRG prodotti con peso medio > 4

DRG Descrizione Peso N° ricoveri

481 Trapianto di midollo osseo 15,511 34

302 Trapianto renale 10,293 31

386 Neonati gravemente immaturi o con sindrome da distress respiratorio 8,688 116

542 Tracheostomia con ventilazione meccanica = 96 ore o diagnosi principale non relativa a faccia, bocca e collo senza intervento chirurgico maggiore 8,536 21

535 Impianto di defibrillatore cardiaco con cateterismo cardiaco con infarto miocardico acuto, insufficienza cardiaca o shock 6,326 4

104 Interventi sulle valvole cardiache e altri interventi maggiori cardiotoracici con cateterismo cardiaco 6,062 309

536 Impianto di defibrillatore cardiaco con cateterismo cardiaco senza infarto miocardico acuto, insufficienza cardiaca o shock 5,308 10

496 Artrodesi vertebrale con approccio anteriore/posteriore combinato 5,181 12

547 Bypass coronarico con cateterismo cardiaco con diagnosi cardiovascolare maggiore 5,087 1

546 Artrodesi verterbale eccetto cervicale con deviazione della colonna vertebrale o neoplasia maligna 5,009 28

575 Setticemia con ventilazione meccanica = 96 ore, età > 17 anni 4,778 8

486 Altri interventi chirurgici per traumatismi multipli rilevanti 4,609 7

105 Interventi sulle valvole cardiache e altri interventi maggiori cardiotoracici senza cateterismo cardiaco 4,557 95

485 Reimpianto di arti, interventi su anca e femore per traumatismi multipli rilevanti 4,492 4

578 Malattie infettive e parassitarie con intervento chirurgico 4,4 23

548 Bypass coronarico con cateterismo cardiaco senza diagnosi cardiovascolare maggiore 4,349 63

473 Leucemia acuta senza interventi chirurgici maggiori, età > 17 anni 4,209 144

1 Craniotomia, età > 17 anni con CC 4,18 31

108 Altri interventi cardiotoracici 4,117 12

515 Impianto di defibrillatore cardiaco senza cateterismo cardiaco 4,09 92

565 Diagnosi relative all'apparato respiratorio con respirazione assistita = 96 ore 4,037 35

Tale offerta sanitaria di elevata qualità tecnico-professionale, che assorbe numerose e qualificate risorse umane e tecnologiche, è altresì rappresentativa del ruolo svolto dall’Azienda Ospedaliero-Universitaria di Catania nell’ambito del panorama sanitario regionale (graf. 5 – graf. 6).

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Policlinico CT Policlinico PA Policlinico ME0.00%

1.00%

2.00%

3.00%

4.00%

5.00%

4.28%

3.22%

2.10%

graf. 6 AOU Regione Sicilia

% DRG ordinari con peso medio > di 4 ( escluso DRG 391 neonato normale )

anno 2017

1.2 Ricoveri in Day Hospital

14


Nel corso dell’anno 2017 si è registrata una sostanziale stabilizzazione del numero di ricoveri in DH di poco superiore ai 15.000 casi, pur in presenza di un ’incremento del ricorso al Day Service Ambulatoriale Ospedaliero, attraverso il quale sono state garantite all’utenza prestazioni un tempo assicurate esclusivamente tramite attività di ricovero, con un miglioramento del setting di erogazione delle prestazioni.

La riduzione dei ricoveri DH è stata più marcata nel periodo 2012-2016, infatti si è passati dai 28.008 episodi di ricovero in DH del 2012 a 15.025 del 2016. Nel corso del 2017 si è riscontrata una sostanziale stabilizzazione dei ricoveri in DH rispetto al 2016 (graf. 7)

anno 2012 anno 2013 anno 2014 anno 2015 anno 2016 anno 20170

5000

10000

15000

20000

25000

30000 28008

22808

18215 1694515025 15008

Grafico 7Andamento ricoveri in DH

2012 - 2017

È da rilevarsi, inoltre, che le prestazioni prodotte presentano complessivamente un peso medio sovrapponibile al 2016 (0,8417 vs 0,8471).

Si registra un calo dei DRG chirurgici prodotti in DH, passati dal 49, 4% del 2016 al 47 % del 2017, anche se con un sostanziale mantenimento del peso medio di tale tipologia di DRG (0,8865 del 2016 vs 0,8816 del 2017).

I primi 10 DRG prodotti in DH sono relativi alle aree di odontoiatria, ematologia, neuropsichiatria infantile, chirurgia, ginecologia e dermatologia.

DRG Descrizione Nº ricoveri

169 Interventi sulla bocca senza CC 1.595

158 Interventi su ano e stoma senza CC 748

431 Disturbi mentali dell'infanzia 684

404 Linfoma e leucemia non acuta senza CC 610

381 Aborto con dilatazione e raschiamento, mediante aspirazione o isterotomia 546

162 Interventi per ernia inguinale e femorale, età > 17 anni senza CC 464

35 Altre malattie del sistema nervoso senza CC 361

15



DRG Descrizione Nº ricoveri

410 Chemioterapia non associata a diagnosi secondaria di leucemia acuta 349

395 Anomalie dei globuli rossi, età > 17 anni 344

284 Malattie minori della pelle senza CC 336

16


1.3 Day Service

Nel 2017 si sono registrati 14.031 casi trattati in Day Service, 883 in più rispetto allo stesso periodo del 2016 in cui risultavano 13.148 casi (+6,7%). Si conferma l’aumento di volumi e la tendenza ad eguagliare i casi trattati in DH. (graf. 9)

17



1.4 Prestazioni ambulatoriali I volumi delle prestazioni ambulatoriali relativi al 2017, che rappresentano un significativo punto di forza dell’offerta sanitaria dell’Azienda Ospedaliero-Universitaria di Catania, in atto non sono disponibili nella piattaforma rssalute.Dalla elaborazione del SIS dell’Azienda, nel 2017, risultano essere state eseguite 861.927 prestazioni.

1.5 Attività di emergenza urgenzaL’Azienda Ospedaliera Universitaria di Catania svolge un ruolo rilevante nell’ambito della rete dell’emergenza della città e della provincia.L’azienda garantisce, oltre alle prestazioni di Pronto Soccorso, anche le funzioni di osservazione breve intensiva e di terapia sub intensiva (MCAU), di rianimazione e di assicurare interventi diagnostico-terapeutici di medicina generale, chirurgia generale, ortopedia e traumatologia, cardiologia con UTIC, oltre alle prestazioni h 24 di laboratorio di analisi, di diagnostica per immagini e trasfusionali.La rete dell’emergenza è inoltre completata da strutture di alta specializzazione che operano in collegamento con l’attività di emergenza tra cui la Cardiochirurgia, la Terapia Intensiva Neonatale, la Chirurgia Vascolare, la Chirurgia Toracica, la Chirurgia Pediatrica e la Neurologia.Anche per l’anno 2017, in Azienda le attività collegate all’emergenza sono state espletate presso i Pronto Soccorso Generale e Pediatrico del Presidio Ospedaliero Vittorio Emanuele, il Pronto Soccorso Ostetrico del Presidio Ospedaliero Santo Bambino e l’ambulatorio delle urgenze della U.O. di Oculistica.Presso Il pronto soccorso generale del PO Vittorio Emanuele, nel corso dell’anno 2017, sono state registrate 64.071 prestazioni (tab 10 – fonte dati PS).Ogni giorno, mediamente, accedono al Pronto Soccorso Generale, oltre 170 pazienti e circa 3 di questi sono in codice rosso.

TAB. 10Accessi al pronto soccorso generale per codice colore

2015-2017

Bianco Verde Giallo Rosso Totaleaccessi 2015 3.550 45.283 16.402 1.230 66.513accessi 2016 2.058 43.807 14.415 918 67.456accessi 2017 1.917 4.1390 18.252 1.134 62.693

Una delle maggiori criticità delle prestazioni in pronto soccorso, al pari degli altri PS del nostro paese, è l’allocazione appropriata dei pazienti che necessitano di ricovero, oltre all’importante numero di pazienti che abbandonano il pronto socoorso. Nella tabella successiva ( tab 11) è riportato, per unità operativa, il numero di pazienti ricoverati dal pronto soccorso sul numero complessivo dei pazienti ricoverati.

18


I pazienti che accedono alle UU.OO. dal pronto soccorso rappresentano il 33,3% di tutti i pazienti ammessi in ricovero ordinario.

TAB. 11n. ricoveri dal pronto soccorso generale

2017

Reparto accettante n. pazienti ricoverati dal PS anno 2016

n. pazienti ricoverati dal PS anno 2017

Div. Medicina d'urgenza 675 605

Cl ortopedica 664 699

I div. Medicina 412 407

Divisione cardiologia FE 375 419

I div. Chirurgia 342 374

Unità coronarica FE 270 178

II clinica medica 269 254Medicina interna policlinico 252 268

I patologia chirurgica 218 165

Psichiatria ve (ASP 3) 173 186D.u. Pneumologia policlinico 166 175

Div. Malattie infettive 146 148Vasculopatie cerebrali pol. 133 107

Div. Nefrologia e dialisi 128 95Ist. Med. Interna e d'urgenza 104 223

D.u. Urologia policlinico 98 64

Neurologia policlin. 95 121

Chirurgia toracica 94 114

Otorinolaringoiatria pol. 88 95

D.u. Neurochirurgia 67 79

Chirurgia generale 66 68

Urologia 65 102

Pneumologia riabil. Policl. 43 54Endocrinochirurgia policlinic 41 46

Chirurgia vascolare 38 52

Chir. Gen. E senologia pol 34 33Ter. Intensiva e rianimaz. V.e 32 65

Chir.gen. Ind.oncologico pol. 31 46

Clinica chirurgica II policl. 24 12

Reparto ematologia 18 31

D.U. Oculistica policlinico 15 14

Rianimazione e T.I. Pol. 11 6

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Reparto accettante n. pazienti ricoverati dal PS anno 2016

n. pazienti ricoverati dal PS anno 2017

Angiologia 9 9

Chirurgia vascolare policl. 9 12

Divisione cardiochirurgia 7 13

Oncologia chirurgica pol. 2 2

Altro -------- 108

TOTALE 5.214 5449

N. ricoveri ordinari Azienda (escluse UU.OO. pediatria e ostetricia)

16.923 16.327

% ricoveri dal PS / ricoveri ordinari Azienda (escluse UU.OO. pediatria e ostetricia)

31% 33,3%

Peraltro la % di pazienti ricoverati dal pronto soccorso costituisce il 9% dei pazienti che accedono al pronto soccorso (tab 12) .

Una percentuale ben al di sotto della media nazionale che è del 14%.

TAB. 12% ricoveri dal pronto soccorso generale

2017

Ricoveri dal PS 5.452

N. accessi al PS 64.071

% 9%

Inoltre nel corso dell’anno 2017 si è proceduto al monitoraggio e alla valutazione di ulteriori tre importanti parametri, indicativi delle performance registrate dal PS generale ed particolare:

La % di pazienti dimessi o ricoverati entro le 6 ore sul totale dei pazienti giunti in PS è stata complessivamente pari all’80,73% . Analizzando in dettaglio il dato per semestre, secondo la metodologia richiesta dall’Assessorato Regionale della Salute, si registra nel secondo semestre un aumento del numero di pazienti che vengono dimessi entro le 6 h in P.S., con una percentuale che passa dal 79.81% del primo semestre all’81.66% del secondo semestre.

La % di pazienti che hanno atteso in PS per oltre 24 ore prima di essere ricoverati è stata complessivamente pari al 15,94%. Il confronto tra i due semestri del 2017 evidenzia una tendenza al miglioramento dell’assistenza, con un valore che dal 17,82% nel primo semestre è sceso al 13,98% con una miglioramento di quasi quattro punti percentuali.

La % di pazienti dimessi verso strutture ambulatoriali è stata pari al 14,12%, con un incremento di 5 punti percentuale nel secondo semestre, 16,70%, rispetto al primo semestre 11,50% (ed anche rispetto all’anno 2016 in cui era stato registrato un dato del 6,05%

20


21


Governo Clinico

Parte 2:Governo ClinicoAnche per l’anno 2016 sono stato analizzati alcuni dati che costituiscono elementi per la valutazione della qualità dell’assistenza prestata in termini di appropriatezza, complessità, efficienza ed esiti. (Fonte dati: Staff Direzione Sanitaria)

2.1 Appropriatezza

In particolare relativamente all’appropriatezza delle prestazioni si è potuto rilevare come la percentuale di ricoveri ordinari di 1 giorno, come tali da considerare inappropriati è pari al 5%, in linea con l’obiettivo assegnato.

Tale risultato, sebbene in linea rispetto all’obiettivo regionale, sarebbe ancor più performante se venissero esclusi i deceduti e le dimissioni volontarie. In tal caso infatti la percentuale di ricoveri ordinari di un giorno sarebbe del 3%:

Un leggero peggioramento, rispetto all’obiettivo regionale, è stato registrato nei ricoveri medici di 0-2 giorni, anch’essi a rischio di in appropriatezza, si conferma il dato del 22% già registrato nel corso dell’anno 2016.

TAB. 13Indicatori di qualità

2017APPROPRIATEZZA

INDICATORI DI QUALITA' risultato atteso

risultato 2015

risultato Anno 2016

risultato Anno 2017

Appr

opria

tezz

a

Percentuale ricoveri ordinari di un giorno 5% 5% 4% 5%

Percentuale ricoveri di 1 giorno (esclusi deceduti) 5% 4% 4% 4%

Percentuale ricoveri di 1 giorno (esclusi deceduti e dimissioni volontarie) 5% 3% 3% 3%

Percentuale ricoveri ordinari medici 0-2 giorni 20% 21% 22% 22%

(fonte dati – staff Direzione Sanitaria)

2.2 Complessità

Nel 2017 la complessità dei casi trattati ha registrato un lieve decremento rispetto all’anno precedente. Infatti è stato registrato un decremto del peso medio dei DRG chirurgici in ricovero ordinario, 1,74 contro 1,77 del 2016, e del peso medio dei DRG medici (con esclusione del DRG 391), 0,92 contro 0,93 del 2016.

Non migliora l’indice operatorio delle specialità chirurgiche pari al 67% nel 2017. Tale indice, non in linea con gli obiettivi nazionali e regionali, fissati come dato minimo al 75%, risente della presenza in azienda e della cospicua attività di importanti Unità Operative di Ostetricia e Ginecologia, considerate di area chirurgica, che in particolare nell’area di ostetricia effettuano un gran numero di DRG medici. Infatti escludendo le

22

Sezione I: rendicontazione ed analisi dei processi assistenzialiPARTE 2 Governo Clinico

attività collegate all’area di ostetricia e ginecologia, l’indice operatorio si attesta al 77%, e quindi in linea con l’obiettivo del 75%.


2017COMPLESSITA’


risultato 2015

risultato 2016

risultato 2017

Com

ples

sità

Peso medio DRG chirurgici ricoveri ordinari 1,72 1,77 1,74

Peso medio DRG medici ricoveri ordinari (escluso DRG 391) 0,90 0,93 0,92

Indice operatorio per le specialità chirurgiche 75% 68% 67% 67%

Indice operatorio per le specialità chirurgiche (esclusi reparti di ostetricia) 75% 76% 77% 77%


2.3 Efficienza

Il tasso di occupazione per i ricoveri ordinari, calcolato in base a 650 posti letto attivi è del 86%, inferiore di 3 punti percentuale rispetto al 2016 e comunque ben superiore all’obiettivo regionale dell’80%.

Il dato esprime non solo l’utilizzo efficiente delle risorse disponibili, ma anche la buona capacità di attrazione da parte delle strutture aziendali. Infatti, il 22% dei pazienti in ricovero ordinario ed il 25,6% dei pazienti in ricovero in DH hanno una residenza extraprovinciale.


2017Indice di attrazione nei ricoveri ordinari

Indice di attrazione ricovero ordinario CT fuori_prov %Odontoiatria speciale e riabilitativa Ferr 29 98 77,2%Malattie metaboliche 7 16 69,6%Clinica Oculistica Rod 187 208 52,7%Ematoncologia Pediatrica Rod 227 238 51,2%Trapianti Rene Rod 164 166 50,3%Chirurgia Pediatrica Rod 197 199 50,3%Chirurgia Vascolare Rod 274 252 47,9%Chirurgia Toracica Rod 39 31 44,3%Chirurgia Toracica VE 176 123 41,1%Chirurgia ad indirizzo oncologico Rod 210 142 40,3%Ematologia Ferr 123 80 39,4%Chirurgia Vascolare Ferr 449 284 38,7%Rianimazione Rod 56 28 33,3%Clinica Urologica I VE 420 207 33%Pediatria VE 587 288 32,9%Urologia Rod 441 201 31,3%Cardiochirurgia 258 112 30,3%Clinica Pediatrica Rod 461 198 30%

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Governo Clinico

Indice di attrazione ricovero ordinario CT fuori_prov %Neurochirurgia Rod 374 157 29,6%Rianimazione VE 74 30 28,8%%Clinica Chirurgica VE 762 291 27,6%I Chirurgia VE 556 211 27,5%ORL Rod 185 70 27,5%Pneumologia Riab. Rod 250 91 26,7%Terapia antalgica 50 18 26,5%Dermatologia VE 85 30 26,1%Neurologia Rod 440 154 25,9%Chirurgia addominale e d’ugenza Rod 51 16 23,9%Cardiologia Ferr 1842 568 23,6%Endocrinochirurgia Rod 144 44 23,4%Malattie infettive Ferr 236 68 22,4%Totale Azienda 22.531 6.310 21,9%


2017Indice di attrazione nei ricoveri in DH

Indice di attrazione ricovero DH CT fuori_prov %Oncologia Medica Rod 163 242 59,8%Ematoncologia Pediatrica Rod 105 96 47,8%Clinica Oculistica Rod 166 134 44.7%Endocrinologia Pediatrica Rod 58 46 44,2%Chirurgia Toracica VE 53 38 41,8%Trapianti Rene Rod 49 34 41%Clinica Medica Reumatologia 121 83 40,7%Radioterapia Oncologica Rod 60 40 40%Gastroenterologia VE 115 75 39,5%Chirurgia gen indirizzo oncologico Rod 98 61 38,4%Chirurgia Vascolare Ferr 119 72 37,7%Urologia Rod 59 32 35,2%Ematologia Ferr 746 400 34,9%Pediatria Ve 68 30 30,6%Neurologia/sclerosi Rod 207 91 30,5%Malattie metaboliche Rod 23 10 30,3%Broncopneumologia Pediatrica Rod 106 45 29,8%Chirurgia pediatrica Rod 170 70 29,2%Odontoiatria speciale riabilitativa Ferr 868 351 28,8%Clinica Chirurgica 2 Rod 15 6 28,6%Dialisi Peritoneale Rod 22 8 26,7%Pneumologia riabilitativa Rod 161 58 26,5%Clinica dermatologica Rod 365 129 26,1%Neuropsichiatria infantile Rod 801 281 26%Andrologia ed endocrinologia Rod 103 36 25,9%Totale Azienda 11.192 3.842 25,6%

Il risultato relativo ai ricoveri ripetuti entro 30 gg con medesima MDC è risultato essere del 2%, rispetto all’obiettivo < 5%.

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Un ulteriore indicatore di efficienza monitorato dall’Assessorato Regionale della Salute è rappresentato dalla percentuale di neonati dimessi direttamente dalla U.T.I.N. per i quali è atteso un valore < 10% nel 2017; presso la nostra Azienda è stato registrato il valore del 2% di neonati dimessi dall’U.T.I.N. con l’esclusione dei deceduti.


