1

BILANCIO DI PREVISIONE 2014

2

Bilancio di previsione 2014 Entrate correnti – Titoli I – II – III (Totale €. 18.866.600)

4.196.400,00

6.722.000,00

7.948.200,00

0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000 10.000.000

Entrate extratributarie

Trasferimenti

Entrate Tributarie

2013

36%

22% 42%

Tributarie

Contributi e trasferimenti

Extratributarie

3

Bilancio di previsione 2014Entrate correnti – Titoli I – II – III (Totale €. 18.866.600)

ENTRATE

TRIBUTARIE

ENTRATE

TRIBUTARIE TRASFERIMENTITRASFERIMENTI ENTRATE

EXTRA TRIBUTARIE

ENTRATE

EXTRA TRIBUTARIE

IMPOSTE E TASSE

- IMU e ICI (arretrati): €. 4.050.000

- Imp. pubblicità, diritti affissioni, tassa concorso: €. 158.200

- TARI (tassa sui rifiuti): €. 2.640.000

- TASI (tassa sui servizi indivisibili): €. 1.100.000

IMPOSTE E TASSE

- IMU e ICI (arretrati): €. 4.050.000

- Imp. pubblicità, diritti affissioni, tassa concorso: €. 158.200

- TARI (tassa sui rifiuti): €. 2.640.000

- TASI (tassa sui servizi indivisibili): €. 1.100.000

€. 7.948.200

CONTRIB. DALLA PROVINCIA

- In materia di Finanza Locale (compresi servizi per l’infanzia, biblioteca, trasporti)

- Per altri servizi (Cultura, Biblioteca, scuola materna, Azione sociali)

CONTRIBUTI DA ALTRI ENTI

- Stato, Regione, Comunità Alto Garda

CONTRIB. DALLA PROVINCIA

- In materia di Finanza Locale (compresi servizi per l’infanzia, biblioteca, trasporti)

- Per altri servizi (Cultura, Biblioteca, scuola materna, Azione sociali)

CONTRIBUTI DA ALTRI ENTI

- Stato, Regione, Comunità Alto Garda

€. 6.722.000

PROVENTI DA SERVIZI

PROVENTI DA BENI

INTERESSI ATTIVI

DIVIDENDI SOCIETA’

PROVENTI DIVERSI (Rimborsi e compartecipazioni)

PROVENTI DA SERVIZI

PROVENTI DA BENI

INTERESSI ATTIVI

DIVIDENDI SOCIETA’

PROVENTI DIVERSI (Rimborsi e compartecipazioni)

€. 4.196.400

4

FUNZIONI Amministrazione,

gestione e controllo

€. 5.312.500

Amministrazione,

gestione e controllo

€. 5.312.500

Polizia locale

€. 772.600

Polizia locale

€. 772.600

SERVIZI

- Organi istituzionali

- Segreteria generale

- Gestione finanziaria

- Gestione dei tributi

- Gestione dei beni

- Ufficio tecnico

- Servizi demografici

-Altri servizi generali

-Fondo di riserva

Di cui:

- Trasferimento alla Comunità Alto Garda: €. 704.000

- Servizio nonni vigile e altre spese del servizio: €. 68.600

Istruzione pubblica

€. 1.023.650

Istruzione pubblica

€. 1.023.650

- Scuola materna: €. 414.500

- Istruzione Elementare: €. 437.350

- Istruzione media: €. 151.800

Bilancio di previsione 2014Spesa corrente (Titolo I + quota rimborso mutui): €. 18.860.300)

5

Bilancio di previsione 2014 Spesa corrente (Titolo I + quota rimborso mutui): €. 18.860.300)

FUNZIONI Cultura e

beni culturali

€. 1.242.450

Cultura e

beni culturali

€. 1.242.450

Settore sportivo

e ricreativo

€. 455.650

Settore sportivo

e ricreativo

€. 455.650

SERVIZI

- Biblioteche, musei e castello: €. 671.650

- Teatri e attività culturali: €. 570.800 *

- Impianti sportivi: €. 133.150

- Manifestazioni sportive e sostegno allo sport: €. 322.500

Campo turistico

€. 237.900

Campo turistico

€. 237.900

- Manifestazioni turistiche e sostegno al turismo

* Al lordo delle spese di 97.000 euro di competenza del Comune di Riva del Garda nell’ambito della gestione associata. dei servizi culturali.

* Al lordo delle spese di 97.000 euro di competenza del Comune di Riva del Garda nell’ambito della gestione associata. dei servizi culturali.

