C.I.S.A.P.

ORIGINALE

CONSORZIO INTERCOMUNALE DEI SERVIZI ALLA PERSONA COLLEGNO – GRUGLIASCO

VERBALE DI DELIBERAZIONE

DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE N. 18

VARIAZIONE DI ASSESTAMENTO GENERALE EX ART. 175, CO. 8 TUEL – VARIAZIONE 2/2015 AL BILANCIO DI PREVISIONE 2015/2017. PROPOSTA. __________________________________________________________________________

L’anno duemilaquindici addì diciannove del mese di novembre, alle ore diciassette e trentacinque, nella sede del CISAP, regolarmente convocato, si è riunito il Consiglio di Amministrazione nelle persone dei signori:

PRESENTE

Gabriella MORTAROTTO Presidente NO

Paola SETTILI Presidente supplente SI

Alessandro MASSUCCO Componente SI

Partecipa alla seduta il Direttore Dott. Mauro PERINO

Assiste alla seduta il Segretario del Consorzio Dott.ssa Maria SANTARCANGELO

Il Presidente, riconosciuta legale l’adunanza, dichiara aperta la seduta.

VARIAZIONE DI ASSESTAMENTO GENERALE EX ART. 175, CO. 8 TUEL – VARIAZIONE 2/2015 AL BILANCIO DI PREVISIONE 2015/2017. PROPOSTA.

IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

Dato atto che si rendono applicabili per questo Consorzio ai sensi dell’art. 2, comma 2, TUEL approvato con D. Lgs. 18/8/2000 n° 267, le norme dettate per gli Enti Locali in materia di finanza, contabilità e regime fiscale;

Viste le norme in materia di programmazione economico finanziaria dettate dal medesimo TUEL, capo II, dallo Statuto del Consorzio, capo IV e dal Regolamento di Contabilità, così come risultano aggiornate con le modifiche introdotte dal D. Lgs 10/08/2014 n. 126 recante “Disposizioni integrative e correttive del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, recante disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42”;

Visto in particolare l’art. 175, c. 8 TUEL, il quale, a seguito delle modifiche introdotte con il D.Lgs 126/2014, dispone, entro il 30 luglio di ciascun anno, che l’Ente, al fine di assicurare il mantenimento del pareggio di bilancio, provveda alla verifica generale di tutte le voci di entrata e di uscita, compreso il fondo di riserva e il fondo di cassa, mediante la variazione di assestamento generale;

Dato atto che il comma 9 ter del suddetto articolo 175 dispone che nel corso del 2015 per gli enti che non hanno partecipato alla sperimentazione si applicano le norme concernenti le variazioni al bilancio vigenti nell’esercizio 2014, fatta salva la disciplina del fondo pluriennale vincolato e del riaccertamento straordinario dei residui ;

Viste e richiamate : - deliberazione dell’Assemblea Consortile n. 03 del 28/04/2015 con la quale è stato

approvato il rendiconto della gestione 2014 e la successiva deliberazione del Consiglio di Amministrazione n. 6 del 29/05/2015 con la quale si è approvata la deliberazione del Consiglio di Amministrazione n. 09 del 28/04/2015 “Riaccertamento straordinario dei residui attivi e passivi ai sensi dell’art. 3, c.7, del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118 coordinato con il decreto legislativo 10 agosto 2014, n. 126.”,

- la deliberazione di Assemblea Consortile n° 7 del 29/05/2015, con la quale è stato approvato il bilancio di previsione per l’anno 2015, il Bilancio pluriennale 2015/2017 e la relazione previsionale e programmatica;

- la deliberazione n.10 del 30/10/2015 avente ad oggetto “ratifica deliberazione del consiglio di amministrazione n. 16 del 13.10.2015 ad oggetto: bilancio di previsione 2015/2017. Variazione d'urgenza n.1/2015. conseguente variazione del PEG 2015/2017”;

intercalare alla deliberazione del Consiglio di Amministrazione n° 18 del 19/11/2015

- il PEG Unificato con il Piano Dettagliato degli Obiettivi e Piano della Performance per il triennio 2015 – 2017, approvato dal Consiglio d’Amministrazione con deliberazione n° 11 del 25/06/2015 come modificato e integrato con la citata deliberazione 16/2015;

