Seminario Napoli 25 giugno 2014

Le misure antifrode e anticorruzione in relazione all'uso dei fondi strutturali e di investimento

INTERVENTO UVER

Dr. Cesare Nota Cerasi

Misure per la prevenzione del rischio frodi nell’ambito dei fondi strutturali. Ruolo dell’Autorità di Audit

Indice

Ruolo UVER

Programmi Operativi di competenza

Analisi irregolarità

Proposte

UVER Istituzioni e compiti

• istituito con legge n. 878/1986 con compiti di valutazione e verifica degli investimenti pubblici

UVER – Unità di verifica degli investimenti pubblici

AUTORITA’ DI AUDIT

Nell’ambito del ciclo di programmazione comunitaria 2007-

2013, l’UVER è Autorità di Audit dei

Programmi:

UVER – Autorità di Audit

PON Governance e AT approvato con Decisione della Commissione europea C(2007) 3982 del 17.08.2007

PON Ricerca e Competitivitàapprovato con Decisione della Commissione europea C(2007) 6882 del 21.12.2007

POIn Energie rinnovabili e risparmio energeticoapprovato con Decisione della Commissione C(2007) 6820 del 20.12.2007

POIn Attrattori culturali, naturali e turismoapprovato con Decisione della Commissione europea C(2011) 9062 del 08/12/2011

Verifiche di sistema

Garantire il rispetto delle disposizioni previste nei regolamenti (CE) 1083/06 e 1828/06

Effettuare la valutazione di affidabilità del sistema di Gestione e Controllo

• una chiara definizione delle funzioni e la ripartizione delle stesse all’interno di ciascun organismo;

• la correttezza delle procedure di programmazione, attuazione, rendicontazione e certificazione delle spese;

• la funzionalità del sistema informativo e di monitoraggio ;• l’adeguatezza dei controlli di primo livello;• un’adeguata informazione e pubblicità delle operazioni, rispetto delle politiche

comunitarie trasversali afferente l’ambiente, gli appalti pubblici, gli aiuti di stato e le pari opportunità.

Verificare l’esistenza di una adeguata organizzazione delle funzioni e degli uffici, al fine di assicurare:

Obiettivi

Verifiche delle operazioni

Verifiche delle operazioni

Da attuare attraverso apposite verifiche in loco dirette ad accertare il rispetto dei principi di: - Effettività- Correttezza - Ammissibilità delle spese relative alle operazioni realizzate nell’ambito del Programma Operativo

Test di conformità

Test di conformità

Analisi del funzionamento del sistema attraverso la verifica di un particolare aspetto coincidente con uno dei requisiti chiave oggetto dell’audit di sistema

Audit – Requisiti chiave

RC1: Chiara definizione, allocazione e separazione delle funzioni tra e all'interno di Autorità di Gestione e Organismi Intermedi

RC2: Adeguate Procedure per la selezione delle operazioni

RC3: Adeguata informazione e strategia al fine di supportare i beneficiari

RC4: Adeguate verifiche gestionali

RC5: Adeguate piste di controllo

RC6: Adeguato sistema di monitoraggio informatizzato

RC7: Adeguatezza azioni preventive e correttive in caso di errori di sistema

PON GAT

• Obiettivo: Miglioramento delle competenze tecniche e della governance delle Amministrazioni

• Dotazione finanziaria di 226.190.810 euro

• Percentuale avanzamento al 31/05/2014 : 59,8%

PON Governance e Assistenza Tecnica 2007–2013 (Campania, Puglia, Calabria e Sicilia)

59,8%

40,2%

avanzamento

PON RICERCA E COMPETITIVITA’

• Finanzia misure finalizzate alla Competitività e al settore della Ricerca

• Dotazione finanziaria 4.424.393.642 di euro

• Percentuale avanzamento al 31/05/2014: 61,9%

Programma Operativo Nazionale Ricerca e Competitività 2007-2013 (Calabria, Campania, Puglia e Sicilia)

61,9%

38,1%

avanzamento

POI Energie rinnovabili

• Sostiene interventi di efficientamento, risparmio energetico e produzione di energia da fonti rinnovabili

• Dotazione finanziaria 1,071 mld di euro• 396 Meuro per la Produzione di energia

da fonti rinnovabili• 633 Meuro per l’efficienza energetica ed

ottimizzazione del sistema energetico• 42 Meuro per l’assistenza tecnica ed

azioni di accompagnamento• Percentuale avanzamento al

31/05/2014: 55,3%

Programma Operativo Interregionale Energie Rinnovabili e Risparmio Energetico 2007-2013 (Calabria, Campania Puglia Sicilia)

55,3%

44,7%

avanzamento

POI Attrattori culturali

• Promuove e sostiene lo sviluppo economico e sociale attraverso la valorizzazione delle risorse naturali, culturali e paesaggistiche

• Dotazione finanziaria: euro 636.908.986 di cui: • 371.256.942 per la valorizzazione e

integrazione su scala interregionale del patrimonio culturale e naturale

• 244.742.905 per favorire la competitività del sistema delle imprese operanti nel settore turistico, culturale e ambientale

• 20.909.039 per le azioni di assistenza tecnica• Percentuale avanzamento al 31/05/2014:

40,1%

Programma Operativo Interregionale "Attrattori culturali, naturali e turismo" (Calabria, Campania Puglia Sicilia)

40,1%

59,9%

avanzamento

Analisi delle irregolarità riscontrate

Aperte complessivamente 130 schede OLAF:

• PON R&C 126

• POIn ENERGIE 2

• POIn ATTRATTORI 2

PON R&C POIn ENERGIE POIn ATTRATTORI PON GAT0

20

40

60

80

100

120

140 126

2 2 0

N. SCHEDE OLAF APERTE

Analisi delle irregolarità riscontrate

120 schede riguardano casi di «irregolarità» 10 schede riguardano casi di «sospetta frode»

Frode: condotta intenzionale che provochi minori entrate o maggiori spese di bilancio mediante:- Presentazione di documenti o dichiarazioni incompleti, falsi o inesatti- Mancata comunicazione di informazioni di obblighi specifici- Distrazione di benefici o fondi lecitamente ottenuti

Irregolarità: violazione derivante da azione o omissione che determini un pregiudizio al bilancio comunitario

Irregolarità sistemica: qualsiasi irregolarità che possa essere di natura ricorrente, con elevata probabilità che possa essere determinata da grave carenza del SiGeCo

Distinzione delle irregolarità

116 riguardano il PON R&C 2 il POIn ENERGIE

2 il POIn ATTRATTORI

10 casi di sospetta frode tutti relativi al PON R&C rilevati da Organi di Polizia, prevalentemente Guardia di Finanza

120

10

IRREGOLARITA'SOSPETTA FRODE

Irregolarità definite e/o in corso

Per i quattro PO di cui l’UVER è Autorità di Audit

Schede chiuse 116 irregolarità 110 sospetta frode 6

Schede aperte 14 irregolarità 10 sospetta frode 4

110

6

Schede chiuse

irregolarità

sospetta frode

10

4

Schede aperte

irregolaritàsospetta frode

Importi Irregolarità

60% incidenza sul valore complessivo dei progetti affetti da irregolarità

50.014.427 euro Casi di Sospetta Frode

43.254.174 euro Casi di Irregolarità

Soggetto rilevatore irregolarità

6 UVER

114 Controlli di primo livello

10 Organi di Polizia

610

114

UVERORGANI POLIZIA GIUDIZIARIACONTROLLI DI I LIVELLO

2 R&C

2 Energie

2 Attrattori

In corso di predisposizione ulteriori comunicazioni OLAF da parte delle AdG per altri casi di irregolarità amministrative rilevate dall’AdA (UVER)

Localizzazione Beneficiari/destinatari

CAMPANIA 51

PUGLIA 32

CALABRIA 28

SICILIA 11

LAZIO 6

LOMBARDIA 1

EMILIA ROMAGNA 1

Tipologie di irregolarità riscontrate

• Documenti di supporto mancanti e/o incompleti

• Cessazione, vendita o riduzioni irregolari dell’azienda

• Mancato rispetto di condizioni regolamentari/contrattuali

• Imprese non aventi le qualità richieste

• Mancato rispetto degli obblighi assunti

• Contabilità non corretta

Tipologie di sospetta frode

Contabilità falsificata Dichiarazione falsificata

Documenti di supporto falsi

Riflessioni e proposte /1

Relazione annuale della Commissione Europea del 2012: 315 milioni di euro di frode scoperta in aumento rispetto all’anno precedente pari a 295 milioni

• Conferire ruolo strategico “profilo culturale”

• Incrementare analisi irregolarità

• Consentire consultazione banche dati

• Favorire trasversalità e coordinamento

• Definire chiara comunicazione impegno lotta frode secondo indicazione nota orientamento per l’attuazione art. 125.4 c)

• Adozione da parte dell’Autorità di Gestione di misure antifrode efficaci e proporzionate

• Elaborazione strumento di valutazione rischio di frode

• Verifica e revisione Autorità di Audit

Proposte

Riflessioni e proposte / 2

• Creazione cultura etica

• Netta ripartizione delle responsabilità

• Elevata formazione e sensibilizzazione del personale

• Rafforzamento tecniche di analisi

• Promozione degli automatismi di segnalazione di frode

• Stipula di Protocolli di intesa con la Guardia di Finanza: ”si prestano reciproca collaborazione al fine di migliorare l’efficacia complessiva delle attività svolte in base alle rispettive competenze istituzionali” tra cui ”i programmi e progetti di investimento delle amministrazioni, enti e soggetti operanti con finanziamento pubblico e finanziamento/cofinanziamento da parte dell’Unione Europea”

Proposte

Rimozione freni psicologici

• Consapevolezza da parte del personale riguardo la concretezza delle segnalazioni

• Eliminazione del rischio ritorsione

• Visibilità dei processi scaturenti dalle segnalazioni

Riflessioni e proposte / 3

• monitorare l’evoluzione normativa

• predisporre strumenti di controllo attraverso analisi di rischio

Istituzione gruppo di lavoro composto da cinque unità per:

Dipartimento per lo Sviluppo e la Coesione EconomicaUVER – Unità di Verifica degli Investimenti PubbliciLargo Pietro di Brazzà, 8600187 ROMA

Web: www.dps.gov.it/uverMail: uver.segreteria@dps.gov.it