6

FUNZIONIViabilità e trasporti

€. 1.688.500

Viabilità e trasporti

€. 1.688.500Gestione del territorio

e dell’ambiente

€. 5.236.600

Gestione del territorio

e dell’ambiente

€. 5.236.600

SERVIZI

- Viabilità: €. 262.750

- Illuminazione pubblica: €. 415.750

- Trasporti pubblici: €. 1.010.000 *

- Urbanistica: €.347.300.

- Edil. res. pubb.: €.6.000

- Protez. civile: €.134.550

- Servizio idrico: €.1.601.500

- Nettezza urbana: €. 2.654.300

- Verde pubb.e ambiente: €. 492.950

Settore sociale

€. 2.261.300

Settore sociale

€. 2.261.300

- Asili nido e servizi per. infanzia: €. 1.072.700

- Assistenza, beneficenza e ricoveri: €. 962.450

- Servizi cimiteriali : €. 226.150

Bilancio di previsione 2014 Spesa corrente (Titolo I + quota rimborso mutui): €. 18.860.300

* Il Servizio trasporto pubblico è gestito in forma associata con Riva del Garda e Nago Torbole* Il Servizio trasporto pubblico è gestito in forma associata con Riva del Garda e Nago Torbole

7

FUNZIONISviluppo economico

€. 203.350

Sviluppo economico

€. 203.350Servizi produttivi

€. 38.500

Servizi produttivi

€. 38.500

SERVIZI

- Commercio: €. 137.850

- Servizi per l’agricoltura e foreste: €. 65.500

€. 18.473.000

Bilancio di previsione 2014 Spesa corrente (Titolo I + quota rimborso mutui): €. 18.860.300)

TOTALE SPESA

CORRENTE

++Rimborso quota capitale

mutui

€. 387.300

==

€. 18.860.300

- Altri servizi produttivi (spesa per manutenzione impianti fotovoltatici e concessione gas)

8

Personale€. 5.579.700

Retribuzioni e oneri riflessi

Acquisto di beni€. 570.300

materiale di consumo,

cancelleria, carburante, riviste,

generi alimentari, ecc

Prestazioni di servizio€. 9.819.900

Energia elettrica, riscaldamento,

acqua, telefono, pulizie.

Spese postali, assicurazioni,

Incarichi legali, tecnici e consulenze

Manutenzioni dei beni comunali

Spettacoli e iniziative culturali

Spese connesse all’erogazione

dei servizi

Spese per gli organi istituzionali , ecc

Fitti passivi€. 54.000

Affitto di immobili, Noleggi,

Canoni di concessione,

Trasferimenti€. 1.634.800

Quote associative

Contributi in campo culturale,

sportivo, turistico e sociale

Altri contributi e trasferimenti

Interessi passivi€. 119.950

Quota capitale mutui€. 387.300

Imposte e tasse€. 450.400

IRAP, IVA, bollo automezzi,

valori bollati, tasse di

registrazione

Oneri straordinari

e fondo di riserva€. 243.950

Spese correnti di natura

straordinaria (€. 17.500) e Fondo di Riserva (€. 226.450)

Bilancio di previsione 2014Spesa corrente per tipologia (Totale €. 18.860.300)

9

Bilancio di previsione 2014

Sintesi entrate e spese correnti 2014

Entrate correnti 18.866.600,00- Entrate una tantum 391.200,00Entrate correnti nette 18.475.400,00

Spese correnti (Titolo I e Titolo III) 18.860.300,00- Spese una tantum 384.900,00Spese correnti nette 18.475.400,00Differenza (equilibrio economico) 0,00

10

Bilancio di previsione 2014Entrate Straordinarie (Titolo IV e V) e Spese di investimento (Titolo II) : €. 4.942.700

ONERI DI

URBANIZZAZIONE

€. 250.000

ALIENAZIONE DI BENI E

CONC. IDROELETTRICHE

€. 560.000

CONTRIBUTI IN

CONTO CAPITALE DALLA

PROVINCIA

€. 3.590.000

(di cui 3 milioni Fondo

Investimenti)

Spese conto capitale

(€. 4.942.700) • Acquisizione e manutenzione

beni immobili (opere pubbliche ecc.)