Rilevato in merito alla parte Entrata:

con riferimento al titolo II Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici maggiori entrate complessive pari a € 150.318,00 così dettagliate:

• risorsa “Trasferimenti correnti dalla Regione”:

Con la DGR n.12-2145 del 28 settembre 2015 la Giunta regionale ha provveduto alla “Approvazione di criteri di riequilibrio per l’anno 2015 per la ripartizione del Fondo regionale per la gestione del sistema integrato degli interventi e servizi sociali, ai sensi dell’art.35 della legge regionale n.1/2004”. In base a tale deliberazione vengano modificate come segue: è possibile al momento prevedere, con riferimento al Fondo regionale ordinario, che le relative previsioni formulate nel bilancio consortile

- la somma di € 964.668,00 – stimata, in assenza di comunicazioni ufficiali dovute ai sensi art. 35 della L.R. 1/2004, sulla base dei dati riportati nel bilancio regionale 2015 (-7,24% circa rispetto all’anno precedente) – rideterminata in € 919.534,00 ( € - 45.134,00);

- ripristino del finanziamento nella misura dell’anno 2014 e quindi pari a + €.180.638,00 della quota dovuta ai sensi dell’art. 5, L. R. n. 1/2004, in fase di previsione iniziale determinata sulla base dei dati riportati nel bilancio regionale 2015 (-100% rispetto all’anno precedente),

Per quanto attiene ai finanziamenti regionali finalizzati per progetti, la Giunta regionale ha provveduto, con DGR n.18-2123 del 21 settembre 2015 alla definizione dei “Criteri di ripartizione per l’anno 2015 dei finanziamenti a sostegno delle attività di promozione e di qualificazione della rete dei servizi sociali a sostegno delle persone anziane, disabili e non autosufficienti”. Pertanto, con riferimento alle somme attualmente previste in bilancio, si possono al momento prevedere le seguenti variazioni:

- fondi alla disabilità, originariamente stimato sulla base dei dati riportati nel bilancio regionale 2015 (-10% circa rispetto all’anno precedente) viene ora quantificato in €.287.416,00 ( € - 48.884,00);

- l’importo destinato al rimborso delle spese sostenute per i pazienti ex O.P. e rivalutati in carico ai SSM precedentemente stimato sulla base dei dati riportati nel bilancio regionale 2015 (-21,74% circa rispetto all’anno precedente) viene rideterminato in €.100.553,00 ( + 11.811,00);

- l’importo di € 263.910,00 (comprensivo dei 104.960,68 euro riferiti al 2014) destinato agli anziani non autosufficienti (Fondo regionale) stimato sulla base dei dati riportati nel bilancio regionale 2015 (-10% circa rispetto all’anno precedente) viene ora rideterminato in €.331.771,00 ( + 67.861,00);

- in mancanza di comunicazioni viene stralciato l’importo di (- €.20.674,00) relativo ai servizi domiciliari ex LR,10/2010 così come stimato in fase di previsione;

• risorsa “Trasferimenti dai comuni associati”: - il trasferimento dal Comune di Collegno di una somma stimabile in + € 4.700,00 per la

gestione di progetti speciali per famiglie e minori con destinazione vincolata;

con riferimento al titolo III Entrate Extratributarie per un totale di € 124.109,59: - risorsa “entrate diverse” maggiori entrate per 299,59, derivanti da trattenute a vario titolo

al personale tra cui in particolare per il servizio sostitutivo mensa - risorsa “Concorsi, rimborsi e recupero da altri soggetti”:

- per effetto dei maggiori rimborsi recuperati da utenti e vari, maggiori entrate per + € 112.500,00;

- maggiori entrate derivanti dal rimborso dallo Stato dell’IVA per i servizi istituzionali esternalizzati, per + € 11.310,00;

