MUTUO · 2019-01-25 · N° Rate totali: 239 Valore nozionale :€ 155 .000,00 ... Per ricapitolare...
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PERIZIA ECONOMETRICA INTEGRATIVA
CONTRATTO
MUTUO
N.REP.N°17170 INTESTATO A: MESSINA LOREDANA
BANCA: BANCA DI CREDITO COOPERATIVO DI CHERASCO SCRL
BLU E LIN ECONSUL TI NG
\·i~Di.11n7 -J712 l V I RONA C.I ./ P.IVAO.\s7l8l0%1 Tcl. +.\9 O 1589 IU0(,8 -1» t 39 0~589 10080
recept ionv r@blueli neconsu ltin g.it
Cod. Pratica: 16520/lSMUOl
Verona, 23 marzo 2015
SOCIO li LU l i I IN ECON~ULTING
BLUE LI N ECONSULTING N [ TWORK S.C. Vi.1 e.Id Gonfi Ioni= n. 3 • ~ t I LA NO
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ANALISI DEI VALORI CONTABILIZZATI NEL CONTRATTO DI MUTUO N. M277 /2015
Cod. Pratica: 16520/15MU01
Premessa
La valutazione del contratto di mutuo ha utilizzato il parere pro veritate dell'Avv . Massimo
Meloni effettuata il 24/03/2015. Lo scopo di questa valutazione è di calcolare gli interessi
addebitati dalla banca al cliente o richiesti in fase di contenzioso .
Il cliente MESSINA LOREDANA con domicilio in CAVALLERLEONE (CN) in VIA MOSCA, 7 CAP
12030.
In base ai contenuti del parere pro veritate sopra indicato, ha contratto un MUTUO TASSO
VARIABILE con la BANCA DI CREDITO COOPERATIVO DI CHERASCO SCRL avente i seguenti
parametri:
N° contratto: REP. N°17170
Data sottoscrizione : 14/07/2005
Periodicità: MENSILE
N° Rate totali: 239
Valore nozionale : € 155 .000,00
Valore erogato: € 155 .000,00
Riscatto finale:€ 64.703,18
La valutazione prenderà in considerazione sia il calcolo degli oneri e competenze addebitate
dalla banca in virtù del contratto di mutuo sottoscritto e risultato dal parere pro veritate
usurario all'origine sia il ricalcolo dello stesso sostituendo il metodo a rate costanti (metodo
francese) con il metodo a capitale costante ( metodo italiano). Questa valutazione è opportuna
per la valutazione anche dell'anatocismo congenito all'utilizzo di un metodo che aumenta
l'onerosità del contratto per il cliente .
L'analisi è stata effettuata sulla base della documentazione fornita dal cliente.
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\'u.D 1.azn.- ._\ 7 121 VERONA C.,., l'. l\'A 03472~30961 T d. +.\9 Il 15~9s006S · Fu + 390-l5S9-l00S0
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Analisi del piano di ammortamento utilizzato
L'analisi dell'anatocismo prevede lo studio del metodo di ammortamento utilizzato dagli istituti
di credito che per la grandissima maggioranza predilige il metodo a rate costanti ( c.d. alla
francese).
Doveroso ricordare che l'art. 1283 Codice Civile vieta espressamente la capitalizzazione
composta degli interessi , e cioè quella pratica volta ad aggiungere gli interessi del periodo
precedente nella base di calcolo dei nuovi interes si, generando così il calcolo degli interessi
anche sugli interessi precedenti. Il modello di ammortamento a rate costanti utilizza proprio
questo sistema violando così il disposto dell'art. 1283 Codice Civile.
Le banche per poter applicare anatocismo sul mutuo si sono aggrappate al medesimo articolo
che vieta l'anatocismo in mancanza di usi contrari. Ed è proprio attraverso "gli usi" che le
banche hanno applicato una capitalizzazione composta per loro assai più vantaggiosa.
Con la sentenza n. 23 7 4 del 1999 della Suprema Corte, viene sancito una volta per tutte il fatto
che non esiste alcuna consuetudine per cui gli interessi possano essere capitalizzati.
La Cassazione Civile, con la sentenza n. 2593 del 20 febbraio 2003 ha applicato la norma
imperativa prevista dall'art. 1283 e.e. anche ai contratti di mutuo .
Il principio dell'art. 1283 e.e., applicato al mutuo, è chiaro: gli int eressi scaduti per il mancato
pagamento di una rata, non essendovi usi normativi contrari ante 1942, possono produrre
ulteriori interessi solo se la banca fa causa al cliente (domanda giudiziale) o sulla base di una
convenzione stipulata successivamente alla scadenza del contratto e non, come awi ene
sempre, nello stesso contratto di mutuo.
Questo a confermare che non è possibile applicare ulteriori interessi nemmeno fossero di mora
e nemmeno se previsti contrattualmente .
Per ricapitolare e per chiarezza espositiva l'anatocismo sul contratto di mutuo con metodo di
ammortamento a rate costanti awiene in due casi:
1) durante il periodo di ammortamento in quanto gli interessi determinato dalla applicazione
della cosiddetta "formula francese" che permette di tradurre il TAN, Tasso Annuo
Nominale, in TAE Tasso Annuo Effettivo e che permette di applicare al piano di
ammortamento l'interesse composto invece che quello semplice proprio del sistema
italiano. Trattasi infatti della applicazione al piano di rimborso non del TAN bensì del TAE,
che è dato dalla seguente formula :
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TAE={[(TAN/k*lOO)+l]k-1}*100
In cui k sono i periodi di frazionamento annuo previsti per il pagamento delle rate, in cui è
sempre TAE > TAN.
2) Nel caso in cui vi sia l'applicazione di interessi di mora per ritardati pagamenti. In questa
ipotesi l'anatocismo si configura nel fatto che gli interessi di mora vengono applicati sul
totale della rata scaduta generando così un calcolo anche sulla quota di interesse propria
del piano di ammortamento. Gli interessi poi così calcolati diverranno base di calcolo per
le rate successive incrementando di fatto l'anatocismo.
