RELAZIONE DI INIZIO MANDATO ANNI 2019 - 2024 · ALESSANDRO GUERRACINO ASSESSORE ALL'INNOVAZIONE...

RELAZIONE DI INIZIO MANDATO ANNI 2019 - 2024

(Relazione redatta ai sensi dell’articolo 4 - bis del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149)

Premessa

La relazione di inizio mandato viene redatta ai sensi dell'articolo 4-bis del decreto legislativo 6 settembre2011,

n. 149, recante "Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli

2, 17, e 26 della legge 5 maggio 2009, n. 42", e ss.mm. al fine di descrivere la situazione economico-finanziaria

dell’ente e la misura dell’indebitamento all’inizio del mandato amministrativo a seguito dell’esito delle

consultazioni elettorali svoltesi il 16 giugno 2019.

Tale relazione, secondo le disposizioni normative sopra citate, è sottoscritta dal Sindaco non oltre il

novantesimo giorno successivo all’inizio del mandato. Sulla base delle risultanze della medesima relazione, il

Sindaco può ricorrere alle procedure di riequilibrio finanziario vigenti.

I dati che emergono dalla relazione, come risulta dall’esposizione di dettaglio, non fanno emergere la necessità

di ricorrere alle suddette procedure di riequilibrio.

La maggior parte dei dati contenuti nella Relazione sono esposti secondo schemi già adottati per altri

adempimenti di legge in materia, così da consentire un raccordo tecnico – sistematico tra i vari dati (schemi

dei certificati al bilancio ex art. 161 del TUEL e questionari inviati dall’organo di revisione economico finanziario

alle Sezioni regionali di controllo della Corte dei Conti, ai sensi dell’articolo 1, comma 166 e seguenti della legge

n. 266/2005).

PARTE I – DATI GENERALI

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1.1 Popolazione residente

La popolazione residente nel Comune di Cagliari al 31/12/2018 è di 154.502 abitanti.1

L’analisi demografica della popolazione è uno dei momenti di approfondimento di maggior interesse per un

amministratore pubblico in quanto tutta l’attività amministrativa posta in essere dall’ente è diretta a soddisfare

le esigenze e gli interessi della propria popolazione dal punto di vista del cittadino inteso come utente dei

servizi pubblici erogati dal comune.

Secondo le statistiche elaborate dagli uffici, alla fine del 2018 Cagliari contava 154.502 abitanti (100%), con una

differenza di -149 unità rispetto all’anno precedente. La fascia di età più rappresentata nella nostra città è

quella dei cinquantenni, 25.161 (16,29%) persone in tutto, seguita da quella dei quarantenni che conta 23.987

(15,53%). I bambini al di sotto dei 10 anni sono 9.448 (6,12%) mentre i cittadini sopra 65 anni sono 42.250

(27,35%) di cui ultrasettantacinquenni 22.349 (14,47%). A Cagliari risiedono 76.937 famiglie: di queste, il 46,39%

è costituito da una sola persona e il 25,10% è composto da due persone. Poche le famiglie numerose: solo il

3,20% dei nuclei familiari ha 5 componenti o più. Il saldo naturale, cioè la differenza fra il numero dei nati e

quello dei morti, segna -828 (nati 704 - morti 1.532). La differenza tra immigrati (4.756) ed emigrati (3.535)

porta ad un saldo migratorio positivo (1.221). Sono in aumento i cittadini stranieri; 9.558 residenti, ovvero 453

unità in più rispetto al 2017, con una incidenza del 6,19% sul totale della popolazione. Come nello scorso anno,

le quattro comunità più numerose sono: filippina, ucraina, rumena esenegalese, che ammontano al 45,29%

degli stranieri.

1Atlante demografico di Cagliari 2018


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1.2 Organi politici:

GIUNTA COMUNALE

PAOLO TRUZZU SINDACO con delega relative a polizia municipale, bilancio, tributi, società Partecipate

e avvocatura GIORGIO ANGIUS VICE SINDACO E ASSESSORE ALLA PIANIFICAZIONE STRATEGICA E DELLO

SVILUPPO URBANISTICO con delega alla pianificazione strategica, territoriale, ambiente ed energia,

edilizia privata, politiche europee ALESSIO MEREU ASSESSORE ALLE POLITICHE PER LA MOBILITA’, DELLA CASA E DEI

SERVIZI TECNOLOGICI con delega alla mobilità urbana e viabilità (strade, marciapiedi e

lungomare), impianti e servizi tecnologici, reti ( elettrica idrica fognaria e del

gas), trasporto pubblico locale, toponomastica, programmazione housing

sociale PAOLA PIRODDI ASSESSORE ALLA CULTURA, SPETTACOLO E VERDE PUBBLICO con delega alle attività culturali, Gestione musei e centri culturali, spettacolo

ed eventi, film commission, progettazione, esecuzione, gestione

manutenzione parchi e giardini, gestione verde pubblico, politiche per il

benessere degli animali ALESSANDRO GUERRACINO ASSESSORE ALL'INNOVAZIONE TECNOLOGICA, AMBIENTE E POLITICHE

