(27 Udienza 05.05.2011)

R.G. 21927/10 - 05/05/2011 c/ Berriola Luca e Altri 1

TRIBUNALE ORDINARIO DI ROMA

SEZ. 1^ COLLEGIALE - 2° COLLEGIO

VERBALE DI UDIENZA REDATTO DA FONOREGISTRAZIONE

PAGINE VERBALE: n. 119

REDATTORE: Monica Magistro - CARATTERI: n. 149.333

PRESIDENTE Dott. Mezzofiore GIUDICE A LATERE Dott.ssa Cuppone GIUDICE A LATERE Dott.ssa Santolini

PUBBLICI MINISTERI Dott.ssa Passaniti

Dott. Bombardieri

PROCEDIMENTO PENALE N. 21927/10 R.G.

A CARICO DI: BERRIOLA LUCA +altri

UDIENZA DEL 05/05/2011

ESITO: RINVIO AL 17/05/2011 AULA OCCORSIO ORE 09.30 _____________________________________________


oppure

RINVIO AL GG/MM/AAAA AULA ... ORE....

___________________________________________

INDICE ANALITICO PROGRESSIVO

ESAME DEL TESTE MEOLI FEDERICO Da pag. 03 a pag. 116

DICHIARAZIONI SPONTANEE DELL’IMPUTATO SCAGLIA SILVIO pag. 98

DICHIARAZIONI SPONTANEE DELL’IMPUTATO FOCARELLI CARLO pag. 117


Presidente: Dott. Mezzofiore Giudice a latere: Dott.ssa Cuppone Giudice a latere: Dott.ssa Santolini Pubblici Ministeri: Dott.ssa Passaniti Dott. Bombardieri Cancelliere: Dott.ssa Conti Ausiliario tecnico : Emma Recchia Udienza del 05/05/2011 Aula Occorsio Procedimento penale n. 21927/10 R.G.

Il Presidente procede alla costituzione delle Parti così come

da verbale d’udienza.

Si dà atto che il procedimento riprende con l’esame del teste

Meoli Federico.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Allora Capitano, avevamo interrotto la

sua deposizione due giorni fa, martedì scorso mentr e parlava

appunto della documentazione bancaria esaminata.

Ha fatto riferimento ai conti correnti che erano st ati

esaminati, e la cui documentazione era stata acquis ita in

Italia e all’estero tramite rogatoria, li aveva ele ncati in

realtà un po’...

DICH – MEOLI: Per movimentazioni li avevo elencati.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Per movimentazione.

E’ in grado di dirci questi conti relativamente... con

riferimento alle singole società...

TRIBUNALE ORDINARIO DI ROMA SEZ. I^ COLLEGIALE - 2° COLLEGIO


DICH – MEOLI: Sì.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Noi la volta scorsa ci eravamo

riservati di preparare uno schema sintetico in cui indicavamo

conto corrente di cui oggi dà la lettura, conto cor rente e

riferimento alla società titolare di quel conto cor rente.

Naturalmente le società interessate alle operazioni

commerciali, ai flussi commerciali di cui avevamo detto la

volta scorsa.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Prego.

DICH – MEOLI: Allora per la L.B.B. Trading LTD il conto

corrente inglese 88436588 acceso presso Barclays Ba nk.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Presidente questo è lo schema su cui

può seguire quello che sta dicendo.

T: Sì.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sta leggendo.

T: Quale, questo elenco conti correnti esaminati.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi L.B.B.?

DICH – MEOLI: Con l’allegato A che è l’estratto del conto

corrente esaminato.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Presidente, sempre per vostra comodità

a questo elenco di conti correnti societari, noi al leghiamo

proprio la documentazione bancaria, estratti conto. ..

DICH – MEOLI: Elaborati da noi.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Che sono relativamente ai singoli

movimenti di questi... non ho capito che vuol dire?

DICH – MEOLI: Sono conti correnti elaborati... cioè nel

senso... noi, quando arriva l’estratto conto li met tiamo in


fogli excel per poterli elaborare con filtri o quan t’altro e

quindi abbiamo...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Gli estratti conto sono nella

documentazione...

DICH – MEOLI: Rogatoriale o nella documentazione bancaria

acquisita nel procedimento penale.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questi sono relativi ai movimenti che

interessano queste società.

DICH – MEOLI: Esatto, sì.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questi sono movimenti relativi alle

società che sono indicate nei flussi... nel flusso operazioni

commerciali “Phuncard”.

Cioè questi sono i conti correnti che riguardano qu elle

operazioni che hanno interessato queste società.

DICH – MEOLI: E da cui ho tratto i dati che ho... di cui ho

parlato la volta precedente, movimentazioni da-a so no state

dedotte di questi conti correnti.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questo per darvi la possibilità di

verificare i dati che sono stati elencati la volta scorsa.

Naturalmente c’è... produrremo alla prossima udienz a

l’estratto conto integrale da cui questi dati sono stati

tratti, che sono già nella documentazione rogatoria le che è

stata prodotta, però è in mezzo a tutta la document azione

rogatoriale.

Per vostra comodità la estrapoleremo e vi daremo pr oprio i

conti correnti integrali che sono relativi... da cu i sono

stati estrapolati questi dati.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: P.G.T. LTD conto corrente 73339866

acceso presso Barclays Bank, Regno Unito.

Premier Trading LTD conto corrente 83972155 acceso presso

Barclays Bank.

Per Fastweb S.p.A. conto corrente 3619133 acceso pr esso

Unicredit, Filiale gruppi di impresa in Italia; con to corrente

17825J acceso presso Banca Antonveneta in Italia.

Conti CMC Italia s.r.l. il conto corrente 3637095 a cceso

presso Unicredit Banca in Italia; conto corrente 12 419 acceso

presso Banca Antonveneta in Italia; conto corrente 729 acceso

presso Banca Popolare del Lazio.

Web Wizard s.r.l. conto corrente 30003827 acceso pr esso

Unicredit Banca in Italia; conto corrente 14268 acc eso presso

Banca Antonveneta in Italia.

Telefox conto corrente 30004471 acceso presso Unicr edit Bank

in Italia; conto corrente 14212 acceso presso Banca

Antonveneta in Italia.

Suade Management conto corrente 10422 acceso presso Banca Amas

Ginevra; conto corrente 01516246 acceso presso Banc o Bilbao

Vizcaya Argentaria e la sigla è BBVA in Spagna.

Conto corrente 01516253 Novellist International LTD acceso

presso sempre BBVA, cioè Banco Bilbao Vizcaya Argen taria in

Spagna.

In ultimo in quella lastrina è rappresentato anche il rapporto

Bancario di Comitex acceso presso Credit Suisse

CH1304172000242732000.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi questi sono i conti correnti

bancari di cui sono stati esaminati gli estratti co nto.



PM – DOTT. BOMBARDIERI: Attraverso la documentazione che è

stata acquisita.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Innanzitutto lei la volta scorsa ha

elencato la documentazione relativa alle... che ha consentito

di ricostruire le operazioni commerciali partendo d alla

W.T.S..


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ha elencato una serie di documenti da

cui emergevano questi accordi che intercorrevano ne lle

operazioni descritte tra il detentore dei diritti di autore

fino al distributore, i documenti che erano stati a cquisiti.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Vi è altra documentazione relativa a

questi rapporti.

DICH – MEOLI: Dalla documentazione rogatoriale in Svizzera,

acquisita in Svizzera, è stato trasmesso il contrat to tra la

W.T.S. e la Telefox.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Il contratto tra?

DICH – MEOLI: Tra la W.T.S. LLC e la Telefox s.r.l. relativo

al rapporto di... agli accordi di distribuzione de lle

“Phuncard”.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi sarebbe tra la W.T.S. che

sarebbe la titolare?

DICH – MEOLI: Dei diritti dei contenuti, la licenza dei

contenuti e la Telefox che è la distributrice itali ana.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Telefox s.r.l.?


DICH – MEOLI: Telefox s.r.l. sì.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Allegato?

DICH – MEOLI: L’allegato è il 48.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questo è integrazione della

documentazione già prodotta la volta scorsa.

T: Sì.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Il Capitano aveva fatto riferimento la

volta scorsa a tutti i documenti da cui erano emers e le

società e i rapporti commerciali intercorrenti fra le varie

società che erano stati esaminati.

Tra questi documenti la volta scorsa non era stato elencato

questo contratto...

INTERVENTO: Può parlare più forte?

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sì, dicevo la volta scorsa erano stati

indicati tutti i documenti in via rogatoriale e att raverso le

perquisizioni e i sequestri e l’esibizione di atti da parte di

Fastweb della documentazione attestante i rapporti commerciali

tra le varie società di quel grafico che era stato visto:

W.T.S., Telefox, CMC-Web Wizard, Fastweb, P.G.T., L .B.B.,

Novellist e poi per la seconda fase Fulcrum.

Tra questi documenti era stato fatto un riferimento alla

W.T.S. in ordine a una serie di documenti che erano stati

rinvenuti.

Fra questi non era stato citato la volta scorsa, al tro

documento acquisito peraltro in via rogatoriale e c he è già

ai vostri atti, che questo accordo di distribuzione fra W.T.S.

e Telefox proprio all’origine della catena, con cui W.T.S.


cede i diritti di distribuzione alla Telefox che è il

documento...

PM – DOTT.SSA PASSANITI: Però è un documento, Presidente,

allegato a questa informativa, non all’informativa principale.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sì.

Questo è un documento acquisito in via rogatoriale dalla

Svizzera, nella documentazione Comitex.

Ci può dire da chi è stato trasmesso e dove si trov ava questo

documento?

DICH – MEOLI: Sì... il documento è stato trasmesso in data 11

marzo 2009 con nota del 4 marzo 2009 numero 6707450 002707

l’Amministrazione Federale della dogana Elvetiche, in esito

alla richiesta rogatoriale del 3 luglio 2008.

In modo particolare noi esaminando i conti correnti di Suade,

avevamo visto che c’erano dei bonifici che erano r ivolti

verso Comitex SA e per questo abbiamo richiesto di acquisire

la documentazione presso la società al fine di vede re la

destinazione di queste somme di denaro provenienti da Suade

Management e da Novellist International.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Verso Comitex?

DICH – MEOLI: Esatto.

Verso Comitex.

E’ stata acquisita diversa documentazione tra cui a nche questo

contratto che viene portato a giustificazione dei soldi

provenienti da Suade Management.

Noi abbiamo riepilogato quelli che sono i movimenti ...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Intanto questo qua è un contratto,

come dicevamo prima?


DICH – MEOLI: La W.T.S.?

La W.T.S. e Telefox... appunto è un contratto tra i l soggetto

che detiene i contenuti e il soggetto...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: E’ stato acquisito presso chi?

DICH – MEOLI: Preciso Comitex.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi presso Comitex è stato

depositato questo contratto.

DICH – MEOLI: E’ tra i documenti che sono stati trasmessi.

Insieme a questi documenti è stata trasmessa anche la

documentazione relativa ai movimenti bancari che s ono

transitati sul conto corrente della Comitex, che er a una

società di cambio del denaro.

Arriva il denaro tra il bonifico ed è stato preleva to in

contanti.

Noi abbiamo preparato un prospetto dove sono indica te tutte le

movimentazioni.

La Comitex è stata utilizzata non solo per l’operaz ione

“Phuncard” ma anche nell’operazione (incomprensibil e) traffico

telefonico.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Intanto ci vuole dire il conto

corrente su cui arrivava questo denaro della Suade è quello

che ha detto prima, quello che ha elencato in prece denza?


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ce lo ripete?

DICH – MEOLI: CH1304172000242732000.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Benissimo.

Quindi abbiamo verificato i soldi... i bonifici in ingresso da

Suade Management e da Novellist su questo conto.



PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sono stati svolti gli accertamenti in

ordine alla destinazione... è stata acquisita la

documentazione in ordine alla destinazione?

DICH – MEOLI: Sono state acquisite in Svizzera le contabili

relative a questi prelevamenti e sulle contabili è riportato

il nominativo del soggetto a cui sono state consegn ate le

somme di denaro.

In relazione all’operazione... “Phuncard” complessi vamente

sono stati trasferiti 6 Milioni 537 Mila 207,51 eu ro in

contanti.

Una parte sono riferiti all’operazione “Phuncard”.. . alla

prima parte dell’operazione del febbraio-agosto 200 3 e c’è...

in basso a sinistra c’è l’indicazione Comitex 1 Mil ione e 800

circa.

La restante parte si trova sulla lastrina successiv a, riferita

alla seconda parte dell’operazione delle “Phuncard” .

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sempre “Phuncard” quindi?

DICH – MEOLI: Sempre “Phuncard”.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Giugno-agosto...

DICH – MEOLI: Febbraio-agosto e settembre-novembre.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Presidente questa è la documentazione

che voi avete già agli atti, relativa alla rogator ia dalla

Svizzera che riguarda appunto queste contabili dell a Comitex

sui soldi che sono stati accreditati su questo cont o che è

stato indicato dal Capitano in Svizzera, e che sono stati poi

con queste contabili consegnati ai soggetti indica ti nella

contabile stessa.


Quindi documentazione che viene prodotta.

Da questa documentazione chi risulta destinatario d i queste

somme, da queste contabili.

DICH – MEOLI: Allora da queste contabili risulta

principalmente Murri e in quattro circostanze Murri -

Breccolotti.

L’indicazione sia di Murri che Breccolotti, in modo

particolare...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Murri chi, abbiamo qua più Murri.

DICH – MEOLI: Augusto Murri.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Con un indirizzo, c’è un’indicazione?

DICH – MEOLI: Sì, l’indicazione se non sbaglio è via Brenta.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Se ci dà le indicazioni complete sia

di Murri che di Breccolotti.

DICH – MEOLI: Cerco l’allegato.

Per Murri ad esempio questa del 24 ottobre 2005 qui ndi è

riferita al traffico telefonico, è indicato Murri R oma via

Brenta 3.

Adesso ne trovo una... questa del 4 novembre 2003 q uindi

riferita all’operazione “Phuncard” secondo periodo è indicato

Murri Augusto via Brenta 2/A Roma.

Adesso cerco anche... per esempio questa del 4 lugl io 2003...

vi è l’indicazione...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi questa è una contabile della?

DICH – MEOLI: Del Credit Suisse riferita al conto di Comitex,

dove c’è il prelevamento per cassa.

C’è debito a sinistra, credito a destra e c’è il pr elevamento

per cassa.


Brando è il riferimento della persona della Coprige s

(trascrizione fonetica) che ha presentato alla Comi tex il

cliente Murri Augusto e c’è scritto... per esempio in questa

contabile c’è scritto Murri... alla fine c’è scritt o Murri

Augusto via Brenta 2 e signor Breccolotti Luca via Italo

Piccagli 3 Informatic Europe.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi lei ha detto sono la maggior

parte indicate... nella maggior parte indicato ques to Murri,

in alcune è indicato Breccolotti Luca.


In modo particolare... Murri e Breccolotti sono ind icati nella

contabile del... la transazione del 28 maggio, del 10 giugno,

del 7 luglio e del 25 luglio.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ritornando adesso all’analisi dei

flussi finanziari che voi avete verificato, avete a ccertato...

DICH – MEOLI: Tra gli allegati trasmessi c’è anche una procura

in cui emerge che Murri è il procuratore della Nove llist

International.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Documentazione acquisita presso?

DICH – MEOLI: Sempre presso la Comitex.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi se ho capito c’è la procura a

favore...

DICH – MEOLI: Dovendo dimostrare quindi la proprietà della

società, perché ho detto che i trasferimenti avveng ono sia da

Suade Management che da Novellist International, c’ è... una

procura a Augusto Murri.

Per esempio c’è questo documento, non so se lo vede .


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi si tratta di documentazione

acquisita sempre presso la Comitex SA.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questa è la documentazione tra...

questa è la documentazione acquisita sempre presso la Comitex

e relativa alla riferibilità della Novellist...

DICH – MEOLI: International.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: International a Augusto Murri.

Cioè la documentazione trasmessa da Augusto Murri a lla Comitex

per dimostrare la titolarità della Novellist da cui

provenivano alcuni dei bonifici accreditati propri o sulla

Comitex e poi prelevati in contanti e consegnati al Murri in

Roma.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questa è tutta documentazione,

Presidente, che fa parte della rogatoria, quindi ch e avete

già... noi l’abbiamo estrapolata per comodità di

consultazione.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ci dice... le contabili che abbiamo

prodotto se ci può dire la data della nota contabil e e il

riferimento alla società che ha accreditato la somm a sulla

Comitex.

DICH – MEOLI: Sì, quindi... il 28 maggio 2003 l’ordinante è

Suade Management, data consegna 30 maggio 2003, imp orto

addebitato 256 Mila 250, i nominativi presenti sono Murri,

Breccolotti.


10 giugno 2003 data transazione euro 461 Mila 250 l ’ordinante

Suade Management, la banca ordinante la banca Amas, data di

consegna del denaro è il 6 giugno 2003, Murri-Brecc olotti.

Data transazione 16 giugno 2003 euro 256 Mila 137 S uade

Management, Banca Amas è la banca ordinante.

17 giugno 2003 data consegna contanti euro 256 Mila 250 è

l’importo addebitato per cassa.

I nominativi... il nominativo indicato è Murri Augu sto.

Ci sono due contabili del 7 luglio 2003 per un tota le di 512

Mila 500 euro, Suade Management è la società che ha ordinato i

trasferimenti.

Sono avvenuti in due volte.

Le consegne sono avvenute in data 3 luglio 2003 e 4 luglio

2003 per euro 256 Mila 250 e analogo importo il 4 l uglio,

Murri-Breccolotti.

L’indicazione è su entrambi.

In data 25 luglio, la data dell’operazione, 348 Mil a 500 euro.

Società Suade Management con addebito sul conto pre sso Banca

Amas.

Non c’è l’indicazione del soggetto.

18 settembre 2003, 153 Mila 742 Suade Management la società

ordinante dal conto corrente acceso in Spagna press o la BBVA,

cioè Banco Bilbao di Vizcaya.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Di?

DICH – MEOLI: 150...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Il banco BBVA conto corrente?

DICH – MEOLI: Conto corrente 151624.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sede?


DICH – MEOLI: Madrid.

17 settembre 2003 la consegna, Murri.

15 ottobre 2003 ci sono due importi: 420 Mila 992,1 3 e euro

450 Mila 242,13 Novellist International...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Chi è l’ordinante?

DICH – MEOLI: L’ordinante è la Novellist International, quindi

non più la Suade.

Il conto corrente... la data di consegna è il 16 ot tobre del

2003 e l’importo viene consegnato in maniera comula tiva 871

Mila 250, Murri.

20 ottobre 2003, 450 Mila 242,13 e 420 Mila 922,17 da

Novellist International consegnato in due tranche: 21 ottobre

2003, 512 Mila e 500 e il 22 ottobre 2003, 358 Mila 750

entrambi a Murri.

Il 31 ottobre 2003, due importi da 449 Mila 992,15 ordinante

Novellist International, conto corrente spagnolo.

Consegnato in due tranche 03/11/2003 e 04/11/2003 e ntrambi a

Murri per un importo di 450 Mila e 450 Mila euro.

3 novembre 2003, euro 399 Mila 992 provenienti da N ovellist,

consegnati il 07/11/2003 l’indicazione è Alberto Mu rri sopra

la contabile.

18/11/2003 euro 512 Mila 492,20 Novellist Internati onal è

l’ordinante.

Il 20 novembre è la consegna a Murri.

20 novembre 2003, 481 Mila 398,43 Novellist Interna tional

consegna il 26 novembre 2003 a Murri.


Il 28 novembre 2003 euro 512 Mila 492,15 provenient e dalla

Novellist International, sempre dal conto corrente spagnolo,

in consegna il 5 dicembre 2003, 512 Mila 490 a Mur ri.

Il totale è 6 Milioni... del consegnato, è 6 Milio ni 537 Mila

375.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi queste sono le contabili

relative al periodo “Phuncard”.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Provenienti da Suade e da Novellist.