Di seguito per maggiore chiarezza si evidenziano le tabelle riepilogative del piano di
ammortamento a rate costanti e quella del piano di ammortamento a capitale costante, al fine
di poter valutare le differenze risultanti dall'applicazione di un metodo piuttosto che l'altro.
Partendo dal presupposto che il Cliente ha effettuato i pagamenti non rispettando il piano di
ammortamento originario, e quindi, non essendo i pagamenti coincidenti con le rate periodiche
di cui appunto al piano di ammortamento originario di cui sopra, si è proceduto ad un calcolo
primordiale, ma affidabile e preciso in quanto coerente al contratto, ovvero al documento di
sintesi. Tale calcolo è sicuramente restrittivo rispetto a quanto effettivamente dovuto al Cliente
rappresentando un minus in confronto ai conteggi che potranno essere contabilizzati e
verificati in sede di CTU e certificabili solo con il piano di ammortamento aggiornato.
Quest'ultimo non potrà prescindere dalla valutazione del differenziale che esiste fra il piano di
ammortamento alla francese contrattuale ( o a rate costanti) e il piano di ammortamento
all'italiana ( o a capitale costante). Il primo certamente più che oneroso per il Cliente, pone a
carico di quest'ultimo un importo di quota di interesse maggiore a parità di tassi applicati.
Oltretutto l'importo che complessivamente è stato convenuto da addebitare al Cliente con il
metodo di ammortamento a rate costanti è dato dalla sommatoria delle quote interessi che il
contratto avrebbe addebitato nei vari mesi.
Si ribadisce che tale calcolo è riduttivo rappresentando un minus rispetto ai conteggi che
potranno essere contabilizzati e verificati in sede di CTU con documenti aggiornati.
La ragione della presente procedura contabile è che la banca non ha voluto esibire e/o
conseguire la documentazione richiesta( piano di ammortamento aggiornato ).
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VnDi.un.7 -37 121 VH lONA C.F./P. l\'A 03472810961 Tcl. + 39 O 15S9 I00(,S · F" 139 O 15S9 IOOSO
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Situazione alla data di analisi SO CIO BLUE LI NE CONSULT ING
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Note sulla modalità di pagamento:
Dall'analisi opera ta alla ricostruzione del rapporto relativo al contr atto in essere emerge che il
cliente ha pagato le rate senza rispettare la regolarità delle scadenze contrattuali. Sulle rate
saldate in ritardo la banca ha applicato interessi di mora.
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\'i.1Dinn.- -.\7 11.1 \'1-RONA C.I ., P.IVA 03"'7ZS3Q961 Tcl. + l9 O i5S9 o006S -1n+39045S9·100~0
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Ricalcolato
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0,2840%
0,2844%
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0,3108 %
0,3205 %
0,3247 %
0,3305 %
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0,4068 %
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0,4277 %
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0,4364 %
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0,4842 %
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0,4939%
0,4889 %
0,5064%
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0,4672 %
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Ammortamento Francese
Valore nozionale:€ 155.000,00
Ammortamento Francese
Quota Capitale e Quota Interessi
Importo Rata Indicizzazione e Variazioni•
Mora
e 100,00 e 263.42 (436-,58
e 100,00 e 260,55 e 439,45
(700,00 e 260,64 (439 ,36
(700,00 C 249,56 C 450,44
(700,00 C 221,42 C 478,58
e 100.00 e 201,25 C 492,75
(700,00 e 201,52 e 498,48
(700,00 e 193,23 C 506,77
C 700,00 C 176,25 e 523,75
C 700,00 C 164,49 C 535,51
(700,00 e 152,08 e 547,92
(700,00 e 141,18 C 558,82
C 700,00 C 124,28 (575,72
e 100,00 e 109,51 e 590,49
(700,00 e 95,34 C 604,66
e 100,00 e 80,88 e 619,12
e 100,00 C 69,43 C 630,57
e 100,00 C 63,13 e 636,87
(700,00 e 49,97 C 650,0 3
e 100,00 (42,84 e 657,16
e 100,00 e 37,20 C 662,80
C 700,00 C 24,71 C 675,29
C 700,00 C 12,30 C 687,70
C 700,00 (0,84 C 699,16
C 700,00 -f.8,77 008,77
C 700,00 .( 35,12 f. 735,12
C 700,00 ·C 59,21 e 759,21
C 4.997,50 C 4.247,24 f. 750,26
f. 700,00 .( 21,90 e 121,90
e 100,00 .( 47,36 C 747,81
e 100,00 .( 11,66 C 711,66
C 700,00 f.9,83 f.690 ,17
C 700,00 .( 14,87 C 714,87
Debito Residuo
e 155.000,00
( 154.736,58
C 154.476,03
( 154.215,39
C 153.965,83
e 153.744,41
( 153.537,16
C 153.335,64
C 153.142,41
C 152.966,16
C 152.801 ,67
C 152.649,59
C 152.508,41
e 152.384,13
C 152.274 ,62
e 152.179,28
C 152.098,40
e 152.028,97
C 151.965,84
C 151.915,87
C 151.873,03
C 151.835,83
