BILANCIO CONSUNTIVO 2010

FONDAZIONE TEATRO COMUNALE DI

FERRARA

RELAZIONE AL BILANCIO CONSUNTIVO 2010

Il Bilancio Consuntivo ha lo scopo di evidenziare la formazione del risultato d’esercizio e la

struttura patrimoniale finanziaria della Fondazione. E’ costituito dallo stato patrimoniale, che

comprende gli elementi attivi e passivi del patrimonio, dal conto economico, che analizza i

componenti positivi (ricavi) e negativi (costi) del reddito, e dalla nota integrativa.

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STATO PATRIMONIALE 2010

(art. 2424 codice civile)

Il presente stato patrimoniale è redatto seguendo le indicazioni previste dall’articolo 2424 del

codice civile. Esso riporta le attività, le passività ed evidenzia per i debiti e i crediti la

scadenza inferiore o superiore ai dodici mesi.

Per il commento alle voci dell’attivo e del passivo si rinvia all’analisi della situazione

patrimoniale della nota integrativa.

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CONTO ECONOMICO 2010

(art. 2425 codice civile)

Il conto economico redatto in base a quanto previsto dall’artico 2425 del codice civile,

permette di analizzare i ricavi e i costi dell’esercizio e pone in evidenza i valori intermedi e il

risultato finale di gestione.

Le principali grandezze individuabili nello schema sono:

A) il valore della produzione: è dato dalla somma algebrica dei componenti positivi del

reddito ed evidenzia ciò che la gestione caratteristica ha prodotto nel corso dell’anno;

B) i costi della produzione: rappresentano gli oneri sostenuti durante l’esercizio per lo

svolgimento dell’attività principale;

(A-B) la differenza fra valore e costi della produzione: è l’importo che esprime il risultato

economico della gestione operativa o caratteristica;

C) i proventi e oneri finanziari: rappresentano il riflesso economico dell’attività

finanziaria sull’attività complessiva;

D) le rettifiche di valore di attività finanziarie : sono componenti di reddito che derivano

dalla rivalutazione di poste inserite fra le attività dello stato patrimoniale;

E) i proventi e oneri straordinari: sono i componenti di reddito derivanti dall’attività “non

ordinaria” della Fondazione.

Il risultato prima delle imposte: individua le risultanze della gestione ed è dato dalla

somma algebrica delle voci di cui sopra, al lordo delle imposte sui redditi.

Il risultato netto : è il risultato finale dell’esercizio al netto delle imposte.

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NOTA INTEGRATIVA

(art. 2426 codice civile)

Il bilancio consuntivo dell’esercizio 2010 è predisposto ai sensi dell’art.11 dello Statuto

della Fondazione.

Il bilancio è redatto secondo le norme C.E.E., corrisponde alle risultanze contabili

regolarmente tenute ed è conforme agli articoli 2421 e seguenti del codice civile, come

risulta dalla presente Nota Integrativa che, ai sensi e per gli effetti dell’art. 2423 C.C.,

costituisce parte integrante del bilancio medesimo.

In linea generale si precisa che:

1. i “Criteri di Valutazione” sono applicati nell’osservanza del principio della prudenza,

nella prospettiva della continuità dell’attività della Fondazione ed anche tenendo conto

della funzione economica delle attività e delle passività di bilancio (principio della

sostanza sulla forma);

2. i “Criteri di Valutazione” sono conformi alle disposizioni dell’art. 2426 del C.C.;

3. non si sono verificati casi eccezionali di incompatibilità tra le disposizioni civilistiche

sulla redazione del Bilancio e la necessità della rappresentazione veritiera e corretta,

pertanto, non si è reso necessario il ricorso a deroghe di cui all’art. 2423 comma 4 e

all’art. 2423 bis comma 2;

4. le voci dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico previste dagli artt. 2424 e 2425

C.C. sono separatamente iscritte in Bilancio nel rispetto dell’art. 2423-ter, c.1 del C.C.;

5. non vi sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadano sotto più voci dello schema.