• Espropri e servitù

•Realizzazioni in economia

•Beni mobili, attrezzature, arredi,

automezzi, macchinari

• Contributi in conto capitale

• Partecipazioni e conferimenti

di capitale

MUTUI

€. 0,00

AVANZO DI

AMMINISTRAZIONE

€. 417.700

TRASFERIMENTI DA

ALTRI ENTI PUBBLICI

€. 118.700

NB. Escluse spese una tantum e investimenti finanziari NB. Escluse spese una tantum e investimenti finanziari

AVANZO ECONOMICO

€. 6.300

11

2014 2015 2016Edilizia scolastica 742.000 1.172.000 269.000 Adeguamento statico e sismico scuole elementari Bolognano 550.000 500.000 220.000 Manutenzione straordinaria scuola elementare 105.000 25.000 7.000 Manutenzione straordinaria scuola media 52.000 12.000 12.000 Sistemazione vecchio asilo nido - 600.000 - Manutenzione straordinaria scuola materna e asilo nido 35.000 35.000 30.000

Viabilità e arredo urbano 1.030.000 260.000 260.000 Viabilità e parcheggi 200.000 50.000 50.000 Manutenzioni straordinarie, pavimentazioni stradali, ecc. 300.000 100.000 100.000 Tratto di marciapiede loc. Somier 200.000 - - Piste ciclabili 60.000 50.000 50.000 Riqualificazione piazza S.Giorgio 100.000 Strade interpoderali, viabilità montana e interventi PSR 20.000 10.000 10.000 Riqualificazione dei centri storici 150.000 50.000 50.000

Servizi idrici e fognari 200.000 200.000 200.000 Interventi diversi alla rete fognaria 150.000 150.000 150.000 Manutenzione straordinaria acquedotto 50.000 50.000 50.000

Programma generale delle opere pubbliche 2014 - 2016Opere a bilancio nel triennio: €. 6.956.000

12

2014 2015 2016Impianti sportivi 235.000 70.000 70.000 Manutenzioni straordinarie 200.000 50.000 50.000 Valorizzazione aree arrampicata 35.000 20.000 20.000

Altri interventi 1.780.000 265.000 103.000 Parchi e giardini 50.000 40.000 20.000 Parco urbano delle Braile 150.000 100.000 - Interventi per la rete delle riserve 30.000 Tutela dell'ambiente 10.000 10.000 10.000 Interventi sul patrimoni boschivo 30.000 Interventi su edificio palazzina S. Pietro (ufficio tecnico) 145.000 5.000 5.000 Interventi su palazzo Panni e archivio storico 20.000 10.000 10.000 Interventi al Casinò municipale 200.000 - - Risanamento e sistemazione stazione autocorriere 500.000 - Interventi su altri stabili comunali 120.000 20.000 18.000 Integrazione spesa per teatro (ex Quisisana) 125.000 - Lavori al Castello 50.000 40.000 - Interventi ai cimiteri 70.000 10.000 10.000 Manutenzione straordinaria illuminazione pubblica 30.000 30.000 30.000 Realizzazione mercato coperto giornaliero 250.000 - TOTALE COMPLESSIVO OPERE PUBBLICHE 3.987.000 1.967.000 902.000 ULTERIORI SPESE INVESTIMENTO A BILANCIO (*) 955.700 409.100 376.100 TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE (*) 4.942.700 2.376.100 1.278.100

Programma generale delle opere pubbliche 2014 - 2016Opere a bilancio nel triennio: €. 6.856.000

* escluse spese per investimenti finanziari * escluse spese per investimenti finanziari

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2014 2015 2016

Ampliamento palestra scuole elementari Segantini 3.800.000

Adeguamento statico e sismico scuola media 700.000

Completamento rete ciclabile primaria (FUT) 1.500.000

Realizzazione Ostello della Gioventù 3.066.000

Impianti auditorium teatro 1.000.000

TOTALE 8.366.000 1.000.000 700.000

Programma generale delle opere pubbliche 2014 - 2016Opere in area di inseribilità (attualmente senza finanziamento): €. 10.066.000

FUT: Fondo Unico Territoriale FUT: Fondo Unico Territoriale

14

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Debito residuo al 31/12/ di ogni anno 10.239.918 8.890.274 7.493.588 6.442.414 5.351.938 2.804.486 2.417.298

Onere del debito sul bilancio 1.792.586 1.755.002 1.749.486 1.353.449 1.353.449 1.294.452 504.883

Andamento del debito nel periodo 2008-2014 e relativo onere a bilancioAndamento del debito nel periodo 2008-2014 e relativo onere a bilancio

Andamento del debito residuo

-

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

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IUCImposta unica comunale

Legge 147 dd. 27122013 (Legge di stabilità per il 2014)Art. 1 commi dal 639

Comprende:- IMU Imposta municipale propria - TARI Tassa sui rifiuti- TASI Tributo sui servizi indivisibili

La legge prevede che il Comune adotti un regolamento per la disciplina della IUC

16

IMU- Novità dal 2014

- Possibilità di assimilare all’abitazioni principale UNA abitazione data in uso a parenti in linea retta entro il primo grado che la utilizzano come abitazione principale. L’agevolazione (e quindi l’esenzione) può essere stabilita o per i per i primi 500 euro di rendita catastale o, in alternativa, per chi ha un reddito familiare non superiore ad un’ISEE di 15 mila euro.