DICH – MEOLI: E da Novellist, sì.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Dalla documentazione che è stata

acquisita presso la Comitex, sono risultate altre c ontabili,

altre consegne di denaro?

DICH – MEOLI: Sì, sono risultate consegne di denaro...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: In che periodo poi?

DICH – MEOLI: Stiamo parlando dall’aprile 2005 fino

all’ottobre del 2005.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi sono riferite non

(incomprensibile per sovrapposizione di voci).

DICH – MEOLI: All’operazione “traffico telefonico”.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Se ci anticipa qua semplicemente

l’ordinante se è sempre lo stesso e il beneficiario ... cioè il

soggetto a cui vennero consegnate le somme.

DICH – MEOLI: Salvo il primo bonifico... il primo prelevamento

che proviene da Coriano Capital ed è dell’importo d i 504 Mila

euro, 352 che... tutti gli altri sono...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Come consegna è indicato?

DICH – MEOLI: Come consegna Murri.


Tutti gli altri sono provenienti da Broker Manageme nt.


Quindi abbiamo detto dal 29 aprile al 2005 al 24 ot tobre 2005.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Per l’importo complessivo?

DICH – MEOLI: 8 Milioni 600 Mila euro 815 euro.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questa indicazione è contenuta in

questo elenco che è stato... che porta unicamente l e

operazioni lette dal...

DICH – MEOLI: Sì, è una sintesi di tutte le contabili.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Allora se adesso lei... ritorniamo ai

flussi finanziari invece che hanno interessato le s ocietà

coinvolte nell’operazione commerciale.

Lei prima... ieri ci ha fatto... avanti ieri lei ci ha dato

indicazione del... in riferimento alla prima fase

dell’operazione “Phuncard” febbraio-giugno-agosto 2 003 ci ha

dato indicazione dei numeri complessivi, transitat i da una

società all’altra con addebiti e accrediti sui vari conti

correnti.

DICH – MEOLI: Esatto sì.

Quelli sono i numeri di entrambe le operazioni...

dell’operazione in entrambi i periodi.

Quindi febbraio, agosto...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: No, abbiamo visto solamente la prima

fase.

DICH – MEOLI: Sì, però i numeri che ho dato io... quelli

riportati sui conti correnti riguardano il periodo da febbraio

a novembre, è complessivo di entrambe le operazioni .


Lo schema che invece è stato proiettato, riguarda.. . è diviso

per periodi.

Quello riguarda febbraio-agosto.

E poi ce n’è uno settembre-novembre del 2003.

Noi abbiamo preparato... abbiamo esaminato i conti correnti e

abbiamo esaminato operazione per operazione.

Quello è un dato statico, quello che viene evidenzi ato.

Cioè è il...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Il risultato (incomprensibile per

sovrapposizione di voci).

DICH – MEOLI: Per complessivi.

La somma di tutti i movimenti che invece abbiamo an alizzato

per comprendere qual era la dinamica di questa oper azione.

L’operazione “Phuncard” vive dei periodi diversi, nel senso

che all’inizio si prova a eseguire l’operazione eff ettuando

determinati passaggi attraverso società e man mano si cambia e

ci si perfeziona rispetto all’obiettivo perseguito.

Quello che emerge è comunque che le operazioni avve ngono in

circolarità, ovvero partono da un punto e ritornano allo

stesso punto, aumentate dell’IVA che viene aggiunta dalle

società, tolto il margine che trattiene la società stessa e

poi vedremo come viene costruito questo meccanismo.

Se guardiamo... se mi posso alzare così è più facil e...

PM – DOTT.SSA PASSANITI: (Incomprensibile per inter vento fuori

microfono).

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sono quelli che abbiamo

(incomprensibile) la volta scorsa.

T: Certo, sono stati prodotti.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sono quelli nella schermata che c’è

adesso sul coso.

DICH – MEOLI: Allora posso commentarli anche da qua.

T: Se vuole avvicinarsi allo schermo, purché si munis ca...

purché si munisca di un microfono, nel momento in c ui magari

si avvicina allo schermo.

DICH – MEOLI: Vediamo come...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: C’ha il laser?

DICH – MEOLI: Sì, ci siamo procurati il laser.

Allora i primi... lo schema è costruito con l’intes tazione...

sono i passaggi di denaro.

Nella prima colonna noi abbiamo i passaggi di denar o da

L.B.B., P.G.T. quindi il gruppo Kenworthy a Fastweb S.p.A..

Sono... per comodità abbiamo trattato L.B.B. e P.G. T. come se

fosse un unico soggetto economico.

Poi abbiamo nella seconda colonna... abbiamo indica to i

trasferimenti da Fastweb al gruppo CMC, comprendend o quindi

sia CMC che Web Wizard.

Nella terza colonna sono indicati i trasferimenti c he CMC-Web

Wizard effettua nei confronti del gruppo Kenworthy , quindi

L.B.B., P.G.T. e successivamente ci sarà... nel pro spetto

relativo a settembre-dicembre 2003 ci sarà la Fulcr um.

Nella quarta colonna sono indicati i trasferimenti che da Web

Wizard vanno a Telefox s.r.l., nella quinta colonna da Telefox

s.r.l. a (incomprensibile) c’è solo un movimento.

Le prime due operazioni che andremo a vedere e tutt i gli altri

sono con riferimento a Suade Management.


Nella quinta colonna sono i trasferimenti da Suade Management

a Novellist.

Nella colonna successiva da Novellist a L.B.B., nel l’ultima da

Novellist a Fulcrum o comunque gruppo L.B.B..

Fulcrum, L.B.B..

Allora l’operazione parte il 14 febbraio e il 25 fe bbraio con

due trasferimenti a favore di Fastweb.

Il primo è di 329 Mila 938,90 e il secondo, il 25 f ebbraio, è

di 593 Mila 944,52.

Il bonifico di 593 Mila 944 è preceduto da un trasf erimento

che CMC-Web Wizard fanno a favore di L.B.B.-P.G.T. del 24

febbraio di 400 Mila euro 464.

Quindi della somma trasferita dai soggetti inglesi una parte

proviene dal gruppo italiano.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Da CMC.

DICH – MEOLI: Fastweb che ha ricevuto il denaro trattiene il

proprio margine e aggiunge l’IVA, e trasferisce al gruppo CMC

1 Milione e 31 Mila 053,90.

Ci sono dei trasferimenti poi da CMC-Web Wizard a L.B.B. per

600 Mila euro.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sono in data?

DICH – MEOLI: In data 5 marzo 2003, 100 Mila euro, in data 28

marzo 500 Mila euro.

Nel frattempo Web Wizard trasferisce 500 Mila euro a Telefox

s.r.l..

Se ricordiamo come era l’operazione commerciale, qu indi si sta

seguendo lo schema commerciale, quindi L.B.B. è la società che

acquista le schede telefoniche da Fastweb e paga Fa stweb,


Fastweb paga a sua volta il gruppo CMC, il gruppo C MC o inizia

subito a ritrasferire il denaro ai soggetti ingles i, o una

parte la trasferisce a Telefox s.r.l. proseguendo n ella catena

commerciale.

Telefox s.r.l. trasferisce il denaro a questa socie tà che è la

Tesa Organization, 481 Mila 790,98.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Torniamo un attimo sulla Tesa.

La Tesa a chi è riferibile, abbiamo detto?

DICH – MEOLI: La Tesa abbiamo detto che è riferibile a Augusto

Murri.

Noi abbiamo...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Rammenta Augusto Murri o...

DICH – MEOLI: Alla famiglia di Augusto Murri.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Che sono i beneficiari di questa

società.


Sempre dalla rogatoria elvetica che ho citato prima ... allora

la Tesa Organization è una società panamense iscrit ta il 18

novembre 1981.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi di vecchia data.



DICH – MEOLI: Allegati 32 in poi.

Il conto su cui sono transitate le somme di denaro è stato

aperto il 12 febbraio 1982 col numero 64181-8 inte stato

appunto a Tesa Organization presso la United Overse as Bank da

un fiduciario Claude Blanchard di Ginevra.


L’avente diritto economico della società era Gianba ttista

Murri, nato a Cori Latina, il 7 ottobre 1926, padre di Murri

Augusto.

Allegato 34.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Poi?

DICH – MEOLI: Tra i vari...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: (Incomprensibile per sovrapposizione

di voci).

DICH – MEOLI: No, tra... l’elenco dei beneficiari economici

del rapporto del 21... rapporto bancario del 21 set tembre 2004

evidenzia che sono appunto beneficiari economici, l ’allegato

39, Paola Gasparrini Murri, Lidia Murri, PierPaolo Murri,

Augusto Murri, Giovanna Murri e Barbara Murri.

Questa operazione non... viene successivamente stor nata in

data 7 aprile 2003, si vede indicata sotto con il s egno meno.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Cioè che vuol dire stornata?

DICH – MEOLI: Viene stornata nel senso che viene... che

ritorna sul conto corrente di Telefox.

Noi abbiamo anche della documentazione acquisita in banca...

l’allegato 70 all’informativa.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quelli che ho prodotto adesso sono gli

allegati acquisiti con rogatoria relativi alla Tesa

Organization, cioè la società destinataria del prim o bonifico

che viene effettuato dalla Telefox s.r.l. di Fabio Arigoni

verso la Tesa Organization che è la società di fami glia Murri.

Bonifico per 481 Mila euro, 790,28 centesimi.


Questa documentazione è stata acquisita con rogator ia ed è

relativa al primo trasferimento che viene effettuat o in questa

operazione commerciale e datato 28 marzo.

L’importanza di questa documentazione è relativa al fatto

che... questo è il bonifico...

(Incomprensibile per intervento fuori microfono).

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Della documentazione che produco, non

devo spiegare l’importanza...


T: No, per la rilevanza velocità.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: No, io devo motivarla.

Presidente la produzione documentale va motivata.

T: Però ci deve illustrare la finalità.


T: Va bene.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Posso Presidente, mi autorizza?

T: Sì.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Allora dicevo.

L’importanza di questa documentazione che viene pro dotta e il

motivo per cui viene prodotta è perché con questa p roduzione

si... da questa produzione emerge come si tratti de l primo

bonifico accreditato a Augusto Murri e tornato indi etro, in

quanto... viene rinviato alla banca ordinante, cioè viene

inviato alla banca della...

DICH – MEOLI: Telefox.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: ... Telefox s.r.l. che peraltro... così

come peraltro ha spiegato nelle sue dichiarazioni l ’Augusto

Murri.

Questa è la documentazione, invece che prodotto ade sso, è la

documentazione sempre relativa al bonifico di 481 M ila euro

inviato e poi restituito, acquisito dalla Banca Ant onveneta da

Telefox.

Quella documentazione è relativa alla Tesa, questa è la

documentazione invece relativa alla Telefox sempre in ordine

al medesimo importo di denaro e sempre in ordine al medesimo

bonifico.

DICH – MEOLI: Sì, perché in realtà... cioè sono due bonifici.

Uno da 89 Mila 157 e l’altro da...

70 dell’informativa.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Allegato 70.

DICH – MEOLI: Sì, è una lettera con intestazione Telefox... in

cui si scrive all’Unicredit e si dice “desideriamo informarvi”

il 7 aprile quando viene riaccreditata la somma di 481 Mila

790,28.

Dice “desideriamo informarvi che a seguito di un cambiam ento

dell’assetto proprietario del nostro fornitore di r iferimento,

il bonifico a favore di Tesa dovrà essere riemesso a diverso

nominativo i cui dettagli ci saranno noti a breve” .

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questa è la nota di Telefox alla

banca.


Poi dietro ci sono tutte le contabili bancarie di t rasmissione

del bonifico.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Va bene...

DICH – MEOLI: Importante è anche la nota della banca che...

della (incomprensibile) Switzerland che risponde

all’Unicredit in cui si dice che Augusto Murri... dopo una

conversazione con Augusto Murri, si procede a ritra sferire le

somme di denaro in Italia.

E’ sempre nell’allegato 70, è questo...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Andiamo avanti.

DICH – MEOLI: Come parte il...

T: Può riprendere.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sì, allora può proseguire.

DICH – MEOLI: Come inizia l’operazione, viene rinvenuta una e-

mail che Carlo Focarelli invia a Vanessa Cioffi, av ente per

oggetto “pagamento” , inviata mercoledì 26 febbraio 2003 alle

ore 18.25, l’allegato 69.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi...

DICH – MEOLI: Stiamo parlando...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: 26 febbraio.

DICH – MEOLI: Esatto, stiamo parlando di... che Fastweb ha

ricevuto i primi due bonifici da L.B.B. e P.G.T. e sta per

fare il primo bonifico, il 27 febbraio, a favore di CMC-Web

Wizard.

L’e-mail... che è l’allegato 69.

“Mi raccomando che venga effettuato in modalità ver samento in

circolarità, altrimenti lo vediamo solo tra alcuni giorni e i

tempi sono tiranni per la fine del mese” .

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi questa è la e-mail del 26

febbraio.



PM – DOTT. BOMBARDIERI: E il giorno successivo c’è il bonifico

di Fastweb.

DICH – MEOLI: E il giorno successivo c’è il bonifico di

Fastweb, sì.

Il... riprendendo lo schema, come abbiamo visto, il 28 marzo

del 2003 CMC-Web Wizard trasferisce a L.B.B.-P.G.T. 500 Mila

euro.

Il 31 marzo dai conti correnti di L.B.B.-P.G.T. ri parte un

bonifico di 500 Mila euro.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Verso?

DICH – MEOLI: Verso Fastweb.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Il 28 marzo nella terza colonna c’è il

bonifico CMC... Capitano se lo indica meglio così.. .

DICH – MEOLI: Quindi stavo dicendo che il 28 marzo ci sono 500

Mila euro che da CMC-Web Wizard vengono trasferiti a L.B.B. e

il 31 marzo partono 500 Mila euro da L.B.B.-P.G.T. nei

confronti di Fastweb.

Fastweb trattiene il suo margine, vi applica l’IVA e

trasferisce 558 Mila euro a favore di CMC-Web Wizar d.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: In che data?

DICH – MEOLI: In data... il 3 aprile 2003.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: No, da Fastweb quando parte?

DICH – MEOLI: Da Fastweb a CMC parte il 3 aprile 2003.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Io c’ho 4 aprile.

DICH – MEOLI: Questo.

Sempre in data 3 aprile 2003, 500 Mila vengono tras feriti da

CMC-Web Wizard a L.B.B..


E il 3 aprile, sempre nella stessa data, partono al tri 500

Mila euro da L.B.B.-P.G.T. a favore di Fastweb, ste ssa

operazione.

558 Mila euro.

Dopodiché ritornano i 481 Mila euro sul conto di Te lefox, 1

Milione di euro il 7 aprile 2003, viene trasferito da CMC-Web

Wizard a favore di L.B.B..

Sempre in data 7 aprile L.B.B.-P.G.T. trasferisce a favore di

Fastweb 1 Milione di euro, in due tranche, che Fast web

successivamente ritrasferisce l’8 aprile e il 14 ap rile, 558

Mila e 558 Mila euro, cioè trattiene sempre il suo margine e

aggiunge l’IVA.

In questa fase la circolarità viene ricostruita per totali,

nel senso che loro provano a effettuare trasferimen ti a favore

di Telefox in data 11 aprile per 1 Milione 150, da Telefox

vanno a Suade Management.

Sì, sono... iniziano a essere sfalsate come date, p erché

abbiamo questi tre trasferimenti a favore di Suade Management

e trasferimenti successivi a favore di Suade Manage ment a

Novellist, questa del 15 aprile, da Novellist vanno a...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: A L.B.B..

DICH – MEOLI: Ritornano a L.B.B..

E questi sono tutti datati 15 aprile, questi movime nti sono

tutti datati 15 aprile 2003.

Come si vede qua non ci sono operazioni di Fastweb, perché

riprende lo schema commerciale.


Quindi iniziano con... provano fino a Telefox-Tesa, iniziano

un finanziamento breve, quindi da L.B.B. che vanno

direttamente a Fastweb, riprovano a seguire l’opera zione.

Il 15 aprile ripartono 460 Mila euro da Fastweb.

Il 17 aprile 1 Milione e 100.

Nel frattempo ci sono tutti questi trasferimenti ch e vengono

da Novellist a L.B.B..

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi se ho capito... Capitano se

abbiamo capito bene, perché sennò... i soldi a Fast web

arrivano da L.B.B..


PM – DOTT. BOMBARDIERI: L.B.B. nello stesso periodo riceve

soldi da CMC?

DICH – MEOLI: O direttamente da CMC in una circolarità

stretta, o attraverso i passaggi Telefox-Suade Mana gement,

Novellist (incomprensibile per sovrapposizione di v oci).

PM – DOTT. BOMBARDIERI: E quindi da Novellist.

AVV. OLIVA: Chiedo scusa Presidente, siccome c’è una parte

valutativa nella risposta... mi faccia finire, perc hé sennò

con ci capiamo, nella parte delle risposte del test e.

Per esempio il teste parla di flussi che ritornano, di un

tentativo di trasferire.

Allora o ci spiega perché parla di tentativo, perch é ci parla

di ritorno dicendoci sostanzialmente da dove ricava che sono i

medesimi soldi, oppure se questa è un’ipotesi, ci d ica

semplicemente il trasferimento da dove a dove va.

Sarà poi il tribunale che valuterà se si tratta del medesimo

denaro, se c’è circolarità e tutto il resto.


Grazie.

DICH – MEOLI: E’ l’esame del conto corrente che evidenzia che

i soldi che arrivano sono poi quelli che escono.

AVV. OLIVA: Ma questa è una valutazione.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ma non è una valutazione.

(Incomprensibile per sovrapposizione di voci).

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ci sono altri ingressi sul conto

corrente?

DICH – MEOLI: No.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ci sono altre uscite?

DICH – MEOLI: No.

T: Lasciamo spiegare...

DICH – MEOLI: No, no.

La provvista per emettere quei bonifici è quella d ella

provenienza, cioè da dove vengono.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Cioè l’esame del...

DICH – MEOLI: L’esame dei conti correnti ha evidenziato che

la provvista utilizzata è quella dei soldi che arr ivano...

cioè dei soldi che partono e dei soldi che arriva no.

Quindi il finanziamento.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi quella descritta.

Ci sono altri ingressi, altre uscite?

DICH – MEOLI: No, no.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Non ci sono né altri ingressi, né

altre uscite, quindi i soldi sono quelli là.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Non ci possono essere altri.

Non ci solo versamenti, non ci sono altri soldi.


DICH – MEOLI: No.

Dai documenti (incomprensibile) no.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Senta...

DICH – MEOLI: Nel frattempo quindi rispetto a questo...

T: Deve avvicinarsi al microfono.

DICH – MEOLI: Rispetto a questo milione e 100... in relazione

a questa operazione, cioè l’allegato 71, è un’e-mai l che Carlo

Focarelli invia a Vanessa Gioffi e Bruno Zito.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: E-mail allegato 71 che voi già avete e

che produciamo per vostra comodità.

Quindi ci dice la data e ci dice a cosa si riferisc e.

DICH – MEOLI: Sì, si tratta dell’e-mail, ripeto inviata da

Carlo Focarelli martedì 22 aprile 2003 alle ore 11. 47 a Cioffi

Vanessa e Zito Bruno.

E avente per oggetto “pagamenti pending” .

L’e-mail dice “Buongiorno, ci risulta che dal 17 corrente mese

abbiate ricevuto circa 1 Milione e 100 con valuta 1 8 corrente

mese” .

Ed è questo, questo qua.

Quindi siamo in un momento in cui Fastweb... qua no n ci sono

operazioni di Fastweb perché stanno operando con un a

circolarità più lunga.

Fastweb il 15 aprile fa un primo bonifico, il 17 ap rile ne fa

un altro.

Dice “desideriamo ritirare alcuni punti che sono, a nost ro

modo di vedere, essenziali per una corretta e puntu ale

gestione.


L’abbattimento del credito attuale da noi comunemen te concesso

a L.B.B. è diretta dipendenza della velocità con cu i noi

possiamo pagare i nostri fornitori. Infatti L.B.B. potrà

incassare dai propri clienti solo dopo l’attivazio ne dei

codici “Phuncard” che a sua volta dipende dal nostr o pagamento

che necessita, guarda caso, del vostro nei nostri confronti.