e 151.811, 12
C 151. 798,82
C 151.797,98
f.151.806,75
f. 151.841,87
e 151.901,08
C 147.653,84
C 147.675,74
e 147.723,10
e 147.734,76
C 147. 724,93
f. 147. 739,80
SOCIO DLUE J IN E CONSUI.T ING
Il i U~ LINF CONSU l.'I ING NI· I \\'ORK S.C. Vi.1 ddG onf.i.lonc n. ). ~11LANO
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T.A.N. di periodo
Ricalcolato
0,5026 %
0,5119 %
0,5266%
0,5330 %
0,5341 %
0,5378%
0,5402 %
0,4697 %
0,3920 %
0,3221 %
0,2757 %
0,2537%
0,2500%
0,2501 %
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0,2500 %
0,2510 %
0,2503 %
0,2507 %
0,2509 %
0,2498 %
0,2500 %
0,2500%
0,2500 %
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0,2500 %
0,2544 %
0,2503 %
0,2564 %
0,2522 %
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0,2544%
0,2555 %
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Importo Rata
C 700,00
(700,00
C 700,00
e 100,00
e 100,00
C 700,00
e 100,00
e 100,00
C 700,00
e 100,00
C 700,00
(699,61
C 700,00
C 700,00
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€700 ,00
C 700,00
C 700,00
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e 100,00
e 100,00
€ 700,00
(700 ,00
e 100,00
e 100,00
C 700,00
C 700,00
C 700,00
C 700,00
C 700,00
(699,77
(700 ,00
C 700,00
C 700,00
€ 700,00
C 700,00
(699 ,59
C 700 ,00
€700,00
(700,00
€700 ,00
(699,64
€700 ,00
(700 ,00
C 700,00
e 100.00
Ammortamento Francese
Quota Capitale e Quota Interessi Indicizzazione e Debito Residuo
Variazioni• Mora
-(42,52 C 742,52 C 147. 782,32
-( 56,52 C 756,52 C 147.838 ,84
-( 78,49 C 778,49 C 147.917 ,33
-(88 ,40 C 788,40 e 148.005,73
-( 90,47 C 790,47 C 148.096,20
-(96,39 C 796,39 C 148.192,59
-(99,38 C 800,55 C 148.291 ,97
C 3,52 C 696,48 C 148. 288,45
C 118,71 C 581,29 e 148.169,74
C 222,77 C 477,23 C 147.946 ,97
e 292,04 (407 ,96 C 147.654 ,93
( 324,96 C 374,65 e 147.329,97
C 331 ,68 C 368,32 C 146.998,29
C 332,50 C 367,69 C 146.665, 79
e 333,34 € 366,66 € 146.332,45
(334,17 C 365,83 € 145.998, 28
C 335,00 C 365,00 C 145.663,28
€ 335, 84 (364,16 C 145.327,44
C 336,68 e 363,32 C 144.990 , 76
e 337,52 C 362,48 C 144.653,24
C 338,37 C 361,92 C 144.314,87
e 339,21 C 360,79 C 143.975,66
e 340 ,06 C 359,94 C 143.635,60
C 340,91 € 359,09 € 143.294 ,69
e 341,76 e 358,24 e 142.952,93
€342,62 € 357,38 C 142.610,31
C 343,47 € 356,53 C 142.266,84
€ 344,33 € 357,11 e 141.922,51
C 345,19 C 355,19 C 141.577,32
(346,06 (354,90 C 141.231,26
C 346,92 (354,33 € 140.884,34
C 347,79 C 351,98 C 140.536,55
C 348,66 C 351,34 C 140.187,89
C 349,53 (350,47 € 139.838,36
C 350,40 C 349,60 e 139.487,96
C 351,28 C 349,01 C 139.136,68
€ 352,16 C 347,84 C 138.784,52
C 346,55 e 353,04 C 138.437 ,97
C 353,92 C 346,47 C 138.084 ,05
€ 347,44 €354,00 € 137.736 ,61
C 354,41 C 347,32 C 137.382,20
C 356,56 C 343,44 C 137.025,64
C 354,94 (344,70 C 136.670 , 70
€ 358,34 €342,56 € 136.312,36
C 359,24 (342 ,29 C 135.953,1 2
C 360,13 C 345,80 C 135.592,99
€ 361,03 €346,43 C 135.231,96
SOC IO DLUE LI N ECONSlJ LT ING
Rl.lJ f. LI N f CONSU I I ING N I I \VOKK S.C. \ 'u dcl Gonfalone n. 3- ~f ILANO
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Ammortamento Francese
N' T.A.N. di
Quota Capitale e Quota Interessi
periodo Importo Rata Indicizzazione e Debito Residuo Rata
Ricalcolato Variazioni•
Mora
81 0,2584% (700,00 C 361,94 (349,44 ( 134.870,02
Totali e 20.129,98 (40.903,31
·Le variazioni evidenziate in grassetto nello colonna "Quoto Capitole e Variazioni" se positive sono do intendersi come estinzioni se negative sono do
intendersi come nuove erogazioni
Totale capitale pagato Totale interessi
indicizzazione e mora pagati
€ 20.129,98
BI UL I IN I CO NSU I.TJN(;
\'i 1 Di.tzn .7 ·37 12:l VERONA C.F .. l'.l \'A Ol\ 7lSJ096 1 Td. t .\~ 04SS9-I006S - Fu +39 O ISS910080
N' Rata
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T.A.N. di periodo
Ricalcolato
0,2817%
0,2840 %
0,2844 %
0,2921%
0,3108%
0,3205 %
0,3247%
0,3305%
0,3420%
0,3501%
0,3586%
0,3661%
0,3775%
0,3875%
0,3971%
0,4068%
0,4146%
0,4189%
0,4277%
0,4326%
0,4364%
0,4448%
0,4530%
0,4606%
0,4669%
0,4842%
rcccp t io nvr@bluel i necon su lti ng. i t
€ 40.903,31
Ammortamento Italiano
Valore nozionale:€ 155.000,00
Ammortamento Italiano
Quota Ca pita le e Quota Interessi
Importo Rata Indicizzazione e Variazioni •
Mora
C 814,39 ( 377,81 €436,58
C 816,94 e 377,81 C 439 ,13
C 816,51 C 377,81 (438,70
C 827,23 C 377 ,81 e 449,42
{854 ,91 ( 377,81 e 477,10
(868,53 €377,81 ( 490,72
(873,68 e 377,81 (495,87
C 881 ,34 C 377,81 C 50 3,53
C 897 ,58 e 377 ,81 e 519,77
(908,54 e 377,81 e 530,73
(92 0,07 C 377,81 e 542,26
(930 ,02 ( 377,81 e 552,21
(945,82 C 377,81 (568,01
(959,41 C 377,81 e 581,59
(972,29 C 377,81 (594,48
