Comune di MalgessoComune di Malgesso15 aprile 200515 aprile 2005

Analizziamo insieme il “Bilancio” del Nostro Paese

Parte 1°generale

Premessa: Premessa: Come intendiamo operareCome intendiamo operare

Conoscere il principale strumento contabile del Comune;

Comprendere il suo significato e il modo con il quale viene utilizzato;

Partecipare alle decisioni legate alla redazione di questo.

2) COMPRENDERE

3) PARTECIPARE

1) CONOSCERE

Il nostro obiettivo:

“Capire la realtà che ci circonda per

diventare protagonisti del paese in cui

viviamo”

Soldi,soldi,soldi…..Soldi,soldi,soldi…..

Lo Stato

La Regione Lombardia

I cittadini di Malgesso

……..che il Comune spende..che il Comune spende

Opere e servizi a vantaggio dell’intera popolazione di Malgesso

Cos’è il Bilancio del Cos’è il Bilancio del Comune?Comune?

Il Bilancio è quel documento giuridico/contabile in cui sono registrate da un lato le entrate (risorse in entrata) e dall’altro le spese (risorse in uscita) del Comune, ossia illustra le modalità con le quali vengono acquisiti ed impiegati i soldi delle casse comunali.

Il “cammino” del Bilancio Il “cammino” del Bilancio Comunale…Comunale…

La Giunta definisce, con il supporto degli uffici comunali e sulla base del programma amministrativo, le azioni e gli interventi per l’anno successivo: redige cioè IL BILANCIO DI PREVISIONE. Il Bilancio di Previsione,

per essere valido, deve essere approvato dalla maggioranza del Consiglio Comunale entro febbraio\marzo dell’anno seguente

Il “cammino” del Bilancio Il “cammino” del Bilancio Comunale…Comunale…

Durante l’anno solare vengono definiti i cosiddetti ASSESTAMENTI DI BILANCIO, cioè “aggiustamenti” del Bilancio di previsione.

Gli assestamenti di Bilancio, per essere validi, devono essere approvati dal Consiglio Comunale.

Il “cammino” del Bilancio Il “cammino” del Bilancio Comunale…Comunale…

Al termine dell’anno di riferimento viene redatto L’ASSESTAMENTO DEFINITIVO che è l’ultima versione del Bilancio di previsione.

Il Bilancio Consuntivo, per essere valido, deve essere approvato dalla maggioranza delle persone che compongono il Consiglio Comunale entro maggio\giugno dell’anno seguente.

Il “cammino” del Bilancio Il “cammino” del Bilancio Comunale…Comunale…

• Gennaio• Febbraio• Marzo• Aprile • Maggio• Giugno• Luglio• Agosto• Settembre• Ottobre• Novembre• Dicembre• Gennaio• Febbraio• Marzo• Aprile• Maggio• Giugno

Bilancio di previsione 2004

Primo assestamento di Bilancio

Assestamento definitivo di Bilancio

Bilancio Consuntivo 2004Bilancio Consuntivo 2004

Il “cammino” del Bilancio Il “cammino” del Bilancio Comunale…Comunale…

Giunta Comunale Giunta Comunale Ufficio RagioneriaUfficio Ragioneria

Bilancio ComunaleBilancio Comunale

Consiglio ComunaleConsiglio Comunale

Approvazione per Approvazione per renderlo validorenderlo valido

Responsabili Responsabili Servizi comunaliServizi comunali

?

Com’è composto il Com’è composto il Bilancio?Bilancio?

Le Entrate

Le Spese

Le Entrate correnti

Le Entrate in conto capitale

Le Spese correnti

Le Spese in conto capitale

Le Spese per rimborso prestiti

Le Entrate correntiLe Entrate correntiSono le entrate destinate al finanziamento delle spese di funzionamento del Comune e sono composte:

Tasse ed Imposte(ICI, TARSU, tassa sulle pubbliche affissioni,etc.)

Quanto pagano i cittadiniper i servizi (servizio mensa, servizio trasportoalunni, etc.)

Trasferimenti da parte dello Stato o di altri Entipubblici.

Entrate in conto capitaleEntrate in conto capitaleSono le Entrate destinate al finanziamento degli investimenti programmati del Comune e sono composte:

Vendita beni patrimonio comunale;

Trasferimenti da parte dello Stato o di altri enti pubblici;

Oneri di urbanizzazione;

Accensione di prestiti.