- Come per il 2013 l’imposta non si applica all’abitazione principale e alle pertinenze (massimo una per ogni categoria) ad eccezione di quelle classificate nelle categorie catastali A/1, A/8 e A/9.

- L’imposta non si applica ai fabbricati rurali ad uso strumentale

- L’imposta non si applica agli immobili cosiddetti “beni merce” posseduti delle aziende di costruzione

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TARI-Sostituisce la TARES istituita nel 2013 e la TIA in precedenza.

-Rispetto alla TARES non presenta particolari novità.

-Il gettito serve per coprire i costi del servizio nettezza urbana come da piano finanziario.

-La tassa si articola in tariffe per le utenze domestiche e non domestiche.

-Le tariffe, sia per le utenze domestiche che per le non domestiche, sono a loro volta distinte in tariffe fisse (per coprire i costi fissi del servizio) e variabili (a copertura dei costi variabili del servizio).

-Il Consiglio comunale approva il piano finanziario del servizio e l’articolazione delle tariffe della tassa.

NB: a differenza della TARES, non prevede più la maggiorazione di 0,30 euro a metro quadrato a favore dello Stato

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TASI Cos’è?

- E’ un nuovo tributo istituito a partire dal 2014.

- E’ finalizzato a coprire i costi dei servizi indivisibili del Comune (anche parzialmente).

- I servizi indivisibili (es. manutenzione strade, illuminazione pubblica, verde pubblico, protezione civile, polizia locale, ecc.) devono essere indicati nel regolamento con i relativi costi analitici.

- Nella sostanza, il nuovo tributo, per il Comune sostituisce il gettito dell’IMU sull’abitazione principale del 2012 (assicurato dallo Stato nel 2013).

19

TASICosa colpisce?

- Come l’IMU colpisce i fabbricati (comprese però le abitazioni principali), le aree fabbricabili e in più le aree scoperte a qualsiasi uso adibite, tranne le aree pertinenziali o accessorie non operative.

20

TASIChi colpisce?

- Come l’IMU, l’imposta è a carico dei possessori (proprietari o titolari di un diritto reale) degli immobili.

- Una parte però è a carico dell’eventuale utilizzatore dell’immobile (inquilino, locatario, comodatario, ecc.) nella misura dal 10 al 30%, stabilita dal comune nel regolamento.

21

TASICome si calcola?

- La base imponibile è la stessa usata per l’IMU: rendita catastale rivalutata del 5%, moltiplicata per il coefficiente di legge (es. 160 per le abitazioni).

- L’aliquota di base stabilita dalla legge è l’1 per mille.

- Il Consiglio comunale può diminuirla fino ad azzerarla o aumentarla fino al 2,5 per mille (la somma dell’aliquota IMU + quella della TASI non può superare il 10,6 per mille).

- Il Consiglio comunale può differenziarla per tipologie di immobili o settore di attività.

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TASICome si paga?

- Come l’IMU, si paga in due rate; di norma la prima in acconto entro il 16 giugno e la seconda a saldo entro il 16 dicembre. Il Comune può stabilire scadenze diverse. Il contribuente può pagare in unica soluzione entro il 16 giugno.

- Come l’IMU, si paga mediante modello F24 bancario o postale. E’ previsto che il Comune predisponga dei modelli precompilati da inviare ai contribuenti.

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TASILe possibili detrazioni

Il Comune può prevedere detrazioni di imposta per le seguenti fattispecie:

a) abitazioni principali e pertinenze;

b) familiari dimoranti abitualmente e residenti anagraficamente nell’unità immobiliare adibita ad abitazione principale;

c) cittadini italiani iscritti all’AIRE.

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TASILe possibili agevolazioni

Il regolamento comunale può prevedere riduzioni e esenzioni per:

a) abitazioni con unico occupante;

b) abitazioni tenute a disposizione per uso stagionale od altro uso limitato e discontinuo;

c) locali, diversi dalle abitazioni, ed aree scoperte adibiti ad uso stagionale o ad uso non continuativo, ma ricorrente;

d) abitazioni occupate da soggetti che risiedano o abbiano la dimora, per più di sei mesi all’anno, all’estero;

e) fabbricati rurali ad uso abitativo;

f) superfici eccedenti il normale rapporto tra produzione di rifiuti e superficie stessa.