€985,35 ( 377,81 e 607,54
(995,35 C 377,81 ( 617,54
{ 1.000,22 077,81 ( 622,41
e 1.011 ,13 C 377,81 C 633,92
C 1.017,26 (377,81 C 639,45
e 1.021,28 ( 377,81 C 643,47
C 1.031,89 C 377,81 ( 654,08
C 1.042,30 (377,81 C 664,49
C 1.051,69 C 377,81 C 673,88
e 1.059,19 e 377,81 (681,38
e 1.082,66 C 377,8 1 C 704,84
Capitale residuo
€ 134.870,02
Debito Residuo
C 155.000,00
( 154.622,19
( 154.244,38
C 153.866,57
C 153.488, 76
C 153.110,95
C 152.733,13
C 152.355,32
( 151.977,51
e 151.599, 10
e 151.221,89
C 150.844,08
( 150.466,27
e 150.088,46
e 149. 110,65
( 149.332,84
e 148.955,02
C 148.577,21
C 148.199,40
C 147.821,59
C 147.443, 78
C 147.065,97
C 146.688,16
( 146.310,35
e 145.932,54
e 145.554, 13
( 145.176,92
SOC IO DLUE U N E CON~U J.T JNG
Ili lJ I I INJ.C' ONSU I 'J JN(; N ~.'I \X'ORI.: S.C. \'uddGonf.1lonc: n.) · ~I ILAN O
Id t 39 024S·t-0620 · I o1., t 390 1~056 .. 19
ww w.bluelin econsu lti ng .it
BLUE UNE ~~~ CONSULTING'
111 U~ I IN~ CONSUl.l lN G
Vi 1 DiJ.Zn,7 -.P'l.2 1 VERONA C. l·./ 1'.IVA OH7lS30% 1 Td. + 39 O 1589 I006S · Fu+ 39 0 1589 10080
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72
73
T.A.N. di periodo
Ricalco lato
0,5000%
0.4939%
0,4889 %
0,5064%
0.48 18%
0,4672%
0,4839 %
0,5026 %
0,5119 %
0,5266%
0,5330 %
0,5341 %
0,5378 %
0,5402 %
0,469 7%
0,3920%
0,322 1%
0,2 757%
0,2537%
0,2500%
0,2501%
0,2500%
0,2500%
0,2500%
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0,2500 %
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0,2502 %
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0,2500 %
0,2500 %
0,2500 %
0,2500 %
0,2500%
0,2510 %
0,2503%
0,2507%
0,2509 %
0,2498%
0,2500 %
0,2500 %
0,2500 %
0,250 2%
0,2500%
0,2544 %
0,2503 %
0,2564%
rcccptio nvr@ bluel i necons u lti ng.it
Import o Rat a
C 1.103,70
C 1.092,99
C 1.08 3,9 1
C 1.107,2 3
( 1.069,9 2
C 1.047,21
C 1.069 ,38
C 1.094,16
C 1.105,52
( 1.124,38
( 1.131,47
( 1.130,98
C 1.134,12
( 1.135,54
e 1.034,82
( 924,69
e 825,93
( 760,42
(728,92
022,80
C 722,04
C 720,91
C 719,97
C 719,0 3
C 718,09
C 717,14
C 716,20
C 715,52
C 714,31
C 713,36
C 712.42
C 711,48
C 710,53
C 709,59
(709 ,98
C 708,05
C 707,64
e 706,97
e 704,65
e 703,92
C 702,97
C 702,03
e 101,35
(700 ,14
C 704,82
(698 ,60
(705.44
Ammortamento Italiano
Quota Capitale e Quota Intere ssi
Variazion i • Indi cizzazione e
Mora
C 377,81 C 725,89
C 377,8 1 (7 15,18
C 377,8 1 (706,10
( 377,81 C 729.42
( 377,81 C 692,11
C 377,81 C 669,40
C 377,8 1 C 691,57
C 377,8 1 (716,35
C 377,81 C 727,71
( 377,81 C 746,57
C 377,8 1 C 753,66
( 377,81 C 753, 17
C 377,81 C 756,31
C 377,8 1 (757,73
C 377,81 e 657,0l
C 377,81 (546 ,88
e 377,81 (4 48,12
C 377,81 (382,61
( 377,81 (35 1,11
e 377,81 C 344,99
C 377,81 e 344,23
C 377,81 C 343,10
C 377,81 C 342,16
C 377,81 C 341,22
C 377,81 ( 340,28
C 377,81 C 339,33
C 377 ,81 (338 ,39
C 377,8 1 C 337,71
e 377,8 1 (336,5 0
C 377,8 1 C 335,55
C 377,8 1 C 334,61
C 377,8 1 C 333,66
C 377,81 (332,72
C 377,8 1 €33 1,78
C 377,8 1 C 332,17
C 377 ,8 1 C 330,24
C 377,81 C 329,83
€377,8 1 C 329, 16
(377 ,81 C 326,84
C 377 ,81 €32 6,10
( 377,81 C 325,16
C 377,81 e 324,22
C 377,8 1 C 323,54
C 377,81 e 322,33
C 377,81 C 327,01
C 377,81 (320,79
C 377,8 1 (327,63
Debit o Residuo
C 144. 799, 10
( 144.42 1,29
C 144.0 43,48
( 143.665,67
( 143.287,86
C 142.910,05
C 142.532,24
( 142.154,43
C 141. 776,62
C 141.398,81
C 141.020,99
C 140.643,18
( 140.265,3 7
C 139.887,56
C 139.509,75
e 139.131,94
C 138.754,13
e 138.376,32
e 137.998,51
e 137.620,7 0
C 137.242,88
e 136.865,07
C 136.487,26
C 136. 109.45
C 135. 731,64
C 135.353,8 3
C 134.976,02
C 134.598,2 1
e 134.220,40
e 133.842,59
C 133.464, 78
C 133.086,96
C 132.709, 15
C 132.331,34
C 131.953,53
C 131.575,72
C 131.197,9 1
C 130.820, 10
C 130.442, 29
( 130 .064,4 8
C 129.686 ,67
C 129.308,85
C 128.9 31,04
e 128.553,23
C 128.175,42
C 127. 797,61
C 127.4 19,80
SO CIO BLUE LIN E CO NS ULT ING
i!L UL I INECONSU1 : 11Nt: NLT\VOR1' ~.C. Vii del Gonfalone n. 3 - ~IILANO
Td +39 Ol o5 l-06ZO · r u +39 02SOS6799
www. blu elinecon sult ing. it
BLUE UNE ~~~ CONSULTING'
N' T.A.N. di
Rata peri odo
Ricalcolato
74 0,2522 %
75 0,2500 %
76 0,2516%
77 0,2506 %
78 0,2511%
79 0,2544%
80 0,2555%
81 0,2584 %
Tot ale capi tale pagato
€ 30.602,69
Ammort amento Italiano
Quota Capital e e Quota I nteressl
Importo Rata Variazioni•
Indicizzazione e Mora
C 699,12 € 377,81 € 321,30
( 695,40 € 377,81 (317,59
( 696,45 {377,81 (318,63
C 694,34 € 377,81 € 316,53
€ 693,98 € 377,81 (316, 17
C 697, 10 C 377,81 € 319,29
C 697,57 C 377,81 €319 ,76
€ 700,23 C 377,8 1 ( 322.42
Totali € 30 .602,69 (39.162,89
Totale inte ress i indicizzazione e mora pagati
€ 39.162,89
Tabella riepilogativa dei calcoli.