Al ritmo attuale, circa tre giorni quando si è fort unati

contro il previsto unico giorno, il decremento del credito, il

fatturato diminuisce di un terzo. Fate voi i conti.

E’ di tutta evidenza che Unicredit non appena ha vi sibilità

del pagamento in entrata può, senza rischio alcuno, a fronte

di uno (incomprensibile) revocabile, permettere la

disponibilità dell’importo.

Naturalmente per far questo addebita i giorni di va luta

intercorrenti tra la valuta di entrata e quella di richiesta

in uscita.

Ciò comporta un piccolissimo costo e per inciso anc he un

interesse della banca a svolgere un’operazione più lucrosa per

lei stessa.

Riteniamo inutile sviluppare il calcolo comparativo tra il

costo di tale operazione e il beneficio effettivo i n termini

assoluti, basti pensare che mettiamo a raffronto, n el vostro

caso un 7% giornaliero, contro un 7% annuo, dove pe nde l’ago

di un’eventuale bilancia, non ci pare possa essere discusso

risparmiare sui costi valuta significa perdere ogni giorno

circa il 7%” .

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi questa e-mail è del?


DICH – MEOLI: E’ del 22 aprile 2003 quando Fastweb fa i primi

due bonifici, il 23 aprile fa quello più consistent e di 895

Mila 154,43.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Nei confronti sempre di?

DICH – MEOLI: Nei confronti di CMC-Web Wizard.

Successivamente parte di questo denaro viene trasfe rito su

Telefox che... e ricomincia il giro dell’operazione

commerciale, fino al 29 aprile riprendere l’operazi one con 260

Mila euro 710,20, 1 Milione 670.

Vanno sostanzialmente avanti con questo ritmo fino al... fino

al 20 maggio... no, fino al 28 maggio, dove c’è que sta

operazione Fastweb e CMC.

Come notiamo questa operazione non è preceduta da a lcun

bonifico che L.B.B.-P.G.T. fanno a favore di Fastwe b.

INTERVENTO: Presidente chiedo scusa, qual è il dato storico

(incomprensibile per intervento fuori microfono).

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Il dato storico non si vede?

L’esame degli estratti conto...


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Non è una valutazione.

T: E’ una constatazione.

E’ un dato di fatto che sta...

INTERVENTO: Un dato di fatto valutativo.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: No, è una constatazione.

T: No, non è valutativo avvocato.



PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questo esame della contabilità degli

estratti conto investigativamente è integrato da al tra

documentazione?

DICH – MEOLI: Sì, dall’e-mail che abbiamo acquisito e

sequestrato presso Ubique.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Che è datata?

DICH – MEOLI: Il sequestro 21 novembre...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: No, era e-mail.


L’allegato 73.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Datato?

DICH – MEOLI: Datato... e-mail che è diretta da Carlo

Focarelli a Zito Bruno in data 27 maggio 2003, alle gato 73.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi 27 maggio e-mail Carlo

Focarelli, Zito Bruno.

Ci dice il contenuto di questa e-mail?


“Ciao Bruno” ... avente per oggetto “opportunità”, alle ore

04.28.

“Ciao Bruno.

Quanto ti scrivo mi deve essere ancora confermato, per cui

prendilo con il beneficio dell’inventario, tuttavia potrebbe

esserci questa opportunità.

Il nostro fornitore di access codes avrebbe interes se a fornir

cere un quantitativo ragguardevole, presumo per il loro

raggiungimento di target e quindi di relativi premi , a

condizioni vantaggiose nel senso che avremmo un pag amento

differito e anche uno sconto.


Rob dal canto suo sarebbe disposto a prendersele, m a non ha

finanze sufficienti per caricarsi di quanto necessa rio in

tempi così brevi” .

Rob, Robert Kenworthy.

“L’idea che mi è venuta, se Rob fosse d’accordo e p remesso che

avremmo sempre bisogno di quell’anticipo sul traffi co da 1

Milione 250 che mi dici non essere un problema, e c he potremmo

utilizzare il ritardo temporale di pagamento con i nostri

fornitori per noi finanziare Rob, cioè per il finan ziare il

gruppo inglese” .

Nella seconda pagina è indicato come “mi sono” , prima dei

numeri “mi sono permesso di fare una stima delle necessità di

cassa che un impegno di questo genere comporterebbe per

Fastweb.

1 Milione e 250, 28 maggio per anticipo traffico.

Se dobbiamo emettere fattura devi considerare altri 250 Mila

di IVA da restituirsi il 16-18 giugno” .

Poi conclude “dopo questa scorpacciata non dovresti più

attenderti ordini prima della seconda quindicina di luglio, ma

la novità a quel punto è che gli ordini sarebbero p repagati da

P.G.T. o L.B.B. che sia.

Ho scritto tutto, speriamo” .

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questa qua è un’e-mail del 27 maggio.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Cosa segue a questa e-mail?

A cosa può essere messo in collegamento il contenut o di questa

e-mail all’estratto conto bancario?


DICH – MEOLI: Evidenzia quindi un anticipo che Fastweb fa a

favore di CMC.

Un anticipo che viene contabilizzato da Fastweb cos ì... come

si vede... l’allegato 65 dovrebbe essere... dall’al legato 65.


DICH – MEOLI: Questa è la scheda contabile di CMC che è stata

fornita da Fastweb.

In data...

T: Allegato?

PM – DOTT. BOMBARDIERI: 65.

DICH – MEOLI: In data 28 maggio 2003 è indicato 1 Milione e

mezzo, le date non sono consequenziali, quindi... p erò è

sottolineato credo, è indicato 1 Milione e mezzo, p erò è

indicato “bonifico per numeri premium” .

Viene effettuato questo anticipo non con causale “P huncard” ma

con causale “numeri premium”.

Questo anticipo sarà, come vedremo, restituito il 4 luglio del

2003 con causale “restituzione prestito”, allegato 72.


L’allegato 72 che cos’è?

DICH – MEOLI: Sostanzialmente è la disposizione...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Effettuata da chi?

DICH – MEOLI: Da CMC a favore di Banca Popolare Antoniana

Veneta, con la quale si trasferisce 1 Milione e mez zo a favore

di Fastweb S.p.A.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Causale?

DICH – MEOLI: “Restituzione prestito”.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi questo milione e mezzo, la

stessa cifra che troviamo il 28 maggio, viene resti tuita il 4

luglio con questa causale.


Rispetto all’e-mail, quella del 27 maggio, abbiamo poi

rinvenuto una serie di e-mail, sono l’allegato 74, di risposta

nei giorni successivi.

Dobbiamo partire dal fondo della prima pagina dove si vede...

perché queste sono e-mail su e-mail che sono state inviate.

Quindi quella che ho letto in precedenza, quella de l 27

maggio, è quella riportata in ultimo leggermente sp ostata

verso destra tra Carlo Focarelli e Zito Bruno.

Abbiamo la risposta del 27 maggio 2003 alle ore 18. 20 da Zito

Bruno a Carlo Focarelli che è quella leggermente so pra che

dice “Eccomi, scusa per il ritardo.

La situazione che proponi può andar bene con le seg uenti

condizioni: l’ordine di giugno dovrebbe girare su L .B.B. 15

Milioni di euro, dovremmo completare il pagamento d ell’ordine

pregresso di L.B.B. entro maggio, il traffico giorn o

(trascrizione fonetica) premium è sceso da 80 Mila euro del 20

maggio a 30 Mila euro di ieri, per giustificare l’ anticipo di

1,25 Milioni.

Dovremmo risalire subito a almeno 80 Mila euro” .

L’e-mail successiva è da Carlo Focarelli a Zito Bru no.

Lui risponde i punti 1, 2 e 3.


DICH – MEOLI: No, sempre lo stesso allegato, è leggermente

sopra.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Se ci dice gli orari di queste e-mail

gentilmente.


Quella che ho letto prima è delle 18.20, questa che leggo

adesso è delle 18.35 da Carlo Focarelli a Zito Brun o sempre il

27 maggio.

Punto 1 Focarelli risponde “ok” .

Punto 2 “secondo quanto anticipato perché mi chiedi cose ch e

non posso fare?” .

Lasciamo stare dopo il punto interrogativo, perché dopo il

punto interrogativo costituisce la risposta di Zito Bruno che

è riportata nell’e-mail successiva.

Punto 3 “non so cosa dirti, immagino sia fisiologico per tu tta

la campagna stampa” .

Zito Bruno sempre martedì 27 maggio alle ore 18.43 risponde a

Focarelli e le risposte si trovano accanto ai punt i 2 e 3

della seconda e-mail.

Zito Bruno dice “se non lo puoi fare tu, chi lo può ffa’?” e

rispetto al punto 3 dice “il grosso è sul tedesco” .

Poi l’ultima è da Carlo Focarelli a Zito Bruno alle 18.56 “è

possibile che sia il risultato delle chiamate zero, lasciamo

il tempo di digerire il fatto” .

Dopo questo anticipo noi vediamo che CMC trasferisc e ai

soggetti inglesi il milione e mezzo che riceve da F astweb e

aggiunge 500 Mila euro.

Da questo momento non ci sono più... riparte un gir o in

circolarità, 2 Milioni il 30 maggio... quindi il 29 maggio ha

ricevuto 2 Milioni, 2 Milioni il 30 maggio li ricev e... li fa


partire L.B.B.-P.G.T. a favore di Fastweb (trascriz ione

fonetica) 2 Milioni e 032, e 2 Milioni e 200.

2 Milioni 150...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: No, Capitano deve andare più piano

perché sennò non riusciamo a capire.

Deve dire le singole colonne.

DICH – MEOLI: Ah, sì.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Lei ha detto 28 maggio da Fastweb

parte a CMC 1 Milione e mezzo.

DICH – MEOLI: Quindi abbiamo il...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Il 28 maggio.

DICH – MEOLI: Esatto, il 28 maggio 1 Milione e mezzo che viene

trasferito da Fastweb a...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: CMC.

DICH – MEOLI: CMC-Web Wizard.

Il 29 maggio... il 28 maggio e il 29 maggio ci sono due

trasferimenti da CMC a favore di L.B.B. per 1 Milio ne e mezzo

perché 500 Mila euro.

Il 30 maggio L.B.B. trasferisce a Fastweb 2 Milioni di euro.

Fastweb... e qua ricomincia l’operazione, trattiene il suo

margine, aggiunge l’IVA, trasferisce 2 Milioni 032 a favore di

CMC-Web Wizard.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Che giorno, dica il giorno.


Il 2 giugno 2003.

Sempre il 2 giugno 2003 CMC-Web Wizard trasferiscon o a L.B.B.-

P.G.T. 2 Milioni e 200 Mila euro.

Il 3 giugno da L.B.B.-P.G.T. partono 2 Milioni 150.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Per?

DICH – MEOLI: Per Fastweb.

Fastweb trasferisce il 4 giugno 2003, 2 Milioni 399 Mila 400

euro a favore di CMC-Web Wizard.

CMC-Web Wizard utilizzando disponibilità che erano sul conto

corrente, trasferiscono 3 Milioni di euro e 150 Mil a euro a

favore di L.B.B.-P.G.T..

Il 4 e il 5 giugno.

Il 5 giugno L.B.B.-P.G.T. trasferisce 3 Milioni di euro a

favore di Fastweb S.p.A., Fastweb trasferisce 3 Mil ioni 348 a

favore di CMC-Web Wizard.

CMC-Web Wizard 3 Milioni 350 a favore di L.B.B.-P.G .T. in data

6 giugno 2003 e così... così in circolarità fino al ... quando

finisce l’operazione che è il 26 giugno 2003 sostan zialmente,

con l’ultimo bonifico di 9 Milioni... il 25 giugno c’è il

bonifico di 8 Milioni 290 Mila 800 euro da Fastweb a CMC e

da... scusi da L.B.B. a Fastweb e successivamente 9 Milioni

252 Mila, 532,80 in data 26 giugno da Fastweb a CM C.

Notiamo come gli importi attraverso questo meccanis mo crescono

in maniera verticosa.

E’ stata preparata una lastrina dove si vede... que lla, dove

si vede l’andamento tempi pagamento dall’inizio

dell’operazione i pagamenti L.B.B.-P.G.T. a favore di Fastweb

nel periodo in considerazione.

Cioè si vede come dal 17 giugno al... fino al perio do del 28

giugno ci siano dei movimenti dichiarati nel tempo con una

bassa crescita.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: 17 febbraio non 17 giugno.


DICH – MEOLI: Dal 17 febbraio 2003, sì, fino al 28 maggio

2003.

Nel maggio 2003 al giugno... quindi da quando viene questo

anticipo da parte di Fastweb di 1 Milione e mezzo c ’è una

crescita esponenziale con un numero maggiore di ope razioni.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi se ho capito bene, nel grafico

precedente le società interessate dai movimenti ci rcolari

sono solamente le tre società delle prime tre colon ne, non ci

sono spostamenti di denaro verso Suade e verso Tele fox.

DICH – MEOLI: No, in questo periodo no.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi solamente L.B.B.-Fastweb.

Fastweb-CMC, CMC-L.B.B..


Dopodiché finisce... c’è l’interruzione dell’operaz ione e

finisce il 26 giugno 2003 si interrompe l’operazion e con

Fastweb.

Cosa succede in questo periodo?

Allora abbiamo la restituzione il 4 luglio come abb iamo detto

del milione e mezzo a Fastweb.

Ci sono una serie di operazioni che Web Wizard tras ferisce

denaro dai propri conti correnti a Telefox s.r.l. in

particolare faccio riferimento a queste operazioni del 2

luglio.

Queste somme di denaro vengono trasferite poi a Sua de

Management.

Questo milione e 900 è lo storno dei precedenti due bonifici e

poi vengono riaccreditate, quindi sono (incomprensi bile) sul


conto corrente di Web Wizard e poi vengono riaccred itate

successivamente.

C’è sostanzialmente il trasferimento della liquidit à che era

rimasta sul conto corrente di Web Wizard a favore d i Suade

Management e quindi sul conto corrente spagnolo.

Dall’agosto, dal 5 agosto del 2003 iniziano una se rie di

movimenti in circolarità che vanno da... l5 agosto abbiamo il

trasferimento da Telefox a Suade Management per 944 Mila 787

viene trasferito a Suade Management.

Da Suade Management a Novellist, voglio dire, in da ta 5 agosto

2003, da Novellist vengono ritrasferiti a L.B.B. in data

sempre 5 agosto 2003.

Sono questi movimenti qua.

Questi tre, sì.

Il 7 agosto... il 6, 7, 8 agosto ci sono nuovi tras ferimenti

da Web Wizard-Telefox a Suade Management e poi da S uade

Management un’altra volta a Novellist.

Poi abbiamo da Novellist, l’ultimo bonifico è da No vellist a

L.B.B..

Una parte del denaro che Web Wizard trasferisce a S uade

Management ritorna a L.B.B.-P.G.T. ed è una operazi one in

circolarità effettuata tra queste società...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi se ho capito bene questi

movimenti successivi alla gestazione delle operazio ni non

riguardano più Fastweb?

DICH – MEOLI: No, è sempre lo stesso denaro che viene

ritrasferito tra le società...



di voci).

DICH – MEOLI: No, a giustificazione di un inizio del rimborso

che L.B.B. e P.G.T. stavano facendo nei confronti di Web

Wizard.

Queste operazione che avvengono nell’agosto del 200 3 fino al

settembre del 2003 giustificano i flussi finanziari che

abbiamo evidenziato nello schema principale, quello statico e

ci fanno capire adesso i movimenti.

Perché che cosa succede?

Quindi noi abbiamo detto che L.B.B. e P.G.T. trasfe riscono 70

Milioni di euro a favore di Fastweb che è la somma. ..

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Febbraio-agosto.

DICH – MEOLI: Esatto dal febbraio al giugno del 2003.

Fastweb trasferisce 78 Milioni 740 Mila a CMC Itali a.

Di questi 78 Milioni, 60 Milioni ritornano immediat amente come

finanziamento, 29 Milioni è un importo superiore a quello che

CMC riceve per differenza, ma è la somma che viene

incrementata sulla base di quelle operazioni di ago sto.

Se noi facciamo la somma 29 Milioni è quello che ri ceve

Telefox, Telefox trasferisce a Suade Management 28 Milioni di

euro, Suade Management trasferisce a Novellist 24 M ilioni di

euro, Novellist trasferisce a L.B.B. 23 Milioni di euro.

60 Milioni di euro più 23 Milioni di euro, fa 83 ch e sono i

70.556 più i 12.158 di restituzione finanziamento.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Senta...

DICH – MEOLI: Questo è perché?


Questo alla fine è il combinato quindi dell’operazi one

“Phuncard” più di quella parte della restituzione d i rimborso

che viene posta in essere sull’agosto del 2003.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ritornando... applicando questi dati

qua allo schema dell’operazione commerciale, nello scema

dell’operazione commerciale lei aveva detto che la Novellist

era in pratica il distributore finale...


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Vi erano una serie di contratti che

riguardavano la Novellist come distributore finale.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi quello che prendeva le carte e

le distribuiva ai clienti.


Che avrebbe dovuto distribuire ai clienti.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Nei flussi finanziari noi vediamo

però, se ho capito bene, dei pagamenti della Novel list a

L.B.B. Trading.

Cioè delle restituzioni di denaro?

DICH – MEOLI: Da Novellist sì, al gruppo, sì.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Al gruppo P.G.T.-L.B.B..

DICH – MEOLI: P.G.T.-L.B.B. sì.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Che in pratica è il percorso inverso

delle schede, se ho capito bene.

Cioè L.B.B. e P.G.T. dà le schede a Novellist per

distribuirle.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Nell’esame dei conti...


DICH – MEOLI: (Incomprensibile per sovrapposizione di voci) è

il percorso... questa parte è il percorso corretto nel senso

che L.B.B. vende ipoteticamente le schede a Novelli st e

Novellist le paga.

E’ tra Suade Management e Novellist...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Infatti.

DICH – MEOLI: ... che non ci dovrebbe essere rapporto, perché

Suade Management nella relazione... nella brochure viene vista

come una società della W.T.S..

Quindi la W.T.S. è quella che ha i contenuti, quell a che ha i

contenuti trasferisce denaro a quella società che d ovrebbe

venderli.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Che vende le schede.

DICH – MEOLI: Che dovrebbe vendere le schede.

E’ qua il rapporto che si unisce tra... l’unione d ei rapporti

si ha nel momento in cui c’è il finanziamento diret to e nel

momento in cui c’è questo passaggio tra Suade Manag ement e

Novellist.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Cioè Suade Management quindi sarebbe

W.T.S. origine, Novellist fine.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Lei ha parlato di una sospensione dei

rapporti commerciali.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Nel giugno del 2003.

DICH – MEOLI: (Incomprensibile).



PM – DOTT. BOMBARDIERI: No, non è questa la domanda, perché

non lo può sapere lui... la domanda invece era: è c ollegabile

questa interruzione di rapporti di operazioni comme rciali a

qualche emergenza investigativa, o documentale che è stata

esaminata?

DICH – MEOLI: Allora...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Voi nella documentazione sequestrata,

nella ricostruzione di questa operazione rilevate c he

l’operazione inizia a febbraio e si sospende a giug no.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Per poi riprendere a settembre con un

diverso soggetto a valle di Fastweb.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Fastweb prima cede le schede a L.B.B.-

P.G.T. fino a giugno, da settembre le cede non più a P.G.T.-

L.B.B., ma le cede a Fulcrum.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Prima le sede in Inghilterra, poi le

cede in America.

Ci dice che in questa fase della sospensione dalla

documentazione sequestrata, dagli accertamenti svo lti

emerge... vi è un’emergenza che è collegabile a que sta

sospensione.

AVV. GIUDICE: Però chiedo scusa signor Presidente, il Pubblico

Ministero pone una domanda, a mio avviso, in termin i

suggestivi.