Le SpeseLe Spese Correnti: costi dei vari servizi

comunali e quote interessi dei prestiti;

In c/capitale: costi dei variinvestimenti programmatidall’Amministrazione;

Per rimborso prestiti: restituzione delle quote capitale dei prestiti accesi.

FISSE

VARIABILI

A cosa si deve il Termine A cosa si deve il Termine Bilancio?Bilancio?

Questo documento lo si indica con il termine “Bilancio” perché le entrate (ossia il denaro versato nelle casse del Comune), devono bilanciare le spese (ossia gli impieghi realizzati).

…….in particolare.in particolare

Tot. Entrate correnti > o = Tot. Spese correnti

Tot. Entrate correnti < Tot. Spese correnti

Utilizzo di parte delle Entrate in c/capitale(che sarebbero destinate a coprire

gli investimenti)

?

Comune di MalgessoComune di Malgesso15 aprile 200515 aprile 2005

Analizziamo insieme il “Bilancio” del Nostro Paese

Parte 2°specifica

Prospetto di riferimentoProspetto di riferimento Entrate Uscite Entrate Correnti:• Tasse ed Imposte;• Trasferimenti;• Entrate da servizi.

Entrate C/capitale:• Vendita Beni comunali;• Trasferimenti; Oneri urbanizzazione; Prestiti.

473.826 €

111.275 €

242.541 €

0 €

20.543 €

563.000 €

315.750 €

Spese Correnti:•Uscite da Servizi;•Interessi sui prestiti.

Spese in C/capitale: Investimenti.

Rimborso prestiti: Restituzione quote del capitale in prestito.

864.674 €

31.487 €

621.200 €

209.574 €

Totale euro 1.726.935 Totale euro

1.726.935

Le Entrate correntiLe Entrate correnti

58%29%

13%

Tasse ed imposte Entrate da Servizi Trasferimenti

Tasse ed ImposteTasse ed Imposte

I.C.I.39%

Altre tasse ed imposte

4%

Add. IRPEF9 %

T.A.R.S.U.20 %

Comp.IRPEF28%

I.C.I.Comp.IRPEFT.A.R.S.U.Add.IRPEFAltre tasse ed imposte

I CI 186.000,00

Add.I RPEF 43.000,00

Comp.I RPEF 134.078,00

Add.Cons.Energia

Elettrica13.820,00

Tassa per

occup.spazi pubblici2.628,00

TARSU 93.000,00

Diritti sulle pubbl.

affi ssioni1.300,00

Tasse ed ImposteTasse ed Imposte

10.000,00

40.000,00

70.000,00

100.000,00

130.000,00

160.000,00

190.000,00

220.000,00

ICI ADD.IRPEF COMP.IRPEF T.A.R.S.U. ALTRE

2001 2003 2005(Prev.)

I TrasferimentiI Trasferimenti

1997 1999 2001 2003 2005

Stato € 205.987,00 € 200.794,00 € 197.437,00 € 133.473,00 € 109.425,00

Regione € 516,00 € 0,00 € 1.686,00 € 1.822,00 € 1.850,00

Altri Enti

Pubblici€ 0,00 € 0,00 € 3.556,00 € 5.087,00 € 0,00

TOTALE € 206.503,00 € 200.794,00 € 202.679,00 € 140.382,00 € 111.275,00

I Trasferimenti StataliI Trasferimenti Statali

100.000,00

115.000,00

130.000,00

145.000,00

160.000,00

175.000,00

190.000,00

205.000,00

1997 1999 2001 2003 2005

Trasferimenti Statali

Gli oneri di urbanizzazioneGli oneri di urbanizzazione

80.000,00120.000,00160.000,00200.000,00240.000,00280.000,00320.000,00360.000,00400.000,00440.000,00480.000,00520.000,00560.000,00600.000,00

2001 2003 2005

Oneri di urbanizzazione

I prestitiI prestitiRimborso Rimborso

anticipazioni anticipazioni ESATRIESATRI

Mutui contratti dal Mutui contratti dal ComuneComune

Le Spese CorrentiLe Spese Correnti

Spese correnti Spese correnti poco leggibili poco leggibili

per i “non per i “non addetti ai addetti ai

lavori”:come lavori”:come fare?fare?