Valore nozionale:€ 155.000 ,00
Ammortamento Francese
N' T.A.N. dl periodo
Rata Ricalcolato
1 0,281 7%
2 0, 2840 %
3 0,2844 %
4 0,2921 %
5 0,3108 %
6 0,3205 %
7 0,3247%
8 0,3305 %
9 0,3420 %
10 0,3501 %
11 0,3586 %
12 0,3661 %
13 0,3775 %
14 0,387 5%
15 0,3971%
16 0,4068 %
17 0.4146%
18 0.4189 %
19 0.4277 %
20 0.4326 %
21 0.4364 %
22 0.4448 %
23 0.4530 %
BLUE LI N ECONSU LT ING
V11D i.u:n.7 -3~11 1 VJ.RONA C.J'. / P.l l'A o3.o2SJO% I
Importo Rata
C 700,00
€70 0,00
€ 700,00
€ 700,00
C 700,00
C 700,00
€7 00,00
( 700,00
C 700,00
e 100,00
C 700,00
C 700,00
C 700,00
C 700,0 0
C 700,00
C 700,00
C 700,00
€ 700,00
€ 700,00
€ 700,00
€ 700,00
C 700,00
€ 700,00
Td. +39 0-1S89 I006S - 1 n 139 O-i5S9400SO
Quota Capitale e Variazioni
C 263.42
C 260,55
€ 260,64
C 249,56
€ 221.42
C 207,25
C 201,52
C 193,23
C 176,25
C 164.49
C 152,08
C 141, 18
€ 124,28
C 109,51
C 95,34
€ 80,88
( 69.43
€ 63,13
(49 ,97
€ 42,84
€ 37,20
€24,7 1
C 12,30
reccpt io nvr@bluel incco nsu lt ing.it
Quota Interessi Indicizzazione e Debito Residuo Importo Rata
Mora
€ 155 .000,00
C 436,58 € 154 . 736,58 €814, 39
€ 439,45 C 154 .476,03 €816 ,94
€439 ,36 C 154 .215 ,39 C 8 16,51
€450 ,44 C 153.965,83 C 827 ,23
€ 478 ,58 C 153.744.41 C 854,91
(492,7 5 € 153.537, 16 C 868 ,53
(498 ,48 C 153.335,6 4 (873 ,68
€ 506,77 € 153.142.41 C 881 ,34
C 523,75 C 152.966,16 C 897 ,58
C 535,51 € 152.801,67 C 908,54
( 547,92 C 152.649,59 €920 ,07
C 558,82 C 152 .508.4 1 (930 ,02
€ 575,72 C 152.384,13 €945 ,82
C 590.49 C 152 .274,62 (9 59,41
C 604,66 C 152.179,28 (972 ,29
€ 619,12 C 152.098,40 (98 5,35
€ 630,57 C 152 .028,97 € 995,35
€ 636,87 € 151.965,84 C 1.000,22
€ 650,03 € 151 .915,87 € 1.011,73
C 657,16 € 151.873,03 € 1.017,26
C 662,80 C 151 .835 ,83 € 1.021,28
€ 675,29 € 151.811 ,12 € 1.031,89
€ 687,70 € 151. 798,82 € 1.042,30
Debito Residuo
€ 127.041,99
€ 126.664,18
€ 126.286 ,37
( 125.908,56
C 125.530, 74
C 125.152,93
C 124.775,12
€ 124.397,31
Capitale residuo
€ 124.397,31
Ammortamento Italiano
Quota Capitale Quota Interessi Indicizzazione e Debito Residuo
e Variazioni • Mora
€ 155 .000 ,00
€ 377,81 € 436,58 C 154.622, 19
C 377 ,81 € 439,13 € 154.244,38
C 377 ,81 € 438,70 € 153.866,57
C 377,81 € 449,4 2 € 153.488 ,76
C 377,81 C 477,10 C 153.110,95
€ 377,81 C 490,72 C 152.733 , 13
C 377,8 1 C 495,87 € 152.355 ,32
C 377,81 C 503,53 C 151.977,51
( 377,81 € 519,77 e 151.599,70
C 377,8 1 C 530,73 € 151.221,89
€ 377,81 ( 542,26 C 150.84 4,08
€ 377,81 € 552,2 1 C 150.466,27
C 377,81 C 568,01 C 150.088,46
C 377,81 C 581,59 C 149.710,65
C 377,81 C 594,48 € 149.332,84
~ 377,81 C 607,54 € 148.955 ,02
C 377,81 C 617,54 C 148.577 ,21
€ 377,81 € 622,41 € 148.199,40
€ 377,81 € 633,92 € 147.821,59
€ 377,81 C 639,45 € 147.443,78
(377,81 € 643.47 € 147.065,97
€ 377,81 € 654,08 C 146.688,16
€ 377,8 1 € 664,49 € 146.310,35
~OC IO Bt U I: LI NEC ONSUL.1 I NG
BLUE LI NECONSU LTI NG N ET WORK ~.C. \'i.1,lclGnnf.tloucn.3 - ~IILANO
Td +.l902sSa-u610. Fu +.19028056099
www.b lucl i ncco nsu lt i ng. it
BLUE UN E ~~~ CONSULTING.