Dovremmo chiedere all’operante qual è la causa che è emersa

dalle indagini di sospensione.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questa è suggestiva perché il teste

non può sapere la causa della sospensione.

La causa può...


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Il teste può rilevare un collegamento

fra degli eventi analizza non la causa.

La causa la può sapere Fastweb...

AVV. GIUDICE: (Incomprensibile per intervento fuori

microfono).

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Mi scusi la causa la può sapere

Fastweb, la può sapere Focarelli.


microfono).

T: E questi sono...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Il teste può mettere in relazione

degli eventi.


microfono).


T: Sì, ma il teste sostanzialmente è questo avvocato.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Noi raccogliamo il suggerimento della

Difesa.

Se risponde alla domanda della Difesa per noi va be ne.

T: Quali sono in realtà gli (incomprensibile per



PM – DOTT. BOMBARDIERI: Il testimone nelle investigazioni che

ha svolto.



PM – DOTT. BOMBARDIERI: No, no, glielo fa anche chi fa le

investigazioni, perché per gli sviluppi investigati vi le

investigazioni... la relazione fra gli eventi accer tati e i

dati oggettivi che sono emersi dall’esame della doc umentazione

è fondamentale nella ricostruzione investigativa de lla

vicenda.

AVV. MARAFIOTI: (Incomprensibile per intervento fuori

microfono) inammissibile, signor Presidente perché esce da un

lato suggestiva per come è stata formulata, dall’al tro

contiene la richiesta di formulare una valutazione, il

collegamento è per definizione (incomprensibile per

sovrapposizione di voci), mettere due dati insieme sulla base

non dell’esposizione dei dati ma... il collegament o è

espressione di un giudizio per quanto mi riguarda.


T: No, va beh... ma il Pubblico Ministero...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Presidente quello che si chiede è le

investigazioni... la relazione investigativa che è stata fatta

fra le emergenze documentali, contabili che sono em erse dalle

indagini stesse.

Cioè verificare come si sono sviluppate le indagini in

relazione agli eventi che sono emersi dalla docume ntazione.

T: Certo (incomprensibile per sovrapposizione di voci ).


di voci).

Poi daremo noi la valutazione se è ricollegabile a quello o

meno.


T: Sì, in questi termini è ammissibile.

DICH – MEOLI: Allora è emerso che nel giugno 2003 è stato

portato un resoconto dell’attività di audit interna effettuata

a Fastweb.

Prima di sviluppare l’argomento dell’audit, come si è svolto e

quali sono gli elementi essenziali di questo audit, occorre

osservare che il contratto stipulato tra Fastweb e L.B.B. così

come avevo già detto, ha avuto una modifica nel mar zo del 2003

che ne ha ridotto la durata al 31 marzo del 2003 ed era

l’allegato... 24 che è già stato...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Prodotto.

DICH – MEOLI: Prodotto.

L’allegato 24 che... io ce l’ho se... evidenzia com e... è

un’integrazione-modifica dell’accordo precedentemen te

stipulato, dice... modifica una parte di questo acc ordo nel

termine della durata e dice “questo accordo termine rà il 31

marzo del 2003”.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Interviene questa qua?

DICH – MEOLI: E’ un accordo tra... è una lettera diretta da

L.B.B. Trading LTD a Fastweb S.p.A.... in realtà... ho detto

male l’abbiamo acquisita da Fastweb.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Acquisita da?

DICH – MEOLI: Da Fastweb l’abbiamo acquisita.


DICH – MEOLI: Cioè, o meglio da Fastweb, è documento che non

c’è stato consegnato con l’ordine di esibizione que llo del

2006, ma è stato individuato quando è stato acquisi to l’audit

effettuato KPMG in data 19 febbraio 2007, ed è stat o esibito


in forza di un successivo ordine di esibizione data to 15 marzo

2007, quindi.

INTERVENTO: Scusi solo una precisazione, sta leggendo un

contratto in inglese?


INTERVENTO: E sta traducendo lei?



PM – DOTT. BOMBARDIERI: Intanto è prodotto in inglese,

chiediamo al Collegio di disporre una traduzione qu alora lo

ritenga necessario.

DICH – MEOLI: Questo è un documento abbastanza... agevole.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: E’ stato tradotto durante la fase

investigativa?

DICH – MEOLI: Non mi ricordo se l’abbiamo tradotto.

L’ho tradotto io, questo sicuramente.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Va beh comunque lei... c’è questa

documentazione che è allegata all’audit KPMG.

DICH – MEOLI: Di KPMG sì.

Sì, e in relazione a questo aspetto quindi un contr atto che

prevedeva il rinnovo soltanto a seguito di un accor do scritto

tra le Parti che noi non abbiamo trovato, né...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Non è stato esibito.

DICH – MEOLI: Che non c’è stato esibito da Fastweb, evidenzia

quindi come il contratto termini il 31 marzo.

Invece i rapporti con L.B.B. proseguono fino al giu gno del

2003, così come si rileva dalla scheda sempre forni ta da

Fastweb... che è l’allegato 57.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Già prodotto?

DICH – MEOLI: No, no, no, no, questo non è stato prodotto.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi allegato 57, allegato


DICH – MEOLI: All’audit di KPMG sì.

Si vede come il rapporto che inizia il 28 febbraio prosegue

fino al 30 giugno 2003 senza interruzioni.

Senza fermarsi al 31 marzo.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Intanto diciamo una cosa, questo audit

di quando è, non è quello del 2003 a cui ha fatto r iferimento

prima.

DICH – MEOLI: No, no, no, no, questo è un audit del 2007.



PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi lei faceva riferimento a un

audit...

DICH – MEOLI: Invece quello a cui faccio riferimento... facevo

prima riferimento è l’audit del 2003...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Che epoca?

DICH – MEOLI: Stiamo parlando del giugno del 2003 allegato 57.

Allegato 47.

Questo allegato 47 è il piano di lavoro dell’audit che era

stato appena costituito in Fastweb nel 2003.

Alla seconda pagina si vede come l’attività di audi t che

deve... è un piano biennale di attività di audit, e quale

primo punto di valutazione vengono posti i ricavi, crediti

commerciali, fondo svalutazioni crediti con scadenz a il 16

giugno 2003.


E’ proprio a pagina 2.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Per comprendere, intanto questo audit

perché viene fatto, cioè emerge dalla documentazion e il motivo

di questo audit, era una prassi ricorrente dell’azi enda, come

nasce?

DICH – MEOLI: No, l’audit era stato appena istituito nel

2003...


di voci).

DICH – MEOLI: ... e quindi come primi... come prima attività

dell’audit si parte dai ricavi e quindi iniziano a esaminare

quelli che sono i ricavi di Fastweb conseguiti nell ’anno 2003.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi non era un audit finalizzato

ai rapporti con CMC.

DICH – MEOLI: No, non era un audit finalizzato...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: E’ un audit...

DICH – MEOLI: Esatto un audit... un esame dei ricavi.

L’allegato 26 che è stato già esibito...

T: Allegato?

DICH – MEOLI: 26.


DICH – MEOLI: L’allegato 26 ha come... vediamo in alto a

destra scritto “section 3 le carte prepagate busine ss CMC

anomalie del testo di dettaglio”.

Prima di esaminare questo documento, occorre osserv are che la

sezione 1 di questo documento che noi non abbiamo a cquisito,

che non c’è stato fornito durante sempre...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: In occasione...


DICH – MEOLI: In occasione del... neanche dell’ordine di

esibizione quello che ho detto del 2007, ma che è s tato

acquisito in forza di un ulteriore ordine di esibiz ione del

marzo del 2010, quindi dopo l’esecuzione delle ordi nanze di

misure cautelari dove acquisiamo tutti gli audit ef fettuati da

Fastweb, c’è la parte prima di questo lavoro... non è

l’allegato 26.


DICH – MEOLI: Non è... questo è documento acquisito, io se lo

do lo perdo.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Allora prima lo esamini e poi lo

consegniamo.

DICH – MEOLI: Che non è l’allegato quindi 26.

Tra gli obiettivi che si pone l’attività di audit.. .

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Non è l’allegato 26.

DICH – MEOLI: Non è l’allegato 26.

E’ una parte dell’allegato 26, l’attività di audit si

componeva di più sezioni, all’epoca c’è stata... qu indi nel

2007 abbiamo acquisito... c’è stata data in realtà, la sezione

3, la parte relativa soltanto alle carte prepagate.

Questo documento era un documento più ampio e compr endeva...

che partiva dalla sezione 1, che abbiamo acquisito soltanto

nel marzo del 2010.

Sezione 1 riepilogo degli obiettivi e lavoro svolt o, periodo

d’esame 1° gennaio 2003, 31 maggio audit TIM Beverl y Farrow,

Giovanni Passarella (incomprensibile) l’audit è sta to svolto

durante i mesi di maggio e giugno 2003.


Obiettivi: tramite le analisi delle transazioni reg istrate

dalla società si è verificato che i ricavi scritti al conto

economico e i crediti commerciali inclusi nello st ato

patrimoniale siano rappresentativi del business cor e in

accordo con le strategie in accordo con le strategi e aziendali

al fine di conseguire la mission del gruppo E.Bisco m.

Si deve assicurare che l’operatività aziendale sia svolta con

trasparenza, efficienza rispetto a degli obiettivi strategici

rispetto a delle norme di riferimento.

In questa analisi dei ricavi viene posta l’attenzi one quindi

ai ricavi “core” e non “core” di Fastweb.

I ricavi “core” di Fastweb sono quelli... per cui F astweb è

nata, quindi il...


di voci).

DICH – MEOLI: L’esecuzione di attività (incomprensibile)

quindi di attività di telefonate insomma, in senso lato, e non

attività di... attività non “core” sono quelle tipo le

attività delle carte prepagate, cioè di servizi per conto

terzi.

Poi l’attenzione viene posta sui ricavi “ricorrenti e non

ricorrenti”.

I ricorrenti sono quelli che hanno una durata nel t empo

ragionevole, quindi per esempio il cliente che alla ccia la

linea Fastweb si ritiene che abbia una durata più c he annuale,

salvo che non sia scontento.

Invece i ricavi non ricorrenti sono quelli che tipo ... del

tipo del mercato delle carte prepagate ad esempio c ’è che oggi


ci sono e domani nel mercato può non esserci più pe rché per

esempio... oppure delle numerazioni premium.

Nel momento in cui le numerazioni premium vengono c hiuse dal

Ministero perché si scopre che ad esempio su queste

numerazioni ci sono delle frodi, vengono chiuse e q uindi è un

business che può esserci e può non esserci, è più volatile.

Quindi questa è l’analisi da cui parte l’audit sull ’esame dei

ricavi.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Chi si è occupato di questo audit

interno?

DICH – MEOLI: L’ho detto Beverly Farrow e Giovanni Passarella.

E’ indicato.

Nell’allegato... quindi nell’allegato 26... questo intanto se

possiamo fotocopiarlo.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Viene prodotta la sezione prima...


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sì, sì, l’audit della Farrow.

T: Quindi scusi Pubblico Ministero...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Allora dicevamo quella è la sezione

prima dell’audit del giugno-luglio 2003.

DICH – MEOLI: Giugno 2003.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Giugno 2003... giugno-luglio 2003

perché ci sono delle parti che sono del luglio 2003 .

DICH – MEOLI: Sì, va beh.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Svolto all’interno di Fastweb e in

particolare dalla...

DICH – MEOLI: Beverly Farrow.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Beverly Farrow e...


DICH – MEOLI: Giovanni Passarella.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Giovanni Passarella.

Sono atti già comunque... dovrebbero essere già all egati

all’informativa.

DICH – MEOLI: Non stanno nell’informativa questi, perché sono

stati acquisiti nel marzo del 2010.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Poi parlavamo con l’avvocato Orsini,

difensore di alcuni imputati di Fastweb, che produr remo

integralmente l’audit del 2003 così... di cui quell a è una

sezione.

DICH – MEOLI: Ho anche il CD rom con tutti gli audit completi.

Se vuole...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Noi poi la consultazione diventa poco

agevole.

Prego continui.

DICH – MEOLI: Quindi l’allegato 26 è la sezione 3 le carte

prepagate dove sostanzialmente viene riepilogato qu ello che è

il business così come è emerso dall’audit condotto interno, e

vengono rilevate... insomma viene rilevata qual è l ’incidenza

rispetto alle attività.

Ci sono poi delle rilevazioni minori, per esempio l a terza

pagina, dove viene rilevato che non esistono accett azioni

formali da parte di Fastweb degli ordini di acquis to da

L.B.B., i termini di pagamento concordato contrattu almente

anche quelli contenuti nella deroga, non sono stati

rispettati.

Gli ordini di acquisto da Fastweb verso CMC non son o datati,

gli ordini di acquisto delle carte verso CMC, le bo lle di


spedizione da CMC verso L.B.B. e le fatture attive emesse sono

difficilmente abbinabili, il rischio però è (incomp rensibile)

al fatto che L.B.B. abbia pagato senza contestazion i, quindi

si può ragionevolmente presumere che abbia ricevuto le carte.

Nel caso in cui l’incasso avvenga prima della spedi zione delle

carte, la fattura deve essere emessa con la data ef fettiva

dell’incasso, non è sempre successo così.

La sede legale citata nel contratto è sbagliata.

Poi vengono riepilogate le transazioni con P.G.T. e viene

fatto quindi un sunto delle attività e poi tra le r elazioni

minori viene indicato che il contratto P.G.T. è sta to firmato

come ho detto l’altra volta da Robert Kenworthy, st essa

persona che ha firmato il contratto... che ha firma to quello

di L.B.B., invece di Mister Jason Short nominato ne l

contratto.

Il primo incasso ricevo da P.G.T. è arrivato invece da L.B.B..

Non esistono accettazioni formali degli ordini di acquisto da

P.G.T., gli ordini di acquisto delle carte verso We b Wizard,

le bolle di spedizione da Web Wizard verso P.G.T. e le fatture

attive emesse sono difficilmente abbinabili, il ris chio però è

(incomprensibile) dal fatto che P.G.T. abbia pagato senza

contestazioni, quindi si può ragionevolmente presum ere che

abbia ricevuto le carte.

Gli ordini Fastweb di acquisto delle carte da Web W izard non

sono datati.

Né le operation review (trascrizione fonetica) di a prile e

maggio i ricavi delle carte dei ricavi dichiarati ammontavano

a 4 Milioni 750 Mila euro e 9 Milioni 950 Mila euro ,


rispettivamente invece di 3 Milioni 227 Mila euro e 8 Milioni

683 Mila rispettivamente.

Differenze di 1 Milione 522 Mila euro e 1 Milione 6 27

riferiscono a ricavi da riconoscere nei mesi futur i.

In relazione... successivamente a questa attività d i audit il

giorno 14 luglio 2003 alle ore 10.30 avviene... si riunisce il

comitato di controllo interno di E.Biscom, allegato 48.

Il giorno 14 luglio 2003 alle ore 10.30 in Milano s i è riunito

il comitato di controllo interno per discutere il s eguente

ordine del giorno “modifica regolamento del comitato, attività

di internal audit. Sono presenti i signori Carlo Mi cheli,

Presidente, Mario Greco e Gianfelice Rocca.

Partecipano i signori Silvio Scaglia, Emanuele Ange lidis,

Vittorio Terrenghi rispettivamente Presidente del c onsiglio di

amministrazione, amministratore delegato e Presiden te del

collegio sindacale di E.Biscom.

Assiste inoltre Paolo Fundarò” .

Il punto 2 riferisce delle attività di audit “il Presidente

informa che la funzione di internal audit di recent e creata

all’interno del gruppo E.Biscom, ha iniziato la pro pria

attività effettuando secondo quanto stabilito nella precedente

riunione del comitato, un’analisi dettagliata dei crediti e

dei ricavi commerciali e dei fondi di svalutazione crediti

del gruppo.

L’ingegner Micheli invita quindi Paolo Fundarò sull a base

della documentazione già distribuita ai presenti, e allegata

al precedente verbale sub B, a illustrare gli aspet ti salienti

della verifica” .


Noi abbiamo... questo documento fa parte della docu mentazione

acquisita nel 2007.

Quando abbiamo acquisito tutti gli audit nel marzo del 2010,

acquisiamo quella che è... sono le lastrine che ven gono

presentate internal audit ricavi e crediti commerci ali,

E.Biscom Milano 14 luglio 2003.


DICH – MEOLI: Queste lastrine ripetono analisi dei ricavi,

analisi dei crediti e sfondo svalutazione.

Se andiamo a pagina 4... assetment (trascrizione fo netica) dei

rischi di business.

A pari (trascrizione fonetica) di attenzione riguar dano

business non core, è molto volatile... no, anche...

incominciamo dalla pagina precedente.

No, da questa pagina scusi.

Area di attenzione riguardano business non core è m olto

variabile dei numeri premium e delle carte prepaga te.

Rapporti con il gruppo CMC contribuisce per circa i l 15% dei

ricavi complessivi di Fastweb nei primi cinque mes i del 2003,

attività legate agli (incomprensibile) per evitare

fattispecie assimilabili agli asset swap.

Principi contabili e contabilizzazione, anticipazio ne di 2

Milioni di euro dei ricavi rispetto all’effettiva consegna,

situazione regolarizzata giugno, altre relazioni mi nori sono

già stato oggetto di discussione con i relativi res ponsabili

amministrativi, e sono quelle che avevamo parlato p rima

(incomprensibile) minori.


Vengono analizzati quelli che sono quindi i ricavi del gruppo

Fastweb, E.BisMedia, E.Voci.

A pagina 7 si evince come nei primi cinque mesi de ll’anno i

ricavi core ricorrenti ammontano a circa il 64% del totale.

Quindi è un’analisi che prende in considerazione ge nnaio-

maggio del 2003.

Rispetto al 37% registrato nello stesso periodo del 2002 e del

46% dell’intero esercizio 2002.

L’andamento dei ricavi è sostanzialmente in linea con il

budget anche negli ultimi mesi il peso dei ricavi core

ricorrenti è diminuito rispetto ai primi mesi dell ’anno, a

maggio 61% rispetto al 71% di gennaio.

Noi... in questo periodo, quindi da febbraio-marzo inizia il

rapporto delle carte prepagate e dobbiamo ricordarc i che viene

prima stipulato un contratto di mandato senza rappr esentanza

che quindi finisce nella voce dei ricavi di Fastwe b soltanto

per il margine del mandato senza rappresentanza, e questo è il

contratto che interrompono al 31 marzo formalmente e poi

avviano un rapporto di compravendita diretta Web Wi zard,

Fastweb e P.G.T..

Che in tre mesi produce oltre 35 Milioni di euro, e questi

confluiscono interamente nella voce ricavi.

Quindi la voce ricavi di Fastweb noi abbiamo l’inte ro rapporto

con P.G.T. che deriva dal rapporto Web Wizard-P.G.T . e l’utile

dell’operazione L.B.B., perché viene iscritto solta nto

l’utile.

Nella lastrina successiva, a pagina 8, è riportata

l’incidenza.


Premium numbers e carte prepagate.

Per le carte prepagate si specifica che la vendita di carte

prepagate L.B.B. e P.G.T. è in costante aumento, ri cavi maggio

2003 pari a euro 8,7 Milioni, 16% dei ricavi total i.

Il margine realizzato su questo (incomprensibile) d i business

è pari a 7%, tali transazioni hanno permesso di rag giungere

gli obiettivi previsti in termini di ricavi.

Quindi il rapporto che inizia con L.B.B. con mandat o senza

rappresentanza viene poi trasformato in compravendi ta, in

quanto alla fine la tipologia di attività svolta da Fastweb è

sempre la stessa, nel senso che compra schede e ven de schede.

In relazione alla stessa attività vengono configura te due

diverse tipologie di contratto che hanno un’inciden za diversa

sul bilancio.

Questa incidenza diversa quando inizia il rapporto di

compravendita consente così come c’è scritto, di ra ggiungere

gli obiettivi previsti in termini di ricavi a maggi o del 2003.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: C’è riferimento al cliente in questa

scheda?