Dato atto che in merito alla parte Spesa occorre apportare le seguenti variazioni : Al titolo I della spesa: • int. 01 “Personale” , maggiori e minori spese che saldano in un ulteriore fabbisogno pari

a € 23.825,00. In particolare i maggiori oneri sono motivati dalla previsione iniziale delle retribuzioni fisse e continuative sotto stimata anche per effetto della sovrapposizione delle risorse accessorie oggetto di riporto con FPV in base ai nuovi principi contabili. Tale incremento non modifica il rispetto dei vincoli di finanza pubblica ed in particolare il rispetto del principio di riduzione programmata delle spese di personale di cui all’art. 19 c. 8 della Legge 28.12.2001, n. 448;

• int. 03 “Prestazioni di servizi”, maggiori spese e risparmi di spesa per un saldo complessivo di € 14.074,00 ed in particolare: - i maggiori oneri necessari in merito alle spese convivenza Via Curiel (+13.000) e

centro anziani P.le Avis ( + 6.500,00);

• int. 05 “Trasferimenti”, maggiori e minori spese che saldano in - € 70.000,00, In particolari maggiori spese per contributi ad associazioni di volontariato + 2.500,00 e contributi per affidi intra/etero familiari disabili/anziani per € 15.000. Minori spese possono invece essere previste sin da ora per i contributi relativi all’assistenza economica stimabili almeno in - € 87.500,00; • int. 06 “Interessi passivi e oneri finanziari” è stata ridotta la previsione di - € 5.000,00 in

relazione ai minori interessi passivi derivanti dal tasso debitore (euribor di riferimento) ai minimi storici e dalla situazione positiva di cassa nel corso del secondo semestre;

• int. 07 “Imposte e tasse”, rispetto a cui occorre prevedere maggiori oneri complessivi per + € 2.450,00 in conseguenza diretta di quanto indicato per le spese dell’int. 01 Personale;

• int. 09 “Fondo svalutazione crediti”. L’importo inserito in sede di bilancio di previsione viene incrementato per € 114.555,00 al solo scopo di neutralizzare le incertezza legate agli accertamenti di entrata previsti sul Titolo III - recuperi da utenti – non ancora incassati alla data odierna, al di là delle attuali percentuali obbligatorie di iscrizione di tale fondo;

• Fondo di riserva che si prevede di aumentare di 11.023,59 ( così da portarlo a € 31.023,00) al fine di neutralizzare eventuali fatti di gestione imprevisti che dovessero intervenire durante il mese di dicembre p.v.;

Dato atto inoltre che è necessario prevedere una maggiore spesa di investimento a valere sul Titolo II della spesa ( +1.000,00) per far fronte agli acquisti di attrezzature informatiche necessarie per il funzionamento del consorzio;

Considerato quindi che in base alla situazione contabile come sopra esposta si ritiene possibile calibrare gli equilibri del bilancio con una minore applicazione dell’avanzo di amministrazione vincolato 2014 come segue:

avanzo di

amministrazione al 1/1/2015 *

applicato con

Bilancio di previsione

Applicato nella

Variazione 1/2015

Applicato con

variazione attuale – 2/2015

assestamento

Totale Avanzo

risultante a seguito

assestamento

Fondi vincolati 650.955,03 300.000,00 0,00 - 180.000,00 120.000,00 Fondi per spese investimento 15.558,24 8.800,00 0,00 1.000,00 9.800,00 Fondi disponibili 408.900,63 0,00 0,00 0,00 0,00 Totali 1.075.413,90 308.800,00 0,00 -179.000,00 945.613,90

* A seguito riaccertamento straordinario residui Dato atto che non viene movimentato il Fondo pluriennale vincolato iscritto in entrata, pari a complessivi € 195.567,90; Preso atto quindi che le predette variazioni in entrata e spesa possono così essere riepilogate al fine di conseguire il pareggio tra entrate e uscite:

PROSPETTO QUADRO VARIAZIONI 2/2015 Annualità 2015

RIEPILOGO DELLE ENTRATE

Avanzo di Amministrazione -179.000,00 Tit. 1 Entrate Tributarie 0,00

Tit. 2 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici 150.318,00

Tit. 3 Entrate Extratributarie 124.109,59

Tit. 4 Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti

0,00

Tit. 5 Entrate derivanti da accensioni di prestiti 0,00 Tit. 6 Entrate da servizi per conto di terzi 60.000,00