2016EFFICIENZA

INDICATORI DI QUALITA' risultato atteso risultato 2015

risultato 2016

risultato 2017

Effici

enza

Tasso di occupazione posti letto per ricoveri ordinari 80% 89% 89% 86%

Ricoveri ripetuti entro 30gg con medesima MDC <5% 1% 1,5% 2%

Indice attrazione ricoveri ordinari 23% 23% 22%

Indice attrazione ricoveri DH 26% 25% 25,6%

% neonati dimessi direttamente da UTIN (esclusi deceduti)

<10% 0,5% 1% 2%


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Governo Clinico

2.4 Esiti

Gli indicatori di esito monitorati mostrano una significativa tendenza al miglioramento relativamente alla % di interventi entro 48 per frattura di femore in pazienti over 65 e % di interventi PTCA in STEMI entro 24 ore. Di contro si registra un decremento relativamente alla % di interventi di colecistectomia laparoscopica con degenza post-operatoria < a 3 giorni, anche se il dato si colloca nel range dei risultati attesi per gli obiettivi assegnati all’Azienda per il 2017 dall’Assessorato Regionale della Salute, mentre la % parti cesarei in donne non precesarizzate si colloca ancora al di fuori del range dei risultati attesi.


2017EFFICIENZA


risultato 2015

risultato 2016

risultato 2017

Esiti

% parti cesarei in donne non precesarizzate 28% - 20% 33% 29% 30%

% interventi anca entro 48 ore 60% - 90% 44% 64% 80%

% Interventi PTCA in STEMI entro 24 ore 78% - 91% 88% 90% 94%

% degenza post-operatoria inferiore a 3 giorni negli interventi di colecistectomia 70% - 97% 60% 83% 77%


Frattura di femoreLa tempestività degli interventi eseguiti per frattura di femore nei pazienti di età > 65 anni e più in generale gli indicatore di esito di tale condizione, per come indicati dal PNE, sono stati oggetto di monitoraggio e valutazione al fine di individuare le criticità che hanno condizionato le performance insoddisfacenti ed avviare le necessarie e conseguenti azioni di miglioramento.

L’andamento percentuale del numero di casi di frattura del femore in pazienti di età > 65 trattati tempestivamente, valutato negli ultimi 5 anni, mostra un evidente decremento, con l’eccezione dell’anno di riferimento della presente relazione e dell’anno 2016.

E’ da rilevarsi altresì che il trend negativo evidenziato negli anni 2014 e 2015 ( rispettivamente 53% e 52%) è stato influenzato dalla carenza di organico registrata presso l’U.O. di Clinica Ortopedica con una dotazione insufficiente a coprire il fabbisogno legato all’attività di emergenza traumatologica e Pronto Soccorso, attività di guardia e sala operatoria e ricoveri programmati che si integra, peraltro, con l’attività di didattica e ricerca.

Tuttavia, la Direzione Aziendale, non solo ha avviato uno specifico progetto finalizzato a migliorare tale indicatore, assegnando un maggior numero di sedute operatoria dedicate per il trattamento di tale patologia, ma ha anche assegnato 3 unità di personale medico.

Nel corso dell’anno 2017 la tempestività di trattamento delle fratture di femore in pazienti over 65 entro le 48 ore ha registrato un dato pari all’80% con un significativo miglioramento rispetto all’anno 2016 in cui si era registrato un dato del 64%.

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Parti cesarei primariLa Direzione Aziendale ha promosso e dato vigore alle politiche aziendali finalizzate a diffondere fra gli operatori, attraverso l’introduzione di linee guida e lo sviluppo di precisi percorsi diagnostico terapeutici, criteri che rendano appropriato il ricorso al parto cesareo e strumenti di audit e di feedback, che permettano di identificare tempestivamente quelle variabili che sono importanti per controllare le cause dell'elevato ricorso al taglio cesareo, spesso indizio di comportamenti clinico-assistenziali non appropriati, ma, talora, riconducibili anche a possibili carenze strutturali, organizzative e culturali che assimilano il ricorso al cesareo ad una modalità elettiva di nascita.

Nel 2017, l’attività di sala parto ha continuato a rappresentare una delle linee di attività più rilevanti dell’Azienda Ospedaliero-Universitaria di Catania; nel 2017 sono stati espletati 3.777 parti, rappresentando il centro con maggiori volumi della Sicilia e tra i primi in Italia.

La % di parti cesarei primari permane però lontana dagli obiettivi assegnati dall’Assessorato Regionale della Salute ( 28% – 20%), attestandosi ad un dato prossimo al 30%.

Tempestività nell’effettuazione P.T.C.A. nei casi di I.M.A. STEMILa % dei casi di IMA ST-sopra trattati entro 48 h è pari al 94% , pertanto superiore al valore obiettivo del 90%, ed in realtà addirittura prossimo al 100%. L’indicatore, infatti, non tiene conto del contesto clinico e quindi include nel denominatore i casi in cui la coronarografia è controindicata, ovvero i casi in cui la coronarografia non pone indicazione alla PTCA o i casi in cui la procedura è rifiutata dal paziente.

In ogni caso nel corso dell’anno 2017 si è registrato un ulteriore miglioramento della tempestività dei casi di IMA ST-sopra trattati con PTCA.

Proporzioni di colecistectomia laparoscopica con degenza post-operatoria entro 0-3 giorni Nel 2015, il 56% dei pazienti operati in colecistectomia laparoscopica presentava una degenza post-operatoria inferiore a 3 giorni, tale percentuale si è incrementata nel corso del 2016 raggiungendo l’83%.

Nel corso dell’anno 2017 è stato registrato un dato grezzo del 77%, in decremento di sei punti percentuali rispetto all’anno 2016, anche se nel range previsto dagli obiettivi assegnati dall’Assessorato regionale della Salute (70%-97%)

Occorre in ogni caso rilevare che presso le UU.OO. della nostra Azienda, nel 2016, sono state eseguite il 23,5% di tutte le colecistectomie totali effettuate presso le strutture ospedaliere della provincia di Catania, rappresentando una delle Azienda della regione con maggiori volumi di intervento.

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Governo Clinico

TAB. 19Aziende Ospedaliere con i maggiori volumi di interventi di colecistectomia

– Sicilia 2016

Programma nazionale esiti 2017 volume di ricoveri

A.O.SSN Vtittorio Emanuele-G. Rodolico-Catania 569

A.O.SSN P. Giaccone-Palermo 493

ARNAS Garibaldi-Catania 414

A.O.SSN G. Martino-Messina 305

A.O. Ospedale Civico-Palermo 253

Istituto San Raffaele Giglio Cefalù 247

A.O. Villa Sofia Cervello 224

A.O. Cannizzaro 124

A.O. Papardo Piemonte 98(Fonte dati: PNE 2017)

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2.5 formazione

Gli eventi formativi 2017 sano stati organizzati dalla U.O. Formazione ed ECM nell’ambito del programma di Formazione Continua in Medicina e sono stati aperti a tutti gli operatori sanitari su argomenti strettamente connessi al percorso professionale di ogni operatore. Infatti, all’interno di qualsiasi programma di Governo Clinico la formazione continua gioca il ruolo strategico di motore per l’innovazione, il cambiamento e la promozione alla salute, elementi indispensabili per la realizzazione della mission della nostra Azienda Ospedaliero- Universitaria.

L'Educazione Continua in Medicina interessa tutti i professionisti del ruolo sanitario, ed è finalizzata a dotare il personale delle conoscenze e delle competenze necessarie per lo svolgimento del proprio ruolo nell'ambito dell'organizzazione di cui fa parte, ed in tal senso favorisce anche il coinvolgimento progressivo di tutto il personale, con particolare riguardo ai neo-assunti.

Nel corso dell’anno 2017 sono stati svolti 47 fra eventi e progetti formativi per complessive 161 edizioni.

I partecipanti effettivi sono stati 4255 (+15,4% rispetto al 2016) ed i crediti acquisiti 33.090. (Fonte dati: U.O. Formazione ed ECM)

TAB. 20Riepilogo attività di formazione

2017

eventi formativi 47

N° edizioni 161

N° giorni per edizione 59

N° giorni complessivi 173

N° partecipanti teorici 6.884

N° partecipanti reali 4.255

N° crediti per edizione 428,2

Crediti teorici per gli eventi formativi svolti 51.795

Crediti acquisiti per gli eventi formativi svolti 33.090

N° ore per edizione 355

Totale ore per le edizioni svolte 1001

A fronte di un budget assegnato di 150.000 €, nel corso del 2017 sono state effettuate spese per attività formative pari a 91.900 € (fonte dato relazione dell’attività annuale formativa anno 2017)

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Governo Clinico

2.6 eventi sentinella

Relativamente all’anno 2017 sono stati segnalati 6 eventi sentinella, di cui tre da riferirsi a cadute di pazienti che hanno determinato traumi maggiori, due da riferirsi a morte o disabilità permanente in neonato sano di peso > 2500 grammi non correlata a malattia congenita e uno da riferirsi ad aggressione di un dirigente medico del Pronto Soccorso Generale dell’Azienda.

Le categorie di eventi, atto di violenza a danno di operatore e caduta, rientrano tra quelli maggiormente rappresentati a livello aziendale e nazionale.

La categoria di evento morte o disabilità permanente in neonato sano di peso > 2500 grammi, non correlata a malattia congenita, è anche oggetto di segnalazione e di audit nell’ambito del programma di sorveglianza della mortalità perinatale avviato dall’Istituto Superiore di Sanità in collaborazione con le Regioni Sicilia, Toscana e Lombardia,

Gli eventi dopo la segnalazione al Ministero della Salute ed all’Assessorato Regionale della Salute sono stati analizzati con la collaborazione delle Unità Operative interessate, ed è stata eseguita un analisi dei fattori che possono aver contribuito al determinarsi dell’evento, al fine di implementare le necessarie azioni di miglioramento.

L’analisi di tali eventi ha fatto emergere le seguenti criticità: problemi di comunicazione medico-paziente, problemi di comunicazione fra operatori, insufficiente adesione alle procedure e ai regolamenti adottati dall’Azienda.

In ogni caso le segnalazioni hanno consentito all’Azienda di intervenire con azioni correttive ed in particolare:

Per il contenimento dei danni conseguenti a caduta di paziente, sono state effettuate, nel corso del biennio 2016 e 2017, le seguenti azioni di miglioramento:

Richiesta al Settore Tecnico di eseguire una ricognizione della dotazione di barelle e del loro stato, con particolare riferimento a quelle utilizzate per il trasbordo dei pazienti sul letto di radiologia, al fine di sostituire quelle obsolete e/o ritenute inadeguate;

Nota del Direttore Sanitario al Settore Tecnico per valutazione dello stato delle porte REI ed in particolare dei fermi di chiusura delle stesse, l’eccessiva fuoriuscita di uno di questi dal piano di calpestio ha costituito inciampo con conseguente caduta di un paziente;

Nota del Direttore Sanitario ai Direttori delle Unità Operative e ai Coordinatori infermieristici con l’indicazione a tenere chiusa una delle ante delle porte REI affinché il fermo delle stesse non costituisca ostacolo alla deambulazione dei pazienti;

Ulteriore diffusione della modulistica con la quale si forniscono al paziente indicazioni e norme comportamentali per la riduzione del rischio di caduta, oggetto di illustrazione nell’ambito dell’attività formativa;

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Continuazione dell’attività di formazione e della diffusione delle procedure aziendali, fra le quali il regolamento per la prevenzione del rischio di caduta, che nel corso del 2016 si è sviluppata in 15 edizioni per 265 partecipanti e nel corso dell’anno 2017 in 23 edizioni per complessivi 262 partecipanti.

Per gli eventi sentinella atti di violenza a danno di operatori, segnalate dal pronto soccorso generale, sono state avviate le seguenti azioni di miglioramento:

Rafforzamento della presenza del personale di vigilanza all’interno del PS; Installazione di un sistema di videosorveglianza nelle aree comuni del PS; Incontro con la Polizia di Stato per la condivisione di misure a contrasto degli episodi

di violenza a danno degli operatori. L’incontro fra dirigenti della Polizia di Stato, Direzione aziendale e operatori del PS è stato tenuto presso l’auditorium “A. Mazzeo” del P.O. Vittorio Emanuele;

Costituzione di parte civile dell’azienda nei confronti di coloro i quali compiono atti di violenza agli operatori;

Per gli eventi sentinella morte o disabilità permanente in neonato sano di peso > 2500 grammi non correlata a malattia congenita, sulla base di quanto previsto dal protocollo di sorveglianza della mortalità perinatale, sono stati eseguiti specifici audit con la partecipazione del personale coinvolto al fine di valutare il percorso del paziente e possibili carenze nell’iter assistenziale e, laddove necessarie, le conseguenti azioni di miglioramento. I risultati degli audit, per come previsto dal protocollo di sorveglianza, sono stati trasmessi all’Assessorato Regionale della Salute per il successivo inoltro all’Istituto Superiore di Sanità.

2.7 Sinistri

Della gestione diretta del contenzioso, si fa carico il Comitato Aziendale per la Valutazione dei Sinistri (CAVS) che è stato istituito con delibera del Direttore Generale secondo quanto previsto del D.A. 28 dicembre 2011.

Dopo la fase di avvio dell’anno 2014, nel corso del quale si è proceduto a insediare il CAVS, a sviluppare uno specifico regolamento per il funzionamento del CAVS stesso e ad avviare l’attività di valutazione, si è giunti nel 2015 alla messa regime dell’attività attraverso una sedute periodiche per la valutazione dei sinistri.

Sia in ragione delle direttive regionali che del regolamento adottato, il CAVS e le articolazioni aziendali deputate alla gestione del contenzioso hanno provveduto:

• alla organizzazione della raccolta di informazioni indispensabili alla gestione sinistri;• alla immediata preventiva valutazione del sinistro segnalato;• alla successiva raccolta dei dati necessari ad un’efficace gestione dei sinistri;

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Governo Clinico

• alla valutazione diretta delle tipologie e delle entità dei danni arrecati a terzi con il coinvolgimento di tutte le professionalità aziendali necessarie per l’analisi dei sinistri;

• alla individuazione di possibili azioni di miglioramento;Il processo di valutazione dei sinistri è articolato in 5 fasi:1^ fase: analisi del caso da parte dell’ufficio legale dell’Azienda che provvede ad

istruire la pratica;2^ fase: trasmissione dei casi da valutare al CAVS;3^ fase: valutazione preliminare dei casi da parte del CAVS;4^ fase: analisi da parte dei medici legali dei casi non respinti nel corso della

valutazione preliminare, meritevoli di approfondimento e valutazione da parte dei medici legali stessi;

5^ fase: relazione dei medici legali al CAVS e decisione collegiale circa l’esito del contenzioso ( proposta alla controparte, rigetto definitivo..).

Nel corso dell’anno 2017 il Comitato Valutazione Sinistri si è riunito per 10 sedute (gen –nov), di cui 2 nel mese di ottobre; nel corso delle riunioni sono stati complessivamente discussi 88 casi, alcuni dei quali oggetto di valutazione in più sedute, tanto che il numero delle valutazioni complessive ammonta a 102, con una media di 10 casi discussi per ogni convocazione.

Degli 88 casi trattati:

- 37 sono stati rigettati;

- 26 sono stati inviati a visita medico legale o a consulenza;

- 3 sono stati rinviati per ulteriori approfondimenti documentali

- 17 sono stati accettati con proposta transattiva;

- 5 sono stati sospesi per inattività della parte o avvio di procedimenti penali o civili;

Per 37 casi, sono stati prospettati accantonamenti per un totale di € 6.025.000

Sono state accantonate somme:

• €1.000-€10.000, in 12 casi;

• >€10.000-€50.000, in 10 casi;

• >€50.000-€100.000, in 5 casi;

>100.000, in 10 casi;

Il valore medio delle somme accantonate è di € 162.838 per caso.

La somma accantonata più elevata è di € 1.000.000

Sono state presentate alle controparti 17 proposte transattive per complessivi € 237.700

Sul totale delle somme accantonate, 10 casi, con somme maggiori ai 150.000 €, pur rappresentando il 27% degli eventi assorbono l’86,3% delle somme, per un totale di € 5.200.000

In particolare dei dieci casi sopra citati 9 sono da riferirsi a pazienti deceduti, 1 a danni a minore ( amputazione dell’arto superiore).

32


Le discipline o i settori dell’organizzazione maggiormente interessati dalla segnalazione di sinistri sono indicate nella tabella sottostante.

TAB. 23n. casi sinistri per disciplina

2017

UNITÀ OPERATIVE n. CasiCHIRURGIA GENERALE 17CHIRURGIA VASCOLARE 11SETTORI AMMINISTRATIVI E TECNICI (SINISTRI IN AREE ESTERNE) 10

OSTETRICIA E GINECOLOGIA 9PRONTO SOCCORSO GENERALE 8CARDIOCHIRURGIA 6ORTOPEDIA E TRAUMATOLOGIA 5CARDIOLOGIA 4RADIOLOGIA 3GASTROENTEROLOGIA 2NEUROCHIRURGIA 2OCULISTICA 2UROLOGIA 2ANESTESIA E RIANIMAZIONE 1CHIRURGIA MAXILLO FACCIALE 1CHIRURGIA PEDIATRICA 1ODONTOIATRIA E STOMATOLOGIA 1MEDICINA D’URGENZA 1ONCOEMATOLOGIA PEDIATRICA 1PNEUMOLOGIA 1TOTALE 88

33


Governo Clinico

Chirurgi

a gen

erale

Chirurgi

a Vasc

olare

Area es

terna

Ostetric

ia e G

inecologia

Pronto So

ccorso

genera

le

Cardioch

irurgi

a

Ortoped

ia

Cardiologia

Radiologia

Gastroen

terologia

Neuro

chirurgi

a

Oculistica

Urologia

Anestesi

a e ria

nimazi

one

Chirurgi

a Maxi

llo fa

cciale

Chirurgi

a ped

iatric

a

Clinica

Odontoiatric

a

Medicin

a urge

nza

Oncoem

atologia

pediat

rica

Pneumologia

0.0%

5.0%

10.0%

15.0%

20.0%

25.0%

Casi discussi nel CAVS anno 2017Distribuzione percentuale per disciplina

Relativamente al Presidio Ospedaliero: 33 casi hanno riguardato il P.O. Vittorio Emanuele, 27 il P.O. Rodolico, 19 il P.O. Ferrarotto, 8 il P.O. Santo Bambino e 1 il P.O. Santa Marta .

34


21.6%

30.7%

1.1%9.1%

37.5%

Percentuale casi discussi al CAVS anno 2017 Presidio Ospedaliero

FerrarottoRodolicoSanta MartaSanto BambinoVittorio Emanuele

In relazione agli esiti lamentati dagli utenti, secondo la classificazione del flusso SIMES, fra i casi valutati nel corso dell’anno 2017, si sono registrati 76 casi di lesioni personali, dei quali 2 da attribuirsi ad infezioni, 12 decessi dei quali in tre casi sono state riferite infezioni che possono aver complicato il percorso assistenziale.

In relazione al tipo di procedimento iniziale, secondo la classificazione del flusso SIMES, fra i casi valutati nel corso dell’anno 2017, si sono registrati 9 casi di mediazione, 1 caso penale, 78 casi di richieste stragiudiziali.