DICH – MEOLI: E poi indicato che CMC è il cliente più

importante sia nel campo dei numeri premium che de lle carte

prepagate.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi eravamo partiti...

DICH – MEOLI: Alla luce di queste lastrine... che vengono

quindi poste in evidenza il 14 luglio viene... somm ariamente

viene indicato al punto 3 ci sono... ritornando all ’allegato

48 la seconda pagina, il terzo pallino è indicato per quanto

il trend dei ricavi core e ricorrenti sia sensibil mente


migliore rispetto al 2002 il peso degli stessi è d iminuito

rispetto ai primi mesi dell’anno, a maggio 61% ris petto al 71

di gennaio.

All’interno dei ricavi non core e non ricorrenti c i sono tre

tipologie di ricavi e tra l’altro realizzati trami te un

numero limitato di interlocutori che hanno un peso

significativo sui ricavi totali.

Ricavi da IRU 8%, ricavi da premium numbers 13%, ri cavi delle

vendite di carte prepagate 16%, e siamo a fino a ma ggio.

Noi abbiamo visto che il grosso sviluppo delle cart e prepagate

c’è proprio tra l’ultimo periodo di maggio e giugno , c’è la

crescita esponenziale.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: 28 maggio.

DICH – MEOLI: Dal 28 maggio fino a fine giugno.

Il comitato concorda quindi... al termine, stante l a rilevanza

dell’ambito del business aziendale dei ricavi deri vanti dalle

ultime attività il comitato ravvisa l’esigenza di e ffettuare

un approfondimento circa i possibili ulteriori risv olti

fiscali, contabili e civilistici.

Il comitato si riaggiorna al 29 agosto.

Il giorno successivo a questo comitato del 14 lugli o 2003,

allegato 45, c’è il... un verbale riunione su carte prepagate

del 15 luglio 2003, sempre E.Biscom che è la capogr uppo.

Alla riunione erano presente Emanuele Angelidis, Ma rio

Rossetti, Trondoli, Gardini, Parisse, Bruno Zito, Z erboni,

Faina, Fundarò.


In questo... nella prima parte si ridescrive quella che è

l’operazione con uno schema TVS è il ruolo della Te lefox, CMC,

Fastweb, P.G.T., L.B.B..

C’è l’indicazione della transazione imponibile tra Telefox e

CMC, tra CMC e Fastweb.

Transazione non imponibile tra Fastweb e P.G.T. e L .B.B. con

generazione del credito IVA, vendita delle carte al l’estero.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questo è un documento quindi interno

all’audit?

DICH – MEOLI: Questo è... tra la documentazione dell’audit

viene fornita, c’è pure questo verbale di riunione, che non è

dell’audit.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questo raggruppamento che viene fatto

tra CMC e Web Wizard come unito soggetto commercial e e tra

P.G.T. e L.B.B. UK che viene fatto sempre come unit o soggetto

commerciale, questo qua non è stato fatto da voi, l ei l’ha

fatto nelle lastrine, ma questo è interno già a Fas tweb?

DICH – MEOLI: Sì, è una riunione di Fastweb.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: C’era questo accorpamento tra Web

Wizard e CMC come unico soggetto commerciale, tra P .G.T. e

L.B.B..

DICH – MEOLI: Sì, L.B.B. come unico soggetto commerciale sì.

In seguito alla discussione della struttura delle t ransazioni

viene indicata la necessità di fare degli approfon dimenti.

Fare approfondimenti di natura legale, fiscale per assicurarsi

che in nessun modo Fastweb possa essere coinvolta i n eventuali

operazioni fiscalmente elusive o evasive.


Il rischio in questo caso potrebbe essere pari fino a due

volte l’IVA generata dalle transazioni.

Fare degli approfondimenti con i revisori per veri ficare che

l’attuale contabilizzazione delle transazioni con P .G.T. a

costi e ricavi vs la contabilizzazione del solo mar gine che

era invece il rapporto con L.B.B., pur avendo lo st esso

oggetto, possa essere mantenuta.

Il rischio rispetto a quanto commercializzato ad og gi è pari a

circa 32 Milioni di ricavi.

Predisporre tutta la documentazione necessaria per presentare

il business al professor Guido Rossi e richiedere u n parere.

In relazione a quelli che sono gli obiettivi che si pongono,

quindi verificare che Fastweb non sia coinvolta in

un’operazione elusiva, evasiva, si chiede di fare a lcune

verifiche.

In modo particolare al punto A viene indicato verif icare che

P.G.T. e L.B.B. siano effettivamente delle società operative

con una struttura commerciale, quindi di “verificare che

L.B.B. e P.G.T. siano società operative con struttu ra

commerciale e dei canali distributivi e dei clien ti, e non

soltanto delle scatole societarie, seppure validame nte

costituite.

Per effettuare tale verifica Fastweb ha richiesto u n incontro

con i rappresentanti delle società, tale incontro a vrà luogo a

Londra presso le sedi delle società il 17 luglio.

All’Incontro parteciparono Vanessa Cioffi e Beverly Farrow per

E.Biscom.

P.G.T. e L.B.B. hanno già la loro disponibilità”.


Poi punto B ”verificare che la rivendita delle carte prepagate

da parte di P.G.T. e L.B.B. avvenga effettivamente all’estero

oppure in Italia applicando l’IVA.

Fastweb ha in realtà richiesto nel contratto che P. G.T. e

L.B.B. si impegnano a non rivendere le carte in Ita lia in

quanto ciò sarebbe in concorrenza con la vendita di premium

numbers” .

Tale elemento oltre a essere in concorrenza con i p remium

numbers varia il regime IVA dell’operazione a secon da di dove

le carte come abbiamo visto vengono vendute... veng ono

commercializzate.

“Verificare il motivo per cui CMC-Web Wizard vendon o

attraverso Fastweb anziché vendere direttamente a P .G.T.-

L.B.B..

A riguardo sono state già fornite delle spiegazioni

ragionevoli.

E’ possibile infatti che CMC-Web Wizard vendano anc he

direttamente a P.G.T.-L.B.B. ma probabilmente a rag giungere di

elevati volumi la vendita in esenzione di IVA terre bbe

immobilizzato circa il 20% del giro d’affari” .

Noi però abbiamo visto, dall’esame dei conti corre nti e anche

delle lastrine, come in realtà su Web Wizard e CMC ci sia un

accumulo di risorse finanziarie.

Tanto è vero l’accumulo è talmente elevato che il

trasferimento L.B.B. e P.G.T. viene giustificato co me

finanziamento.

Quindi da un lato si dice che CMC e Web Wizard non hanno la

possibilità per tenere immobilizzato il 20% di riso rse


finanziarie pari all’IVA che dovrebbero pagare, e dall’altro

però hanno tante risorse finanziarie da accettare i l

finanziamento al soggetto cliente di Fastweb.

Successivamente a questo verbale, allegato 49, c’è. .. viene

acquisito il Nemo sull’incontro a Londra con P.G.T. e L.B.B..

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Del?

DICH – MEOLI: Del 17 luglio.

Prima di questo... prima di commentare l’incontro c ’è

l’allegato 54 che è il piano di lavoro di quello ch e deve

essere svolto.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Avvocato se ha alle opposizioni,

faccia opposizione.

Decide il Tribunale e risolviamo il problema.

Cioè non è che... non sono ammessi commenti.

Prego.

DICH – MEOLI: L’allegato 54 carte prepagate, transazioni delle

carte prepagate da Fastweb e le società inglesi, L. B.B.

Trading, Premier Global Telephone.

Si riassume l’attività che... gli elementi salienti dei

rapporti con L.B.B. e P.G.T. e nella seconda pagina di

questo... di questo documento emerge il lavoro di

approfondimento da svolgere è descritto di seguito.

1)Strutture societarie.

2)Organigramma societarie.

3)Descrizione del business di entrambe le società.

Tipologia di ricavi che registrano dal conto econom ico per

accertare che Fastweb rappresenti solo un altro for nitore per


le società inglesi e non un business che fanno escl usivamente

con Fastweb.

Assicurare che tali ricavi erano presenti anche in anni

precedenti.

Area geografica per accertare che non vendano in It alia, il

che è vietato dai contratti in essere con Fastweb, e

all’estero per esempio alle Bahamas ecc. che sono p aesi

rischiosi dal punto di vista fiscale.

Profilo clienti delle società.

Descrizione della rete di vendita e distribuzione.

Norme fiscale e regime IVA.

Quindi chiedere conferma che non ci sono verifiche, chiedere

conferma che nessun accertamento relativo al busine ss di carte

è stato ricevo e chiedere conferma che sono adempie nti alle

regole fiscali delle UK.

Ottenimenti degli ultimi bilanci depositati, otten imento

delle certificazioni dei revisori.

Rispetto a questo piano di programma... a questo pi ano di

controllo che deve essere svolto, vi è il Nemo che è il

resoconto documentale che la Farrow fa rispetto al l’incontro

del 17 luglio.

Precisa che l’indagine... è l’allegato...


DICH – MEOLI: 49, sì.

Dice “l’indagine è stata svolta esclusivamente...” .

Inizio dal primo paragrafo, dal secondo paragrafo “l’indagine

è stata svolta esclusivamente tramite il colloquio avvenuto

presso gli uffici delle società a Londra con Jason Short.


Non è stata effettuata nessuna verifica di document azione” .

Strutture societarie ci sono due società L.B.B. e P .G.T..

L.B.B. è fondata nel ‘99, P.G.T. nel dicembre del 2 000,

l’amministratore unico è Robert Kenworthy.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Nel dicembre?

DICH – MEOLI: Del dicembre 2002, scusi.

L’amministratore unico è Robert Kenworthy, azionist a al 100%

di entrambe le società.

Organigramma: organizzazione unica, le persone sono dipendenti

di L.B.B. ma agiscono indifferentemente per conto d i tutte e

due le società.

L’organizzazione è così descritta: Management Direc tor Robert

Kenworthy, Sales (incomprensibile) Jason Short,

Amministrazione raccolta documentazione Miss Nirmal i, logistic

e trasport Mister Mark.

Vi è la descrizione del business.

L’ultimo... li ultimi tre periodi del punto 3 “nel mese di

giugno...” , lo leggo tutto.

“Nel mese di giugno il business delle carte ha comu nque subito

una flessione negativa” .

Lo leggo tutto che è meglio “originariamente entrambe L.B.B. e

P.G.T. operavano nel trading di componenti per comp uter

memoria, chip, driver SIPU (trascrizione fonetica) e di

telefonini cellulari.

Ma a causa delle difficoltà del mercato in questo s ettore, il

business non è decollato in termini di turnover e q uindi nel

2003 L.B.B. e P.G.T. hanno fatto partire in collabo razione con

CMC il business delle carte prepagate.


Il business dei componenti è stato fermato anche p erché tutte

le risorse liquide disponibili sono impegnate nello stock

delle carte acquistate da Fastweb.

Short non ha voluto dire che non esistono altre lin ee di

business, ma ha detto che per il momento vendono le carte.

Nel mese di giugno il business delle carte comunque ha subito

una flessione negativa, infatti in magazzino ci son o ancora

circa il 50% di carte acquistate nel mese di giugno da Fastweb

che sperano di smaltire e smobilizzare entro di ago sto.

Fastweb è l’unico fornitore di L.B.B. e Premier Glo bal

Telecom” .

Descrizione della rete “L.B.B. ha tre dipendenti oltre

all’amministratore unico” .

PM – DOTT. BOMBARDIERI: L.B.B. scusi?

DICH – MEOLI: “L.B.B. ha tre dipendenti oltre l’amministratore

unico, quindi non ha possibilità di agire come dist ributore

verso il mondo retail.

Di conseguenza le carte vengono vendute ai diversi

distributori nei seguenti paesi: Francia, Belgio, Olanda,

Svizzera, Germania.

Prossimamente sperano in Austria.

E’ stato confermato che non vendono in Inghilterra, in Italia

e in altri paesi fuori dall’Unione Europea” .

Il punto 6 “ultimi bilanci depositati per le copie dei

bilanci Jason Short parlerà con il signor Kenworthy per il

permesso di farcele avere” .


Dopo questo incontro che si svolge a Londra, si svo lge un

altro incontro in Italia che è l’allegato 46, il 28 luglio

2003 presso CMC.

Nella seconda pagina viene indicato come ci sono 70 persone

tra dipendenti e CO.CO.CO., Antonio Ferreri è ammin istratore

unico della società, Carlo Focherelli che ha il ruo lo di

direttore generale e dirigente di CMC, Roberto che si occupa

del reparto amministrativo e finanziare e CO.CO.CO. .

Viene indicato più specificamente le transazioni de lle carte

prepagate transitano nelle seguenti società: W.T.S. World Wide

Telecommunications Service, a sede a numero 15, iso le del

Delaware, ha concepito e sviluppato un metodo di ac cesso ai

propri servizi attraverso una carta prepagata il cu i valore

intrinseco è rappresentato dal codice stesso di acc esso.

Quindi viene ricostruita tutta la catena, quindi Te lefox, Web

Wizard, Fastweb.4 viene indicato commercializza per conto di

CMC in nome proprio le carte alle società inglesi L .B.B., in

questo caso CMC le compra da Web Wizard e spedisce tramite SCI

(trascrizione fonetica) società logistica al 90% di CMC a

L.B.B..

Il gruppo CMC decide di... dice di non aver nessun rapporto

commerciale con L.B.B., in alternativa Fastweb acqu ista da Web

Wizard e le vende a P.G.T., società sorella di L.B. B., sempre

con spedizione da SCI.

Nel momento in cui L.B.B.-P.G.T. vende le carte

(incomprensibile) in Europa come già spiegato di so pra,

L.B.B.-P.G.T. chiede l’attivazione a Web Wizard.

Allora scatta il pagamento di Web Wizard verso Tele fox.


Si segnala che attraverso questa dichiarazione di p agamento di

Web Wizard il gruppo CMC ha potuto finanziare il ma gazzino

circa 50% delle carte spedite a giugno di P.G.T. c oncedendole

un prestito.

Non si sa la condizione di tale prestito.

Questo fatto evidenzia il legame tra CMC e L.B.B.-P .G.T. anche

se non ci sono rapporti commerciale tra i due.

In sostanza si apprende dell’esistenza di questo fi nanziamento

tra L.B.B.... tra Web Wizard e L.B.B.-P.G.T., quind i tra

fornitore e cliente.

Questo flusso di denaro che viene giustificato dal

finanziamento.

La ragione per il (incomprensibile) di Fastweb è st ata

confermata: Fastweb entra in gioco per finanziare l ’IVA che il

gruppo CMC non si può/vuole permettere.

E’ stato spiegato che Telefox non vende direttament e in

Inghilterra perché non ha il contratto.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Cioè Telefox non vende perché non ha

il contatto.

Lo legge integralmente?

DICH – MEOLI: Sì, “è stato spiegato che Telefox non vende

direttamente in Inghilterra perché non ha il contat to.

E’ più probabile che anche... che anche che non può finanziare

l’IVA” .

In realtà rispetto...

INTERVENTO: Non ho capito se l’ultima frase è tratta dal...

DICH – MEOLI: Sì, dal...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Lettura integrale.


DICH – MEOLI: Stavo dicendo un’altra cosa.

In relazione all’ultimo punto è più probabile che a nche non

può finanziare...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Non faccia commenti perché sennò... se

deve fare commenti...

DICH – MEOLI: No, è solo una... un dato tecnico.

Cioè nel momento in cui Telefox acquista dall’ester o e rivende

all’estero non ha alcun obbligo IVA.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi non ha...

DICH – MEOLI: Se l’operazione si fosse svolta così.

Quindi non c’è un discorso di IVA.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Perché Telefox ha come fornitore

W.T.S..

DICH – MEOLI: La W.T.S., quindi acquista dall’estero.

A seguito... in relazione a questi approfondimenti viene poi

richiesto il parere al professor Guido Rossi, l’all egato 50.

Solo che l’oggetto del parere è importante in relaz ione al

contenuto, l’oggetto del parere indicato a pagina 2 ...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Solamente la richiesta l’oggetto del

parere.

DICH – MEOLI: Solo l’oggetto del parere “vi si chiede di

esprimere un parere sulla compatibilità dell’attivi tà di

vendita delle schede prepagate con l’oggetto social e di

Fastweb, sugli eventuali rischi ad esso connesso” .

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi questo è l’oggetto del parere

che viene richiesto (incomprensibile per sovrapposi zione di

voci).


DICH – MEOLI: Sì, e “di verificare la compatibilità

dell’attività di vendita delle schede prepagate con l’oggetto

sociale di Fastweb, nonché sugli eventuali rischi a essa

connessi” .

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi successivamente?

DICH – MEOLI: L’allegato 51.

C’è il verbale del comitato per il controllo intern o di

E.Biscom.

INTERVENTO: Presidente chiedo scusa io... possiamo stare anche

fino a questa sera, ma se il teste si deve limitare a leggere

tutti i documenti che costituiscono gli allegati, p ossiamo

licenziarlo come testimone.

Se ci sta leggendo integralmente i documenti, non è questa la


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Perché li sta...

INTERVENTO: Penso che avremo la possibilità noi...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Certo.

INTERVENTO:... mentale di leggere.

Ma se ce li deve leggere il teste.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Il teste ci sta leggendo...

INTERVENTO: (Incomprensibile per sovrapposizione di voci)

avremo il documento e la trascrizione del documento nel

verbale.


T: Sì, però dobbiamo anche saperci orientare in quest a mole di

documentazione.

INTERVENTO: (Incomprensibile per sovrapposizione di voci)

signor Presidente, ma se ci legge integralmente, pe rché questo


sta facendo per tutti gli allegati, noi ce li abbia mo gli

allegati, non penso che (incomprensibile) all’ausi lio del

testimone per leggere.

T: Deve anche...

INTERVENTO: Presidente, se fosse possibile comunque togliere

il suspance e sapere che cosa ha risposto Guido Ros si.


INTERVENTO: Non sappiamo la conclusione.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Noi ci permettevamo di chiedere tutto

il parere, perché non avremmo...

INTERVENTO: (Incomprensibile per sovrapposizione di voci).

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Il documento c’è.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: No, questo documento non l’abbiamo

letto.

Noi non abbiamo difficoltà a leggere perché abbiamo prodotto,

quindi non abbiamo non abbiamo difficoltà.

Noi non l’abbiamo letto perché era un parere, era p er questo,

non era...

INTERVENTO: Non vorrei tornare a Milano senza sapere la

risposta di Rossi.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Lei la conosce molto bene, quindi

torna a Milano tranquillo, perché la conosce molto bene.

T: Tranne il Tribunale.

DICH – MEOLI: La posso leggere?

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Se vuole la può leggere.

Non abbiamo difficoltà, l’abbiamo prodotto.

Fa parte dell’audit.


DICH – MEOLI: Posso?


T: Sì, prego, sì.

DICH – MEOLI: Alla luce delle considerazioni sopra svolte e in

modo particolare nella pagina precedente si... a qu esto punto

leggo pure la considerazione... la principale che r ichiama

un... un’opinione dottrinale in cui dice “la dottrina” ... la

pagina prima “è concorde a ritenere che il compimento di un

atto estraneo può integrare una giusta causa di rev oca degli

amministratori ex Art. 2383 terzo comma Codice Civ ile e

comportare la loro responsabilità per i danni event uali

cagionati e costituire valido motivo di denuncia al collegio

sindacale o al Tribunale ai sensi degli Artt. 240 8 e 2409.

In conclusione si può affermare, come del richiesto è

pacificamente sottolineato dalla dottrina, che dett e

violazioni commesse dagli amministratori che hanno la

rappresentanza della società non incidono sulla eff icacia

degli atti compiuti ma soltanto sui rapporti intern i tra la

società e i suoi amministratori” .

E quindi sta discutendo sulla...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Legga.

DICH – MEOLI: “Alla luce delle considerazioni sopra svolte,

ritengo che l’attività oggetto dell’operazione non dovrebbe

potersi definire finanziaria ai sensi dello Statut o, né

quello del TUB” , Testo Unico Bancario questo l’ho aggiunto io.

“La sua utilità o connessione ai fini del consegui mento

dell’oggetto sociale appare quanto meno dubbia” .