DEL MARE con delega : sistemi informativi e informatici, statistica, agenda digitale e

innovazione tecnologica,protezione civile, igiene del suolo, valorizzazione

dell'ambiente e prevenzione inquinamento, rapporti con l'autorità di

sistema portuale, nautica e promozione della vela VIVIANA LANTINI ASSESSORE ALLE POLITICHE SOCIALI,DEL BENESSERE E DELLA FAMIGLIA con delega ai servizi di assistenza sociale, PLUS, politiche per la famiglia,

Minori, i soggetti fragili e la Terza Età, Relazioni con le aziende sanitarie

locali e i Presidi socio-sanitari, politiche per la promozione del benessere

dei cittadini ALESSANDRO SORGIA ASSESSORE ALLE ATTIVITÀ PRODUTTIVE,TURISMO E PROMOZIONE DEL

TERRITORIO con delega a attività produttive, commercio e artigianato, suap, turismo,

ambulantato, Mercati ed Industria GABRIELLA DEIDDA ASSESSORE AI LAVORI PUBBLICI con delega a programmazione, coordinamento, progettazione ed

esecuzione di lavori pubblici, di edilizia annonaria, scolastica, sportiva,

edilizia e impianti cimiteriali, edifici comunali residenziali e per uffici,

nonché relative aree cortilizie o pertinenziali, piazze e centri sociali, impianti

sportivi, progettazione, realizzazione e gestione di edilizia residenziale

pubblica


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CONSIGLIO COMUNALE

Carica Nominativo In carica dal Gruppo politico di

appartenenza

Presidente del Consiglio EDOARDO TOCCO 05 luglio 2019 Forza Italia

Vice Presidente MATTEO LECIS COCCO ORTU 05 luglio 2019 Sinistra per Cagliari

Vice Presidente vicario CORRADO MAXIA 05 luglio 2019 Fratelli d’Italia

Consigliere GIULIA ANDREOZZI 05 luglio 2019 Progressisti

Consigliere ALESSANDRO BALLETTO 05 luglio 2019 Forza Italia

Consigliere GIORGIO CUGUSI 05 luglio 2019 Riformatori sardi

Consigliere ANTONELLO FLORIS 05 luglio 2019 Fratelli d’Italia

Consigliere LOREDANA LAI 05 luglio 2019 Partito sardo d’azione

Consigliere FABRIZIO SALVATORE MARCELLO 05 luglio 2019 Partito democratico

Consigliere ROBERTO MURA 05 luglio 2019 Partito sardo d’azione

Consigliere ANDREA PIRAS 05 luglio 2019 Lega Salvini Sardegna

Consigliere RITA POLO 05 luglio 2019 Progetto comune

Consigliere ANTONELLA ANNA M.G. SCARFO’ 05 luglio 2019 Partito sardo d’azione

Consigliere UMBERTO TICCA 05 luglio 2019 Riformatori sardi

Consigliere ENRICA ANEDDA ENRICH 05 luglio 2019 Fratelli d’Italia

Consigliere MARCO BENICCI 05 luglio 2019 Progressisti

Consigliere ANDREA DETTORI 05 luglio 2019 Sinistra per Cagliari

Consigliere FRANCESCA GHIRRA 05 luglio 2019 Progressisti

Consigliere STEFANIA LOI 05 luglio 2019 Fratelli d’Italia

Consigliere MATTEO MASSA 05 luglio 2019 Progressisti

Consigliere FRANCESCO RAFFAELE ONNIS 05 luglio 2019 Riformatori sardi

Consigliere MARCELLO PIRAS 05 luglio 2019 Riformatori sardi

Consigliere GUIDO PORTOGHESE 05 luglio 2019 Partito democratico

Consigliere SALVATORE SIRIGU 05 luglio 2019 Fratelli d’Italia

Consigliere ANTONELLO ANGIONI 05 luglio 2019 Partito sardo d’azione

Consigliere MARZIA CILLOCCU 05 luglio 2019 Progetto comune

Consigliere ALESSANDRO FADDA 05 luglio 2019 Partito sardo d’azione

Consigliere AURELIO LAI 05 luglio 2019 Gruppo misto

Consigliere PIERLUIGI MANNINO 05 luglio 2019 Fratelli d’Italia

Consigliere FRANCESCA MULAS 05 luglio 2019 Progressisti


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Consigliere ROBERTA PERRA 05 luglio 2019 Lega Salvini Sardegna