A seguito delle informazioni acquisite dall’analisi delle richieste di risarcimento, sono state intraprese le seguenti azioni correttive:

1. È proseguita l’attività di divulgazione sulle procedure aziendali, accreditata ECM, comprendente anche le procedure relative alla gestione del consenso informato ed alla prevenzione del rischio di caduta del paziente in ospedale, che ha ormai coinvolto oltre 1600 operatori dell’azienda fra medici ed infermieri;

2. La diffusione di alert da parte della U.O. Qualità e Rischio Clinico, derivati sia dalle segnalazioni pervenute tramite il sistema di incident reporting che da eventi appresi in sede di CAVS;

2.8 Incident reporting

35


Governo Clinico

Nel corso dell’anno 2017 sono stati segnalati un evento con la versione cartacea del modulo di incident reporting e 13 con la versione informatica; inoltre sono state anche segnalate 16 cadute, di cui tre classificate anche come evento sentinella, registrate con altra scheda e altro flusso informativo.

L’evento segnalato con la versione cartacea è da riferirsi ad allergia insorta in un paziente in età pediatrica cui era stato somministrato un frullato di frutta contenente latte a cui il paziente era allergico. Dall’analisi del caso si è potuto evidenziare come per distrazione non era stata indicata alla cucina l’allergia del bambino al latte vaccino.

Si è potuto evidenziare, in ogni caso, il pronto intervento del personale che, anche a seguito della precoce individuazione del problema, ha proceduto al trattamento dell’allergia e al monitoraggio del paziente, senza che lo stesso riportasse esiti.

A tal proposito quale azione di miglioramento la U.O. per la qualità e il Rischio Clinico ha diffuso, attraverso il proprio sito http://www.qualita.csmct.it/node/90 , uno specifico alert a tutte le Unità Operative con le buone pratiche da adottare per prevenire le reazioni allergiche da alimenti

I tredici eventi segnalati con la versione informatica sono da riferirsi a:

Reazione allergica cutanea alla somministrazione di un antibiotico ev, non evidenziata in cartella. La reazione allergica è stata prontamente trattata dal personale e non vengono segnalati danni al paziente.

A tal proposito in azienda, oltre al regolamento Prevenzione del Rischio nella gestione dei farmaci disponibile nel sito all’indirizzo http://www.qualita.csmct.it/PDF/Prevenzione-del-rischio-nella-gestione-dei-

36


farmaci.pdf, è attiva la buona pratica di identificare i pazienti allergici a farmaci mediante l’apposizione di uno specifico braccialetto d colore rosso. L’applicazione del regolamento di cui sopra è argomento dei corsi di formazione sulle procedure aziendali.

Tre casi di caduta accidentale di cui una durante mobilizzazione letto operatorio/barella e due in degenza, di cui con trauma all’arto inferiore.

L’azienda ha da tempo adottato il regolamento per la prevenzione del rischio di caduta disponibile nel sito all’indirizzo http://www.qualita.csmct.it/PDF/R-S-UOQ-02-ed-1-rev-1_prevenzione-rischio-di-caduta.pdf. Anche tale regolamento è argomento dei corsi di formazione sulle procedure aziendali. Il regolamento è integrato dalla seguente modulistica:

-Modulo valutazione rischio caduta M_R-S-UOQ-02_01 ed 1 rev 1

-Modulo segnalazione caduta M_R-S-UOQ-02_02 ed 1 rev 1

-Informativa rischio caduta

Un campione di sangue pervenuto al SIMT per le prove crociate di gruppo discordante con lo storico del paziente inserito nel sistema EMONET del Servizio Trasfusionale (storico AB positivo, campione pervenuto 0 positivo).

Quale azione immediata il trasfusionale ha bloccato la procedura, procedendo a richiedere nuovi prelievi sui quale è stato rideterminato il gruppo. Dall’analisi del caso è emersa quale causa principale la mancata applicazione della procedura di identificazione del paziente.

A tal proposito è da evidenziare che l’azienda ha, da tempo, adottato specifiche procedure per l’identificazione dei pazienti http://www.qualita.csmct.it/PDF/Modalit%C3%A0-di-identificazione-del-paziente.pdf e per l’identificazione del paziente prima della trasfusione http://www.qualita.csmct.it/PDF/Modalit%C3%A0-di-identificazione-del-paziente-prima-della-trasfusione.pdf.

A seguito del caso l’U.O. per la Qualità e il Rischio Clinico ha diffuso, attraverso il proprio sito http://www.qualita.csmct.it/node/90, uno specifico alert a tutte le Unità Operative con le buone pratiche da adottare per prevenire errori da identificazione del paziente

37


Governo Clinico

Due casi di pazienti giunti in sala operatoria con protesi dentaria mobile non segnalata dal reparto.

Due casi di mancata segnalazione di allergia in paziente inviato in sala operatoria

Mancata segnalazione del pace maker impiantato in paziente inviato dal reparto in sala operatoria;

Mancata identificazione del sito chirurgico per un intervento di mastectomia

Consenso informato non firmato dal medico;

Una paziente, sottoposta a chemioterapia, cui veniva somministrato del chemioterapico nel cavo pleurico per un posizionamento errato del dispositivo di infusione (port-A-cath); tale dispositivo era stato posizionato in un reparto di chirurgia toracica di un ospedale francese.

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Sezione II: rendicontazione ed analisi dei risultati economici dell’esercizio

39

Sezione II: rendicontazione ed analisi dei risultati economici dell’esercizioPARTE 1 Analisi degli obiettivi economico-finanziari

Parte 1 Analisi degli obiettivi economico-finanziariIn questa parte viene esaminata la dinamica del finanziamento regionale così come negoziato con l’Assessorato regionale della Salute, degli obiettivi economici e finanziari assegnati nonché gli scostamenti registrati fra i dati consuntivi dell’anno, quelli preventivi e quelli consuntivi dell’anno precedente.

1.1 Negoziazione delle risorse finanziarie ed assegnazione degli obiettivi economici.

Con nota prot./Serv. 5°/n. 0097316 del 15/12/2016 l’Assessorato Regionale della Salute trasmetteva la Direttiva sui criteri generali da seguire per la formulazione del Bilancio Preventivo Economico anno 2017 ai sensi dell’art. 25 del D.Lgs. 118/2011, disponendo la trasmissione del Conto Economico Previsionale (CE), corredato da una relazione del Direttore Generale sugli elementi gestionali che hanno determinato la stima previsionale.

In esecuzione a quanto disposto dall’Assessorato l’Azienda adottava la delibera n. 2143 del 22/12/2016 e trasmetteva il CE preventivo per l’anno 2017, il Piano triennale degli investimenti, unitamente alla relazione del Direttore Generale di commento sulla stima delle previsioni per l’anno 2017 e di motivazione delle integrazioni/rettifiche rispetto al dato economico rilevato nell’anno 2016.

Il Conto economico previsionale, inserito nel N.S.I.S. (Nuovo Sistema Informativo Sanitario), è stato redatto con i valori che sinteticamente di seguito si riportano.

Valore della produzione 375.362Costi della produzione -377.150Differenza -1.788Gestione finanziaria -652Gestione straordinaria 0Imposte e tasse -12.866Risultato economico d'esercizio -15.306

Successivamente l’Assessorato della Salute, con nota prot. n. 00901889 del 28/11/2017, convocava l’Azienda per la negoziazione delle risorse finanziarie e dei correlati obiettivi economici anno 2017, seduta rinviata al 6 dicembre 2017.

In data 6 dicembre 2017 si procedeva all’incontro per la negoziazione e l’assegnazione del FSR e degli obiettivi economici e finanziari dell’Azienda, di cui al verbale redatto nella suddetta data.

Questa Azienda, con deliberazione n. 2180 del 21/12/2017, ha adottato il Conto Economico Preventivo anno 2017, eseguendo le Direttive della Negoziazione. Di seguito si riporta il CE di cui alla deliberazione predetta.

41

Sezione II: rendicontazione ed analisi dei risultati economici dell’esercizioPARTE 1

Analisi degli obiettivi economico-finanziari

Valore della produzione 363.645Costi della produzione -368.977Differenza -5.332Gestione finanziaria -917Gestione straordinaria 1.597Imposte e tasse -11.212Risultato economico d'esercizio -15.864

1.2 Scostamenti rispetto ai dati preventivi

Con nota prot.n.5°/Dip./0031956 del 20 Aprile 2018 l’Assessorato Regionale per la Salute trasmetteva la “Direttiva sulla chiusura dei bilanci d'esercizio 2017 delle aziende sanitarie pubbliche regionali”, comunicando altresì che si sarebbe provveduto successivamente a comunicare l'assegnazione definitiva del fondo sanitario regionale.

Con nota prot.n.5°/Dip./0038505 del 17 Maggio 2018 ad oggetto “Assegnazione definitiva delle risorse di FSR 2017 e Payback 2017” l’Assessorato regionale della Salute ha comunicato all’Azienda Ospedaliero Universitaria Policlinico - Vittorio Emanuele di Catania le risorse definitive per l’anno 2017 e precisamente:

- l’assegnazione delle risorse di FSR 2017 indistinto quantificate in € 124.585;- l’assegnazione delle risorse di FSR 2017 vincolato quantificate in € 3.065;- i ricavi e i costi di mobilità attiva /passiva dell’anno 2017 (ricavi derivanti dalla

gestione ordinaria dell’Azienda pari alla valorizzazione della produzione delle proprie prestazioni sanitarie ai cittadini rendicontate attraverso i flussi ministeriali, la fatturazione attiva o i flussi integrativi regionali) quantificati in € 225.471.

Il prospetto che segue descrive la dinamica dell’assegnazione definitiva del finanziamento attribuito all'Azienda per l'anno 2017, raffrontato con quello contabilizzato nel preventivo del medesimo anno e nel consuntivo dell'esercizio precedente.

42

Sezione II: rendicontazione ed analisi dei risultati economici dell’esercizioPARTE 1 Analisi degli obiettivi economico-finanziari

Consuntivo 2017 Preventivo 2017

Consuntivo 2016 Differenza Differenza

(a) (b) ( c) (a-b) (a-c)

Quote finalizzate 8.874.31

9 14.658.21

5 8.874.31

9 -

5.783.896

Funzioni 100.088.00

0 101.647.00

0 79.956.00

0 - 1.559.000 20.132.00

0 Copertura perdita negoziata e fondo di

sostegno 15.623.00

0 15.864.00

0 44.260.24

5 - 241.000 -

28.637.245

Totale contributo FS indistinto 124.585.31

9 117.511.00

0 138.874.46

0 7.074.31

9 -

14.289.141

Contributo FS vincolato 3.604.84

1 3.442.77

4 3.219.21

2 162.06

7 385.62

9

Totale quota FSR 128.190.16

0 120.953.77

4 142.093.67

2 7.236.38

6 -

13.903.512

Prestazioni di ricovero 132.477.00

0 135.398.00

0 136.869.00

0 - 2.921.000 -

4.392.000

Prestazioni ambulatoriali 22.613.00

0 22.250.00

0 22.576.00

0 363.00

0 37.00

0

Prestazioni file F 72.529.00

0 74.092.00

0 72.853.00

0 - 1.563.000 - 324.000

Mobilità internazionale 861.00

0 711.00

0 711.00

0 150.00

0 150.00

0

Riaddebito note credito su Farmaci epatite C-

4.807.540 -

7.224.000 - 4.807.540 2.416.46

0

Rimborso per attività del Centro di qualificazione biologica

1.799.000

953.000

1.799.000

846.000

Totale Mobilità 225.471.46

0 232.451.00

0 226.738.00

0 -

6.979.540 -

1.266.540

Valorizzazione emoderivati ricevuti in eccesso rispetto al conferito - 783.800

- 1.067.600 - 783.800

283.800

Totale finanziamento regionale 352.877.82

0 353.404.77

4 367.764.07

2 - 526.954 -

14.886.252

Il contributo FS indistinto cresce di € mgl 7.074 rispetto al valore previsto nel conto previsionale e si riduce di € mgl 14.289 rispetto al consuntivo dell’esercizio precedente.

In particolare si evidenzia un incremento del contributo FS vincolato per € mgl 162 rispetto al valore previsto.

Il contributo per la copertura della perdita (accesso al Fondo di sostegno) registra una riduzione rispetto al consuntivo dell’anno precedente di € mgl 28.637 e la conferma rispetto al valore preventivo.

Per quanto concerne la produttività aziendale, si registra un decremento sia rispetto al preventivo sia rispetto al consuntivo 2016. Per un’analisi dettagliata dell’attività si rinvia alla Sezione I.

43


Analisi degli obiettivi economico-finanziari

1.3 Attività gestionali finalizzate al contenimento dei costi

1.3.1 Acquisto di beni e servizi

Sotto il profilo del controllo degli acquisti di beni e servizi ed al fine di contenerli entro i tetti di spesa negoziati si rappresenta che l’Azienda ha attuato un costante monitoraggio dei livelli di acquisto sostenibili in ragione delle risorse disponibile avendo riguardo di garantire la correlazione tra eventuali maggiori fabbisogni e richieste di acquisto.

L’utilizzo di procedure informatizzate per il ciclo amministrativo contabile degli acquisti (emissione ordini, magazzino, contabilità generale e analitica), integrate con un sistema di “budget” per conto economico vincolato agli importi deliberati nel conto economico preventivo ha, inoltre, permesso la definizione di sistemi di controllo e autorizzazione formalizzati.

La maggiore produttività in termini quantitativi e la specificità delle prestazioni erogate e l’incremento del valore del case mix medio aziendale hanno richiesto di rende disponibili anche nell’area dei dispostivi medici risorse tali da garantire il fabbisogno evidenziato dalle U.O. a maggiore complessità assistenziale (Cardiologia, Neurochirurgia, Chirurgia Vascolare, Cardiochirurgia ed Ortopedia), ciò non di meno il richiamato sistema di monitoraggio ha permesso di bilanciare e allocare le risorse disponibili così da permettere il rispetto del tetto di spesa negoziato.

44

Sezione II: rendicontazione ed analisi dei risultati economici dell’esercizioPARTE 2 Analisi delle voci di Bilancio

Parte 2Confronto CE preventivo/consuntivo e relazione sugli scostamentiIn questa parte si dà evidenza dei dati economici relativi al CE preventivo 2017, al CE consuntivo 2016 e al CE consuntivo 2017.

Prima di esaminare le singole voci che compongono il conto economico, si propone un prospetto riepilogativo che riporta i dati sintetici del bilancio consuntivo 2016, del preventivo 2017, del consuntivo 2017, con i relativi scostamenti in valore assoluto ed in percentuale.

VOCE CONTO ECONOMICO Consuntivo 2017

Preventivo 2017

Consuntivo 2016

Preventivo 2017 -Consuntivo

2017

Consuntivo 2017 -

Consuntivo 2016

% 2017 - 2016

A.1) Contributi in c/esercizio 128.539 105.385 142.795 -23.154

-14.256 -11,09%

A.2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti -8.072 -

7.130 -

2.810 94

2 5.26

2 65,19%

A.3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti 7.038 5.368 2.062 -1.670 -4.976 70,70%

A.4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria 238.783 241.979 243.092 3.19

6 4.30

9 -1,80%

A.5) Concorsi, recuperi e rimborsi 12.332 10.024 10.105 -2.308 -2.227 18,06%

A.6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) 3.586 3.565 3.917 -

21 33

1 -9,23%

A.7) Quota contributi c/capitale imputata all'esercizio 3.510 3.225 3.269 -

285 -

241 6,87%

A.9) Altri ricavi e proventi 1.226 1.229 1.235 3 9 -0,73%

Totale valore della produzione (A) 386.942 363.645 403.666 -23.297 16.724 -4,32%

B.1) Acquisti di beni 138.094 137.123 139.517 -971

1.423 -1,03%

B.1.A) Acquisti di beni sanitari 137.506 136.522 138.815 -984 1.309 -0,95%

B.1.A.1) Prodotti farmaceutici ed emoderivati 86.832 86.245 86.972 -587 140 -0,16%

B.1.A.2) Sangue ed emocomponenti 2.708 2.877 2.863 169 155 -5,72%

B.1.A.3) Dispositivi medici 47.813 47.265 49.921 -548 2.108 -4,41%

B.1.A.4) Prodotti dietetici 65 56 39 -9 -26 40,00%

B.1.A.8) Altri beni e prodotti sanitari 88 79 21 -9 -67 76,14%

B.1.B) Acquisti di beni non sanitari 588 601 702 13 114 -19,39%

B.2) Acquisti di servizi 55.863 54.359 58.939 -1.504 3.07

6 -5,51%

B.2.A) Acquisti servizi sanitari 27.480 26.927 31.243

-553

3.763 -13,69%

B.2.A.11) Acquisto prestazioni di trasporto sanitario 1.201 1.224 1.233 23 32 -2,66%

B.2.A.13) Compartecipazione al personale per att. libero-prof. (intramoenia) 4.877 5.329 5.576 452 699 -14,33%

B.2.A.14) Rimborsi, assegni e contributi sanitari 4.823 3.986 7.236 -837 2.413 -50,03%

B.2.A.15) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie

8.370 8.409 9.994 39 1.624 -19,40%

B.2.A.15.3.D) Indennità a personale universitario - area sanitaria 7.600 7.604 9.255 4 1.655 -21,78%

B.2.A.15.3.F) Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area sanitaria 770 805 739 35 -31 4,03%

B.2.A.16) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria 8.209 7.979 7.213 -230 -996 12,13%

B.2.B) Acquisti di servizi non sanitari 28.383 27.432 27.696

-951

-687 2,42%

B.2.B.1) Servizi non sanitari 28.262 27.361 27.556

-901

-706 2,50%

B.2.B.1.1) Lavanderia 985 985 1.144 - 15 -16,14%

45


Analisi delle voci di Bilancio

9

B.2.B.1.2) Pulizia 5.511 5.404 5.412 -107

-99 1,80%

B.2.B.1.3) Mensa 3.906 3.879 4.130 -27

224 -5,73%

B.2.B.1.6) Servizi trasporti (non sanitari) 870 861 834 -9

-36 4,14%

B.2.B.1.7) Smaltimento rifiuti 627 611 530 -16

-97 15,47%

B.2.B.1.8) Utenze telefoniche 315 309 298 -6

-17 5,40%

B.2.B.1.9) Utenze elettricità 5.533 6.249 6.602 716

1.069 -19,32%

B.2.B.1.10) Altre utenze 3.822 3.157 3.084 -665

-738 19,31%

B.2.B.1.11) Premi di assicurazione 205 231 236 26 31 -15,12%

B.2.B.1.12) Altri servizi non sanitari 6.488 5.855 5.207 -633 -1.281 19,74%

B.2.B.2) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie

11 - - -11

-11 100,00%

B.2.B.3) Formazione (esternalizzata e non) 110 71 140 -39 30 -27,27%

B.3) Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata) 9.153 9.851 9.566 69

8 41

3 -4,51%

B.4) Godimento di beni di terzi 1.495 1.467 1.340 -28

-155 10,37%

Totale Costo del personale 151.313 151.225 149.251 -88 -2.062 1,36%

B.5) Personale del ruolo sanitario 129.292 129.197 127.285 -95 -2.007 1,55%

B.6) Personale del ruolo professionale 329 337 384 8 55 -16,72%

B.7) Personale del ruolo tecnico 13.481 13.475 13.661

-6

180 -1,34%

B.8) Personale del ruolo amministrativo 8.211 8.216 7.921 5 -290 3,53%

B.9) Oneri diversi di gestione 2.662 2.815 2.435 153

-227 8,53%

Totale Ammortamenti 4.621 4.336 4.730 -285

109 -2,36%

Totale costi della produzione (B) 378.216 368.977 389.680 -9.239 11.464 -3,03%

C) Proventi e oneri finanziari -393 - 917 - 1.594

-524 -1.201 -305,60%

E) Proventi e oneri straordinari 2.969 469 - 645 -2.500 -3.614 121,72%

Risultato prima delle imposte (A - B +/- C +/- E) 11.302 1.597 11.747 -9.705 44

5 -3,94%

Imposte e tasse 11.130 11.212 11.068 82 -

62 0,56%

RISULTATO DI ESERCIZIO 172 - 15.864 679 -16.036

507 -294,77%

46


2.1 Valore della produzione

Il Valore della Produzione nell’esercizio 2017 si presenta in riduzione rispetto al valore registrato nel 2016 ma in incremento rispetto a quello previsto nel conto economico previsionale del 2017.