PM – DOTT. BOMBARDIERI: Lo legga.

DICH – MEOLI: Sintetizzo o...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: L’hanno chiesto... noi non avevamo

chiesto di leggerlo, ha chiesto (incomprensibile pe r


DICH – MEOLI: “In ogni caso l’eventuale estraneità

dell’oggetto sociale potrebbe assumere rilievo solo in caso di

un’evoluzione negativa della normale dialettica tr a soci e

amministratori, o tra questi e l’amministratore che ha

compiuto l’atto estraneo.

Per le ragioni sopraindicate non ritengo che l’att ività

sottoposta al mio esame possa considerarsi illecita o comporti

rischi particolari, visto anche la sua accertata re golarità

fiscale e corretta implicazione del bilancio della società,

come acclarato oltre che dal parere che mi è stato sottoposto,

anche dalla conforme opinione dei sindaci e dei r evisori” .

Questo parere che viene citato e che viene esibito è parere

che avevo dimenticato di iniziare l’altra volta, ed è il

parere dello studio Romagnoli-Picardi.

L’altra volta, cioè la precedente udienza avevo des critto

l’origine dell’operazione ripercorrendo una serie d i e-mail

che intercorse tra Bruno Zito e Carlo Focarelli.

In modo particolare si era parlato dell’e-mail che Carlo

Focarelli aveva indirizzato a...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: L’avete prodotta l’e-mail da Focarelli

a Cristofori.

DICH – MEOLI: A Cristofori sì, quella in cui viene trasmesso

il parere di Zerboni.


Il parere di Maisto a Zerboni in cui si diceva che

l’operazione non era imponibile IVA.

Le date erano...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: L’e-mail dovrebbe essere il 29 marzo

mi pare o 22.

DICH – MEOLI: Aspetti era... era un’e-mail del 19 novembre.

Era un’e-mail del 19 novembre 2002 ed era l’allegat o 7.

Quindi noi avevamo avuto una sequenza del 2 novembr e... c’era

un’e-mail da Carlo Focarelli a Andrea Conte avente per oggetto

“progetto Phuncard”.

Poi c’era il 21 novembre un’e-mail da Bruno Zito in viata a

Stefano Parisse che riepilogava le opportunità “Phu ncard”.

In relazione a queste e-mail dove venivano evidenzi ate delle

perplessità di carattere fiscale c’era l’e-mail que lla di

Focarelli a Cristofori con il parere dello studio M aisto.

Il 29 novembre 2002 viene acquisito un parere fisca le dello

studio Vitali-Romagnoli-Picardi e associati con la quale si

conferma... contrariamente da quanto sostenuto dall o studio

Maisto, si conferma che l’operazione è fuori campo IVA.

E’ l’allegato 2.

Quindi questo è il parere che viene fornito al prof essor

Rossi.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Dal professor Rossi.


Ritornando a leggere le parti del parere punto 5 “sono

tuttavia del parere che, trattandosi di attività ch e presenta

seri dubbi e incertezze rispetto alle previsioni de ll’oggetto

sociale, sia buona regola di una corretta amministr azione


mantenerla nei limiti di assoluta ragionevolezza e comunque

di marginalità rispetto alle altre attività proprie

dell’impresa sociale” .

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questo è il parere del?

DICH – MEOLI: Questo è il parere del 28 luglio 2003 a firma

Guido Rossi.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Dagli accertamenti che avete svolto

risulta una... risulta sia stato modificato o meno l’oggetto

sociale della società Fastweb in quel periodo?

DICH – MEOLI: Sì, è stato integrato l’oggetto sociale di

Fastweb nel settembre del 2003.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi nei mesi successivi.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: In che termini se lo ricorda?

DICH – MEOLI: Del... di affidare il compito di modificare

l’assetto del... l’oggetto sociale di Fastweb, è la

conclusione del verbale di riunione del comitato pe r il

controllo interno del 29 agosto 2003.

Cioè in data 29 agosto 2003 vengono portati al comi tato di

controllo quelli che sono gli esiti dell’attività d i audit,

quindi di tutti gli incontri e dei pareri, è l’all egato 51.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Dovrebbe già essere...

DICH – MEOLI: No, non credo.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Già prodotto.

DICH – MEOLI: Già prodotto?

Il giorno 29 agosto 2003 in Milano sono presenti i signori

Carlo Micheli Presidente, Mario Greco assente giust ificato,

Gianfelice Rocca.


Partecipano i signori Silvio Scaglia, Emanuele Ange lidis e

Vittorio Terrenghi, rispettivamente Presidente del consiglio

di amministrazione, amministratore delegato e Presi dente del

collegio di E.Biscom.

Assume la presidenza Carlo Micheli, il quale invita quindi

Mario Rossetti a svolgere funzione di segretario.

Aggiornamento in merito all’attività di audit.

Il Presidente rammenta che nella precedente riunion e del 14

luglio il comitato, con riferimento ai ricavi del gruppo

Fastweb derivanti dalle vendite di carte prepagate, aveva

ravvisato l’opportunità di effettuare alcuni approf ondimenti

circa i possibili ulteriori risvolti fiscali, conta bili e

civilistici.

Carlo Micheli invita dunque Paolo Fundarò a illustr are sulla

base della documentazione di seguito allegata al pr esente

verbale le attività svolte a tal fine.

Se andiamo all’allegato 68... che è intestato “internal audit

approfondimento vendita carte prepagate Milano 29 a gosto 2003,

analisi dei ricavi e backup” .

C’è una lastrina con l’indicazione incontro... a pa gina 4.

Incontro L.B.B.-P.G.T. obiettivo “approfondimento della

conoscenza della società del business da loro condo tto in

riferimento alle carte prepagate, approccio colloqu io con

Jason Short, Londra il 17 luglio 2003 .

Risultati due società operative L.B.B. fondata nel ‘99 e

P.G.T. fondata dicembre 2002, 100% posseduto

dall’amministratore unico, organigramma e organizza zione è

unica, amministratore unico e tre dipendenti, busin ess


attualmente esclusivamente vendite delle carte prep agate,

Fastweb unico fornitore” .

Vendono a Wholesalers non avendo le risorse per la

distribuzione diretta nella rete retail principalme nte in

Francia, Belgio, Olanda e Germania rispetto alla re lazione di

Beverly Farrow non viene indicata la Svizzera, anch e perché la

Svizzera... anche questo è un dato tecnico, è fuori Unione

Europea, per cui la transazione tra CMC e Fastweb e tra

Telefox e CMC non doveva essere... è un transazione imponibile

IVA, perché solo se il diritto era utilizzato nell’ ambito

dell’Unione Europea.

Le operazioni di vendita sono senza IVA, L.B.B. ha ricevuto un

finanziamento da Web Wizard, il saldo attuale è di 42,5

Milioni di euro.

Poi c’è l’esito del... pagina successiva, l’esito

dell’incontro con il gruppo CMC.

“Approccio colloquio con Carlo Focherelli e Roberto Cristofori

a Roma il 28 luglio 2003.

(Incomprensibile) CMC è posseduta al 100% dalla hol ding

olandese Sworiba B.V., il gruppo consiste in 8 soci età, circa

70 persone tra dipendenti e collaboratori, possedut a al 90% da

CMC e 10% da Sworiba.

Le attività delle società sono... e sono indicate l e società.

Nella pagina successiva è indicato Web Wizard ha co ncesso un

finanziamento a L.B.B., non transita da Fastweb, fo rmalmente

tale transazione, anche se anomala, non ha implicaz ioni per

Fastweb.


Scopo: finanziare un budget di consegne L.B.B. di e uro 60

Milioni entro settembre 2003.

Corrisponde all’impegno di 10 Milioni mensili che W eb Wizard

ha nei confronti di Telefox... Fastweb non ha ness un impegno

di questo genere nei confronti di Web Wizard.

Vengono riportati anche i risultati raggiunti dal p rofessor

Rossi.

Risultati approccio raccolta (incomprensibile) del la

documentazione a supporto delle operazioni, descriz ione

attività e valori economici conseguiti al 30 giugno 2003,

contratti attivi L.B.B. e P.G.T. e passivi con grup po CMC,

parere dello studio Vitali-Romagnoli-Picardi e asso ciati.

Risultati: esprime qualche dubbio sulle transazioni relative

all’utilità o connessioni ai fini del conseguiment o

dell’oggetto sociale.

L’attività non è da considerarsi illecita o comport i rischi

particolari vista la sua regolarità fiscale e corre tta

impostazione del bilancio.

Raccomanda una regola amministrazione, proprio test uale, è di

mantenere le transazioni ai limiti di assoluta rag ionevolezza

e marginalità rispetto alle altre attività di impre sa.

In relazione a queste lastrine nel...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Come si conclude la riunione?

DICH – MEOLI: La riunione si conclude nella seconda pagina.

“Tali analisi hanno confermato sia la lecità dell’a ttività in

parole, in particolare per quanto riguarda la relat iva

regolarità fiscale e contabile, sia la secondarietà rispetto

al business di Fastweb.


Unicamente per il profilo civilistico è stato solle vato

qualche dubbio sul fatto che la commercializzazione di servizi

e di terzi sia effettivamente riconducibile (incomp rensibile)

dell’oggetto sociale di Fastweb e ciò sul presuppos to che

l’attuale formulazione sembra circoscrivere l’attiv ità sociale

e i servizi propri di Fastweb.

Alla luce di tale considerazione è stato suggerito di

contenere tali transazioni entro un ambito limitato rispetto

alle complessive attività dell’impresa.

Il comitato prende atto anche alla luce della

(incomprensibile) del business e della regolarità d elle

attività in esame.

Peraltro ha rilevato che onde evitare ogni possibil ità

fraintendimento ed eliminare ogni profilo di incert ezza

sull’attività in esame, e su invito del Presidente del

comitato, il consiglio di amministrazione di Fastwe b ha

provveduto immediatamente a convocare l’assemblea

straordinaria per integrare l’oggetto sociale, al f ine di

rendere esplicita la facoltà di commercializzazione anche i

servizi di terzi.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Perfetto.

Questo è dell’agosto... 29 agosto 2003.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Senta l’attività commerciale fra

gruppo CMC e Fastweb quando riprende?

DICH – MEOLI: Riprende nel settembre del 2003.

In relazione alla ripresa di questa attività, ci so no due e-

mail in modo particolare, la prima è datata 12 agos to 2003


diretta da Carlo Focarelli a Andrew Neave e Paul O’ Connor,

allegato 52.

Carlo Focarelli e Andrew Neave girano... Carlo Foca relli gira

a Andrew Neave e Paul O’Connor una e-mail che ha ri cevuto da

Zito Bruno.

E’ infatti riportato il testo dell’e-mail da Zito B runo

inviato venerdì 1° agosto 2003 ore 10.47 a

carlofocarelli@gruppocmc oggetto “business carte pr epagate”.

“Carlo a seguito della nostra telefonata, dove mi m anifesti le

esigenze per CMC di riprendere nel mese di agosto i l business

delle carte dopo la sospensione di luglio, ho avuto dei

colloqui con il nostro direttore generale e amminis tratore

delegato” che all’epoca era Emanuele Angelidis amministrato re

delegato e Trondoli Alberto quale direttore general e “che mi

hanno delineato la posizione dell’azienda.

Dopo tutti gli accertamenti e i chiarimenti che ci hanno visto

impegnati in luglio” quindi c’era stato l’incontro sia a

Londra che in Italia “il business si è dimostrato valido, come

del resto io e te già ci aspettavamo e pertanto c’è la volontà

da parte di Fastweb di riprendere l’attività.

Esiste tuttavia un impedimento di carattere normati vo legato

allo Statuto interno che necessita, per poter esser e

approvato, di un’approvazione in assemblea straordi naria che è

stata prontamente convocata per il 28 agosto prossi mo

venturo” .

PM – DOTT. BOMBARDIERI: E-mail del 12?

DICH – MEOLI: No, venerdì 1° agosto 2003, prima del comitato

dell’agosto del 2003.


Successivamente l’allegato 53 è un’ulteriore e-mail che Carlo

Focarelli invia il 27 agosto a Andrea Conte.

Prima di leggere questa e-mail è riportato il testo di

un’altra e-mail, sotto, che è diretta da Carlo Foca relli a

Bruno Zito oggetto “ripresa attività carte prepagate” 27

agosto 2003, 12.53.

Esordisce così “Carissimo” al quarto paragrafo dice

“nonostante i ritardi accumulati per lo stop da voi imposto,

l’operazione di finanziamento e il successivo rimb orso sta

procedendo secondo le previsioni originarie” .

Il rimborso era quella parte di operazione che abbi amo visto

ad agosto del 2003 di quei soldi in circolarità tr a CMC e

L.B.B..

“A questo proposito nell’ambito della procedura di audit da

voi effettuata nei confronti di CMC non è stata ra ccolta

documentazione cartacea relativa a tale operazione di

finanziamento.

Riteniamo che tale documentazione non sia di vostro interesse,

in quanto non direttamente pertinente con gli obiet tivi della

vostra analisi di audit.

Tuttavia qualora ne riscontraste l’utilità, non avr emmo

difficoltà a produrne copia” .

Poi prosegue questa e-mail viene girata a Andrea Co nte con il

seguente testo, mercoledì 27 agosto 2003, 12.56.

“Bruno” , quindi Zito “ha preferito apportare delle piccole

modifiche” .

Quindi questa era un’e-mail da Carlo Focarelli a Br uno Zito

concernente la società, dice “Bruno ha preferito apportare


delle piccole modifiche in ogni caso le ha entrambe , vedi tu

di parlarci per capire quale sia meglio” .

Noi allo stato degli atti un’altra e-mail non l’ab biamo

rinvenuta.


Quindi questo qua sono le-mail...

DICH – MEOLI: Sì, esatto.

Dopodiché l’operazione riprende con...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Con che termini riprende?

DICH – MEOLI: Riprende con una crescita esponenziale.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Intanto tra quali soggetti riprende?

DICH – MEOLI: Riprende tra...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: L.B.B. e P.G.T. (incomprensibile per


DICH – MEOLI: L.B.B. e P.G.T. non ci sono più, compare un

nuovo soggetto che è Fulcrum Trading US Inc., quell o di cui

abbiamo parlato...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Parlato l’altra volta.

DICH – MEOLI: ... già parlato l’altra volta.

Esatto.

Quindi le schede... il soggetto che vendeva le sche de era un

soggetto statunitense la W.T.S.... cioè i contenuti si

trovavano ipoteticamente negli Stati Uniti, perché la W.T.S.

doveva essere statunitense e venivano prodotte... l e schede

venivano prodotte in Italia per essere poi rispedit e a Fulcrum

negli Stati Uniti in questa seconda parte dell’oper azione.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Intanto abbiamo... mi pare che già

l’altra volta abbiamo già prodotto i documenti tra Fulcrum e

Fastweb, i documenti di distribuzione.

DICH – MEOLI: Sì, sì, ne abbiamo già parlato.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ci può... se ci può descrivere

l’andamento di questi... lo sviluppo di questi rapp orti

commerciali, che importi hanno... perché forse dovr emmo vedere

i flussi finanziari successivi.

DICH – MEOLI: Come dice lei.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Intanto vediamo gli sviluppi.

Che sviluppi hanno... che iniziano a settembre e si sviluppano

fino a quando?

DICH – MEOLI: Si sviluppano fino al novembre del 2003

generando oltre 100 Milioni di euro anche di fattur ato, di

operazioni attive per Fastweb.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Prego voleva aggiungere.

DICH – MEOLI: In relazione quindi alla... prima ho fatto cenno

al discorso compravendita e mandato senza rappresen tanza.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ecco, rispetto a Fulcrum?

DICH – MEOLI: Rispetto a Fulcrum il rapporto è di mandato

senza rappresentanza.

Complessivamente, quindi con entrambe le operazioni , Fastweb

emette di documenti attivi, per 182 Milioni 439 Mil a 708,86

euro e in bilancio vengono contabilizzati ricavi pe r 44

Milioni 795 Mila 018,13 e costi per euro 32 Milioni 024 Mila

296 con un utile quindi di 12 Milioni di euro.

Come si formano questi 44 Milioni di euro?


44 Milioni di euro è l’intera operazione con P.G.T. più

l’utile derivante da tutte le operazioni.

I costi che ho indicato i 32 Milioni 024 Mila...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Mi scusi l’intera operazione P.G.T.

perché?

Perché era quella?

DICH – MEOLI: Perché era quella con compravendita diretta.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi senza mandato di

rappresentanza.

DICH – MEOLI: I costi... vengono indicati i costi per 32

Milioni 024 Mila 296,20 che sono i costi derivanti da Web

Wizard.

Quindi in bilancio finiscono costi relativi a Web W izard, i

ricavi relativi a P.G.T. e all’utile con L.B.B. e F ulcrum,

perché viene inserito soltanto l’utile nella voce dei ricavi.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Perché il rapporto non è più

compravendita diretta.


Quindi un’ultima operazione di 12 Milioni 770 Mila 721.

Noi abbiamo visto l’incidenza... esaminato l’incide nza di

queste operazioni rispetto ai ricavi conseguiti da Fastweb e

al bilancio di Fastweb.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Di quale anno?

DICH – MEOLI: Dell’anno 2003 rispetto all’operazione.

Innanzitutto possiamo utilizzare i dati che sono st ati

forniti... tutti questi dati su costi e ricavi li a bbiamo

acquisiti direttamente da Fastweb nel corso delle v arie

attività di acquisizione.


Nell’allegato 41, a pagina 9, non so se abbiamo pro dotto...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Allegato 41?


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Dovrebbe essere già prodotto.

DICH – MEOLI: Sì, è stato prodotto quando abbiamo parlato

delle schede “Phuncard”, del sito www.phuncard.net .

L’allegato 41 a pagina 9.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Allegato 41 all’informativa dovrebbe

essere...

DICH – MEOLI: L’audit di KPMG.

No, scusi l’audit interno di Fastweb, non l’audit K PMG.

INTERVENTO: Quello 2006.

DICH – MEOLI: Esatto sì.

INTERVENTO: 2006-2007.

DICH – MEOLI: Sì, esatto, 2006-2007.

Al punto 6 c’è l’incidenza delle transazioni oggett i a

verifica sui conti di gruppo, questo è un audit che riguarda

sia “Phuncard” che “traffico telefonico”.

Nel terzo paragrafo viene indicato “in particolare i ricavi

del business sopracitati hanno avuto la massima inc idenza

percentuale nel 2003 non superando in ogni caso l’8 %”.

C’è la tabella sotto dove è evidenziato “carte prepagate

nell’anno 2003 l’8% sul totale dei ricavi, 529 Mil ioni” .

Questo è il totale dei ricavi del gruppo E.Biscom, non

rispetto a Fastweb, che era una società controllata dal gruppo

E.Biscom.


Analogamente anche il margine operativo lordo ha av uto la

massima incidenza percentuale nel 2003 pari dell’11 %,

raggiungendo invece livelli stabili intorno all’1% a partire

dal 2005.

Quindi nell’anno 2003 quale margine operativo lordo

l’operazione “Phuncard” nel bilancio di E.Biscom ha avuto

un’incidenza dell’11,5%, i ricavi delle carte prepa gate nel

bilancio di E.Biscom hanno avuto un’incidenza dell’ 8%.

Quando parliamo di ricavi, parliamo sempre dei 44 Milioni di

euro, cioè dell’operazione di compravendita diretta ...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Con P.G.T..

DICH – MEOLI: Con P.G.T. più l’utile dell’operazione.

Quindi...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Non dell’intera operazione quindi?

DICH – MEOLI: ... quindi viene il... col mandato senza

rappresentanza viene... elisa una parte dell’operat ività

dell’azienda.

Se noi prendiamo i dati del bilancio di Fastweb, Fa stweb nel

2003 ha conseguito ricavi per euro 413 Milioni 676 Mila 290

che io dovrei avere il bilancio di Fastweb...


DICH – MEOLI: Però non c’è l’indicazione dei ricavi totali...

cioè l’indicazione di quello che ho detto io, cioè i ricavi

per 44,8 Milioni di costi per 32, ma non... non il totale dei

ricavi.