IN PARTICOLARE:

1) CRITERI APPLICATI NELLE VALUTAZIONI DELLE VOCI E NELLE

RETTIFICHE DI VALORE.

a) Immobilizzazioni immateriali

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Le immobilizzazioni immateriali sono valutate con il “Criterio del Costo d’Acquisto”,

comprensivo degli eventuali oneri accessori e successivamente ammortizzate. Le

immobilizzazioni immateriali sono ammortizzate utilizzando i seguenti coefficienti:

- Spese d’impianto - 20 %;

- Software - 33,33 %

b) Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono valutate con il “Criterio del Costo d’Acquisto”,

comprensivo degli eventuali oneri accessori e successivamente ammortizzate. Il costo delle

immobilizzazioni materiali, la cui utilizzazione è limitata nel tempo, è ammortizzato in

relazione alla loro residua possibilità di impiego secondo un piano di ammortamento

prestabilito che tiene conto dei seguenti coefficienti:

- Impianti elettrici – 10%;

- Macchine d’ufficio elettromeccaniche ed elettroniche – 20%

- Macchinari di proiezione e imp. Sonoro – 19%.

- Attrezzature – 15,50%.

- I beni di importo inferiore ad E. 516,45 sono stati completamente ammortizzati.

c) Immobilizzazioni finanziarie

Non sono presenti nel bilancio immobilizzazioni finanziarie.

d) Crediti

I crediti sono iscritti in bilancio al valore di presumibile realizzo.

e) Disponibilità

Le disponibilità liquide sono costituite dalla “Cassa” per €. 7.299,18 e dalle “Tesorerie”, che

rappresentano la giacenza sui conti correnti bancari a fine esercizio pari ad €. 525.226,85.

f) Debiti

I debiti sono iscritti per un importo corrispondente al proprio valore nominale.

g) Costi e ricavi

I costi e i ricavi sono stati determinati secondo i corretti “Principi di Prudenza e di

Competenza”, nonché di inerenza fra gli uni e gli altri, al netto di sconti, abbuoni e premi (art.

2425 C.C.).

h) Rimanenze

Non sono presenti nel bilancio rimanenze di magazzino.

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2) MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI

Il valore in bilancio delle immobilizzazioni deriva dagli investimenti effettuati dalla

Fondazione ed è rettificato dai relativi fondi ammortamento.

(vedi prospetto dettaglio ammortamenti allegato)

3) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI DI DURATA INDETERMI NATA

Non sono presenti immobilizzazioni immateriali di durata indeterminata ai sensi dell’art.

2427 c. 1 n. 3 bis.

4) VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE ALTRE VOCI DELL’AT TIVO E DEL

PASSIVO

Le variazioni fra attivo e passivo sono dettagliatamente elencate nello schema allegato.

5) PARTECIPAZIONI IN ALTRE IMPRESE

Non ci sono partecipazioni in imprese collegate e controllate.

6) AMMONTARE DEI CREDITI E DEBITI DI DURATA ENTRO I 12 MESI E

QUELLI DI DURATA SUPERIORE AL QUINQUENNIO.

A) Tra i crediti aventi importi scadenti entro i dodici mesi compaiono le seguenti voci:

Crediti v/so utenti e clienti per €.470.722,62 . Sono costì formati:

- crediti della biglietteria per rate abbonamenti da riscuotere €. 12.158,50;

- crediti della biglietteria per incassi internet €. 9.024,04;

- crediti della biglietteria per quota contributo universitario (rassegna “Offriamo

noi”) €. 660,00;

- crediti della biglietteria per bonifico bancario €. 2.348,00;

- crediti verso clienti per €. 446.532,08 (al netto del fondo svalutazione crediti).

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Crediti tributari €. 167.489,17: riguardano:

- credito Irap €. 15.576,00;

- credito Ires €. 40.933,00;

- credito Iva €. 110.980,17.

Crediti v/altri scadenti entro i dodici mesi. Sono composti da:

crediti v/Stato per €. 273.844,00 derivanti dal saldo contributo Danza 2009 per € 80.000,00,

saldo contributo Lirica 2010 per € 115.000,00 e contributo Danza 2010 per €.78.844,00;

crediti v/Regione per €. 7.000,00 relativi al saldo del contributo Stagione di Danza 2010;

crediti v/Altri Enti Territoriali per €. 1.013.000, 00 relativi al saldo del contributo

dell’Amministrazione comunale per l’anno 2010 per €.1.000.000,00 e contributo

dell’Amministrazione Provinciale per Stagione Teatro ragazzi 2010 per €. 13.000,00 ;

crediti per acconto Inail €. 13.998,60;

crediti diversi (altro) per €. 47.713,18 altri crediti per €. 20.573,04, acconti fornitori per

€.1.863,74 e da costi anticipati per €. 25.276,40.