w T.A.N.dl
Rata periodo
Ricalcolato
24 0,4606%
25 0,4669 %
26 0,4842%
27 0,5000 %
28 0,4939 %
29 0,4889 %
30 0,5064 %
31 0,4818 %
32 0,4672 %
33 0,4839 %
34 0,5026 %
35 0,5119 %
36 0,5266 %
37 0,5330 %
38 0,5341 %
39 0,5378 %
40 0,5402%
41 0,4697 %
42 0,39 20%
43 0,3221 %
44 0,2757 %
45 0,2537 %
46 0,2500%
47 0,2501%
48 0,2500%
49 0,2500%
so 0,2500%
51 0,2500%
52 0,2500 %
53 0,2500 %
54 0,2502%
55 0,2500 %
56 0,2500 %
57 0,2500%
58 0,2500 %
59 0,2500 %
60 0,2500 %
61 0,2510%
62 0,2503 %
63 0,2507%
64 0, 2509 %
65 0, 2498%
66 0,2500 %
67 0,2500 %
68 0,2500 %
69 0,2502 %
70 0,2500%
71 0,2544 %
72 0,2503 %
BLUE U N E CUNSUL TI NG
Vi1 D1.t1 n.7 · 3"'121 V I RONA C. F.I P.l\'AO\ 172S30?6 1
Importo Rata
( 700,00
( 700,00
C 700,00
e 100,00
C 4.997,50
C 700,00
C 700,00
e 100,00
C 700,00
C 700,00
(700,00
C 700,00
C 700,00
C 700,00
e 100,00
{700 ,00
e 100,00
e 100,00
e 100,00
C 700,00
e 100,00
e 699,61
e 100,00
e 100,00
€ 700,00
e 100,00
C 700,00
e 100,00
C 700,00
C 700,00
C 700,00
C 700,00
C 700,00
C 700,00
C 700,00
( 700,00
e 100,00
( 700,00
C 700,00
C 700,00
C 700,00
(699,77
C 700,00
C 700,00
C 700,00
C 700,00
C 700,00
C 699,59
C 700,00
T ,I. +.l90<SS9-l006S • Fn t .19 O l5S9 I00SO
Ammortamento Francese
Quota Capitale Quota Interes si
e Variazioni Indicizzazione e
Mora
(0,84 ( 699,16
•(8,77 (708,77
-05,12 C 735,12
·( 59,21 C 759,21
C 4.247,24 C 750,26
.( 21,90 C 721,90
-( 47,36 C 747,81
-{ 11,66 e 111,66
(9,83 C 690,17
-{ 14,87 C 714,87
-(42,52 C 742,52
-( 56,52 C 756,52
-( 78,49 e 778,49
-(88,40 C 788,40
-(90 ,47 e 790,47
-{96 ,39 e 796,39
-(99,38 e 800,55
C 3,52 C 696,48
C 118,71 C 581,29
e 222,11 C 477,23
e 292,04 (407,96
e 324,96 e 374,65
C 331,68 C 368,32
C 332,50 e 367,69
C 333,34 C 366,66
{334,17 C 365,83
C 335,00 € 365,00
C 335,84 e 364,16
e 336,68 C 363,32
C 337,52 C 362,48
C 338,37 € 361,92
C 339,21 060 ,79
e 340,06 e 359,94
C 340,9 1 C 359,09
C 341,76 C 358,24
C 342,62 C 357,38
C 343,47 C 356,53
( 344,33 C 357,11
C 345,19 C 355,19
(346,06 C 354,90
C 346,92 ( 354,33
C347,79 C 351,98
(348 ,66 C 351,34
C 349,53 C 350,47
C 350,40 C 349,60
C 351,28 C 349,01
(352 , 16 C 347,84
C 346,55 C 353,04
C 353,92 C 346,47
recept ionv r @bluel i neconsu lt i ng. it
Debito Residuo Importo Rata
( 151.797,98 C 1.051,69
C 151.806,75 C 1.059,19
e 151.841,87 C 1.082,66
C 151.901,08 C 1.103,70
C 147.653,84 C 1.092,99
C 147.675,74 C 1.083,91
C 147.723,10 C 1.107,23
e 147.734,76 C 1.069,92
C 147. 724,93 C 1.047,21
C 147.739,80 C 1.069,38
e 147. 782,32 e 1.094, 16
C 147.838,84 C 1.105,52
e 147.917,33 C 1.124,38
C 148.005,73 C 1.131,47
e 148.096 ,20 C 1.130,98
C 148.192,59 C 1.134, 12
C 148.291 ,97 C 1.135,54
e 148.288 ,45 C 1.034,82
C 148.169,74 e 924,69
C 147.946 ,97 C 825,93
e 147.654 ,93 e 760,42
e 147.329 ,97 e 728,92
C 146.998,29 e 122,80
e 146.665 , 79 C 722,04
e 146.332 ,45 e 120,91
C 145.998,28 C 719,97
C 145.663 ,28 e 119,03
C 145.327,44 C 718,09
C 144 .990 , 76 C 717,14
C 144.653,24 C 716,20
e 144 .314,87 C 715,52
( 143.975 ,66 ( 714,31
e 143.635,60 e 713,36
( 143 .294,69 C 712,42
C 142 .952 ,93 C 711,48
C 142.610 ,31 e 110,53
C 142.266, 84 ( 709,59
e 141 .922 ,51 C 709,98
e 141 .577.32 e 708,os
C 141 .231,26 C 707,64
C 140.884,34 C 706,97
C 140.536,55 C 704,65
C 140.187,89 C 703,92
C 139 .838,36 C 702,97
C 139.487,96 C 702,03
C 139.136,68 C 701,35
(138.784,52 (700,14
C 138.437,97 C 704,82
C 138.084,05 C 698,60
'-:,,'.))., . .