RiclassificazionRiclassificazione della Spesa e della Spesa

correntecorrente

Le Spese Correnti: Le Spese Correnti: RiclassificazioneRiclassificazione

48%4%

48%

Costi servizi al cittadino

Costi generali

Costi di manutenzione

I Costi generaliI Costi generali

62%

31%

7%

Personale interno

Costi gestione del comune

Personale esterno

Costi per servizi ai Costi per servizi ai cittadinicittadini

34%

19%14%

10%

11%8% 4%

Istruzione RifiutiSpesa socialeSicurezza-vigilanzaAcquedottoFognature-depurazioneViabilità-illuminazione

38%

17%15%

13%

11% 6%

Acquedotto e retiImmobiliVerdeStradeCimiteroFognature-depurazione

Costi di manutenzione Costi di manutenzione ordinariaordinaria

Entrate e uscite da servizi Entrate e uscite da servizi

 Servizi Entrate Uscite%

copertura

Doposcuola

€ 19.500,00

€ 35.000,00

55,70%

Acquedotto

€ 55.000,00

€ 82.342,00

66,79%

Rifiuti€

93.000,00€

96.800,0096,00%

€ € 792.190,92792.190,92

Le risorse per gli Le risorse per gli investimentiinvestimenti

Residuo 2001/2004Residuo 2001/2004€ € 170.990,92170.990,92

Quota oneri 2005Quota oneri 2005€ € 465.657,00465.657,00

Mutuo 2005Mutuo 2005€ € 135.000,00135.000,00

Trasferim. Statali Trasferim. Statali € € 20.543,0020.543,00

Investimenti 2005Investimenti 2005Centro civico e sportivo 500.000,00 EuroCentro civico e sportivo 500.000,00 Euro

Contr. sistemazione teatro 30.000,00 Euro Contr. sistemazione teatro 30.000,00 Euro

Man. Str. acquedotto 55.877,21 EuroMan. Str. acquedotto 55.877,21 Euro

Man. Str. fognature 30.113,71 EuroMan. Str. fognature 30.113,71 Euro

Man. Str. cimitero 40.000,00 EuroMan. Str. cimitero 40.000,00 Euro

Man. Edificio comunale 50.000,00 EuroMan. Edificio comunale 50.000,00 Euro

Rimborso dei mutui Rimborso dei mutui Destinazione

Importo totale

Residuo da restituire

Edilizia Pubblica € 87.797,68 € 32.025,36

Edilizia scolastica € 249.722,01 € 224.424,69

Ripristino calamità € 15.493,71 € 5.458,29

Opere viabilità € 94.865,05 € 31.326,49

Opere idriche € 522.498,29 € 64.192,62

Opere igieniche-fognarie

€ 310.126,63 € 200.547,32

Opere pubbliche varie € 1.910,90 € 210,23

Il quadro sintetico 2005Il quadro sintetico 2005

Disavanzo correnteDisavanzo corrente97.343,00€97.343,00€

A copertura disavanzoA copertura disavanzo

Investimenti Investimenti ordinariordinari

InvestimentoInvestimentostraordinariostraordinario

Entrate correnti 827.642,00€ -Entrate correnti 827.642,00€ - Spese correnti 924.985,00€ Spese correnti 924.985,00€

Entrata straordinaria 2005Entrata straordinaria 2005563.000,00€563.000,00€

Mutuo 2005Mutuo 2005135.000,00€135.000,00€

Entrate ordinarie 2005Entrate ordinarie 2005

?

Obiettivi 2006/2007Obiettivi 2006/2007

Pareggio correntePareggio corrente con ICI e TARSU Centro commerciale,con ICI e TARSU Centro commerciale,

graduale riequilibrio gestione acqua, controllo costigraduale riequilibrio gestione acqua, controllo costi

Investimenti commisuratiInvestimenti commisurati alle risorsealle risorse

Investimenti 2006Investimenti 2006

Manutenzioni StraordinarieManutenzioni Straordinarie

Acquedotto 20.000 EuroAcquedotto 20.000 EuroFognature 30.000 EuroFognature 30.000 EuroStrade 20.000 EuroStrade 20.000 Euro

Raccordo superstrada 40.000 EuroRaccordo superstrada 40.000 Euro

Investimenti 2007Investimenti 2007

Manutenzioni StraordinarieManutenzioni Straordinarie

Acquedotto 15.000 EuroAcquedotto 15.000 Euro Fognature 20.000 Euro Fognature 20.000 Euro Area verde municipio 45.000 Euro Area verde municipio 45.000 Euro

?