In Fastweb vengono riportati come... come ricavi d elle

vendite e delle prestazioni... sì, trovato.


413 Milioni 676 Mila 290 è il dato dei ricavi dell e vendite e

delle prestazioni.

E il totale del valore della produzione dove però s ono inclusi

gli incrementi delle immobilizzazioni per lavori in terni, gli

altri ricavi e proventi 462 Milioni 954 Mila 914.

Quindi i ricavi delle vendite e delle prestazioni c he è la

voce dove è confluito i ricavi della nostra operazi one, sono

pari a 413 Milioni 676 Mila 290.

Tra l’altro con un incremento rispetto all’anno pre cedente

considerevole, visto che l’anno precedente erano 20 7 Milioni

375 Mila 330.

L’incidenza quindi della voce dei ricavi rispetto al... dei

ricavi dell’operazione rispetto ai ricavi indicati in

bilancio è di 44 Milioni di euro su 413 Milioni 676 .


DICH – MEOLI: No, io sto facendo sulla voce.

Poiché la voce...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: (incomprensibile per sovrapposizione

di voci) le immobilizzazioni.

Poi sono dati, il bilancio è là quindi...


Poiché finisce... l’operazione finisce nella voce r icavi, sto

facendo rispetto al punto A1, cioè ricavi dell’oper azione.

Comunque l’incidenza varia di poco, nel senso che 4 4 Milioni

su 413 è un importo superiore al 10% e sarebbe legg ermente

superiore al 10% se si prendesse in considerazione la voce di

462 Milioni di euro.


Quindi rispetto al valore del gruppo E.Biscom sale di 2 punti

percentuali la rilevanza dell’operazione.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Però vorrei che lei precisasse una

cosa, se non ho capito bene, questa è l’indicazione dei

ricavi così come calcolati, cioè non rispetto all’i ntera

operazione?


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ma rispetto all’operazione con P.G.T.,

cioè quelli con compravendita.

DICH – MEOLI: Con P.G.T. l’ultima operazione.

Cioè l’aver utilizzato la formula del mandato senza ...

T: Mi scusi, non ho capito bene la domanda Pubblico M inistero.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Nel senso che allora... il teste, il

Capitano aveva già indicato la volta scorsa e anche oggi, ha

indicato che fra CMC-Web Wizard soggetto economico e Fastweb

sono intercorsi due tipi di rapporti... due tipi di rapporti

commerciali.

Uno di vendita... di compravendita con implicazioni per cui

venivano iscritti in relazione a questo tipo di rap porto

commerciale.

T: Compravendita da parte di chi?

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Di Fastweb da gruppo CMC.

In relazione a relazione a questo rapporto commerci ale con

iscrizione in bilancio dell’intero costo dell’opera zione...

degli interi ricavi e non solo dell’utile ma interi ricavi e

costi.

T: Sì.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Altro aspetto commerciale che è

intervenuto in questo rapporto fra questi due sogge tti

economici è stato invece quello del mandato senza

rappresentanza.

In relazione a questo secondo rapporto commerciale,

l’inserimento in bilancio non avveniva per l’intero importo

dei ricavi, ma avveniva esclusivamente per indicazi one di

utile.

Ciò che significa?

Sta a significare quello che ha detto lui l’altro g iorno...


PM – DOTT. BOMBARDIERI: No, non sto parlando... se mi consente

di dire... il Presidente mi ha chiesto di specifica re la

domanda che sto facendo.

Sto riepilogando la domanda che sto facendo al test e.

Se appunto i 44 Milioni che vengono iscritti al bil ancio in

questo periodo...


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Non sto rispondendo, sto facendo la

domanda avvocato se mi consente, sto facendo la dom anda.

Se questi 44 Milioni sono relativi all’intera opera zione o

solamente a una parte dell’operazione, cioè la part e... a

quale parte di operazione si riferiscono.

Questo è la domanda, non è la risposta.

T: Grazie Pubblico Ministero.



DICH – MEOLI: I 44 Milioni di euro sono... è la somma...

complessiva dell’operazione rispetto alla forma con trattuale

che viene utilizzata.

La forma contrattuale utilizzata quindi prima il ma ndato senza

rappresentanza e poi la compravendita rispetto allo stesso

oggetto, non fa tener conto di quello che è la real e portata

dell’operazione.

Nel senso che a fronte di 182 Milioni di euro di op erazioni

attive poste in essere da Fastweb, in bilancio per effetto di

questa operazione, ne confluiscono 44.

Cioè l’operazione Web Wizard più l’utile.

Se viene... se non viene considerata l’operazione c ol mandato

senza rappresentanza, ma si somma quello che è l’in terezza

dell’operazione sui ricavi conseguiti da Fastweb... quindi ci

troviamo a avere dei ricavi pari a 551 Milioni di euro che

sono stati così determinati, cioè ai 413 Milioni d i euro sono

stati tolti i 44 Milioni che era pari a ciò che

nell’operazione è finito in bilancio, e è stato som mato

l’intero importo dell’operazione, cioè i 182 Milion i di euro.

Quindi se la società avesse operato interamente con

compravendita, sarebbe finito in bilancio un import o di 551

Milioni di euro.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Allora se ci fosse stato... allora lei

ha detto che si tratta di un’operazione con gli ste ssi

soggetti commerciali (incomprensibile per sovrappos izione di

voci) con lo stesso... e che è stata sviluppata con due

veicoli contrattuali.


DICH – MEOLI: Diversi.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Noi vorremmo che lei ci dicesse

l’incidenza con un veicolo dell’intera operazione, con un

veicolo o con l’altro.

Se tutta l’operazione fosse stata sviluppata con il veicolo

contrattuale del mandato senza rappresentanza,

(incomprensibile) l’incidenza sul bilancio e se inv ece si

fosse sviluppato tutta l’intera operazione con la

compravendita.

DICH – MEOLI: Se si fosse sviluppata con la compravendita noi

avremmo 182 Milioni di ricavi che è l’operazione...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Complessiva.

DICH – MEOLI: Sono tutti i documenti attivi emessi nei

confronti di L.B.B.-P.G.T. e Fulcrum e 551 Milion i di

ricavi, quindi avremmo un’incidenza del 33%.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: A cui vanno aggiunti però la voce

costi.

DICH – MEOLI: No, questa è l’incidenza dell’operazione sui

ricavi.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Se invece fosse stata... l’operazione

si fosse sviluppata interamente con il mandato senz a

rappresentanza, nel bilancio che voce sarebbe confl uita, che

importo sarebbe confluito?


T: No va beh, cercava di capire qual è l’incidenza su ...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: La premessa era proprio quella.

Siccome si è sviluppo stato lo stesso rapporto con gli stessi

soggetti con due veicoli contrattuali diversi.


Noi vogliamo sapere...

(Incomprensibile per interventi fuori microfono).

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Penso che abbia la competenza per

poter rispondere, visto che si tratta di uno che fa questo

tipo di accertamento.

(Incomprensibile per interventi fuori microfono e

sovrapposizioni di voci).

T: Prego la domanda è ammessa.


DICH – MEOLI: Se...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Se è in grado di farla oggi, sennò la

faremo la prossima volta, se è in grado di sviluppa rla oggi.

DICH – MEOLI: Sì, rispetto al...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Con i due veicoli contrattuali che

sono stati utilizzati.

DICH – MEOLI: Con il veicolo compravendita l’incidenza è del

33%, cioè 182 Milioni su 551 Milioni di euro.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Con veicolo invece mandato senza

rappresentanza?

DICH – MEOLI: Se fosse tutto mandato senza rappresentanza,

sostanzialmente quindi i ricavi dovremmo togliere d a 413

Milioni i ricavi conseguiti, quindi sono 44 Milioni se lo

faccio subito...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Va beh, sennò lo può fare... tanto

deve venire la prossima volta senza interrompere su questo

punto qua.

DICH – MEOLI: No, lo faccio...


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Perché (incomprensibile) in bilancio

confluirebbero solo gli utili ha detto.

DICH – MEOLI: Sarebbero 369 Milioni più...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: No, Capitano se non riesce a farlo, lo

fa la prossima volta con calma.

Sennò facciamo confusione.

DICH – MEOLI: Sarebbe 12 Milioni su 381 quindi sarebbe

un’incidenza bassissima.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi come sarebbe diciamo

approssimativamente questa incidenza?

DICH – MEOLI: Sarebbe 12 Milioni su 381.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Proseguiamo.

DICH – MEOLI: Rispetto all’incidenza dell’attività, rispetto

alla semestrale di Fastweb che io ho portato... che è una

copia sola.

Questo è un altro documento acquisito nel verbale.. . acquisito

nel 2006 ed è il verbale della riunione del consigl io di

amministrazione numero 25, il giorno 29 luglio 2003 alle ore

10.25 in Milano.

L’ordine del giorno è il “conferimento cariche e deleghe di

poteri, approvazione delle relazioni degli amminis tratori

sull’andamento della gestione del primo semestre” .

Questo è allegato alla prima informativa, quella di giugno.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Adesso la produciamo.


2: “approvazione della relazione degli amministratori

sull’andamento della gestione nel primo semestre

dell’esercizio 2003.


Su invito del Presidente, Emanuele Angelidis, intro duce il

secondo punto dell’ordine.

Amministratore delegato sulla base della documentaz ione

distribuita ai presenti osserva che il primo semes tre

dell’esercizio 2003 ha registrato ricavi operativi consolidati

del gruppo Fastweb per euro 183 Milioni 139 di cui 172 Milioni

170 riferiti a Fastweb S.p.A..

Si evidenzia dunque un incremento di circa il 90% r ispetto a

95 Milioni 603 di euro del corrispondente periodo” .

Se noi...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Di che anno?

DICH – MEOLI: ... “periodo dell’anno” .

Quindi stiamo parlando del semestre di Fastweb.

Se noi andiamo a considerare i ricavi così come so no stati

contabilizzati da Fastweb, cioè quindi con la compr avendita

diretta rispetto a Web Wizard, perché nel primo sem estre era

soltanto Web Wizard, e CMC rispetto a L.B.B. però a veva una

componente possiamo dire marginale, Web Wizard... F astweb nei

confronti di P.G.T. ha emesso documenti per 34,4 Mi lioni di

euro che su i 172 che si riporta nella relazione se mestrale,

evidenziano un’incidenza del 20% rispetto alla soci età Fastweb

S.p.A..

Qualora si prende in considerazione l’intero gruppo E.Biscom

che è 183 Milioni... ricavi dell’intero gruppo 183 Milioni, è

sbagliato il conto.


DICH – MEOLI: Ci metto due secondi, ho la calcolatrice.

T: Io volevo chiedere al Pubblico Ministero...


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ancora è lunga.

T: Se appunto si profila un argomento di lunga tratta zione,

allora a quel punto a quel punto...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sì, dobbiamo fare tutti i flussi

finanziari del secondo periodo.

DICH – MEOLI: Sì, il secondo periodo.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Tutti i flussi finanziari con

Fulcrum...

T: Certo...


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sì, le “Phuncard” ha finito.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Si può allontanare.

T: Allora forse conviene sospendere.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sospendiamo un attimo.

T: Un attimo, sentiamo la risposta.

DICH – MEOLI: E’ il 18% circa.

Cioè su 34,4 Milioni che è la parte commercializzat a con

P.G.T., su 183 Milioni che è il gruppo Fastweb, è i ntorno al

18%.

T: Scusate!

DICH – MEOLI: Quindi era il 20% se consideriamo il P.G.T.

rispetto a Fastweb, e rispetto a E.Biscom è il 18.. .

IMP - SCAGLIA: No, scusi, se posso... c’è una confusione... se

posso Presidente.

C’è una confusione (incomprensibile per intervento fuori

microfono).

T: Può fare dichiarazioni spontanee, questo sì.


IMP - SCAGLIA: Ci metto un secondo.

Ci sono tre punti: c’è E.Biscom il gruppo Fastweb e Fastweb

S.p.A.

Questi dati sono relativi a Fastweb S.p.A. e gruppo Fastweb.

Il gruppo E.Biscom sono altre cose.

Se vuole aggiungere (incomprensibile per sovrapposi zione di

voci).


IMP – SCAGLIA: Siccome il Capitano sta parlando a volte gruppo

Fastweb e gruppo E.Biscom, questo è il gruppo Fastw eb.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Precisiamo allora.

IMP - SCAGLIA: Grazie.

T: Prego.

DICH – MEOLI: E’ corretto.

Gruppo Fastweb 183 Milioni di euro, e Fastweb 172.

Quindi rispetto a Fastweb l’incidenza è del 20%, ri spetto al

gruppo Fastweb che sono 10 Milioni di euro in più c irca, è del

18% circa l’incidenza.

Si dà atto che il procedimento viene sospeso.

T: Prego Pubblico Ministero.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sì, grazie Presidente.

Stavamo parlando del bilancio del 2003 di Fastweb S .p.A..


Quando nella relazione di KPMG ho riferito dei ric avi totali

di 529 Milioni e 100, l’ho riferito al valore di E. Biscom ho

il bilancio di E.Biscom da cui... il bilancio conso lidato, da

cui emerge la voce 529 Milioni 076.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: (Incomprensibile) il bilancio di

E.Biscom, il bilancio consolidato per l’esercizio 2 003.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi quel dato era riferito... 529 a

E.Biscom.

DICH – MEOLI: Era corretto, come le avevo detto.

Sulla relazione del...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Semestrale.

DICH – MEOLI: ... semestrale era indicato gruppo Fastweb 183

Milioni 139 e Fastweb 172 Milioni 170.

E’ il verbale della riunione del consiglio di ammin istrazione.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quello è il verbale della riunione,

del consiglio di amministrazione che approva la rel azione

semestrale.

DICH – MEOLI: Sì, dove c’è la relazione semestrale.

E poi c’è il bilancio per l’anno 2003 risulta...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: A firma di?

DICH – MEOLI: A firma e approvato in sede di verbale di

assemblea dal Presidente Silvio Scaglia di Fastweb.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Stavamo esaminando i flussi finanziari

relativi alla seconda fase delle operazioni.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Vediamo prima complessivamente come

dato statico.

DICH – MEOLI: Sì, mi sposto.

Come dicevo noi sulla base di quei conti correnti che abbiamo

esaminato, abbiamo ricostruito per il periodo sette mbre-

ottobre 2003 queste operazioni.


Questi sono i dati statici dell’operazione, cioè co nsuntivo

della stessa.

E poi abbiamo così analogamente a quanto è stato fa tto per

l’operazione... per il periodo da febbraio ad agost o 2003,

abbiamo indicato operazione per operazione riferita a

settembre e dicembre 2003.

Questa è una fase sicuramente più lineare rispetto al... alla

prima parte dell’operazione.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Possiamo prima vedere i dati relativi

alla fase del... cioè il quadro statico... la somma dei...

delle somme di denaro che sono transitate tra le va rie

società.


Complessivamente Fulcrum Trading US Inc. ha trasfer ito a

favore di Fastweb 111 Milioni 863 Mila 563,96 euro .

Fastweb, trattenendo il suo margine e aggiungendo l ’IVA, ha

trasferito a favore del gruppo CMC 124 Milioni 862 Mila 518.

In questo caso il finanziamento che fa il gruppo CM C nei

confronti di Fulcrum è di 118 Milioni e 900, quindi è già di

per sé capiente rispetto all’importo di 111 Milioni 863.

La restante parte viene trasferita per 6 Milioni 83 7 Mila 688

a favore di Telefox s.r.l. che li trasferisce a Sua de

Management per un importo di 6 Milioni 743 Mila 272 ,964 che

distribuisce a Novellist per 6 Milioni 192 Mila e 5 00 di cui 4

Milioni 556 Mila 106,66 vanno a Comitex SA e vengon o prelevati

in contanti...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: E sono le contabili che abbiamo

prodotto inizialmente?



2 Milioni 383 Mila 664 ritornano sul conto di Fulcr um.

Questi qua sono 2 Milioni 383 Mila ritornano sul co nto di

Fulcrum.

Fulcrum restituisce al gruppo CMC 3 Milioni 399 Mil a 978,43

euro.

Altre uscite che sono state ricostruite è 1 Milione 578,814

sui conti correnti di Arigoni Fabio e 506 Mila 020 sul

rapporto Avalom (trascrizione fonetica) acceso pres so BNP

Paribas in Svizzera.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Senta quando parla di Arigoni Fabio,

parla di Arigoni Fabio persona fisica, o sicura Tel efox?

DICH – MEOLI: No, persona fisica.

Conti correnti personali.


DICH – MEOLI: In modo particolare dalla rogatoria spagnola che

abbiamo fatto, abbiamo acquisito anche il conto cor rente

150874 acceso presso... sempre presso Banco Bilbao Vizcaya

Argentaria, che è stato estinto il 12 maggio 2004.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Intestato?

DICH – MEOLI: Intestato a Fabio Arigoni e risulta poter

operare sul conto corrente anche Fabiana Arigoni.

Tra le movimentazioni di rilievo di questo conto co rrente si

riscontrano... c’è un’operazione del 4 giugno del 2 003

dell’importo di 996 Mila 499,74 che proviene dal... con

addebito quindi del conto corrente di Suade Managem ent LTD

104222 acceso presso Banca Amas Ginevra e un trasfe rimento

dell’importo di 539 Mila 658 ricevuto in data 23 di cembre 2003


da Suade Management Limited dal conto corrente 1516 24 presso

BBVA.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questi quindi sono soldi...

DICH – MEOLI: Sono soldi relativi alla frode fiscale... ai

movimenti finanziari che abbiamo descritto di Telef ox...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sì, ma dove arrivano e da dove

arrivano.

DICH – MEOLI: Da Suade Management quindi vengono da Telefox

s.r.l.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: No, io voglio sapere le somme...

DICH – MEOLI: Arrivano su questo conto e poi come destinazione

rispetto a questo conto...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: No, intanto arrivano su questo conto,

sul conto di chi?

DICH – MEOLI: Sul conto di Arigoni Fabio.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sia il primo che il secondo

trasferimento?

DICH – MEOLI: Sì, sì, sì, sì.

Sono movimenti del conto corrente di Arigoni Fabio.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sì, in ingresso.

DICH – MEOLI: In ingresso.

Il conto corrente 150874 e hanno come destinazione il 17

dicembre 2003, 600 Mila euro con causale (incompren sibile) che

sono accreditati sul conto corrente acceso presso U nipol

Banca, intestato sempre a Arigoni.

Il conto c’è l’IBAN è IT08V0312774160CC0460001435.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Unipol di dove?

DICH – MEOLI: Unipol di Terracina.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi questi soldi sono soldi che

sono trasferiti da Arigoni dalla Spagna in Italia?


E il 30 dicembre e il 2 giugno 2004 ci sono altri d ue

movimenti di 450 Mila euro e 124 Mila e 500 euro ac creditati

sul medesimo conto.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sul medesimo conto di Terracina.

DICH – MEOLI: (Incomprensibile per sovrapposizione di voci).


DICH – MEOLI: Quindi le movimentazioni analitiche di questo

conto corrente sono quelle che sono riportate, cioè abbiamo

dei trasferimenti da Suade a Novellist di 1 Milione 570 e da

Novellist a Fulcrum per oltre 2 Milioni di euro, e sono

operazioni del 19 settembre e quelle successive... una del 22

settembre 2003.

Il 24 settembre inizia la vera operazione tra Fulcr um e

Fastweb.

Quindi Fulcrum bonifica il 24 settembre 2003, 4 Mil ioni 236

Mila 739,98.

Fastweb lo stesso giorno trasferisce 4 Milioni 729 Mila 052,44

al gruppo CMC-Web Wizard che lo stesso giorno lo

trasferiscono a Fulcrum 4 Milioni 650 Mila euro.

Il 26 novembre, quindi dopo due giorni, partono dal conto

corrente di Fulcrum 4 Milioni 773 Mila 265,07 a fav ore di

Fastweb.

Stesso giorno Fastweb trasferisce a favore dal grup po CMC-Web

Wizard 5 Milioni 327 Mila 903,51.