Detto importo, complessivamente, risulta pari a € mgl 386.942 nel 2017, € mgl 403.666 nel 2016 e € mgl 363.645 nel preventivo 2017, con variazioni rispettivamente di € mgl – 16.724 e € mgl 23.297.

L’esame dettagliato delle voci economiche che compongono il Valore della Produzione consente di evidenziare le dinamiche dei ricavi registrati nell’esercizio 2017 rispetto ai valori preventivati ed a quelli relativi al consuntivo 2016.

47



2.2 Contributi in c/esercizio

All’interno della voce vi sono sia i contributi da Regione che i contributi da altri soggetti.

Il valore esposto nel 2017, derivante dalla tabella annessa alla direttiva per la chiusura del bilancio 2017, risulta superiore rispetto al valore preventivato e in riduzione rispetto a quello consuntivo dell’esercizio precedente.

La differenza evidenziata rispetto al dato preventivo è dovuta all’effetto combinato dell’incremento della quota FSR indistinto (€ mgl 22.496) – che comprende, tra le altre voci, una quota di finanziamento per investimenti per attivazione di nuove strutture sanitarie (€ mgl 6.800), una quota a copertura dei rinnovi contrattuali per il personale dipendente della dirigenza e del comparto (€ mgl 1.632.), una quota per funzioni (€ mgl 14.064) – e della quota FSR vincolato (€ mgl 604).

2.3 Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimentiLa voce è valorizzata per come indicato dal D.Lgs. 118/2011 che ha trovato applicazione a decorrere dal 1° gennaio 2014, ai sensi dell’art. 47, comma 12, L. Reg. 28/1/2014 n. 5.La stessa è determinata in € mgl 8.072 in ragione degli investimenti effettivamente realizzati dall’azienda con un importo coerente con il dato esposto nel bilancio preventivo (€ mgl 7.130).

2.4 Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti

L’importo di € mgl 7.038 è relativo alla valorizzazione delle quote di contributi vincolati derivanti dai fondi per progetti finalizzati e di PSN accantonati negli esercizi precedenti e utilizzati nel corso dell’esercizio corrente.

2.5 Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria

All’interno della voce in esame sono compresi i valori della produttività aziendale (ricoveri ordinari, in day hospital, in day service, attività ambulatoriale e prestazioni da file F).

48


La voce si presenta in riduzione rispetto al valore preventivo (€ mgl 3.195) e in incremento rispetto al consuntivo dell’anno precedente (€ mgl 4.309).

Si evidenzia, inoltre, una riduzione del fatturato da mobilità sanitaria “pura” – attività di ricovero tra i diversi setting assistenziali – frutto di un percorso di qualificazione dell’offerta sanitaria.

L’importo di € mgl 230.318 è composto come si espone di seguito:

49



2.6 Concorsi, recuperi e rimborsi

L’importo di € mgl 12.332 risulta in incremento sia rispetto al dato preventivo sia rispetto al dato dell’esercizio precedente.

Lo scostamento è dovuto in via quasi esclusiva alla variazione della voce in cui è registrato il rimborso per l’attività del Centro di Qualificazione Biologica ex DA 1179/2016.Si riduce il valore del concorso dell’Università di Catania per la quota di costo relativa al personale confluito dal 2012 nel SSN. Il valore contabilizzato, in attuazione delle previsioni del Piano Finanziario stilato per il periodo 2012-2016, in esecuzione dell’”Accordo quadro per l’attuazione dell’art. 14 n. 6 del Protocollo d’Intesa tra la Regione Siciliana e l’Università degli Studi di Catania” tiene conto del personale cessato al 31/12/2017.

2.7 Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket)

L’andamento di questa voce si presenta in lieve riduzione in relazione al consuntivo 2016 (-€ mgl 331) e in lieve incremento rispetto al Preventivo 2017 (€ mgl 21).

2.8 Quota contributi c/capitale imputata all’esercizio

L’andamento di questa voce, valorizzata in € mgl 3.510, si presenta in incremento sia rispetto al Preventivo 2017, sia rispetto al consuntivo 2016.

50


Si rileva che le quote in esame e, corrispondentemente, quelle di ammortamento, sono il risultato dell’applicazione dei coefficienti riportati nella tabella A allegata al D. Lgs 118/2011 che ha avuto applicazione dall’anno 2014.

2.9 Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni

Voce non valorizzata.

2.10 Altri ricavi e proventi

L’andamento di questa voce si presenta pressoché invariata sia rispetto al Consuntivo 2016 sia rispetto al CE preventivo 2017. Tale voce trova in parte compensazione tra i costi dell’esercizio, con riferimento ai ricavi per l’attività del comitato etico ed ai proventi per corsi di formazione organizzati dall’Azienda.

2.11 Costi della produzione

Si procede, di seguito, all’esame delle voci componenti i Costi della Produzione, che sono valorizzati complessivamente in € mgl 378.216 nell’anno 2017, € 368.977 nel bilancio preventivo 2017 e € 389.680 nel consuntivo 2016.

Anche per i costi della produzione si procede ad un esame dettagliato, per aggregati di costi, dei valori di chiusura 2017 ed all’analisi degli scostamenti con i valori registrati nell’esercizio 2016 e nel conto economico previsionale per il 2017.

Codice CE Descrizione voce del Modello CE

CE Consuntivo

2017CE PREV.

2017

CE Consunt.

2016

Differ. CE 2017 / prev. 2017

differ. CE 2017 /

Consunt. 2016

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BA0010 B.1) Acquisti di beni 138.0

94 13

7.123 139

.517

971 -

1.423

BA0390 B.2) Acquisti di servizi 55.8

63 54

.359 58.

939

1.504 -

3.076

BA1910B.3) Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata)

9.153

9.851

9.566

- 698

- 413

BA 1990 B.4) Godimento di beni di terzi

1.495

1.467

1.340

28

155

BA2090 B.5) Personale del ruolo sanitario 129.2

92 12

9.197 127.

285

95 2.

007

BA2230 B.6) Personale del ruolo professionale 3

29

337

384 - 9

- 56

BA2320 B.7) Personale del ruolo tecnico 13.

481 13

.475 13

.661 6

- 180

BA2410 B.8) Personale del ruolo amministrativo 8.

211 8

.216 7.

921 - 5

290

BA2500 B.9) Oneri diversi di gestione 2.6

62 2

.815 2.

435 -

153

227

BA2570 B.10) Ammortamenti delle Immobilizzazioni Immateriali

166

165

196

1

- 30

BA2580 B.11) Ammortamenti delle Immobilizzazioni Materiali

4.455

4.171

4.534

284

- 79

BA2630 B.14) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti

-

-

7.444

-

- 7.444

BA2660 B.15) Variazione delle Rimanenze -

1.468 -

2.014 -

2.010

546

542

BA2690 B.16) Accantonamenti dell'esercizio 16.4

83 5

.787 18.

467 1

0.696 -

1.984

2.12 Acquisti di beni

I costi sostenuti dall’Azienda nell’anno 2017, raffrontati con quelli maturati nel 2016 e quelli previsti nel conto previsionale 2017, sono così composti:

L’acquisto di beni sanitari evidenzia un contenuto incremento rispetto al preventivo 2017 e un decremento rispetto al consuntivo 2016 .

52


Tale differenza è pari a + € mgl 971 rispetto al preventivo 2017 e pari a - € mgl 1.423 rispetto al consuntivo 2016. La riduzione rispetto al consuntivo 2016 ed è il risultato di decremento del costo di acquisto sia dei prodotti farmaceutici sia dei dispositivi medici nonché di una riduzione degli acquisti non sanitari

Per quanto riguarda i Prodotti Farmaceutici ed emoderivati, il minore costo esposto nel modello CE rispetto al consuntivo 2016, pari ad € mgl 140, evidenzia l’azione di contenimento e governo attuata nel corso dell’anno 2017. Con le risorse assorbite dal costo per i prodotti farmaceutici sono state, infatti, garantite sia le terapie connesse all’erogazione diretta sia le prestazioni di DH e Day Service di area oncologica anche utilizzando le nuove opportunità di cura offerte dai farmaci innovativi e biosimilari nonché tutte le prestazioni di ricovero in regime ordinario DH e Day service che caratterizzano la componente principale della produzione aziendale.

La capacità di governo sopra richiamata è ulteriormente confermata se, approfondendo l'analisi sulla composizione delle tipologie di farmaci che confluiscono nella voce B1A del CE, si sottrae il valore dei flussi F e T il cui valore è compensato dalle voci della mobilità attiva.

Il dato della spesa farmaceutica “pura” destinata ad attività di ricovero, comprese le terapie non rientranti nei regimi di compensazione (Soliris, Lemtrada, Vimizim e altre specialità somministrate in regime di deroga al PTORS in quanto uniche alternative terapeutiche e del così detto “Off Label”), registra un decremento del valore complessivo dei farmaci utilizzati coerente con il livello delle prestazioni erogate

Per quanto riguarda gli altri beni sanitari si segnala un decremento della voce dispositivi medici (-2,08%) rispetto al consuntivo 2016 (€ 1.108), e un incremento rispetto al dato del preventivo 2017 (€ mgl 548). Detta riduzione rispetto al consuntivo 2016 è coerente con il livello delle prestazioni erogate (-1,57%)

I beni non sanitari fanno registrare un decremento di € mgl 114 rispetto al dato dell’esercizio precedente e di € mgl 13 rispetto al preventivo 2017. La riduzione è dovuta principalmente ad un minore fatturato di gas combustibile in relazione all’aggiudicazione alla società Engie Servizi spa (già Cofely Italia spa), utilizzando la convenzione CONSIP, del “multiservizio tecnologico integrato per la fornitura di energia degli immobili adibiti ad uso sanitario”. Tale soggetto provvede all’erogazione dell’energia termica sia per quanto riguarda i combustibili, sia per l’energia necessaria per le centrali di calore.

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2.13 Acquisti di servizi

La voce servizi si suddivide in due aggregati che evidenziano le seguenti dinamiche

2.14 Servizi sanitari

Il valore delle risorse assorbite dalla suddetta voce evidenzia rispetto al consuntivo 2016 una riduzione per € mgl 3.763. l’unica variazione in incremento riguarda la voce “Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria” per € mgl 994.

Segue l’analisi dettagliata:

- Trasporti sanitari da privato - € mgl 22;- Compartecipazione al personale per attività Intramoenia -€ mgl 700, con il correlato

decremento di ricavi;- Rimborsi, assegni e contributi sanitari - € mgl 2.413 collegato quasi esclusivamente

alla minore valorizzazione, riportata nella Tabella A allegata alla Direttiva regionale per la chiusura dei bilanci d’esercizio 2017, con riferimento al riaddebito delle note di credito su Farmaci innovativi per la cura dell’Epatite C: in particolare, le note di credito sono conseguenti alle Determine AIFA n. 547, 1231 e 2065/2017, in attuazione del meccanismo prezzo/volume, per i medicinali SOVALDI e HARVONI. Il valore delle note di credito di € 4.807.540 è stato determinato dall’Assessorato nella misura del 90% dell’importo delle note di credito ricevute dalle società GILEAD

54


(€5.154.348), BRISTOL-MEYERS-SQUIBB s.p.a (€157.667) ed ABBVIE s.p.a (€ 29.697) per un totale complessivo di € 5.341.712;

- Consulenze, collaborazioni ed altre prestazioni di lavoro sanitarie e socio sanitarie -€ mgl 1.624 dovuto sia alla rideterminazione in riduzione del costo per il personale universitario cessato ( -€ mgl 1.654), sia all’incremento delle altre collaborazioni (+€ mgl 30), correlate ai co.co.co. finanziati da progetti di PSN e ad altri finanziamenti, anche da privati, che trovano corrispondenza e contropartita tra i ricavi dell’esercizio;

- Altri servizi sanitari e socio sanitari a rilevanza sanitaria (+€ mgl 994). L’incremento è dovuto:

per € mgl 20 a maggiori prestazioni eseguite da parte di soggetti pubblici:

- Aziende sanitarie della Regione +€ mgl 78 (Servizi sanitari da altre aziende della regione - prestazioni di Neuroradiologia e di diagnostica/PET dall’Azienda Cannizzaro, prestazioni di radiologia interventistica dall’Azienda Garibaldi, e le visite fiscali eseguite dalle varie aziende sanitarie provinciali. Tale costo è compensato quasi per intero dagli incrementi di ricavo per prestazioni sanitarie)

- Altri soggetti pubblici - Università di Catania - - € mgl 46- Aziende sanitarie extraregione -€ mgl 12;

per € mgl 975 all’acquisto di servizi sanitari da privato:

- incremento dell’attività collegata alle sperimentazioni cliniche nell’anno in esame rispetto al precedente in particolare + € mgl 377

- incremento delle prestazioni da altri soggetti privati + € mgl 598 (+€ mgl 140 per l’attività svolta dai liberi professionisti a contratto, con finanziamenti da Regione, da altri enti pubblici, da soggetti privati, con contestuale iscrizione dell’importo corrispondente tra i ricavi dell’esercizio, +€ mgl 135 per l’acquisto di tessuti umani dalla Fondazione Banca tessuti di Treviso, +€ mgl 4 per l’acquisto di cornee dalla Fondazione Banca degli occhi del Veneto, +€ mgl 343 all’attività di facchinaggio, per un maggior ricorso al servizio, -€ mgl 24 per prestazioni da soggetti privati - analisi esterne, ecc. - per un minor ricorso al servizio).

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2.15 Servizi non sanitari

Lo scostamento registrato nella voce servizi non sanitari, pari complessivamente ad un incremento rispetto al consuntivo 2016 di € mgl 687 è da attribuire alle seguenti motivazioni:

Lavanderia - il costo si presenta in riduzione per € mgl 159 rispetto allo scorso esercizio in quanto si è proceduto ad una revisione dei criteri utilizzati per il calcolo del costo unitario;

Pulizia – Il costo si presenta in incremento per € mgl 98 a causa dell’utilizzo di maggiori superfici, conseguenti al trasferimento di alcune unità operative nell’Edificio 8 “Istituti Clinici”;

Mensa – La riduzione di costo per € mgl 224 è conseguente ad un minore utilizzo del servizio;

Smaltimento rifiuti – L’incremento del costo per € mgl 97 è dovuto sia all’aumento delle quantità oggetto di smaltimento, sia alla presa d’atto di una sentenza CGA, per effetto della quale si risolve il contratto con il fornitore Progetto Ecologia e subentra il fornitore Medieco Servizi, la cui offerta di costo unitario della quantità di smaltimento è di poco superiore rispetto al precedente fornitore;

Utenze elettricità – La riduzione del costo per € 1.069 è dovuta al cambio del fornitore. Con decorrenza Maggio 2017 si è avviata la nuova convenzione CONSIP sempre con lo stesso fornitore ENEL Energia, ma con le nuove tariffe: il risparmio di costo rispetto al Consuntivo 2016 è dovuto alla mancata applicazione nel periodo in esame delle tariffe di salvaguardia (nel 2016 per 4 mesi); inoltre si rileva che il consumo di energia elettrica, misurata in KW, è notevolmente aumentato registrando un consumo di 44.421.161 KW

56


nell’anno 2017, contro 43.007.867 KW nell’anno 2016 (+3,3%): tale aumento è stato compensato e neutralizzato in misura più che proporzionale, in termini di incidenza sul risultato economico dell’esercizio, da una riduzione delle tariffe unitarie, che sono passate da 0,1657 €/KW dell’anno 2016 a 0,1403 €/KW dell’anno 2017 (-15%).

Altre utenze - L’incremento di € mgl 742 complessivi è da attribuire quanto ad € mgl 91 all’utenza acqua per una perdita verificatasi durante l’esercizio e quanto ad € mgl 651 ad un aumento collegato alla fornitura di energia termica: il fornitore Engie Servizi s.p.a., aggiudicatario del “multiservizio tecnologico integrato per la fornitura di energia termica degli immobili adibiti ad uso sanitario” fornisce sia i combustibili, sia l’energia necessaria per le centrali di calore ed inoltre si registra un aumento delle superfici utilizzate dovuto al trasferimento di alcune unità operative all’interno dell’Edificio 8 “Istituti Clinici”;

Altri servizi non sanitari da altri soggetti pubblici – la riduzione di costo di € mgl 31 è collegata ad una ridotta fatturazione sottostante una convenzione con l’Università degli Studi di Palermo – Dipartimento di Scienze economiche aziendali e statistiche - nell’ambito del Progetto di PSN 2014;

Altri servizi non sanitari da privato – L’incremento di costo di € 1.227 è dovuto ad una serie di motivazioni e di situazioni che si alternano sia nell’aspetto dell’incremento che della riduzione dei costi che di seguito si elencano:

• Servizi non sanitari da Istituto Tesoriere - si registra la riclassificazione in questo aggregato di costo (+ € mgl 594) con provenienza dalla voce “Oneri finanziari” delle somme spettanti all’Istituto Tesoriere per i servizi offerti a questa Azienda, correlati sia al servizio CSA (Commissione di Affidamento) sia al servizio relativo alla Commissione forfetaria annuale calcolata sul movimento finanziario effettivo dell’Ente per le Entrate Correnti. La riclassificazione è stata oggetto di indicazioni dell’Assessorato Regionale della Salute con nota Prot.n. 5° /Dip./5368 del 22/01/2018 avente per oggetto “Dettaglio composizione voci CE al IV trimestre 2017”. In merito alla consistenza dei costi in esame, si rileva che la Unipol Banca, in riscontro alla richiesta di rinegoziazione formulata da questa Azienda, ha proposto con nota PEC del 22/12/2017 le seguenti condizioni, a modifica delle precedenti, con decorrenza 1/01/2018: CSA 0,25 punti percentuali su base annua, calcolata sull’importo dell’anticipazione richiesta ed accordata; Commissione forfetaria annuale di gestione del servizio di tesoreria pari ad € 250.000 oltre IVA.

• Servizio di vigilanza - l’incremento di € mgl 271 per questo servizio è da attribuire sia all’aggiunta di personale per la vigilanza del Pronto Soccorso del Presidio Vittorio Emanuele, sia all’attivazione di nuove postazioni per l’apertura di nuove unità operative, come ad esempio gli ambulatori di Cardiologia situati all’interno dell’edificio 8 “Istituti Clinici”, con decorrenza Dicembre 2016.

• Servizi non sanitari da privati – l’incremento di € mgl 435 è dovuto alle collaborazioni ricevute da soggetti privati, Il cui costo è finanziato sia da progetti

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regionali- PSN ed altri – sia da contributi ricevuti da privati e/o da altri soggetti pubblici con la relativa contropartita iscritta tra i ricavi dell’esercizio.

• Personale religioso convenzionato – la riduzione di € mgl 22 è dovuta alla cessazione di una unità di personale.

• Costi per la sicurezza – Si assiste ad una riduzione di costi di € mg 44.• Spese postali – La riduzione è pari ad € mgl 5.• Spese condominiali – La riduzione è pari ad € mgl 2.

2.16 Manutenzione e Riparazione

Come si rileva dalla superiore tabella, i costi rappresentati in questo periodo si presentano in riduzione sia rispetto a quelli contabilizzati nel CE Consuntivo 2016 sia a rispetto a quelli esposti nel CE preventivo 2017 in quanto sono stati realizzati molti interventi di edilizia di natura incrementativa (investimenti).