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IUC

Le proposte per il comune di Arco

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IMULe proposte per il comune di Arco

Assimilazione all’abitazioni principale dell’abitazione (massimo una) data in uso a parenti in linea retta entro il primo grado (figli o genitori) che la usano come abitazione principale. L’assimilazione (e quindi l’esenzione) vale per i primi 500 euro di rendita catastale. (costo stimato in termini di minor gettito: 100 mila euro).

Assimilazione all’abitazioni principale dell’abitazione (massimo una) data in uso a parenti in linea retta entro il primo grado (figli o genitori) che la usano come abitazione principale. L’assimilazione (e quindi l’esenzione) vale per i primi 500 euro di rendita catastale. (costo stimato in termini di minor gettito: 100 mila euro).

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TASILe proposte per il comune di Arco

Aliquota:

Quella base di legge dell’1 per mille senza differenziazioni

Ripartizione del tributo:

10% a carico dell’occupante (inquilino, locatario, comodatario ecc.). Il restante 90% a carico del possessore (proprietario o titolare di altro diritto reale).

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TASILe proposte per il comune di Arco

Detrazioni:

a) abitazione principale e pertinenze: 30 euro (costo stimato in termini di minor gettito: 210 mila euro);

b) cittadini italiani iscritti all’AIRE: 30 euro (per una sola abitazione purchè non locata) (costo stimato in termini di

minor gettito: 5 mila euro);

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TASILe proposte per il comune di Arco

Riduzioni dell’aliquota:a) dello 0,2 per mille per i locali, diversi dalle abitazioni, e aree scoperte ove il periodo di chiusura temporanea risultante da autorizzazione o da altra documentazione equipollente sia superiore a 180 giorni (costo stimato in termini di minor gettito: minimo);

b) dello 0,3 per mille per le abitazioni possedute a titolo di proprietà o altro diritto reale, tenute a disposizione, libere e non occupate, dai residenti nel Comune, comprese quelle possedute in proprietà o altro diritto reale, da soggetti del medesimo nucleo familiare (costo stimato in termini di minor gettito: minimo);

c) del 40% qualora l’indicatore ICEF (domanda unica) del nucleo familiare del soggetto passivo, risulti inferiore o uguale a 0,20. (costo stimato in termini di minor gettito: 30 mila euro).

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TASILe proposte per il comune di Arco

Esenzioni:

Le superfici scoperte a qualsiasi uso adibite che non siano suscettibili di produrre rifiuti urbani, o la cui produzione sia da considerarsi sporadica, ad eccezione di quelle edificabili.

Pagamento del tributo:

Il pagamento viene previsto in due rate: la prima scadente il 16 giugno e la seconda il 16 dicembre (come per l’IMU).

Pagamento del tributo:

Il pagamento viene previsto in due rate: la prima scadente il 16 giugno e la seconda il 16 dicembre (come per l’IMU).

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TARILe proposte per il comune di Arco

Agevolazioni:

Vengono confermate tutte le riduzioni e esenzioni che già erano previste nella TARES.

Versamento della tassa:

Il pagamento viene previsto in due rate: la prima scadente il 30 settembre dell’anno di competenza e la seconda il 31 marzo dell’anno successivo.

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IMU-TASIGettito previsto per il 2014

Tasi (aliquota 1 per mille) - gettito lordo: €. 1.400.000

- Minor gettito per importi minimi sotto 6 euro: €. 55.000

-Minor gettito per detrazioni: €. 215.000

- Minor gettito per agevolazioni (ICEF, ecc.): €. 30.000

Gettito netto TASI: €. 1.100.000

Gettito netto IMU (con aliquota 7,75 per millee assimilazione abitazione figli/genitori): €. 3.950.000

Totale gettito IMU-TASI: Previsione di bilancio €. 5.050.000

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Tributi e tariffe localiOnere per il 2014 a carico dei cittadini

IMU a favore del Comune: €. 3.950.000

IMU a favore dello Stato (cat. D): €. 1.850.000

TASI a favore del Comune: €. 1.100.000

TARI a favore del Comune (per i rifiuti): €. 2.580.000

TOTALE TRIBUTI €. 9.480.000

Tariffe acquedotto a favore del Comune: €. 535.000

Tariffe fognatura a favore del Comune: €. 235.000

Tariffe depurazione a favore della PAT: €. 1.000.000

TOTALE COMPLESSIVO €. 11.250.000