Consigliere MARCELLO POLASTRI 05 luglio 2019 Partito sardo d’azione

Consigliere ANNA PUDDU 05 luglio 2019 Progressisti

Consigliere CAMILLA GEROLAMA SORU 05 luglio 2019 Partito democratico


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1.3 Struttura organizzativa

Alla data di insediamento e alla data di redazione della relazione, la struttura organizzativa del Comune di

Cagliari si articola in Servizi, alla cui direzione è preposto un Dirigente. I Servizi sono riconducibili ai settori di Supporto e di Line, con funzioni di produzione ed erogazione di servizi,

e all'area Staff del Sindaco. All'Area di staff del Sindaco sono riconducibili anche Uffici che, per la particolare

natura delle attività svolte, trovano collocazione autonoma rispetto ai Servizi. Le attività svolte dagli uffici di

staff sono riconducibili a funzioni disupporto e di assistenza agli organi politici e alle strutture organizzative

dell'ente, ovvero ad attività ad alto contenuto specialistico o compiti di verifica e controllo. Alla direzione degli Uffici di Staff è preposto un Dirigente o un Funzionario. Il servizio può essere ulteriormente

articolato in strutture a livello di Area delle posizioni organizzative e Area delle alte professionalità. Queste

ulteriori articolazioni organizzative sono proposte dai Dirigenti e approvate mediante apposito regolamento

dalla Giunta Comunale.La struttura elementare del Servizio è la UOS unità operativa semplice, istituita per lo

svolgimento di specifiche attività ed organizzata, per numero e specializzazione dei componenti, in ragione dei

carichi di lavoro e delle esigenze specifiche del servizio.

La funzione di coordinamento è affidata al Direttore Generale, che provvede ad attuare gli indirizzi e gli obiettivi

stabiliti dagli Organi di Governo dell’Ente, secondo le direttive impartite dal Sindaco.

La struttura organizzativa vigente al momento dell’insediamento è la seguente


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Direttore Generale: il Direttore Generale non è stato ancora nominato. Con Delibera n. 98 del 10 settembre

2019 la Giunta Comunale ha espresso parere favorevole all’individuazione del Direttore Generale tra soggetti

esterni. Al momento della presente relazione

Segretario Generale: l’incarico di Segretario generale è esercitato dal dr. Giovanni Mario Basolu fino alla data

del 30/09/2019. A decorrere dal 01/10/2019 il Segretario Generale del Comune sarà dr. Giantonio Sau.

Dirigenti: Il numero dei dirigenti in carica alla data della relazione è pari a n. 21

Posizioni organizzative: il numero di funzionari incaricati di posizioni organizzative è pari a n. 45

Numero totale personale dipendente: 1.229 ( conto annuale del personale al 31.12.2018)

1.4 Condizione giuridica dell'Ente

La nuova amministrazione comunale proviene da elezioni indette in seguito alle dimissioni del sindaco e

conseguente commissariamento.

1.5 Condizione finanziaria dell'Ente

nel mandato amministrativo precedente il Comune di Cagliari non ha dichiarato il dissesto o pre dissesto

finanziario.


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2. Parametri obiettivi per l'accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario ai sensi dell'art. 242 dei TUEL) All'inizio del mandato non si rilevano parametri obiettivi di deficitarietà positivi cosi come risulta dallo

specifico allegato al Rendiconto 2018. Di seguito si riporta la relativa tabella dimostrativa

TABELLA DEI PARAMETRI OBIETTIVI PER I COMUNI AI FINI DELL'ACCERTAMENTO DELLA CONDIZIONE

DI ENTE STRUTTURALMENTE DEFICITARIO

P1 Indicatore 1.1 (Incidenza spese rigide - ripiano disavanzo, personale e debito - su entrate

correnti) maggiore del 48% NO

P2 Incidenza 2.8 (Incidenza degli incassi delle entrate proprie sulle previsioni definitive di parte

corrente) minore del 22% NO

P3 Indicatore 3.2 (Anticipazioni chiuse solo contabilmente) maggiore di 0 NO

P4 Indicatore 10.3 (Sostenibilità debiti finanziari) maggiore del 16% NO

P5 Indicatore 12.4 (Sostenibilità disavanzo effettivamente a carico dell'esercizio) maggiore

dell'1,20% NO

P6 Indicatore 13.1 (Debiti riconosciuti e finanziati) maggiore dell'1% NO

P7 [Indicatore 13.2 (Debiti in corso di riconoscimento) + Indicatore 13.3 (Debiti riconosciuti e in

corso di finanziamento)] maggiore dello 0,60% NO

P8 Indicatore concernente l'effettiva capacità di riscossione (riferito al totale delle entrate) minore

del 47% NO

PARTE II – SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE

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ALL’INIZIO DEL MANDATO


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1. Bilancio di previsione approvato alla data di insediamento: SI