Per quanto riguarda la voce “manutenzione e riparazione di fabbricati” l’incremento è dovuto, sia all’aggiudicazione alla società Cofely, utilizzando la convenzione CONSIP, del “multiservizio tecnologico integrato per la fornitura di energia degli immobili adibiti ad uso sanitario” che ha generato un incremento di costo, correlato all’aumento delle attività richieste alla detta società, sia ad interventi di manutenzione sugli edifici.

Per quanto riguarda la voce manutenzione attrezzature sanitarie, il costo si presenta in leggera riduzione rispetto al Consuntivo 2015, principalmente a causa del cambio del fornitore in quanto, con decorrenza dal mese di Giugno 2015 tale attività viene svolta dalla società GE Medical System, a seguito di asta pubblica consorziata con altre Aziende Sanitarie, la cui funzione di capofila è stata svolta da questa azienda. Il contratto ha validità 1/6/2015 – 31/05/2018.

58


2.17 Godimento di beni di terzi

Il costo registrato alla voce noleggi è coerente con il preventivo (+ € mgl 28 +2,08%) e conseguenza dell’aggiornamento dei canoni di noleggio e manutenzione delle attrezzature in service di area diagnostica di laboratorio prorogati nelle more della nuova procedura di approvvigionamento che tenga conto dei fabbisogni rimodulati sul nuovo assetto logistico e organizzativo dell’Azienda a seguito del graduale consolidamento UU.OO. presso il presidio Rodolico.

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2.18 Costo del Personale

Come si rileva dai superiori dati, il costo del personale, pur in aumento rispetto al consuntivo 2016, risulta in linea con il preventivo 2017. Nella specie, l’incremento deriva dalla graduale immissione in servizio del personale già vincitore di concorso ed alla contestuale assunzione di personale a tempo determinato necessaria per garantire i livelli essenziali di assistenza.

Negli anni precedenti le misure di contenimento previste dalla normativa regionale e nazionale per le Aziende del Servizio Sanitario hanno influenzato in modo significativo la dinamica della gestione delle risorse umane. In particolare l’Azienda, pur avendo avuto nel 2017 un incremento di unità di personale rispetto allo scorso anno, come accennato in precedenza, ha perseguito l’obiettivo del contenimento della spesa previsto dal comma 565 dell’art. 1 della legge 296/06, corrispondente ad un risparmio pari all’ 1,4 % della spesa sostenuta per personale nell’anno 2004 come si evince dalla tabella:

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COSTI DEL PERSONALE 2004 2017 Differenza1) Emolumenti corrisposti al personale dipendente a tempo indeterminato 98.076 106.870 8.794

2) Emolumenti corrisposti al personale dipendente con contratto a tempo determinato 7.373 9.306 1.9333) Emolumenti corrisposti a personale con contratto di collaborazione coordinata e continuativa o che presta servizio con altre forme di lavoro flessibile o con convenzioni (v. punto 1, lett.b circ.ass.1419/06) 659 0 -6594) Oneri riflessi a carico del datore di lavoro 32.468 35.354 2.8865) IRAP 10.589 10.606 176) Assegni per nucleo familiare, buoni pasto e spese per equo indennizzo 925 501 -4247) Eventuali somme rimborsate da altri Enti per il personale in posizione di comando 218 218

8) Costi per prestazioni rese da personale dipendente da altri Enti, mediante convenzione stipulata tra le istituzioni interessate, qualora direttamente funzionali ai compiti istituzionali degli uffuci (art.58 CCNL 8/6/2000) 12.252 5.924 -6.3289) Costi relativi ad incarichi di cui all'art. 15 septies del D.lgs 502/92 e successive modifiche 1.293 260 -1.03310) sues 118 1.066 481 -585

TOTALE COSTI 164.701 169.519 4.818COSTI APPLICAZIONI CONTRATTUALI 2005 2006 2008/2009 Totale1) Contratto Area Comparto - 4.580 7.200 11.7802) Contratto Aree Dirigenze 4.008 3.553 6.052 13.613TOTALE COSTI CONTRATTI 4.008 8.133 13.252 25.393

Riduzione applicazione contrattuale per cessazione

del personale 875Personale afferente alle cliniche universitarie trasferitesi c/o l'ex Policlinico dal 2005 al 2009

PARI AD UN RISPARMIO DEL

5.272- 15,16 %

Differenza costi (2015-2004) al netto dei costi contrattuali

SUI COSTI ANNO 2004-24.972

Risparmio dell'1,4% sui costi dell'anno 2004 2306

DIFFERENZA -22.666

RISPARMIO 1,4% SUI COSTI PREVISTI DEL PERSONALE ESERCIZIO 2017

61



I dati esposti in nota integrativa relativi al personale evidenziano un incremento del numero dei dipendenti nel ruolo sanitario, in particolare dirigenti medici e personale del comparto, in ottemperanza delle disposizioni regionali in tema di assunzioni del personale (direttive prott. nn. 28551 del 28/05/2016, 39607 del 14/05/2017, 51731 del 22/06/2017, del 64238 del 03/08/2017 e n. 77276 del 06/10/2017) e prediligendo le aree di emergenza urgenza. Quanto sopra è avvenuto in coerenza dell’Atto aziendale e della dotazione organica, così come approvata dai competenti organi regionali con D.A. n. 1490/2017 del 26/07/2017, fermo restando il rispetto del tetto di spesa fissato dal D.A. 1380/2015 a livello regionale ed aziendale e secondo il fabbisogno di personale per l’anno 2017.

Inoltre, la cessazione dal servizio nel corso dell'anno di n. 108 unità di personale di ruolo ha ulteriormente determinato ed accentuato le condizioni di disagio del personale dipendente addetto all’assistenza, tanto che per l’assolvimento dei turni di servizio necessari a garantire l’assistenza sulle 24 ore, sulla scorta delle richieste da parte delle UU.OO. di volta in volta interessate, nonché da parte degli uffici Infermieristici, si è dovuto ricorrere a turni di servizio aggiuntivi ed ad all'incremento del numero del personale assunto a tempo determinato.

Tuttavia, l’Azienda ha contenuto il ricorso all’utilizzo del personale assunto a tempo determinato, in applicazione delle politiche di contenimento al fine di ottemperare alle disposizioni dell’art. 9 comma 28 del D.L. 31/5/2010 n. 78, convertito nella Legge n. 122/2010.

Si specifica che l’incremento, in valore assoluto dei costi sostenuti per il personale di cui trattasi, è giustificato dalla necessità di garantire il rispetto delle disposizioni dell’Unione europea in materia di articolazione dell’orario di lavoro, qualora si evidenzino criticità nell’erogazione dei livelli essenziali di assistenza, con la possibilità di ricorrere, in deroga a quanto previsto dall’articolo 9, comma 28, del decreto – legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122, e successive modificazioni, a forme di lavoro flessibile, nel rispetto delle disposizioni vigenti in materia sanitaria, ivi comprese quelle relative al contenimento del costo del personale e in materia di piani di rientro.

Pertanto, in relazione a tale deroga, l'Azienda, oltre alla prosecuzione dei rapporti di cui al precedente periodo, ha provveduto a stipulare nuovi contratti di lavoro flessibile esclusivamente ai sensi del comma 542 dell'art. 1 della L. 208/2015 fino al termine massimo del 31 ottobre 2018.

Con Deliberazioni nn. 888, 889, 890 e 891 del 04/05/2018 è stata determinata in via definitiva la consistenza dei fondi contrattuali del personale appartenente alle aree della dirigenza medica, sanitaria, professionale, tecnica ed amministrativa e del comparto relativa all’anno 2017.

62


I fondi contrattuali per l’anno 2017 sono stati costituiti in applicazione dell’art. 23, comma 2, del D. Lgs. 75/2017 secondo il quale “Nelle more di quanto previsto dal comma 1, al fine di assicurare la semplificazione amministrativa, la valorizzazione del merito, la qualità dei servizi e garantire adeguati livelli di efficienza ed economicità dell'azione amministrativa, assicurando al contempo l'invarianza della spesa, a decorrere dal 1° gennaio 2017, l'ammontare complessivo delle risorse destinate annualmente al trattamento accessorio del personale, anche di livello dirigenziale, di ciascuna delle amministrazioni pubbliche di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, non può superare il corrispondente importo determinato per l'anno 2016. A decorrere dalla predetta data l'articolo 1, comma 236, della legge 28 dicembre 2015, n. 208 e' abrogato.”.

ANNO 2016

Fondo ANNO 2017

costituito secondo le

regole contrattuali

Riduzione per

superamento tetto

fondo anno 2016

FONDO ANNO 2017

AREA DELLA DIRIGENZA MEDICA17.217.103,5

217.438.958,7

3 - 221.855,2117.217.103,5

2Fondo per l'indennità di specificità medica, retribuzione di posizione, equiparazione, specifico tratt. e ind. Direz. Strutt. Compl.

12.440.405,73

12.662.260,94 - 221.855,21

12.440.405,73

Fondo per il trattamento accessorio legato alle particolari condizioni di lavoro 2.154.375,51 2.154.375,51 0,00 2.154.375,51Fondo per la retribuzione di risultato e per la qualità della prestazione individuale 2.622.322,28 2.622.322,28 0,00 2.622.322,28AREA DELLA DIRIGENZA SANITARIA NON MEDICA 567.765,83 579.390,82 - 11.624,99 567.765,83Fondo per la retribuzione di posizione, equiparazione, specifico tratt. E ind. Direz. Strutt. Complessa 383.504,60 391.809,57 -8.304,97 383.504,60Fondo per il trattamento accessorio legato alle particolari condizioni di lavoro 48.204,15 49.072,69 -868,54 48.204,15Fondo per la retribuzione di risultato e per la qualità della prestazione individuale 136.057,08 138.508,56 - 2.451,48 136.057,08AREA DELLA DIRIGENZA PROFESSIONALE, TECNICA, AMMINISTRATIVA 574.359,77 574.359,77 0,00 574.359,77Fondo per la retribuzione di posizione, equiparazione, specifico tratt. E ind. Direz. Strutt. Complessa 431.678,68 431.678,68 0,00 431.678,68Fondo per il trattamento accessorio legato alle particolari condizioni di lavoro 8.046,50 8.046,50 0,00 8.046,50Fondo per la retribuzione di risultato e per la qualità della prestazione individuale 134.634,59 134.634,59 0,00 134.634,59

AREA DEL COMPARTO (SPTA)16.906.627,8

117.003.064,7

1 - 96.436,9016.906.627,8

1Fasce retr. - valore comune indenn. Qualif. Prof. - ind. Prof. Spec. - art.20 CCNL 7/4/99 - 7.911.745,79 8.008.182,69 - 96.436,90 7.911.745,79

63



art.10 c.4 CCNL 20/9/01

Fondo per lavoro straordinario e disagio 5.430.020,15 5.430.020,15 0,00 5.430.020,15Fondo per la retribuzione della produttività collettiva 3.564.861,87 3.564.861,87 0,00 3.564.861,87

TOTALE FONDI35.265.856,9

335.595.774,0

3 - 329.917,1035.265.856,9

3

In riferimento a quanto indicato al punto 13 della nota prot. n. 31956 del 20/04/2018, si rappresenta quanto segue:

a) Con deliberazione n. 1325 del 08/08/2017, si è preso atto del D.A. n. 1490/2017 del 26/07/2017, con cui l’Assessorato alla Salute Regionale – Dipartimento per la pianificazione strategica - ha rideterminato la dotazione organica dell’A.O.U.P. di Catania indicando il numero complessivo di unità di personale pari a 3371 ed ha fissato il tetto di spesa in € 157.406.000,00, così come indicato nell’allegato B del D.A. n. 1380/2015, che costituiscono limiti invalicabili ed inderogabili.

L'ammontare complessivo della spesa del personale dell'esercizio 2017 è stata pari ad €/mgl 142.320 (Fonte D 1.2 consuntivo), risultando così inferiore di €/mgl 15.086 rispetto al tetto di spesa fissato con il D.A. n. 1380/2015.

b) L'ammontare complessivo della spesa del personale a tempo determinato dell'esercizio 2017 risulta essere pari ad €/mgl 12.713 che, rispetto al limite fissato dall'art. 9 comma 28 del D.L. 31/5/2010 n. 78, convertito nella Legge n. 122/2010, pari ad €/mgl 5.740, ha avuto un incremento in valore di €/mgl 6.973. Tale incremento è giustificato, per come già detto, dalla necessità, in concomitanza del blocco del turn over, di garantire il rispetto delle disposizioni dell'Unione europea in materia di articolazione dell'orario di lavoro, qualora si fossero evidenziate criticità nell'erogazione dei livelli essenziali di assistenza, con la possibilità di ricorrere, in deroga a quanto previsto dall'articolo 9, comma 28, del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122, e successive modificazioni, a forme di lavoro flessibile, nel rispetto delle disposizioni vigenti in materia sanitaria, ivi comprese quelle relative al contenimento del costo del personale e in materia di piani di rientro.

In relazione a tale deroga, l'Azienda, oltre alla prosecuzione dei rapporti di cui al precedente periodo non trasformati a tempo indeterminato, ha provveduto a stipulare nuovi contratti di lavoro flessibile esclusivamente ai sensi del comma 542 dell'art. 1 della L. 208/2015 fino al termine massimo del 31 ottobre 2018 , per un importo complessivo ammontante ad €/mgl 11.171.

Dall'esame complessivo dei dati su menzionati si sottolinea, tuttavia, che i costi sostenuti dall'Azienda da considerare ai fine del limite imposto dall'art. 9 comma 28 del D.L.

64


31/5/2010 n. 78, convertito nella Legge n. 122/2010 sono per l'anno 2017 solo € /mgl 1.542 (€ /mgl 12.713 - € /mgl 11.171), pertanto inferiori del 73,14% rispetto al limite di €/mgl 5.740.

Si rappresentano di seguito i costi sostenuti negli anni per il personale a tempo determinato:Deduzione

Tot. SPESE ED EMOLUMENTI Oneri riflessi Irap Tot

Tot. SPESE ED EMOLUMENTI

Oneri riflessi Irap Tot.

Tot. Compl.

art. 1 c542 L208/2015

Tot. Compl.

2010 4.833 1.338 409 6.580 155 20 12 187 6.767 6.767 2011 6.059 2.829 635 9.523 - - - - 9.523 9.523 2012 5.534 1.626 508 7.668 70 12 6 88 7.756 7.756 2013 5.706 1.552 471 7.729 78 14 7 99 7.828 7.828 2014 4.905 1.413 416 6.734 19 3 2 24 6.758 6.758 2015 4.908 1.467 419 6.794 - - - - 6.794 6.794 2016 6.144 1.725 524 8.393 66 14 6 86 8.479 1.880- 6.599 2017 9.226 2.697 790 12.713 12.713 11.171- 1.542

Anno PERSONALE A TEMPO DETERMINATO CO.CO.CO

*dati Tabelle D 1.2

2.19 Oneri diversi di gestione

65



I valori si presentano coerenti sia rispetto ai dati esposti nel CE Preventivo 2017 sia rispetto al Consuntivo 2016.

2.20 Ammortamenti

Le quote in esame e, corrispondentemente, quelle di sterilizzazione, sono il risultato dell’applicazione dei coefficienti riportati nella tabella A allegata al D. Lgs 118/2011.

I valori si presentano coerenti sia rispetto ai dati esposti nel CE Preventivo 2017 sia rispetto al Consuntivo 2016.

2.21 Svalutazione crediti

Nel periodo in esame non si è proceduto ad alcuna svalutazione.

66


2.22 Variazione delle rimanenze

La valutazione delle rimanenze è stata effettuata applicando il criterio del costo medio ponderato.

Come si può evincere dalla analisi dei dati il valore delle rimanenze finali cresce rispetto alla data del 31/12/2016.

In particolare, detta variazione è originata dall’incremento della voce farmaci che si incrementa rispetto al valore delle rimanenze iniziali per un importo pari ad € mgl 1.784 in ragione della necessità di disporre di congrue scorte per il fabbisogno del mese di gennaio 2018 di farmaci di area oncologica ed ematologica afferenti il gruppo dei farmaci innovativi necessari alla preparazione delle terapie per i pazienti in trattamento ed al fine di garantire la continuità assistenziale dei pazienti con patologie del sistema immunodepressivo, del sistema epatico antivirali, del sistema nervoso centrale o affetti da malattie metaboliche congenite.

Nell’ambito dell’area dei dispositivi medici l’incremento è pari a € mgl 198 e l’andamento delle voci che compongono le rimanenze sanitarie evidenzia una riduzione dell’area dedicata ai dispositivi impiantabili attivi e un incremento dei presidi sanitari di utilizzo routinario e dei diagnostici in particolare presso i reparti in ragione della necessità di disporre di idonee scorte anche nelle nuove sedi di destinazione stante il normale periodo di assestamento dei servizi di approvvigionamento (Farmacia) rispetto al maggiore numero di UU.OO da servire.

67



2.23 Accantonamenti dell’esercizio

Si dà evidenza della composizione.

Accantonamenti per rischi

- accantonamenti per contenzioso da lavoro 1/1 – 31/12/2017 € mgl 1.163

- contenziosi di natura civile 1/1 – 31/12/2017 € mgl 1.257

- sinistri in ambito sanitario, (autoassicurazione) € mgl 5.166

Totale accantonamenti per rischi € mgl 7.586

Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati

La voce – normalmente è composta da quella parte dei contributi, registrati per intero tra i ricavi dell’esercizio, ricevuti da altre aziende del SSR, da altri soggetti pubblici, per la ricerca ed infine da privati, che non è stata contabilizzata nel periodo in esame per acquisti specifici (beni, servizi, etc.) e che, per specifica indicazione regionale, trova collocazione negli appositi fondi, in attesa di essere destinata - accoglie le somme non spese nell’anno e correlate a contributi assegnati nel 2017 per un totale complessivo di € mgl 7.085.

In particolare, nell’anno 2017 è stato contabilizzato all’interno di questa voce il contributo da Regione per quota F.S.Regionale per la somma di € mgl 6.800 destinata ad investimenti ma non utilizzata nel corso dell’anno e pertanto il relativo valore è stato accantonato ai sensi e per gli effetti della nota Assessorato della Salute prot. n.5°/Dip./_38505 avente per oggetto “Assegnazione definitiva delle risorse FSR e Payback 2017”.

Altri accantonamenti

In tale voce, valorizzata per € mgl 1.812 si trovano sia i valori assegnati dall’Assessorato della Salute con la citata nota prot. 38505/2018 per un totale di € mgl 1.632 a titolo di acconti per i rinnovi contrattuali così composti:

68


BA2860 Accantonamento rinnovi contrattuali Dirigenza Medica 624.000

BA2870 Accantonamentorinnovi contrattuali Dirigenza non Medica 57.000

BA2880 Accantonamentorinnovi contrattuali Comparto 951.000

146.675

32.880 Totale altro 179.555

TOTALE ALTRI ACCANTONAMENTI 1.811.555

Inoltre, la voce accoglie l’accantonamento delle quote ALPI

- 5% finalizzata ad interventi di prevenzione o mirato alla riduzione delle liste d’attesa per un valore di € mgl 147

- 2% finalizzata alla contribuzione dei costi per la realizzazione delle infrastrutture di rete per € mgl 33.

In riferimento ai contenziosi di natura civile in essere si precisa che nell’anno 2017 l’azienda ha deciso di non accantonare ulteriori somme in riferimento a:

Contenzioso concernente l’edificio destinato ad attività specialistiche – struttura sanitaria Lotto A con la società SAISEB lavori s.r.l.