" . -'- ·.~~ ·
Ammortamento Italiano
Quota Capitale e Variazioni •
C 377,81
C 377,81
C 377,81
C 377,81
e 377,81
077,81
C 377,81
C 377,81
C 377,81
C 377,81
e 377,81
C 377,81
(377,81
C 377,81
077,81
e 377,81
e 377,81
e 377 ,81
077,81
C 377,81
077,81
{377,81
e 377,81
C 377,81
(377,81
C 377,81
e 377,81
C 377,81
C 377,81
{377,81
e 377,8 1
(377,81
C 377,81
( 377,81
(377 ,81
C 377,81
C 377,81
C 377,81
C 377,81
(377,81
C 377,81
(377 ,81
C 377,81
C 377,81
( 377,81
C 377,81
C 377,81
C 377,81
C 377,8 1
Quota Interessi Indicizzazione e Debito Residuo
Mora
C 673,88 ( 145.932,54
(681,38 C 145.554,73
( 704,84 C 145.176 ,92
e 725 ,89 C 144. 799,10
C 715 ,18 e 144.421,29
C 706,10 C 144.043 ,48
C 729 ,42 C 143.665,67
C 692,11 C 143.287,86
C 669,40 C 142.910,05
C 691,57 e 142.532,24
e 716,35 C 142.154,43
(727,71 C 141. 776,62
C 746,57 C 141.398,81
C 753,66 e 141.020,99
C 753,17 e 140.643 ,18
C 756,31 ( 140.265 ,37
(757,73 e 139.887 ,56
C 657,01 e 139.509 ,75
C 546,88 e 139.131 ,94
e 448,12 e 138. 754,13
C 382,61 e 138.376 ,32
C 351,11 C 137.998,51
(344 ,99 C 137.620 ,70
C 344,23 e 137.242 ,88
(343 , 10 e 136.865 ,07
C 342, 16 e 136.487,26
C 341,22 C 136.109,45
040,28 C 135. 731,64
C 339,33 C 135.353,83
(338,39 C 134.976,02
C 337,71 C 134.598,21
e 336,50 C 134.220,40
e 335,55 ( 133.842,59
(334 ,6 1 C 133.464, 78
C 333,66 C 133.086 ,96
C 332,72 C 132.709,15
C 331, 78 C 132.331,34
(332,17 C 131.953,53
(330,24 C 131.575,72
(329,83 C 131.197,91
(329,16 C 130 .820,10
( 326,84 C 130.442,29
C 326,10 C 130.064,48
C 325,16 C 129.686 ,67
C 324,22 C 129.308,85
C 323,54 C 128.931,04
C 322,33 C 128.553,23
C 327,01 C 128 .175,42
(320,79 ( 127.797,61
SO C IO BLU E LI N E C O NS ULTI N G
HLUI I !N E CON SUI ·11Nr. NI I \\ 'O!<~ S.C VuddGonf~lonc n.3- ,\f I LANO
"Id 1390l-15rl>620 · l.n +3902~05(\799
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BLUE UN E ~~~ CONSULTING'
Ammortamento Frances e Ammortamento Itali ano
N' T.A.N. di
Quota Capital e Quot a Inte ressi
Quota Capitale Quota Interessi
periodo Importo Rata Indicizzazione e Debito Residuo Importo Rata Indicizzazione e Debito Residuo Rata
Ricalcolato e Variazioni
Mora e Variazioni •
Mora
73 0,2564% € 700,00 ( 347,44 ( 354,00 ( 137.736,6 1 C 705,44 (377,81 (3 27,63 ( 127.419,80
74 0,2522 % ( 700,00 ( 354,41 ( 347,32 € 137.382, 20 ( 699,12 ( 377,81 C 321,30 C 127.041 ,99
75 0,2500% C 700,00 C 356,56 C 343,44 C 137.025 ,64 C 695,40 C 377,81 €317 ,59 ( 126.664,18
76 0,2516% (699 ,64 ( 354,94 ( 344.70 C 136.670, 70 ( 696,45 ( 377,81 ( 318 ,63 ( 126.286,37
77 0,2506 % ( 700,00 ( 358,34 ( 342,56 ( 136.312,36 ( 694,34 ( 377,81 (316 ,53 C 125.908,56
78 0,2511% ( 700,00 ( 359,24 C 342,29 C 135.953 ,12 C 693,98 (377,81 C 316, 17 ( 125.530,74
79 0,2544 % C 700,00 C 360,13 C 345,80 C 135.592 ,99 ( 697, 10 ( 377,81 C 319,29 ( 125.152,93
80 0,2555% ( 700,00 C 361,03 C 346,43 C 135.231,96 C 697,57 C 377 ,81 (319 ,76 C 124.775,12
81 0,2584 % C 700,00 ( 361,94 C 349,44 C 134.870,02 C 700,23 (377,81 C 322,42 C 124.397,31
Totali C 20.129,98 (40.903,31 Totali (30.602 ,69 (39.162,89
Differenze tra ammortamento Francese e Italiano
Francese Italiano Differenza
Totale interessi € 40.903,31 € 39.162,89 € 1.740,42
indicizzazione e mora pagati
L'importo evidenziato in tabella, dovuto al differente metodo di calcolo degli interessi sul
contratto si sostanzia come anatocismo. In particolare il metodo francese si differenzia dal
metodo italiano in quanto mantenendo fissa la rata anziché la quota capitale genera un effetto
distorsivo che si concretizza in un maggiore onere di interessi per il cliente . Il maggior
interesse pagato è l'e ffetto anatocistico del metodo a rate costanti ( cd ammortamento alla
francese).
Nota importante:
A titolo esemplificativo si fa notare che la rata/e citata nel riquadro sottostante, essendo stata
corrisposta in ritardo, ha generato interessi di mora.
Per la rata n° 78 di€ 700,00 alla data 31/01/2012 sono stati sommati interessi moratori pari
a € 1,53 calcolati sull'importo complessivo della rata includendo nel calcolo sia la quota
interessi che la quota capitale.