B) Tra i crediti, aventi importi scadenti oltre i dodici mesi, compaiono:

Crediti diversi (depositi cauzionali) per €. 240,00

C) Tra i debiti scadenti entro i dodici mesi vi sono:

Debiti verso fornitori per €. 561.597,41. Sono costituiti dal totale delle fatture registrate e

non pagate pari a €. 285.983,57 e dalle fatture da ricevere pari ad €. 275.613,84;

Debiti tributari per €. 33.933,02. Nello specifico si riferiscono a:

- debito Irpef €. 33.931,02;

- debito Ires €. 1,00.

Debiti v/so istituti di previdenza e sicurezza sociale €. 36.927,34. Nello specifico

riguardano:

- debito Inps €. 10.455,18;

- debito Enpals €. 24.815,96;

- debito Inpdap €.1.656,20;

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Altri debiti (acconto o altro) €. 1.467.081,63. Attengono alle seguenti voci:

- debiti per quote di abbonamenti e biglietti già incassati relative a spettacoli del

2011 €.317.629,77;

- ricavi anticipati di competenza 2011 € 112.214,28;

- debiti v/so Comune per spese di personale e altri anticipi € 911.551,85;

- debiti diversi € 65.872,86;

- dipendenti c/competenze €.58.361,73;

- trattenuta sindacale €. 1.451,14.

Non vi sono debiti scadenti oltre i dodici mesi.

Non ci sono crediti e debiti scadenti oltre i 5 anni e neanche debiti assistiti da garanzie reali

sui beni sociali.

6 BIS) VARIAZIONI NELLE OPERAZIONI VALUTARIE

Non ci sono operazioni in valuta.

6 TER) COMPOSIZIONE DELLE OPERAZIONI “PRONTI CONTO TERMINE”

Non ci sono operazioni che prevedono per l’acquirente l’obbligo di retrocessione a termine.

7) COMPOSIZIONE DELLE VOCI “ RATEI E RISCONTI”.

La voce “ratei e risconti attivi” pari ad €. 641,66 è costituita dalla quota di competenza 2011 del

canone di assistenza centralino.

La voce “ratei e risconti passivi” pari ad €. 383,52 è costituita dalla quota di utenze Vodafone di

competenza 2010.

7 BIS) COMPOSIZIONE DEL PATRIMONIO NETTO

Il patrimonio netto della Fondazione è formato dal capitale di dotazione di €. 100.000,00

conferito dal Socio Fondatore come previsto al punto 4) dello statuto della Fondazione,

dall’utile di esercizio precedente pari ad €. 9.548,75 e dall’utile d’esercizio pari a €.9.601,80.

Il patrimonio non è distribuibile.

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8) COMPOSIZIONE DEGLI ONERI FINANZIARI ISCRITTI NEL L’ATTIVO

DELLO STATO PATRIMONIALE

Non ci sono oneri finanziari capitalizzati.

9) COMPOSIZIONE DELLA VOCE “CONTI D’ORDINE”

I conti d’ordine sono formati dalle risultanze contabili dei beni mobili conferiti in comodato

d’uso gratuito dal Comune di Ferrara al momento della costituzione della Fondazione.

Nello specifico riguardano:

mobili e macchinari €. 228.263,96;

attrezzature €. 37.911,11;

macchinari di proiezione e impianto sonoro €. 272.083,02;

macchine elettroniche €. 9.681,95;

autoveicoli €. 7.700,00.

Per quanto riguarda la riduzione della voce autoveicoli rispetto al dato del 31/12/2009 si

precisa che durante l’anno è stato demolito un autoveicolo inserito per un valore di €.

10.300,00.

10) COMPOSIZIONE DELLE VOCI “RICAVI” E “ALTRI RICAV I E PROVENTI”

DEL CONTO ECONOMICO

L’importo della voce “Ricavi di vendita e delle prestazioni” derivanti dall’attività di vendita

di biglietti e abbonamenti per aree di attività è la seguente:

- Lirica €. 102.286,55

- Prosa €. 258.463,41;

- Autunno Prosa €. 156.380,09;

- Danza €. 45.199,45;

- Danza autunno €. 43.845,94;

- Altre attività €. 104.670,05;

Totale €. 710.845,49.