Contenzioso concernente i lavori di costruzione del Pronto soccorso del P.O. Rodolico con la società Tecnotre s.r.l.

per i quali al 31/12/2017 la situazione risulta invariata rispetto al 31/12/2016.

2.24 Proventi ed oneri finanziari

La consistenza degli oneri finanziari nell’anno in esame si è ridotta sia in riferimento all’esercizio 2016 sia in riferimento al preventivo 2017.

In particolare, rispetto all’esercizio precedente, la consistenza degli oneri finanziari è passata da un valore di € mgl 1.594 ad un valore di € mgl 394 all’anno in esame, per le seguenti ragioni:

69



- La riduzione di € mgl 9 degli interessi attivi, che sono passati da € mgl 10 nell’anno 2016 ad € mgl 1 nell’anno in esame.

- La riduzione nella consistenza degli interessi passivi valorizzati in € mgl 317, rispetto ad € mgl 949 dell’esercizio precedente (-632), che è da attribuire al fatto che i pagamenti dei debiti avvengono con maggiore tempestività. Ne rappresenta testimonianza l’andamento dell’ indice di tempestività dei pagamenti, che nell’anno 2016 è pari a gg 9,88 e nel 2017 è pari a gg. -19,93: ciò implica di fatto una minore ricezione di note debito per interessi di mora da parte dei fornitori. A tal proposito si rileva che si è conclusa in data 1/12/2017 una transazione con la società di factoring Banca Farmafactoring, per effetto della quale sono state contabilizzate delle note di credito anche in questa voce. Si rileva che gli effetti di tale accordo si esplicano soprattutto in termini di risparmio di pagamento di debiti e, conseguentemente, sono state ricevute note di credito relative a note di debito per interessi moratori emessi negli anni precedenti a storno totale, contabilizzate correttamente tra le sopravvenienze attive dell’esercizio quale quota parte di € mgl 1.589. Il Decreto Ingiuntivo presentato dalla Società Farmafactoring, pervenuto in Azienda, prevedeva un importo pari ad € 1.624.400, dei quali € 812.200 pagati quale sorte capitale ed interessi moratori, ed € 812.200 stornati con note credito registrate per la maggior parte tra le sopravvenienze attive (par. 2.25), come sopra indicato, in quanto rettifiche di documenti ricevuti in anni precedenti.

- La riduzione di € mgl 579 della voce “Altri oneri finanziari”, che passa da € mgl 655 dell’anno 2016 ad € mgl 76 nell’anno in esame, è dovuta alla riclassificazione nella voce “Altri servizi non sanitari da privato” dei costi (pari ad € mgl 594) relativi alle somme spettanti all’Istituto Tesoriere per i servizi offerti a questa Azienda - servizio CSA (Commissione di Affidamento), servizio relativo alla Commissione forfetaria annuale calcolata sul movimento finanziario effettivo dell’Ente per le Entrate Correnti. La riclassificazione è stata oggetto di indicazioni dell’Assessorato Regionale della Salute con nota Prot.n.5°/Dip. /5368 del 22/01/2018 avente per oggetto “Dettaglio composizione voci CE al IV trimestre 2017”.

2.25 Proventi ed oneri straordinari

70


All’interno della voce “Proventi straordinari” si trovano: le note di credito relative a forniture di beni e servizi su esercizi precedenti, le fatture per attività commerciale relativa ad esercizi precedenti e i rimborsi di somme relative ad anni precedenti (ex file Z). Si riporta la composizione delle due principali voci “Sopravvenienze attive” e “Insussistenze attive”

2017Sopravvenienze attive vs/Aziende sanitarie pubbliche della regione 208.582 Sopravvenienze attive vs/terzi relative all'acquisto di beni e servizi 1.250.935 Sopravvenienze attive da prestazioni di servizi 1.638 Sopravvenienze attive attività intramoenia 23.733 Sopravvenienze attive attività commerciale 125.818 Sopravvenienze attive relative ad interessi di mora 1.293.723 Altre sopravvenienze attive vs/terzi 145.946 Totale Sopravvenienze attive 3.050.375Insussistenze attive vs/terzi relative all'acquisto di beni e servizi 40.006 Altre insussistenze attive 422.458 Totale insussistenze attive 462.464

La voce “Oneri straordinari” è rappresentata dalle fatture passive relative ad esercizi precedenti e da competenze relative all’attività commerciale su esercizi precedenti. Si riporta la composizione delle due principali voci “Sopravvenienze passive” e “Insussistenze passive”

2017Altre sopravvenienze passive v/Asp,Ao,Irccs,Policlinici 155.336

Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale - dirigenza medica Varie 30.18

1

Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale - comparto - Varie 12.94

0

Sopravvenienze passive da acquisto di beni sanitari 7.18

2

Sopravvenienze passive da acquisto di servizi non sanitari 51.70

5 Sopravvenienze passive attivita intramoenia 100.825

Sopravvenienze passive per attivita commerciale 68.53

6

Altre sopravvenienze passive v/terzi 87.87

7 Totale Sopravvenienze passive 514.582

Insussistenze passive v/Asl.Ao,Irccs,Policlinici della Regione 1.34

9 Insussistenze passive v/terzi relative a beni e servizi 711

Altre insussistenze passive v/terzi 28.39

3 Totale Insussistenze passive 30.45

71



3

2.26 Imposte e tasse

Il costo delle imposte è coerente sia con il valore dell’esercizio 2016 sia con il valore del preventivo 2017 in considerazione del live incremento dell’attività commerciale e della spesa del personale.

72

Sezione II: rendicontazione ed analisi dei risultati economici dell’esercizioPARTE 3 Analisi degli investimenti

Parte 3Analisi degli investimenti

3.1 Finanziamenti ex art. 71 € 15.000.000,00 – D.D.G. N. 1074 del 7/07/2014

Il finanziamento si compone dei seguenti interventi:Forniture a base d’astaa) Completamento fornitura ascensori € 277.139,85b) Completamento e fornitura sale operatorie € 4.722.904,86c) Fornitura di attrezzature medicali mobili € 3.025.033,89d) Fornitura di arredi mobili € 2.786.382,98e) Completamento radiologia € 377.867,35 Totale € 11.189.328,93Somme a disposizioneIva 10% (a+b+e) € 537.791,22Iva 22% (c+d) € 1.278.511,72Lavori ampliamento farmacia € 1.300.000,00Oneri per la sicurezza (b+e+farmacia) € 35.408,64Imprevisti € 366.613,34Spese tecniche € 167.566,60Collaudi € 68.254,90Monitoraggio regionale € 34.127,45Spese RUP € 2.267,20Oneri di discarica € 20.130,00Totale somme a disposizione € 3.810.671,07Importo totale intervento € 15.000.000,00

Con delibera n.1422 del 25.08.2017, per le motivazioni in essa riportate, si è preso atto che la spesa prevista per l’Acquisto di attrezzature sanitarie da destinare al P.O. G.Rodolico di Catania + opere complementari per il miglioramento della funzionalità dell’Edificio attività specialistiche lotto “A”, derivante dalle procedure in corso è articolato nel seguente modo:Forniture a base d’asta compreso oneri sicurezzaa) Completamento fornitura ascensori € 282.427,19b) Completamento e fornitura sale operatorie € 4.742.508,31c) Fornitura di attrezzature medicali mobili € 2.604.993,43d) Fornitura di arredi mobili € 2.666.061,04e) Completamento radiologia € 353.375,74f) Lavori ampliamento farmacia € 705.894,55

Totale € 11.355.260,26Somme a disposizioneIva 10% (b+e+f lavori) € 577.834,49Iva 22% (a+c+d+f vari) € 1.255.450,39Imprevisti € 343.009,75Spese tecniche € 289.553,95Collaudi € 52.268,33Monitoraggio regionale € 30.401,47Spese RUP € 2.267,20Oneri di discarica € 33.457,00Altre spese € 50.000,00

73


Analisi degli investimenti

Totale somme a disposizione € 2.634.242,58Economie da ribassi o gare deserte € 1.010.497,16Importo totale intervento € 15.000.000,00

Le quote erogate di € 519.041,68 e di € 4.345.532,82, sono state interamente utilizzate come in dettaglio specificato nei prospetti relativi ai singoli interventi.Si precisa che, laddove la data del mandato indicata in detti prospetti è precedente alla data di erogazione del finanziamento, il pagamento è stato anticipato con fondi a carico del bilancio dell’Azienda, poi introitati a seguito dell’erogazione del finanziamento medesimo.

A) Completamento fornitura ascensori La somma prevista è di € 282.427,19 oltre IVA e somme a disposizione.La gara per la fornitura e posa in opera di n. 2 impianti elevatori per l’Edificio 8 (dei 5 previsti) è stata indetta con deliberazione n. 1025 del 27/6/2017 per l’importo a base d’asta di € 130.000,00, oltre IVA. Con successiva deliberazione n. 1341 del 10/8/2017, la suddetta gara è stata aggiudicata alla ditta Schindler s.p.a. per l’importo di € 110.000,00 + IVA 22% = 134.200,00.In data 15/9/2017 è stato emesso il relativo ordinativo di fornitura n. 10987. I lavori di installazione sono in fase di ultimazione.

B) Completamento e fornitura Sale Operatorie Con deliberazione n. 594 del 30/6/2015 è stata indetta gara a procedura aperta per il completamento e fornitura di sale operatorie, per l'importo a base d'asta di € 4.722.904,86 + IVA 10% = 5.195.195,35, e oneri della sicurezza € 19.082,84.Con successiva deliberazione n. 653 del 2/5/2016 la suddetta gara è stata aggiudicata per l’importo di € 4.207.310,59 + IVA 10% = 4.628.041,64, oneri della sicurezza € 19.082,84 + IVA 10% = 20.991,12, per l’importo complessivo di € 4.649.032,76. Con deliberazione n. 420 del 16/3/2017 è stata approvata una perizia di variante e suppletiva per l’importo complessivo di € 5.381.462,98 di cui € 4.742.508,31 per lavori e forniture compreso oneri di sicurezza e € 638.954,67 per somme a disposizione. In merito a tale perizia il Dipartimento Tecnico Regionale ha espresso parere favorevole.Sono pervenute le fatture di seguito specificate:

DITTA OGGETTO FATTURA IMPORTO FATTURA IVA COMPRESA

NOTE

SIRIMED ANTICIPO LAVORI 89/PA del 21/09/16

346.203,68

MANDATO N. 10026 DEL 29/12/2016

SIRIMED 1 SAL 1/PA del 26/01/17 440.148,93

MANDATO N. 2128 DEL 06/03/2017

SIRIMED 2 SAL 26 del 08/03/17/17 490.395,68

MANDATO N. 4601 DEL 30/05/2017

SIRIMED 3 SAL 40 del 21/04/17 e N.C. 6 del 30/06/17

446.814,42

MANDATO N. 6940 DEL 29/08/2017

SIRIMED 4 SAL 84 del 30/06/17 e N.C. 10/10 del 31/10/2017

565.656,69

PAGAMENTO ANTICIPATO CON FONDI AZIENDALI – MANDATO 10218 DEL 29/11/2017Richiesti con nota prot.9121 del 26/02/2018

74



NOTE

TRUMPF MED STATIVI E SCIALITICHE

VS 16/0288 del 31/12/16 e N.C. 37 del 28/02/17

544.929,00

PHILIPS ANGIOGRAFI 0920885526 del 27/07/17

1.068.106,37

SIRIMED APPARECCHIATURE VARIE PER SALE OPERATORIE

66 del 31/05/17 e N.C. 5 del 30/06/17

231.418,00


78 del 30/06/17 250.690,00


101 del 31/07/17 627.145,02

Considerato che i lavori hanno avuto termine in data 6/7/2017 e che sono in fase di collaudo sia le apparecchiature fornite che i lavori realizzati.

C) Fornitura di attrezzature medicali mobili

Con deliberazione n. 275 del 27/02/2015 è stata indetta gara a procedura aperta, suddivisa in 35 lotti, per la fornitura di attrezzature medicali mobili, per l'importo complessivo a base d'asta di € 3.025.033,89 + IVA 22% = 3.690.541,35. Con deliberazione n. 720 del 16/5/2016 la gara stata aggiudicata per l’importo di € 2.537.993,43 + IVA 22% = € 3.096.351,98. Si riportano di seguito due prospetti, di cui il primo relativo alle fatture già pervenute a fronte delle forniture già eseguite, ed il secondo relativo agli ordinativi emessi per i quali si prevede il completamento delle forniture entro il 2018:

DITTA OGGETTO NUM. FATTU DATA FA IMPORTO FA NUM. MANDATO

DATA NOTE

FORMEDICAL CO SISTEMA MONITORAGGIO 11000001 31/01/17 284.105,0 RICHIESTA FONDI PROT. 6692 DEL 13/02/18

FORMEDICAL CO SISTEMA MONITORAGGIO 11000193 23/02/17 110.871,1 RICHIESTA FONDI PROT. 6692 DEL 13/02/18

FORMEDICAL CO SISTEMA MONITORAGGIO 11000452 17/03/17 0,00 RICHIESTA FONDI PROT. 6692 DEL 13/02/18

MAQUET ITALIA VENTILATORE POLMONARE

3059048956 05/10/17 30.378,00

MAQUET ITALIA APPARECCHIO ANESTESIA 3059048958 05/10/17 72.907,20C.MEDICA ECOTOMOGRAFO 320/E 30/03/17 1.760,40 C.MEDICA CONTROPULSATORI 314/E 30/03/17 9.740,86 TRUMPF MED ITALIA

TAVOLI OPERATORI VS/16/0263 20/12/16 36.711,21 RICHIESTA FONDI PROT. 3615 DEL 24/01/18

ULTRAMED SISTEMA MONITORAGGIO 4/178 13/04/17 31.625,80 RICHIESTA FONDI PROT. 50284 DEL 22/12/2017

ULTRAMED SISTEMA MONITORAGGIO 4/299 30/05/17 52.350,20 RICHIESTA FONDI PROT. 50284 DEL 22/12/2017

ULTRAMED VENTILATORE POLMONARE

4/177 13/04/17 43.862,40 RICHIESTA FONDI PROT. 50288 DEL 22/12/2017

ULTRAMED SISTEMA PER ERGOSPIROMETRIA

4/176 13/04/17 44.286,00

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DITTA OGGETTO NUM. FATTU DATA FA IMPORTO FA NUM. MANDATO

DATA NOTE

ULTRAMED ACCESSORI SALA OPERATORIA

4/165 13/04/17 20.554,56

ULTRAMED ACCESSORI SALA OPERATORIA

4/298 30/05/17 2.174,04

MI.CO. MEDICAL ELETTROENCEFALOGRAFO 28/2017 28/02/17 0.737,95 RICHIESTA FONDI PROT. N.5043 DELL'1/02/2018

SIRIMED APPARECCHIO ANESTESIA 139/17 12/10/17 168.750,40BURKE & BURKE VENTILATORE

POLMONARE383/17P 20/02/17 2.940,00 RICHIESTA FONDI PROT.

N.5043 DELL'1/02/2018SATO LAMPADA SCIALITICA

STATIVO17 09/03/17 3.538,00

SATO DEFIBRILLATORE 30 10/04/17 36.124,20 10534 07/12/17SATO CARRELLI EMERGENZA 31 10/04/17 12.517,20 RICHIESTA FONDI PROT.

N. 5061 DELL'1/02/2018SGM MEDICALE COLONNA

LAPAROSCOPICA FULL HD297/01 28/03/17 70.197,58 RICHIESTA FONDI PROT.

3623 DEL 24/01/2018TECNOMED ELETTROCARDIOGRAFI 5 28/02/17 12.590,40 RICHIESTA FONDI PROT.

N. 5055 DELL1/02/2018SAGO MEDICA APPARECCHIATURE

SCOGELAMENTO PLASMAB198 27/03/17 17.712,00 RICHIESTA FONDI PROT.

N. 5057 DELL1/02/2018DIAMEDICA FRIGOEMOTECHE 21 20/02/17 8.271,20 RICHIESTA FONDI PROT.

3608 DEL 24/01/2018OLISTICA MEDICALE

ELETTROBISTURI 12/01 17/01/17 46.360,00 RICHIESTA FONDI PROT. N. 5064 DELL'1/02/2018

ESAOTE ECOTOMOGRAFO CHIRURGIA INTRAOPERATORIA

16026002755 31/12/16 1.432,06

ESAOTE ECOTOMOGRAFO CHIRURGIA INTRAOPERATORIA

1702600383 16/03/17 3.219,92

ESAOTE ECOTOMOGRAFO 1602602753 31/12/16 3.997,20 ESAOTE ECOTOMOGRAFO 1602602754 31/12/16 0.097,20 ESAOTE ECOTOMOGRAFO 1602602756 31/12/16 28.197,60 PHILIPS ARCO A C 0920881115 21/02/17 53.110,00 RICHIESTA FONDI PROT.

N. 37863 DEL 3/10/2017OLYMPUS ITALIA COLONNA

LAPAROSCOPICA 6100045209 29/03/17 0.409,37

OLYMPUS ITALIA COLONNA LAPAROSCOPICA

6100045512 31/03/17 3.045,12


6100045360 30/03/17 08.441,46


6100045804 07/04/17 1.034,70


6100048720 16/05/17 3.758,33


6100050772 08/06/17 7.823,32

G.MEDICAL S.R.L. ECOGRAFO 4/4 15/02/17 40.141,40 RICHIESTA FONDI PROT. N. 30393 DEL 28/07/2017

ANNO NUM. DITTA OGGETTO IMPORTO 2017 14730 SENECO FRIGO FARMACI 9.755,12 2017 14731 SENECO FRIGOEMOTECA 5.586,34 2017 13736 MEDITECH APPARECCHIATURE RADIOLOGICHE 200.687,56

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Si sta procedendo all’emissione dei restanti ordinativi di fornitura relativi ad apparecchiature già aggiudicate con la sopra citata deliberazione ed è stata indetta nuova procedura di gara per i lotti dichiarati deserti per l’importo complessivo a base d’asta di € 97.600,00, IVA inclusa. Per tale intervento si è richiesto per il 2018 la somma di € 3.012.318,32 IVA inclusa.