TOTALE : 155.427,59

RIEPILOGO DELLE SPESE Tit. 1 Spese Correnti 94.427,59 Tit. 2 Spese in Conto Capitale 1.000,00 Tit. 3 Spese per Rimborso di Prestiti 0,00 Tit. 4 Spese per Servizi per Conto di Terzi 60.000,00

TOTALE : 155.427,59

Rilevata inoltre la necessità di apportare sulle annualità 2016 e 2017 del vigente bilancio di previsione 2015/2017 le necessarie e conseguenti variazioni in entrata e spesa, conseguenti a quelle apportate sull’annualità 2015 con particolare riferimento al Titolo II - Entrate da trasferimenti dalla Regione;

Preso atto che il Direttore del Consorzio ha predisposto, così come previsto dal comma 1 dell’art. 16 dello Statuto, i prospetti di variazione del bilancio di previsione per l’esercizio in corso e per le annualità 2016 e 2017 del bilancio previsione vigente;

Dato atto che la presente predisposizione di documenti di programmazione economico-finanziaria di variazione di Bilancio sarà sottoposta al Revisore dei Conti al fine di ottenere il previsto parere;

Dato atto che i pareri di cui all’art. 49 del T.U.E.L. approvato dal D.Lgs. del 18/08/2000 n° 267 espressi rispettivamente dal Responsabile del servizio interessato e dal Responsabile del Servizio Ragioneria risultano:

• favorevole in ordine alla regolarità tecnico amministrativa dell’atto;

• favorevole in ordine alla regolarità contabile;

Con il voto consultivo favorevole del Direttore Generale espresso ai sensi dell’art. 24, comma 4, punto d), dello Statuto del Consorzio;

Con voti unanimi espressi a termini di legge,

D E L I B E R A

1. di proporre all'Assemblea Consortile di apportare al bilancio di previsione per l’esercizio

in corso le variazioni di cui al prospetto allegato sotto A) quale parte integrante e sostanziale del presente provvedimento, consistenti nella variazione n. 2/2015 al bilancio di previsione 2015/2017 avente valore di assestamento generale ai sensi dell’art. 175, c. 8 TUEL, a seguito della quale le entrate e le uscite pareggiano a € 11.337.784,59;

2. di dare atto che l’equilibrio della parte corrente generale di bilancio risulta raggiunto

tramite una ridotta applicazione dell’avanzo di amministrazione derivante dall’esercizio 2014 ( a seguito del riaccertamento straordinario dei residui) per € 129.800,00, come in premessa motivato e dettagliato;

3. di proporre all'Assemblea Consortile di apportare al bilancio di previsione, per gli anni

2016 e 2017 le variazioni di cui al prospetto allegato sotto B), quale parte integrante e sostanziale della presente deliberazione, che si compendiano nelle seguenti finali risultanze modificando di conseguenza il bilancio di previsione vigente:

Attuale Variazioni Post variazione

Pareggio di Bilancio 2016 10.096.624,00 444.638,00 10.541.262,00

Pareggio di Bilancio 2017 10.095.807,00 444.638,00 10.540.445,00

4. di trasmettere al Revisore dei Conti la presente predisposizione di documenti di programmazione economico-finanziaria di variazione del bilancio 2015/2017;

5. di trasmettere il presente atto all’Assemblea Consortile cui compete l’approvazione ai sensi dell’art. 10 comma 2, punto f ) dello Statuto consortile.

Con successiva, distinta, unanime e favorevole votazione, espressa a termini di legge, la presente deliberazione viene dichiarata immediatamente eseguibile.

Del che si è redatto il presente verbale.

IL PRESIDENTE SUPPLENTE IL SEGRETARIO DEL CONSORZIO

(Rag. Paola SETTILI) (Dott.ssa Maria SANTARCANGELO)

allegato A) alla deliberazione del Consiglio di Amministrazione n° 18 del 19/11/2015

IL PRESIDENTE(Prof.ssa Gabriella MORTAROTTO)

IL SEGRETARIO(Dott.ssa Maria SANTARCANGELO)

allegato B) alla deliberazione del Consiglio di Amministrazione n° 18 del 19/11/2015

IL PRESIDENTE(Prof.ssa Gabriella MORTAROTTO)

IL SEGRETARIO(Dott.ssa Maria SANTARCANGELO)