Stesso giorno 5 Milioni e 200 sono trasferiti dal g ruppo CMC-

Web Wizard a Fulcrum.

Il 30 settembre partono 5 Milioni 212 Mila 349,97 a favore di

Fastweb da Fulcrum.

Vengono trasferiti poi da Fastweb stesso giorno a f avore di

CMC-Web Wizard sempre sottratto il margine e aument ato

dell’IVA, fino a giungere da CMC-Web Wizard un’altr a volta su

Fulcrum 5 Milioni e 800 lo stesso giorno, quindi il 30

settembre.

Sia il 26 settembre che il 30 settembre sono tutte operazioni

che avvengono in circolarità lo stesso giorno.

Il 2 ottobre 5 Milioni 762 Mila 207,77 il 2 ottobr e che vanno

a Fastweb, CMC-Web Wizard 6 Milioni 431 Mila 797.

6 Milioni e 300 sempre lo stesso giorno, il 2 ottob re, da CMC-

Web Wizard a Fulcrum.

Il 3 ottobre, quindi il giorno successivo, 6 Milion i 231 Mila

672,54 da Fulcrum a Fastweb.

Stesso giorno, 3 ottobre, 6 Milioni 955 Mila 787,51 da

Fastweb a gruppo CMC-Web Wizard che stesso giorno t rasferisce

l’importo di 6 Milioni 850 a Fulcrum.

Il 6 ottobre ricomincia l’operazione 6 Milioni 850. ..

ricomincia con 6 Milioni 832 Mila 029,11 stesso gi orno

Fastweb, quindi sempre il 6 ottobre, 7 Milioni 625 Mila 926,44

li trasferisce a favore del gruppo CMC.

Di questi 7 Milioni e mezzo sempre lo stesso giorno vengono

ritrasferiti da CMC-Web Wizard a Fulcrum.

L’8 ottobre ricomincia l’operazione 7 Milioni 517 M ila 285,17

da Fulcrum a Fastweb.


Fastweb a CMC 8 Milioni 390 Mila 831,26 stesso gior no di

partenza.

E stesso giorno l’8 ottobre vengono trasferiti 8 Mi lioni 250

dal gruppo CMC a Fulcrum.

E ricomincia il 9 ottobre la stessa operazione.

Si nota che da una somma di 5 Milioni, quant’era...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: 4 Milioni.

DICH – MEOLI: 4 Milioni 236 nel giro insomma di... dal 24

settembre al 13 ottobre si arriva a 9 Milioni di eu ro.

Come trasferimenti.

Dopodiché noi abbiamo quindi 9 Milioni 066 da Fulcr um a

Fastweb.

Fastweb a CMC 10 Milioni 119, e 9 Milioni e 100

(incomprensibile) al gruppo Fulcrum.

Una parte di questo denaro inizia a essere distribu ito su

Telefox e poi successivamente su Suade Management e da Suade

Management a Novellist.

Dai 9 Milioni e 100 poi da Fulcrum il 31 ottobre ri partono i 4

Milioni e 600, 4 Milioni 272 sempre il 31 ottobre d a Fastweb a

CMC-Web Wizard.

4 Milioni e 400 da Fulcrum a... da gruppo CMC a Ful crum.

Il 3 novembre 4 Milioni 380 da Fulcrum a Fastweb, 4 Milioni e

900 da Fulcrum a CMC sempre il 3 novembre.

E sempre il 3 novembre 4 Milioni e 800 da CMC a Web Wizard e

ripartono il 4 novembre la stessa operazione.

E così abbiamo 4, 5 novembre, 6 novembre, il 7 nove mbre tutte

operazioni che avvengono in circolarità.

Così fino alla conclusione dell’operazione.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ultima operazione quando è stata...

l’ultimo pagamento da Fulcrum a Fastweb è annotato?

DICH – MEOLI: 13 novembre.

Sono 3 Milioni 947 Mila 213,37.

Quando ci sono questi movimenti è denaro che è pres ente sul

conto corrente in più rispetto al denaro che deve e ssere

trasferito per alimentare la circolarità, e viene

ridistribuito attraverso i conti correnti di Suade Management

e Novellist, però non sono a quel punto più necessa ria per una

circolarità dell’operazione.

E’ l’utile dell’operazione, cioè una parte dell’IVA che non

viene versata.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi l’operazione si ferma... delle

“Phuncard” a novembre?

DICH – MEOLI: Novembre 2003 sì.

In ordine... in ordine a questa operazione abbiamo acquisito

delle e-mail, l’allegato...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Senta una cosa un dato precedente

prima.

Tra Novellist e Fulcrum i pagamenti a quanto ammont ano?

I totali dei pagamenti.

Novellist sarebbe il distributore finale e Fulcrum che

fornisce le schede.

DICH – MEOLI: Sono 2 Milioni 383 Mila 664,29.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Quindi la somma complessiva di questa

seconda fase, settembre 2003-novembre 2003, i pagam enti tra

Novellist e Fulcrum ammontano a 2 Milioni 383 Mila .



PM – DOTT. BOMBARDIERI: A fronte di un’operazione commerciale,

abbiamo detto di?

DICH – MEOLI: Oltre 100 Milioni di euro.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Stava dicendo?

DICH – MEOLI: Stavo dicendo che sono state rinvenute delle e-

mail tra Carlo Focarelli e Paul O’Connor in ordine

all’esecuzione dell’operazione, in particolare c’è un...

nell’allegato 77...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Lo produciamo.



DICH – MEOLI: La data è del 22 settembre 2003 alle ore 17.03

da Carlo Focarelli a Andrew però con il... l’indiri zzo è

[email protected] l’oggetto è “financial plan

proposel”.

E’ un’e-mail inglese dove Focarelli scrive a Andy e Paul e

dice “questa è un’idea, noi possiamo ottenere uno sconto in

termini di pagamento dal nostro fornitore.

Sarà garantito a entrambi il credito per nostri cli enti e

abbondanza di denaro.

Noi possiamo permettere di vendere ai nostri clien ti con 60

giorni di termine” .


DICH – MEOLI: Cosa?

“vostri clienti” sì, sì, “your customer” , “con 60 giorni” .

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questa è una e-mail del... se indica

queste e-mail con le date e i destinatari.


DICH – MEOLI: L’e-mail è del 22 settembre 2003 e da Carlo

Focarelli a Andrew Neave.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Poi?

DICH – MEOLI: Poi abbiamo un’e-mail, allegato 78, tra Carlo

Focarelli, martedì 30 settembre 2003 alle ore 17.16 , a Andrew

Neave, per conoscenza Roberto Cristofori e Antonio Ferreri.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ci dice solo l’oggetto.

DICH – MEOLI: “Financial plan execution”.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: E poi?

DICH – MEOLI: E poi abbiamo il... un’e-mail inviata a Carlo

Focarelli a [email protected] “loan partial reimbursement

request” cioè rimborso parziale del prestito.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Questa e-mail è una e-mail di giro,

di... ha un contenuto?

DICH – MEOLI: Sì, gira l’e-mail diretta a Carlo Focarelli

sempre a [email protected] e per conoscenza a Andrew Neave.

E’ lo stesso oggetto.


DICH – MEOLI: 79.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Bene.

DICH – MEOLI: In conclusione c’era un...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ah, sì.

DICH – MEOLI: Quest’ultima e-mail, cioè quest’ultima lastrina

che illustra rapportato a un’unità, quindi a 100 li re quello

che sostanzialmente è emerso con il giro delle oper azioni

abbinando il meccanismo con l’IVA.

Sostanzialmente... mi sposto così leggo meglio.


Questo è il meccanismo analogo a quello del traffic o

telefonico.

Il principio è sempre lo stesso.

Nel momento in cui il soggetto estero trasferisce.. . inizia

l’operazione con il trasferimento del soggetto este ro, quindi

nel caso L.B.B., P.G.T. o Fulcrum, a favore della s ocietà

Fastweb che nell’operazione “traffico telefonico” s arà

Fastweb-Telecom Italia Sparkle.

Questa società (trascrizione fonetica) si dice che ha funzioni

di cassa, perché come abbiamo visto Fulcrum trasfer isce 100,

la società italiana trattiene il suo margine che... a titolo

sempre significativo e per rendere più facili i con ti sono

messi in 5 e quindi ha 95 come operazione.

A questo 95 deve aggiungere il 20% di IVA che è par i a 19.

95 più 19 è 114.

Quindi Fastweb trasferirà al gruppo CMC 114.

114 che è sempre comprensivo di 95 il valore del be ne più il

19 dell’IVA.

Nel momento in cui CMC trasferisce a Telefox... è s empre per

esempio perché poi abbiamo visto che gli importi in realtà non

sono globali per tutta l’operazione, Telefox si tro va in una

posizione di aver ricevuto 114.

Quindi 114 che è sempre... supponendo quindi che CM C ha una

marginalità dell’operazione molto bassa, vicino all o zero,

quindi per comodità di operazione diciamo sempre lo stesso

importo, 95 più 19, trasferisce 114.

Quel 19 è sempre l’IVA che Telefox dovrebbe versare allo Stato

italiano.


In realtà l’intero importo, come abbiamo visto nell a

circolarità, quei 4 Milioni, 5 Milioni, 6 Milioni, viene

trasferito per intero all’estero Suade Management, Novellist

nel caso, e ricomincia l’operazione con 114.

Quando ricomincia l’operazione con 114 è... il 114 è sempre 95

che aveva fornito la società iniziale la L.B.B. all ’inizio e

il 19 che ci aveva messo Fastweb di IVA.

Nel momento in cui ricomincia il giro, Fastweb trat tiene il

suo margine 6...

AVV. OLIVA: Chiedo scusa Presidente se interrompo perché sul

punto c’è una questione che non mi pare possa esser e... se il

Capitano sta svolgendo la funzione di teste.

Ovvero si sta facendo un esempio numerico che non è soltanto

ridotto a unità, è un esempio numerico discordante con i dati

che prima sono stati dati.

Mi spiego: cioè si immagina una situazione in cui C MC

trasferisce a Telefox la stessa cifra di denaro che prende da

Fastweb, cosa che non risulta mai nei conti.

Allora io mi domando questo esempio è una sorta di consulenza

teorica, che altro è, perché qui davvero che la fun zione è di

mero consulente tecnico di quello chiamato come tes te

diventa...

T: Avvocato c’è da dire che comunque è un teste quali ficato

nella misura in cui...

AVV. OLIVA: Per carità è soltanto...

T: ... per la sua competenza in materia appunto... in questa

materia squisitamente tecnica è in grado di offrirc i quei

ragguagli che...


AVV. OLIVA: Certo, però Presidente io rilevo che qui ci sono

due questioni.

La prima è che se la Procura ci dice che intende us are un

teste come consulente, può farlo tranquillamente, p erò ci

mette in condizione di nominare i nostri consulenti qui...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Non è un consulente.

AVV. OLIVA: ... di parte, cosa che non è stata fatta.

Ma anche al di là di questo, il problema è la compr ensione,

perché se il Capitano ci dice questo è un esempio a stratto, e

noi ascoltiamo l’esempio astratto e poi ne deriviam o le

conoscenze e poi applichiamo al caso concreto, ma s e questo

invece, crea la suggestione di essere analogo solta nto ridotto

a unità all’esempio concreto, crea un problema di

comprensione, almeno a me, me ne scusi, ma per me è così.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Allora Presidente, il teste quando ha

fatto questo esempio ha detto e ha precisato che ne ll’esempio

la somma è identica 114, 130, in quanto i trasferim enti che

erano... che si erano verificati dagli estratti co nto e

quindi il giro di circolarità, dice, era quasi... v eniva

trasferita quasi l’intera somma, quindi non c’era.. . l’ha

precisato, non ha detto che era la stessa somma, ha detto che

era quasi per l’intero i soldi che arrivavano a CMC da

Fastweb, venivano ritrasferiti alle altre società, quindi l’ha

già specificato, ha detto che non è... ha detto per esempio,

per comodità non tolgo quell’1%, quel... ma si trat ta di somme

che esauriscono quasi complessivamente la somma che viene

ricevuta, cioè il trasferimento ha oggetto quasi l’ intera


somma e quindi quel 114, quel 130 successivo che ri guarda la

somma.

DICH – MEOLI: E poi come abbiamo visto in realtà Telefox va

molto poco, va su 182 Milioni di euro, in realtà va a una

cifra molto ridotta.

Quindi questo esempio per essere più completo potev a

riguardare soltanto L.B.B., Fastweb e CMC perché io avrei

potuto tranquillamente mettere la freccia 114 tra C MC e L.B.B.

e avrei ricostruito la parte in cui fanno la circol arità

stretta a 3 o con Fulcrum per esempio è la stessa c osa.

Questa...


PM – DOTT. BOMBARDIERI: E’ la fase.

Se ci descrive questa fase come è avvenuta sulla ba se di

quello che abbiamo descritto stamattina.

Se dal 28 maggio... allora dal 28 maggio al 26 giug no questa

mattina ha descritto che tutti... i flussi finanzia ri

riguardano L.B.B.-P.G.T. e Fastweb, Fastweb CMC-Web Wizard e

CMC-Web Wizard L.B.B. e P.G.T..

Se le vogliamo rienucleare, sono gli unici moviment i

finanziari che girano in quel periodo per somme...

Questo qua...

Va beh, quindi.

Vuole aggiungere altro?

DICH – MEOLI: Volevo far notare una cosa per i conti

dell’operazione.

Il 6 che viene trattenuto da Fastweb è una parte de ll’IVA

della precedente operazione.



T: Scusate, se lasciamo rispondere il teste, riusciam o a

capire.

DICH – MEOLI: Perché.

114 abbiamo detto che era 95 che li metteva all’ini zio L.B.B.-

P.G.T. più il 19 che era l’IVA che Fastweb ci aveva messo.

T: Sì.

DICH – MEOLI: Nel momento in cui Fastweb riceve questi 114,

ripete 95 il precedente più il 19 che era una parte della sua

IVA che aveva versato.

Quando trattiene il 6, su 114, trattiene il suo mar gine,

trattiene quindi una parte di quegli 19 che fa 108 .

A questi 108%... ci riapplica l’IVA il 22 le ricomi ncia il

giro, 114 più 22, 130.

130 è sempre comprensivo di 114 più 22 è l’IVA del la singola

operazione.

Nel momento in cui 130 viene trasferito all’estero, è sempre

comprensivo di una parte dell’IVA che doveva essere versata

allo Stato.

Ricomincia il giro con 130 su soggetto estero, e ri comincia

così con la crescita dell’operazione.

Telefox è il soggetto che non paga l’IVA.

Anche se, come ho detto, in questa operazione non a bbiamo

tutta la documentazione tra Telefox e CMC contabile .

Quindi contabilmente è uno dei due soggetti o sogg etto

italiano Telefox o CMC a dover pagare l’IVA.

Perché entrambi non abbiamo né documentazione conta bile, né

entrambi hanno presentato dichiarazione.


Mentre invece per il traffico telefonico è più faci le dire chi

dei due.

Una parte dell’IVA viene trasferita poi a soggetti esteri come

Comitex e viene remunerato.

Questo è il meccanismo per cui poi ci ha portato a dire che a

fronte dei 370 Milioni di euro che è complessivo t ra le due

operazioni, ciò che rimane a disposizione è 370 Mil ioni di

euro meno il margine conseguito dalle società cioè ciò che

rimane liquido a disposizione, infatti è stato quan tificato in

260-270 Milioni di euro che era 370 meno il margine delle due

società in entrambe le operazioni.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: (Incomprensibile).

DICH – MEOLI: 370 è l’IVA di entrambe le operazioni.

Tolgo il margine delle due società per entrambe le operazioni,

quello che rimane...


DICH – MEOLI: Esatto, quello che rimane è 260.

Tolte ovviamente le spese, le commissioni, le spese per

costituire società, per mettere in piedi le “Phunca rd” e il

traffico telefonico.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: L’unica cosa lei ha fatto riferimento

al fatto, l’ha già detto l’altro giorno, che non so no state

trovate le scritture contabili, la documentazione c ontabile né

di Telefox, né di CMC.


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Ci può ripetere perché non è stata

trovata?


DICH – MEOLI: Sì, non è stata trovata perché quando è stato

fatto un decreto di sequestro delle scritture conta bili di CMC

e non sono state esibite...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: La sede dov’era al momento...

DICH – MEOLI: Perché al momento la sede era all’estero.

CMC e Web Wizard era nel Regno Unito e per Telefox era a

Panama.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: E in che data era stata trasferita?

DICH – MEOLI: 13 dicembre... 12 dicembre 2003.

12 o 13 dicembre 2003, infatti lo controllo.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Per tutte e tre le società?

DICH – MEOLI: Tutte e tre le società CMC-Web Wizard e Telefox.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Lo stesso giorno?


PM – DOTT. BOMBARDIERI: In due paesi diversi?


PM – DOTT. BOMBARDIERI: Nello schema relativo che ha letto

stamattina dei flussi finanziari tra febbraio e lu glio 2003,

nella prima pagina, nell’ultima colonna in realtà d ove non ci

sono movimenti peraltro per errore è stata indicata da

Novellist a Fulcrum.

DICH – MEOLI: Però le pagine successive...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Nelle pagine successive, invece, dove

ci sono indicati i movimenti, invece è correttament e indicato

da Fulcrum, L.B.B. CMC-Web Wizard.

DICH – MEOLI: L.B.B., CMC... esatto.

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Presidente su questa parte delle

indagini non abbiamo altre domande.


Quindi se vogliamo riaggiornarci.

Se vuole aggiungere qualcosa Capitano.

O se ci sono domande del Tribunale.

T: No, quelle le faremo magari alla fine.

Quindi su questo argomento...

PM – DOTT. BOMBARDIERI: Sì, la prima parte dell’operazione

“Phuncard” abbiamo ultimato le domande.

AVV. OLIVA: Su questo argomento c’è una dichiarazione

spontanea brevissima di Focarelli.

T: Sì.

DICHIARAZIONI SPONTANEE DELL’IMPUTATO: FOCARELLI CA RLO

IMP – FOCARELLI: Buongiorno.

I numeri che ho visto adesso sono perlomeno fantasi osi e

assolutamente (incomprensibile) da un cilindro che io non

conosco.

In ogni caso tutta la documentazione che il Capitan o dice

essere mancante è assolutamente presente, qualunque

trasferimento in entrata o in uscita che abbia rigu ardato

qualunque società del gruppo CMC è documentato in b anca, in

quanto noi allegavamo o la fattura emessa, o la fat tura

ricevuta.

E’ microfilmato in banca, in qualunque banca per se verissime

disposizioni che noi avevamo all’interno dell’azien da.

Non si muoveva nessuna somma, a parte il “petty cas h”, cioè la

piccola cassa senza un trasferimento documentato e

tracciabile.

A parte questo l’ulteriore conferma di questo può v enire dai

revisori dei conti.


Il nostro capitale sociale era superiore capitale s ociale

minimo che impone la presenza di un collegio e quin di loro

ogni mese venivano lì, facevano tutta la loro brava ... e

(incomprensibile) ancora tutta la documentazione,

necessariamente.

Con tutte le critiche, gli appunti, con la verifica di

qualunque numero compresi gli F24 con cui noi abbia mo

copiosamente versato l’IVA.

Tutte le note.

Io sono veramente allibito, è faziosa questa cosa.

Grazie.

T: Possiamo aggiornarci quindi all’udienza del 17 mag gio.

A QUESTO PUNTO IL TRIBUNALE, SENTITE LE PARTI, RINV IA

ALL’UDIENZA DEL 17 MAGGIO 2011, AULA OCCORSIO ORE 9 .30 PER IL

PROSIEGUO DELL’ESAME DEL CAPITANO MEOLI.


Il presente verbale, redatto a cura di ART.CO. COOP . SOC., è composto da n° 119 PAGINE per un totale di caratter i (spazi inclusi): n. 149.333. L'ausiliario tecnico: Emma Recchia Il redattore: Monica Magistro Firma del redattore

(27 Udienza 05.05.2011)

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