D) Fornitura di arredi mobili Con deliberazione n. 51 dell'11.09.2014 è stata indetta gara a procedura aperta, suddivisa in 8 lotti, per la fornitura e posa in opera di arredi per l'Edificio 8D del Presidio G. Rodolico per l'importo complessivo a base d'asta di € 2.786.383,22 + IVA 22% = 3.399.387,53.. In esito alla procedura di gara, con deliberazioni n. 348 del 26/5/2015, 678 del 9/7/2015, 924 dell’1/9/2015 e n. 1134 del 14/10/2015, la stessa è stata aggiudicata per l'importo complessivo di € 1.862.257,50 + IVA 22% = 2.271.954,15. In esito al DDG 28/2016 del 14/1/2016, con il quale è stato autorizzato l’utilizzo delle economie ottenute nella gara sopra citata, sono state espletate ed aggiudicate tutte le relative procedure di gara ed i relativi ordinativi di fornitura sono stati emessi o sono in corso di emissione. Si riportano di seguito due prospetti, di cui il primo relativo alle fatture già pervenute a fronte delle forniture già eseguite, ed il secondo relativo agli ordinativi emessi o in corso di emissione per i quali si prevede il completamento delle forniture entro il corrente anno:

DITTA OGGETTO NUM. DATA IMPORTO NUM. DATA NOTEMALVESTIO S.P.A Arredi per ambulatori 61.830,94 2077,2929 08/04/16 AnticipazioneCONVERGE PC DESKTOP 202204 27/06/16 57.913,40 6721 02/09/16CONVERGE STAMPANTI 202010 31/05/16 2.732,80 6722 02/09/16IKON SEGNALI SEGNALETICA 173/PA 28/07/16 22.693,83 87 10/01/18PRAESIDION ARREDI LOTTO 5 POS. 1 36/E 12/10/16 12.409,04 9551 13/11/17DE SIA E IDEA TENDA ARREDI LOTTO 5 POS. 8 120 02/11/16 13.894,58 839 24/01/18MEDIMED ARREDI LOTTO 2 396 24/11/15 19.854,51 6562 07/08/17MALVESTIO ARREDI LOTTO 1 VB152071 31/08/15 97.050,57 9088 25/10/17MALVESTIO ARREDI LOTTO 1 VB152072 31/08/15 35.929,78 9088 25/10/17MALVESTIO ARREDI LOTTO 1 VB152138 14/09/15 5.480,78 9088 25/10/17MALVESTIO ARREDI LOTTO 1 VB152254 29/09/15 59.503,82 9088 25/10/17MALVESTIO ARREDI LOTTO 3 VB0160349 30/03/16 61.680,64 9087 25/10/17DE SIA E IDEA TENDA

ARREDI LOTTO 5 POS. 8 3 03/01/17 23.193,83 RICHIESTA FONDI PROT. 28241 DEL 12/07/17

IKON SEGNALI SEGNALETICA 60 29/03/17 68.296,21 87 10/01/18C. F. S. CARROZZINE 1458 04/11/16 3.908,88 6560 07/08/17MALVESTIO BARELLE VB0161663 30/11/16 22.830,49 1066 31/01/18MEDIMED LETTI ELETTRICI 183-EP 14/11/16 55.712,00 10209 28/11/17MEDIMED POLTRONE ELETTRICHE 86/EP 21/04/17 11.956,00 RICHIESTA FONDI

PROT. N. 36308 DEL 22/9/2017

PRAESIDION ARREDI LOTTO 5 POS. 1 49/E 30/11/16 49.636,16 9551 13/11/17MALVESTIO CARRELLI VB0161451 31/10/16 31.033,87 8953 23/10/17MALVESTIO CARRELLI VB0161655 30/11/16 19.892,10 8953 23/10/17MALVESTIO CARRELLI VB0161818 29/12/16 16.539,54 8953 23/10/17

ULTRAMED ASTE FLEBO 4/929 30/12/16 662,75 RICHIESTA FONDI PROT. 21290 DEL 24/05/17

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DITTA OGGETTO NUM. DATA IMPORTO NUM. DATA NOTEMETALARREDINOX

LAVAPADELLE 256 17/11/17 8.174,00

METALARREDINOX

LAVAPADELLE 278 19/12/17 44.957,00

MALVESTIO ARREDI UTIC VB0161453 31/10/16 24.290,43 1066 31/01/18MALVESTIO ARREDI UTIC VB0161817 29/12/16 05.332,60 RICHIESTA FONDI

PROT. 21283 DEL 24/05/17

MALVESTIO ARREDI UTIC B0161657 30/11/16 37.680,58 1066 31/01/18FERRARO ARREDI ARREDI LABORATORIO 1FV-00067 28/02/17 24.221,62 86 10/01/18MALVESTIO ARREDI LOTTO3 VB0161288 30/09/16 87.018,55 9086 25/10/17MALVESTIO ARREDI LOTTO3 VB0161455 31/10/16 28.922,91 1066 31/01/18MALVESTIO ARREDI LOTTO3 VB0161656 31/11/16 74.366,68 1066 31/01/18MALVESTIO ARREDI LOTTO3 VB0161816 29/12/16 97.056,66 OLYMPUS ITALIA S.R.L.

SISTEMA LAPAROSCOPICO 4 K

6100030211

06/10/16 5.797,44 840 24/01/18

OLYMPUS ITALIA S.R.L.

SISTEMA LAPAROSCOPICO 4 K

6100029750

30/09/16 02.899,34 840 24/01/18

PAM MOBILITY POLTRONCINE IMPILABILI 4 10/08/17 02.358,00 RICHIESTA FONDI PROT. 5979 DEL 08/02/18

ALEA ARREDI UFFICIO 56 12/07/17 81.663,14 6939 28/08/17GRASSO FORNITURE

BARELLE EMERGENZA 45 31/05/17 43.173,36 RICHIESTA FONDI PROT. 50273 DEL 22/12/2017

MEDIMED LETTI BARELLA 204 30/08/17 58.377,00 RICHIESTA FONDI PROT. 50279 DEL 22/12/2017

MEDIMED POLTRONA DA TRASPORTO

165 17/07/17 22.856,70 RICHIESTA FONDI PROT. 50276 DEL 22/12/2017

MEDIMED ARREDI PAZIENTI FRAGILI 203 30/08/17 11.449,70 RICHIESTA FONDI. 3620 DEL 24/01/18

MEDIMED LETTI PEDIATRICI 155 03/07/17 22.556,58 MEDIMED CULLE E FASCIATOIO 176 31/07/17 4.941,00 MALVESTIO ARREDI EDIFICIO 8

INTEGRAZIONEVB0171417 20/10/17 67.452,83

MALVESTIO ARREDI EDIFICIO 8 INTEGRAZIONE

VB0171416 20/10/17 31.453,56

GRASSO FORNITURE

150 ARMADI SPOGLIATOIO PA120_17 16/11/17 34.074,60

C.BUA SISTEMA INTUBAZIONE DIFFICILE

176/PA 31/10/17 48.678,00

C.MEDICA APPARECCHIATURA MASSAGGIO CARDIACO ESTERNO

1200/E 29/09/17 23.384,96

BIOMEDICAL SERVICE

IMPEDENZIOMETRO 679 31/08/17 10.980,00

ELIOS MEDICAL APPARECCHIATURA PER IPOTERMIA TERAPEUTICA

174 09/11/17 29.971,74

E) Completamento RadiologiaCon deliberazione n. 717 del 9/7/2015 avente per oggetto: “Opere complementari per il miglioramento della funzionalità dell’Edificio destinato ad Attività Specialistiche lotto A – Completamento U.O. Radiologia” è stato approvato il progetto e indetta la gara, successivamente rinviata.

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Con delibera n. 1271 del 03.08.2016 veniva indetta gara ai sensi dell’art. 59, comma 5, del D.Lgs. n. 50/2016, per l’appalto dei lavori relativi alle “Opere complementari per il miglioramento della funzionalità dell’Edificio destinato ad Attività Specialistiche lotto A – Completamento U.O. Radiologia lotto 5 b” per un importo a b.a. di 385.687,15 comprensivo degli oneri per la sicurezza.Con delibera n.2008 del 25.11.2016 la stessa veniva aggiudicata alla ditta G. F. Costruzioni S.r.l., con sede in Santa Venerina (CT) Via Traversa di Piazza Marconi 9, con un ribasso del 22,394% sull’importo a base d’asta, per l’importo di €. 301.067,53 di cui €. 7.819,80 per oneri della sicurezza oltre IVA e somme a disposizione.Con delibera n.1043 del 28.06.2017 è stata approvata perizia di variante, derivante dalla necessità di effettuare ulteriori interventi non previsti durante la redazione del progetto esecutivo, per complessivi € 420.314,64 di cui € 353.375,74 per lavori compreso oneri di sicurezza e € 66.938,90 per somme a disposizione.I lavori sono ultimati.Si riporta di seguito il prospetto delle fatture già pervenute:


NOTE

G.F. COSTRUZIONI

ANTICIPO LAVORI

3 dell’8/02/17

84.851,17 MANDATO N. 2389 DEL 17/03/2017

G.F. COSTRUZIONI

1 SAL 5 del 3/05/17 127.820,00 MANDATO N. 5638 DEL 10/07/2017

G.F. COSTRUZIONI

2 SAL 9 del 13/11/17

120.230,00 MANDATO N. 9552 DEL 13/11/2017

A cui aggiungere una parte di somme a disposizione di cui al successivo punto G).

F) Lavori ampliamento Farmacia A seguito dell’approvazione del progetto e dell’indizione della gara avvenute con deliberazione n. 285 del 15/5/2015, sono state espletate le procedure di gara ed i lavori sono stati provvisoriamente aggiudicati alla ditta Cogesi srl, che ha offerto un ribasso pari al 32,9092% rispetto all’importo posta a base di gara.Con deliberazione n. 171 del 11.02.2016 i lavori sono stati definitivamente aggiudicati per un importo pari a € 682.460,92 + IVA. Nulla è stato pagato nel 2017 poiché i lavori sono fermi per un contenzioso con l’aggiudicatario.

G) Somme a disposizioneOltre l’IVA di cui alle precedenti voci, si sono documentate:

Imprevisti

DITTA IMPORTO MANDATORussello € 123.494,00 n. 7216 del 25/11/2014

Conscoop € 138.674,24 n. 7215 del 25/11/2014

Spese tecniche

DITTA IMPORTO MANDATOPolitecnica € 144.290,50 n. 4755 del 16/07/2015Politecnica € 50.752,00 n. 4755 del 16/07/2015

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In conclusione:Ad oggi sono stati già fatturati e documentati complessivamente:

somme richieste totale IVA escl.

Somme previste 2018 Iva escl. da richied.

importi previsti

per Forniture a base d’asta compreso oneri sicurezzaA) Completamento Ascensori 0,00 110.000,00 282.427,19B) Completamento fornitura Sale Operatorie 2081107,6363636

42660490,673636

364.742.508,31

C) Fornitura di attrezzature medicali mobili 1425629,31147541

1043484,06557377

2.604.993,43

D) Fornitura di arredi mobili 2213336,30327869

590416,0901639

34

2.666.061,04

E) Completamento Radiologia 302637,42727272

7

50738,31272727

28

353.375,74

F) Lavori ampliamento Farmacia 0,00 550000 705.894,55 Totale 6022710,68 5005129,14 11.355.260,26

Per Somme a disposizioneIva 10% (b+e+f lavori) 238374,50636363

6 377546,234

Iva 22% (a+c+d+f vari) 800572,4342 383658,0352

Imprevisti 262168,24 0,00

Spese tecniche e RUP 195042,5 39367,37Collaudi 0,00 50577,78

Monitoraggio regionale 0,00 25410,5

Oneri di discarica 0,00 140,22Altre spese 0,00 0,00

Totale somme a disposizione 1496157,68 876700,14Totale somme richieste 7.519.168,36 5881829,28

per complessivi € 13.400.857,42Economie da ribassi, gare deserte o altro da riproporre € 1.599.142,58Importo totale intervento € 15.000.000,00

80


Su un totale ad oggi erogato di € 4.864.574,50, sono stati già richiesti e documentati € 7.519.168,36.

3.2 Lavori i corso, ultimati e/o di prossima ultimazioneFinanziamento ex art. 20 legge 67/88: €. 44.931.119,00 - Progetto realizzazione di nuova costruzione per attività specialistiche nel C.U. di S. Sofia – Lotto A – Struttura sanitaria

Il progetto è stato approvato con delibera n. 1069 del 09/12/2002.A seguito di espletamento della gara pubblica i lavori sono stati affidati alla ATI SAISEB S.p.a (Capogruppo), SIEMENS S.p.a e Lossa S.p.a (Mandanti), per l’importo di €.25.848.761,75 (contratto 02/10/2003 rep. 144). Dopo l’approvazione di perizie di variante e di atto di transazione (arbitrato) l’importo dei lavori è risultato di €. 33.940.487,96, mentre l’importo complessivo del quadro economico risulta immutato. A seguito dell’intervenuta interruzione dei lavori e dell’abbandono unilaterale del cantiere da parte della SAISEB Lavori srl, giusta nota del 27.04.2009 pervenuta il 28.04.2009 prot. n. 0012834, l’Azienda si è trovata costretta a disporre, giusta deliberazione n. 354 del 21.07.2009, la risoluzione in danno del contratto n. 144/03, nei confronti della SAISEB.Da ciò è scaturito un articolato contenzioso, tuttora pendente innanzi al Tribunale Civile di Catania e in particolare i giudizi nn. 7030/09 R.G. e n. 11700/09 R.G., attualmente riuniti ed aventi ad oggetto la domanda di risoluzione del contratto per presunto inadempimento dell’Azienda e l’impugnazione della risoluzione in danno disposta dall’AZIENDA , le riserve, la richiesta di aggiornamento prezzi e le richieste risarcitorie di SAISEB, da un lato e dall’altro le richieste risarcitorie dell’Azienda aventi ad oggetto l’accertamento dell’illegittimità dell’abbandono del cantiere e i danni direttamente e indirettamente derivanti da tale grave inadempimento contrattuale perpetrato della SAISEB .Parallelamente ai suddetti giudizi l’Azienda ha altresì avviato la procedura per l’escussione della polizza fideiussoria cauzionale del tipo “a prima richiesta” n. DE0121736, rep. n. 611067989, prestata all’Azienda dall’A.T.I. SAISEB LAVORI s.r.l. , quale capogruppo del R.T.I. EDOARDO LOSSA s.p.a. (mandante) e SIEMENS s.p.a. (mandante), a garanzia della corretta esecuzione del contratto d’appalto n. 144 /2003, notificando alla società assicurativa Atradius credit Insurance il Decreto ingiuntivo n. 2339/10 emesso dal Tribunale di Catania per l’importo residuo di € 2.120.938,94,Tale decreto ingiuntivo è stato opposto dall’Atradius con atto di citazione notificato all’Azienda in data 29.12.2010; cosicché è attualmente pendente il giudizio di opposizione, che è in corso di riunione con i due precedenti.E’ in corso di incardinamento un ulteriore giudizio nei confronti della SAISEB lavori srl per il risarcimento degli ulteriori danni derivanti da vizi di esecuzione emersi nel corso dei lavori di completamento. Nelle more, a seguito della suddetta rescissione del contratto con l’Impresa ATI SAISEB S.p.a (delibera 21/07/2009), i lavori residui sono stati affidati alla ATI Coonscoop – Angelo Russello S.p.a, impresa terza graduata nella gara originaria, per l’importo di €. 14.489.853,88 (delibera n. 352 del 23/03/2011 – contratto 07/04/2011).Al momento della rescissione del contratto i lavori eseguiti dall’ATI SAISEB S.p.a erano €.21.148.039,47 (€. 20.837.787,50 accertati con lo stato di consistenza).La procedura in danno risulta ferma dal ottobre 2013.E’ già stato consegnato nel 2012 una parte dell’edificio D destinato agli uffici dell’Azienda.

81



Va evidenziato che il completamento dei lavori residui a regola d’arte, anche ai fini della collaudabilità dell’opera, ha comportato l’impiego di maggiori somme da parte Azienda, al di fuori delle previsioni del quadro economico di progetto, al fine di ripristinare i danni direttamente o indirettamente conseguenti all’abbandono del cantiere da parte della SAISEB nonché i danni derivanti da vizi di esecuzione.Nel corso del 2016 l’edificio è stato consegnato all’Amministrazione. È ancora in corso il collaudo.

Finanziamento ex art.71 € 2.031.155,00 – Decr 8605 del 15/09/2006 - Progetto Trapianto di midollo osseo con laboratorio di diagnosticaA seguito della unificazione delle Aziende Policlinico e Vittorio Emanuele e nell’ambito della complessiva riorganizzazione e rimodulazione della rete ospedaliera (L.R. n.5/2009) con delibera n.80 del 21/01/2010 è stato deciso il trasferimento della Unità di Ematologia con trapianto del P.O. Ferrarotto al P.O. Rodolico (costruendo edificio Attività Specialistiche).È stato pertanto richiesto all’Assessorato della Salute di autorizzare l’utilizzo delle somme residue, sul finanziamento in oggetto, pari ad €856.219,70, per il completamento delle attrezzature della UOC di Ematologia adulti, degli impianti zona trapianti di midollo osseo e del laboratorio cellule staminali, da realizzarsi nell’Edificio Attività Specialistiche Lotto A.Ottenuta l’autorizzazione dell’Assessorato (nota 06/05/2014 prot.36809) Politecnica Soc Ingegneria e Architettura ha consegnato il progetto, che prevede un importo a base d’asta di €680.177,98La gara è stata espletata ed i lavori, affidati in via definitiva con deliberazione n. 172 dell’ 11 febbraio 2016 alla ditta LOTOS s.r.l. per un importo pari a € 420.439,425.Con apposita nota è stata inoltrata la prima richiesta fondi, in seguito alla quale sono stati erogati € 89.956,39 finalizzati al pagamento della quota di anticipazione del 20% dell’importo contrattuale prevista dal contratto. La ditta Lotos ha già emesso due fatture rispettivamente di € 152.100,00+IVA10%= € 167.310,00 e di € 141.400,00+IVA10% = €155.540,00, il cui pagamento è stato effettuato anticipandolo con fondi del bilancio dell’Azienda ed erogato successivamente.

Finanziamento ex art.71 €. 18.075.991,47 – Decr. 00228 del 26.02.2003 - Progetto realizzazione edificio per pronto soccorso medico chirurgico poliambulatori, centro trasfusionale.

Il progetto esecutivo è stato approvato con delibera n. 1084 del 17/12/2002.I lavori a seguito di gara pubblica sono stati affidati alla ATI Tecnocostruzioni Generali S.p.a (Capogruppo), Tecnosud S.r.l., Sicilia Lavori Scarl, Ceim S.r.l., Coimel Impianti (Mandanti), con delibera n. 429 del 20/06/2003 per l’importo di €. 10.322.581,64 (contratto del 11/09/2003 rep. 142/2003).A seguito di perizie di variante l’importo finale dei lavori, che sono stati ultimati in data 01/04/2012, è risultato di €. 12.545.699,45, fermo restando l’importo totale del quadro economico di progetto di €. 18.075.991,47. I lavori sono stati collaudati ed il collaudo è stato approvato con delibera n.430 del 12.06.2015.

82


L’impresa appaltatrice ha incardinato un contenzioso avente ad oggetto le riserve iscritte nel corso dei lavori, per un importo complessivo di circa € 11.000.000,00, ancora nella fase iniziale.

Realizzazione del Nuovo Ospedale S. Marco in località Librino.