111 UF LIN F C()N \ UL'I ING
\'u Di.un .- . \""121 VERONA C..F. l'IVA 03r2830961 Td . +.19 O 1589 IU068 ·Fu+ 1901589 IOOSO
recept io nvr@blucl i neco n su lt i ng. it
SOCIO DLU E LI N E CONSU l.T ING
ll l U I I IN ! <.ON!>LJl ' I ING N l I \\ 'OKK S.C. \'u.ddGonfalon c n . . , . MILANO
'Id t .l902-154, 062C1-I" 139028056 799
w w w. blue! i neco nsu lti ng.it
BLUE UNE ~~~ CONSULTING' ,:.,f}::~t\) ·~, .. ))5,, . •. ~\ ~:' :::: ~t· .. ~~i/ ;-f'\ ~:f/ ·. ·. .· ~. - : ~.. ':~·; .. ,~:i
Conclusioni '<,t :.:·.-a_; ~.,,e;",..;;} ,~?-,·.11 .. ~ \":)'."/
Dall'analisi tesa alla ricostruzione del rapporto relativo al contratto di mutuo che la soci efà~\ f "
intrattenuto presso l'istituto di credito, emerge chiaramente che la banca ha indebitamente
addebitato inter essi e oneri e di seguito evidenziamo il dettaglio di quanto dovrà essere
restituito.
In base a quanto descritto sopra, lo scrivente ha effettuato il ricalcolo del contratto di mutuo
applicando le modalità di calcolo aderenti alla normativa vigente sulla trasparenza bancaria
(L.17.02.1992 n. 154 - D.lgs. 01.09.1993 n. 385) e sull'usura (L. 108/96).
Di seguito verifichiamo il capital e residuo che l'ente erogatore calcola come ancora dovuto.
Capitale Erogato - Capitale Pagato e Variazioni = Capitale Residuo
Totale Capital e Erogato Totale Capitale Pagato e Differenza
Variazioni Totale Caoitale Residuo
€ 155.000,00 € 20.129,98 € 134.870,02
Considerando che il contratto risulta usurario ab origine e quindi diventa a titolo gratuito, è
opportuno valutare quanto corrisposto dal cliente in rapporto al residuo capitale richie sto
dall'ente erogatore e indicato nella tabella precedente.
Come totale pagato dal cliente è stato con side rato l'effettivo esborso comprensivo quindi della
quota capitale, quota interessi, eventuale indicizzazione e interesse di mora.
Ulteriori interessi calcolati per preammortamento, moratorie e sospensioni pari a € 242,64
sono aggiunti al totale pagato dal cliente .
Totale Residuo / N° Rate Residue = Nuova rata di pagamento
Totale Pagato Totale Erogato
Nuovo Debito N° Rat e Ricalcolo (capitale+ interessi) Residuo Residue Nuova Rata
€ 61.275,93 € 155.000,00 € 29.020 ,89 158 € 183,68 Riscatto: 64703,18
Procediamo anche a verificare il caso in cui quanto corrisposto dal cliente sia un importo
superiore al finanziamento erogato dall'ente .
BLU[ LINL L ON~U l'I INC.
V1.1l>iu n., - r t lJ V ERONA C.F.I P.IVA 03 172S~0961 ·1 d . ;J9 0a 5S9•0 068 - F.u +390 45S9 i00S 0
recep tionvr@blu cl i ncco nsu !ti ng.ic
~O C IO IILUt LIN !,.C ONSULTI NG
DLUE LINE CONSULTI NG N LT\ \'ORK \. C . Vi.1"ld C.onf.alon(" 11. 3 - ~I ILANO
Td +.1902 iS 1- 0(,l O · F,.+ 39 02S056799
w ww .blucli ncco nsulti ng.ic
BLUE UNE ~~~ CONSULT!NG'
Importo totale pagato - Totale erogato
Totale Pagato Totale Erogato Differenza
€ 61.275,93 € 155.000,00 €0,00
È opportuno procedere quindi alla valutazione dell'importo del maggior importo che il cliente
ha pagato all'ente erogante e di cui richiede la restituzione.
Importo pagato € 61.275,93 +
Importo erogato € 155.000,00 -Importo residuo € 134.870,02 +
Totale credito a favore del cliente € 41.145,95 =
In conclusione, alla luce della documentazione esaminata e del danno subito dal cliente e
indicato nella precedente tabella, si procede alla quantificazione della posizione a saldo del
cliente rispetto alla posizione dell 'ente erogatore del finanziamento determinando quindi
l'importo a debito o a credito del cliente. L'importo risulterà a credito se il pagamento è stato
eccedente l'importo erogato; ovvero risulterà a debito nel caso opposto e quindi si procede al
ricalcolo della nuova rata per le scadenze in essere in assenza di interesse.
Quantificazioni finali
Maggior importo pagato
Importo residuo
Totale a credito del cliente Totale a debito del cliente Importo nuova rata ricalcolata Riscatto
111 lJ I I INI CO NSU I.TI NG
\' i .1 Ouz n.7 - 37 12 1 VERON A C.F./ 1'.IVA 0307183096 1 T el. +.\9 O 1589 10068 - Fu +.19 O 15S9 t00SO
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Importi a credito del cliente
€ 41.145,95
€0,00
Importi a debito del cliente
€ 134.870,02
€ 29.020,89 € 183,68
€ 64.703,18
SO CIO BLUELI N E CO NSUI. TI N(;
BLUI: LINLCON,U I I ING N l T\VO R1' S.C. VuJdGonf .1lonc n.J r~l l l ANO
Tcl +39112 tSr<l6 ZO- In 139 0Z8056~99
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Con tutto ciò riportato io sottoscritto dott. Alessandro Cotturri, in qualità di dottore
commercialista iscritto alla Sez. A dell'Albo di Milano, ritengo di aver compiutamente risposto
al quesito formulatomi.
Verona,23/03/2015
BLUE UNECONSULT ING
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In fede
~OCIO 111.UF I INECONSU LT ING
DLUE LI NE CONSULTING NrT\X 'ORK S.C. V1ulcl GonfJIQl1c n. , . ,\fil ANO
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