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Tra gli altri ricavi e proventi vi sono:

1) Proventi vari €. 304.130,60:

- Libretti di sala €. 3.505,00;

- Quote stage danza €. 5.016,67;

- Visite guidate €. 3.311,66;

- Proventi diversi €. 93.022,39;

- Rimborso spese personale €. 10.910,00;

- Rimborso spese varie €. 770,70;

- Rimborso vigili del fuoco €. 7.016,00;

- Concessioni in uso sale Teatrali €. 145.304,92;

- Sopravvenienze attive €. 35.273,26.

2) Sponsorizzazioni, contributi ed erogazioni liberali €. 281.944,72:

- Sponsorizzazioni €. 224.944,72;

- Contributi vari €. 4.000,00;

- Erogazioni liberali €. 53.000,00;

3) Contributi pubblici €. 2.755.844,00:

- Sovvenzione Statale €. 653.844,00;

- Sovvenzione Regionale €. 120.000,00;

- Contributo Provinciale €. 13.000,00;

- Contributo Comunale c/esercizio €. 1.969.000,00;

11) PROVENTI DA PARTECIPAZIONE

La Fondazione non detiene partecipazioni, per cui non percepisce tali proventi.

12) SUDDIVISIONE DEGLI INTERESSI E DEGLI ALTRI ONER I FINANZIARI.

Alla voce interessi ed altri oneri finanziari sono stati indicati i seguenti valori:

- Interessi passivi su c/c €. 0,29

- Interessi passivi da ravvedimento operoso €. 2,05

- Interessi passivi di mora €. 7,97

- Abbuoni passivi €. 208,97

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- Commissioni bancarie €. 4.673,04

- Commissione utilizzo affidamento €. 20,41.

13) COMPOSIZIONE DELLE VOCI “PROVENTI STRAORDINARI” E “ONERI

STRAORDINARI” DEL CONTO ECONOMICO.

Nel bilancio della Fondazione non figurano proventi e oneri straordinari.

14) NUMERO MEDIO DEI DIPENDENTI (AI SENSI DELL’ART. 2427 C. 1, N. 15

C.C.)

Il numero medio dei dipendenti della Fondazione nell’esercizio 2010 è il seguente:

a) Dipendenti comunali in comando presso la Fondazione:

- Dirigenti: 2 unità

- Impiegati: 7 unità

b) Dipendenti a tempo indeterminato assunti dalla Fondazione:

- Quadri: 3 unità

- Impiegati: 5 unità

- Tecnici: 6 unità

c) Dipendenti stagionali assunti dalla Fondazione:

- Impiegati: 9 unità

- Tecnici: 5 unità

- Personale di sala e servizi generali: 12 unità

15) COMPENSI AGLI AMMINISTRATORI (AI SENSI DELL’ART . 2427 C. 1, N. 16

C.C.)

Il compenso corrisposto al Consiglio di Amministrazione (Presidente e due Consiglieri) è

stato nel 2010 pari a €. 58.700,14. Il compenso dei Revisori dei Conti è pari a €. 7.500,00.

16) COMPOSIZIONE DELLA VOCE FINANZIAMENTO SOCI (AI SENSI

DELL’ART. 2427 C.1, N. 19 BIS C.C.)

Nulla per la Fondazione.

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17) OPERAZIONI RELATIVE AI PATRIMONI DESTINATI (AI SENSI DELL’ART.

2427 C.1, N. 20 C.C.)

Nulla per la Fondazione.

18) FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO SPECIFICO AFFARE (AI SENSI

DELL’ART. 2427 C. 1 , N. 21 C.C.)

Nulla per la Fondazione.

19) OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA (AI SENSI D ELL’ART. 2427 C.

1, N. 22 C.C.)

Non ci sono contratti di leasing in essere.

Considerazioni Conclusive

Si ribadisce che i “Criteri di Valutazione” qui esposti sono conformi alla normativa civilistica

attualmente vigente. La presente “Nota Integrativa”, così come l’intero Bilancio 2010, di cui

è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e

finanziaria della Fondazione ed il risultato economico dell’esercizio 2010.

L’esposizione dei valori richiesti dall’art. 2427 C.C. è stata elaborata in conformità al

“Principio della Chiarezza”.

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