Nel 2004 l’Assessorato Regionale alla Sanità ha affidato l’incarico della realizzazione del Centro di Eccellenza Ortopedico (160 P.L.) insieme all’Ospedale San Marco (560 P.L.) all’ Azienda Ospedaliero-Universitaria Vittorio Emanuele Ferrarotto Santo BambinoSempre nel 2004 l’azienda ha predisposto un progetto preliminare, che è stato approvato dall’ Assessorato Territorio Ambiente il 29-06-2005.La procedura di affidamento della realizzazione, attivata dall’Azienda con le modalità dell’appalto concorso, autorizzato dalla Commissione Regionale Lavori Pubblici concluso l’iter autorizzativo, ha comportato l’aggiudicazione al Consorzio Uniter per un importo di € 125.274.946,70 comprensivo di tutte le opere, degli impianti e della fornitura degli arredi e delle apparecchiature elettromedicali necessarie ad integrare quelle fornite dalla stazione appaltante, delle quali la stessa dovrà curare l’eventuale smontaggio, il trasporto e la nuova installazione.L’importo complessivo dell’opera è pari a € 151.771.946,70 e trova totale copertura nelle seguenti fonti di finanziamento: 101.512.683,72 di Euro ex Art. 20 Legge 67/88; 16.423.330,00 di Euro bilancio della regione Sicilia; 13.126.178,00 di Euro Fondo Sanitario Nazionale 1989; 6.713.939,00 di Euro ex Art. 71 Legge 488/98; 14.000.000,00 di Euro Accordo di Programma Quadro in Sanità sottoscritto il 23 dicembre 2003;Nel corso di esecuzione dei suddetti lavori iniziati l’11.09.2008, la cui ultimazione in 1115 giorni consecutivi e naturali era fissata per il mese di ottobre 2011, è stata approvata la L.R. n.5 del 14.04.2009, recante “Norme per il riordino del Servizio Sanitario Regionale” con la quale è stato disposto l’accorpamento in un’unica Azienda Ospedaliera Universitaria dell’A.O.U. Policlinico “G. Rodolico” e dell’A.O. Vittorio Emanuele – Ferrarotto – S. Bambino e con successivo D.A. n. 1150 del 15.06.2009, è stato ridotto il numero di posti-letto assegnati a complessivi 1050.A fronte delle suddette sopravvenienze normative e conseguente riduzione di posti letto, è nata l’esigenza di prevedere un adeguamento dell’opera alle sopravvenute diverse necessità dell’Azienda Ospedaliera e, quindi, di procedere alla redazione di una perizia di variante in corso d’opera che, ultimato l’iter organizzativo, è stata approvata con deliberazione n° 1324 del 17/10/2012.L’importo dei lavori per effetto della perizia di variante, con la relativa riduzione dei posti letto a 458 e della rifunzionalizzazione degli edifici si è ridotto a € 122.581.417,88. Con delibera n. 22 del 08/09/2014 è stata approvata una rimodulazione del quadro economico che ha consentito, a seguito del recupero di quota parte di IVA, il pagamento degli allacciamenti agli enti gestori (ENEL, ASEC gas, TELECOM, etc).Con delibera n. 538 del 04/12/2014 è stata approvata una variante in diminuzione con minor costo di lavori di €.1.050.234,36, legata parzialmente alla scelta di un diverso impianto di cogenerazione. L’ultimazione lavori era prevista al 31/05/2015.In data 03.06.2015 è stato redatto atto integrativo al contratto di appalto con il quale, per una serie di motivazioni tecniche e di nuove autorizzazioni necessarie (cogeneratore), si stabiliva un nuovo programma dei lavori con decorrenza dal rilascio della autorizzazione unica alla realizzazione del cogeneratore poi rilasciata in data 17.12.2015.

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In data 04.08.2016, a seguito delle vicissitudini della TECNIS, socio maggioritario del consorzio appaltatore, si redigeva atto di novazione contrattuale che procrastinava i tempi di ultimazione dei lavori.Con delibera n.1161 del 17.07.2017 è stata approvata perizia di assestamento finale a parità di importo dei lavori.Sono stati liquidati all’impresa al 31.12.2017 50 stati d’avanzamento, per un importo complessivo, al netto di IVA, di €. 109.620.807,01 su €. 121.531.183,52 pari al 90,20% dell’importo contrattuale.

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85


Attività Commerciale, Rendiconto Finanziario e Contabilità intramoenia

Parte 4Attività Commerciale, Rendiconto Finanziario e Contabilità intramoenia

4.1 Attività commerciale e contabilità separata

L’Azienda, accanto all’attività istituzionale, esercita anche delle attività commerciali in ordine alle quali si pone come imprenditore commerciale e, quindi, rimane assoggettato alla disciplina civilistica e fiscale prevista per le imprese commerciali.

L’Azienda ha assolto l’obbligo di tenuta della contabilità separata per le attività commerciali, prevista dall’art. 109, comma 2, del T.U.I.R. n. 917/86 e s.m.i., attraverso l’utilizzo di un unico piano dei conti e di un unico impianto contabile, organizzato in modo da individuare i conti unicamente destinati alle operazioni rilevanti ai fini IRES e quelli relativi all’attività istituzionale. I valori comuni, imputabili alle due attività, sarebbero scissi tra i conti dell’attività istituzionale e quelli dell’attività commerciale sulla base del pro-rata calcolato a consuntivo.

La tenuta di un unico impianto contabile e di un unico piano dei conti, strutturato in modo da poter individuare in ogni momento le voci destinate all’attività istituzionale e quelle destinate all’attività commerciale, per espresso chiarimento fornito dalla risoluzione n. 86/E del 13.03.2002 dell’Agenzia delle Entrate, non è di ostacolo all’eventuale attività di controllo esercitata dagli organi competenti. Infatti, la tenuta di una contabilità separata non prevede l’istituzione di un libro giornale e un piano dei conti separato per ogni attività, essendo sufficiente un piano dei conti, dettagliato nelle singole voci, che permetta di distinguere le diverse movimentazioni relative ad ogni attività.

In merito alle spese ed agli altri componenti negativi relativi a beni e servizi adibiti promiscuamente per l’esercizio dell’attività commerciale e per l’esercizio dell’attività istituzionale, il comma 3-bis del citato articolo 109, dispone che il limite di deducibilità è determinato sulla base del rapporto tra l’ammontare dei ricavi e dei proventi che concorrono a formare il reddito d’impresa e l’ammontare complessivo di tutti i ricavi e proventi.

Per quanto sopra l’azienda ha istituito, all’interno dell’unico piano, dei conti appositi sia per i ricavi, sia per i costi diretti e promiscui.

Si riporta di seguito il conto economico commerciale riferito al periodo 1/1/2017 – 31/12/2017 che riporta la contabilità separata dell’attività commerciale svolta dall’Azienda nell’esercizio 2017.

Dal conto economico commerciale si rileva un utile di € 136.642 sul quale viene corrisposta l’IRES (13,75%) pari al 50% dell’aliquota in vigore (27,50). L’importo dell’IRES risulta pari ad € 18.788.

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Sezione II: rendicontazione ed analisi dei risultati economici dell’esercizioPARTE 4 Attività Commerciale, Rendiconto Finanziario e Contabilità intramoenia

Azienda Ospedaliero Universitaria Policlinico Vittorio Emanuele - Catania

CONTO ECONOMICO DELLE ATTIVITA' COMMERCIALI 1/1 - 31/12/2017

COMPONENTI NEGATIVI COMPONENTI POSITIVI

COSTI DIRETTI RICAVI DIRETTI

30101402 servizi sanitari da privati x attiv. Comm.le 0 40101201 Ricavi per sperimentazioni farmaci da privati

1.127.977

30111416 costi corsi di formaz. Organizzati dall'Az. da pubbl. 6.298 40101214 Ricavi per prestazioni fuori L.E.A.

50.708

30111417 costi corsi di formazz.organizzati dall'az. da privati 0

40101200 Ricavi per quota fissa forfet. su sperim. Farmaci (per spese gener. ed attiv. Amm.ve)

12.000

30101490 costi per prestaz. Serv. non sanitari da privato 0 40101301 Buoni mensa 46.798

30101690 sperimentazione farmaci (personale) 181.534 40101232 Camere a pagamento 136.394

30102193 servizio mensa per attivita' commerciale 30.654 40111203 Ricavi pareri comitato etico su sperim.Cliniche

482.958

30112102 servizio mensa per personale dipendente 241.302 40101243 Proventi per corsi di formazione 1.000

30101691 costi diretti sperimentazione farmaci 643.596 40101256 Proventi per servizi non sanitari ad enti privati

10.444

30111412 indennita' rimborso spese comitato etico 304.419 40101329 Proventi da installazione distributori automatici

133.007

30111413 contributi prev.li ed ass.li su indennità rimb.spese comitato etico 14.272 40101328 Proventi per uso sala congressi

0

30101186 Libri, riviste, abb per att. Commerciale 0 41051100 Proventi per pargheggi (Policlinico) 108.608

30101689 Spese geneali ed amministrative su sperimentazione farmaci 12.000 40101250 fitti attivi commerciali 1

07.108 30102190 Servizio di lavanderia per attività commerciale 19.974

30102191 Servizio di pulizia per attività commerciale 43.228

TOTALE COSTI DIRETTI COMMERCIALI AL 31/12/2017 1.497.277 TOTALE RICAVI COMMERCIALI AL 31/12/2017 2.217.002

COSTI PROMISCUI

materiali di guardaroba e convivenza

602 TOTALE RICAVI COMMERCIALI 2.2

17.002

materiale di pulizia

96 TOTALE COSTI DIRETTI COMMERCIALI 1.4

97.277

costi di manutenzione 41.

441 TOTALE COSTI PROMISCUI COMMERCIALI 5

83.084

personale comparto ruolo sanitario 299.

885 TOTALE COSTI COMMERCIALI 2.0

80.361

lavanderia (2016 4.973)

0 UTILE 1

36.642

servizi sanitari da privato 30.

546

servizi non sanitari da privato 7.

531

trasporti sanitari 4.

705

facchinaggio 3.

942 ires 18.

788

pulizia (2016 23.552)

0

personale dirigente ruolo amministrativo 4.

120

87



Azienda Ospedaliero Universitaria Policlinico Vittorio Emanuele - Catania

CONTO ECONOMICO DELLE ATTIVITA' COMMERCIALI 1/1 - 31/12/2017

COMPONENTI NEGATIVI COMPONENTI POSITIVI

COSTI DIRETTI RICAVI DIRETTI

personale comparto ruolo amministrativo 33.

108

vigilanza e guardiania 13.

872

smaltimento rifiuti speciali 2.

843

personale dirigente ruolo tecnico 1.

019

personale comparto ruolo tecnico 60.

100

acqua, gas e canoni tv 17.

331

elettricità 25.

084

assicurazione

932

ammortamenti 20.

950

marche e valori bollati

217

spese telefoniche 1.

427

costi di noleggi e leasing 6.

775

combustibili, carburanti e lubrificanti

216

cancelleria e stampati 1.

281

materiale manutenzione

389

compensi organi direttivi e istituzionali 4.

672

TOTALE COSTI PROMISCUI 583.084

TOTALE COSTI COMPLESSIVI 2.080.361

TOTALE RICAVI COMMERCIALI AL 31/12/2017 2.217

.002

UTILE D'ESERCIZIO 136.642

4.2 Analisi di bilancio patrimoniale, finanziaria ed economica. Indici e flussi finanziari

L’analisi patrimoniale, finanziaria ed reddituale viene eseguita tramite l’esame ed il commento degli indici di bilancio nonché dei flussi finanziari e del rendiconto finanziario. Per questa parte si rinvia all’allegata relazione, parte integrante del presente documento.

88


4.3 Attività intramoenia e contabilità separata

Per quanto concerne l’attività intramoenia si relaziona quanto segue e si rappresenta la relativa contabilità separata come previsto dall’art. 3, comma 6 e 7, Legge n. 724/94.

L’Azienda Ospedaliera Universitaria “Policlinico – Vittorio Emanuele” ha posto in essere le condizioni per l’esercizio da parte degli utenti dell’espressione della libera scelta dell’utente nei confronti dell’offerta di sanità. Tale azione è orientata sia alla valorizzazione e all’ampliamento delle esperienze professionali dei dirigenti dell’Azienda sia alla riduzione delle liste di attesa

L’erogazione di servizi sanitari a pagamento affiancati all’attività istituzionalmente è disciplinata da specifico Regolamento Aziendale che, accogliendo le previsioni della Legge 3 agosto 2007 n. 120, della Legge n. 189/2012, ha disposto tra l’altro il definitivo passaggio al regime ordinario dell’ALPI e, stante l’assenza di sufficienti e idonei spazi per l’esercizio della attività libero professionale, ha autorizzato lo svolgimento delle sole prestazioni ambulatoriali, in via residuale, presso gli studi privati dei professionisti collegati in rete previa sottoscrizione di una convenzione di cui allo schema tipo approvato con accordo sancito dalla Conferenza Stato-Regioni.

Il sopra delineato quadro regolamentare permette di evidenziare quattro aree di attività relative all’erogazione delle prestazioni in regime libero professionale e precisamente:

Attività libero professionale in regime di ricovero ordinario erogata presso le palazzine dedicate presso i PP.OO. Vittorio Emanuele e G. Rodolico e presso il P.O. Santo Bambino nonché presso i reparti con posti letto dedicati (Clinica Chirurgica, Cardiochirurgia, Chirurgia Vascolare, Cardiologia);

Attività libero professionale - Attività ambulatoriale interna erogata utilizzando le strutture dell’Azienda;

Attività libero professionale - Attività ambulatoriale esterna erogata presso gli studi professionali autorizzati;

Attività libero professionale erogata in regime di convenzione, consulenza e altri prestazioni professionali.

Anche l’anno 2017 presenta un risultato di gestione positivo nel suo complesso e pari a € 80.487,06. Soltanto l’area “Degenza” registra un risultato negativo rispettivamente pari a - € .

Il prospetto di rendiconto della gestione separata dell’attività libero professionale è articolato in sezioni volte ad evidenziare una forma di conto economico scalare per tipologia di area e precisamente

Valore della produzione - in cui sono registrate tutte le componenti positive di reddito connesse all’attività libero professionale in quadratura con le scritture generate in contabilità generale e con le entrate da cassa ticket, conto corrente di tesoreria e POS su studi esterni;

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Costi diretti in cui sono registrate tutte le componenti negative di reddito esclusivamente e direttamente imputabili alle attività erogate in regime libero professionale in quadratura con le scritture generate in contabilità generale per i quali risulta attivo uno specifico conto direttamente riferibile ad uno dei regimi in cui l’attività viene erogata;

Costi indiretti in cui sono registrate tutte le componenti negative di reddito non imputabili in maniera diretta e relativo al consumo di risorse quali farmaci e dispositivi medici e dei costi indiretti che vengono attribuiti secondo specifici coefficienti di imputazione;

Costi comuni e altri Costi dell’attività ALPI in cui sono registrate tutte le altre voci di costo tra cui gli accantonamenti ai fondi di perequazione, prevenzione delle liste d’attesa, costi per la gestione amministrativa e IRAP.

Di seguito il risultato economico della contabilità separata dell’attività libero professionale per l’anno 2017

RENDICONTO SEPARATO ALPI 2017 - AREA RICAVI

VALORE DELLA PRODUZIONE Degenza Ambulatori Interni Ambulatori esterni Consulenze Totale

Quota DRG a carico utente 1.418.625,92 1.418.625,

92

Quota DRG a carico Regione 922.106,

85 Camere a pagamento - Confort alberghiero

136.394,23

136.394,23

Pasti accompagnatori Assistenza infermieristica sala operatoria Prestazioni Ambulatoriali a privati paganti

7.795,48

7.795,48

Alpi presso studi privati autorizzati 1.665.882,00 1.665.882,00

Alpi ambulatoriale interna 1.676.106

,13 1.676.106,

13

Alpi prestazioni professionali 307.569,

09 307.569,

09

Alpi per consulenze ex art. 55, 57, 58 7.788

,18 7.788

,18

Alpi per altre prestazioni 117.582

,29 92.46

8,48 210.050,

77

Consulenze ad aziende sanitarie 1.322.856

,96 1.322.856,

96

Oneri Bancari 29.053

,54

Recupero spese valori bollati 47.892

,00

Consulti a privati paganti

Alpi ricavi prestazioni CTU

Ricavi Alpi vendita radiofarmaco

totale VALORE DELLA PRODUZIONE 1.672.602,44 1.776.370,09 1.742.827,54 1.638.214,23 7.675.175,61

90


RENDICONTO SEPARATO ALPI 2017 - AREA COSTI

COSTI DIRETTI Degenza Ambulatori interni Ambulatori esterni Consulenze Totale

Compartecipazione personale dirigente medico Alpi in regime di ricovero

1.013.616,45 1.013.616,45

Compartecipazione personale dirigente non medico Alpi in regime di ricovero

Compartecipazione personale comparto sanitario Alpi in regime di ricovero

311.650,80 311.650,80

Oneri personale comparto sanitario Alpi in regime di ricovero 74.593,23 74.593,23

Compartecipazione personale comparto tecnico Alpi in regime di ricovero

93.730,07 93.730,07

Compartecipazione personale comparto amministrativo per Alpi in regime di ricovero

455,56 455,56

Oneri personale comparto tecnico Alpi in regime di ricovero 22.319,48 22.319,48

Compensi personale dirigenza medica alpi ambulatoriale interna 1.132.592,17 1.132.592,17

Compensi personale dirigenza medica alpi ambulatoriale esterna 1.273.044,40 1.273.044,40

Compartecipazione dirigenza sanitaria non medica Alpi ambulatoriale interna

9.530,51 9.530,51

Compensi personale comparto sanitario alpi ambulatoriale interna 52.460,75 52.460,75

Oneri personale comparto sanitario alpi ambulatoriale interna 16.420,20 16.420,20

Compensi personale comparto non sanitario alpi ambulatoriale interna 5.195,61 5.195,61

Compensi personale comparto amministrativo alpi ambulatoriale interna

2.681,82 2.681,82

Costi protesi odontoiatriche a carico paziente Alpi amb.esterni 9.656,00

Compensi personale dirigente medico Alpi resa in convenzione 87.943,14 87.943,14

Compensi personale dirigente medico Alpi - altre convenzioni 282.831,03 282.831,03

Compensi personale dirigente non medico Alpi resa in convenzione 44.799,88 44.799,88

Compensi personale comparto Alpi resa in convenzione 4.026,94 4.026,94

Oneri personale comparto Alpi resa in convenzione 664,49 664,49

91



Compensi personale comparto Alpi - altre convenzioni 103.620,05 103.620,05

Oneri personale comparto tecnico Alpi resa in convenzione 436,58 436,58

Oneri personale comparto Alpi resa in convenzione - altro 14.653,54 14.653,54

Accantonamento realizzazione infrastrutture di rete 2% 32.879,70 32.879,70

Totale COSTI DIRETTI 1.516.365,59 1.218.881,06 1.315.580,10 538.975,65 4.580.146,40

COSTI INDIRETTI Degenza Ambulatori interni Ambulatori esterni Consulenze Totale

Farmaci 85.552,02 8.555,20 94.107,23

Dispositivi medici 335.791,73 33.579,17 420.000,00 789.370,90

Attribuzione costi indiretti 541.518,23 54.151,82 402.307,18 997.977,23

TOTALE COSTI INDIRETTI 962.861,98 96.286,20 822.307,18 1.881.455,35

TOTALE COSTI DIRETTI E INDIRETTI 2.479.227,57 1.315.167,26 1.315.580,10 1.361.282,83 6.461.601,75

COSTI COMUNI Degenza Ambulatori interni Ambulatori esterni Consulenze Totale

Ribaltamento costi comuni 15.865,74 15.865,74 130.967,15 162.698,62

TOTALE COSTI INDIRETTI E COMUNI 2.495.093,30 1.331.032,99 1.315.580,10 1.492.249,98 6.624.300,38

Altri costi Degenza Ambulatori interni Ambulatori esterni Consulenze Totale

Altri costi gestione amministrativa contabile 3% 39.340,90 31.825,75 34.350,63 14.072,99 119.590,27

Quota perequazione - personale che collabora 5% 48.250,78 39.033,60 42.130,31 17.260,23 146.674,91

Quota prevenzione liste d'attesa 5% 48.250,78 39.033,60 42.130,31 17.260,23 146.675,20

Quota x il pers. Supp. Indiretto in reg. di ricovero 53.469,00

Altri costi intramoenia 33.167,64 26.831,58 28.960,25 11.864,63 100.824,10

IRAP su compensi 150.213,38 121.517,94 131.158,48 53.733,88 456.623,69

Totale accantonamenti e IRAP 372.692,48 258.242,49 278.729,97 114.191,96 970.388,18

TOTALE COSTI CONTABILITA' SEPARATA INTRAMOENIA 2.867.785,78 1.589.275,48 1.594.310,07 1.606.441,93 7.594.688,55

RISULTATO ECONOMICO - 1.195.183,34 187.094,61 148.517,47 31.772,30 80.487,06

Il Direttore Generale f.f.(Dr. Giampiero Bonaccorsi)

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