Data di approvazione: Delibera Commissario straordinario n. 4 del 23 aprile 2019

2. Politica tributaria locale

2.1 IMU: le tre principali aliquote (abitazione principale e relativa detrazione, altri immobili e fabbricati rurali strumentali) alla data di insediamento sono le seguenti

ALIQUOTE IMU 2019

Aliquota abitazione principale 4 per mille

Detrazione abitazione principale € 200,00

Altri immobili 9,6 per mille

Fabbricati rurali e strumentali (solo IMU) -

2.2. Addizionale Irpef: aliquota massima applicata, fascia di esenzione ed eventuale differenziazione

ALIQUOTE ADDIZIONALE IRPEF 2019

Aliquota massima 0,66% redditi da euro 0 a euro 15.000 0,72% redditi da euro 15.001 a euro 28.000 0,78% redditi da euro 28.001 a euro 55.000 0,79% redditi da euro 55.001 a euro 75.000 0,80% redditi oltre euro 75.000

Fascia di esenzione Redditi fino a euro 10.000

Differenziazione aliquote Si

2.3 Prelievi sui rifiuti: tasso di copertura e costo pro-capite

TASSA SUI RIFIUTI 2019

Tipologia di prelievo TARI

Tasso di copertura 100%

Costo del servizio pro capite 301,70


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3.1 Sintesi dei dati finanziari dell’Ente risultanti dall’ultimo consuntivo approvato:

RENDICONTO DELL’ESERCIZIO 2018

ENTRATE

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI 6.506.533,22

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN CONTO CAPITALE 101.585.822,47

UTILIZZO DI AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 8.359.927,71

Titolo 1 - Entrate tributarie, perequative e contributive 152.747.407,14

Titolo 2 - Trasferimenti correnti 64.962.726,14

Titolo 3 - Entrate extratributarie 38.044.903,24

Titolo 4 - Entrate in conto capitale 39.323.876,23

Titolo 5 – Entrate da riduzione di attività finanziarie 896.082,14

TOTALE ENTRATE FINALI 295.974.994,89

Titolo 6 – Accensione prestiti 0,00

Titolo 7 – Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 0,00

Titolo 9 – Entrate per conto terzi e partite di giro 30.791.299,08

TOTALE ENTRATE DELL’ESERCIZIO 326.766.293,97

TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE 443.218.577,37

RENDICONTO DELL’ESERCIZIO 2018

SPESE

Titolo 1 – Spese correnti 212.658.802,95

Fondo pluriennale vincolato per spese correnti 6.005.201,36

Titolo 2 – Spese in conto capitale 29.773.845,69

Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale 91.756.660,13

Titolo 3 – Spese per incremento attività finanziarie 2.273.146,68

TOTALE SPESE FINALI 342.467.656,81

Titolo 4 – Rimborso prestiti 934.727,19

Titolo 5 – Chiusura anticipazioni ricevute da istituto tesoriere 0,00

Titolo 7 – Uscite per conto terzi e partite di giro 30.791.299,08

TOTALE ENTRATE DELL’ESERCIZIO 374.193.683,08


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Sintesi dei dati finanziari del Bilancio di previsione iniziale 2019-2020-2021 approvato con la Deliberazione

del Commissario straordinario n. 4 del 23/04/2019:

BILANCIO DI PREVISIONE 2019 - ENTRATE

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO 41.776.371,76

TITOLO 1 – ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA 143.814.721,51

TITOLO 2 – TRASFERIMENTI CORRENTI 82.804.135,24

TITOLO 3 – ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 41.672.710,43

TITOLO 4 – ENTRATE IN CONTO CAPITALE 148.613.437,36

TITOLO 5 – ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 1.885.670,00

TOTALE ENTRATE FINALI 418.790.674,54

Titolo 6 – Accensione Prestiti 2.901.967,00

Titolo 9 – entrate per conto terzi e partite di giro 36.743.020,00

TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 500.212.033,30

BILANCIO DI PREVISIONE 2019 - SPESE

TITOLO 1 - SPESE CORRENTI 265.401.156,03

TITOLO 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE 191.647.660,10

TITOLO 3 - SPESE PER INCREMENTO DIATTIVITA’ FINANZIARIE 2.411.600,00

TITOLO 4 – RIMBORSO PRESTITI 4.008.597,17

TITOLO 7 – USCITE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO 36.743.020,00

TOTALE COMPLESSIVO SPESE 500.212.033,30


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3.2. Equilibrio parte corrente e parte capitale relativo all’inizio del mandato – Fonte Rendiconto 2018 e

Bilancio previsionale 2019

EQUILIBRIO ECONOMICO FINANZIARIO DI PARTE CORRENTE

RENDICONTO

2018

COMPETENZA

Fondo pluriennale vincolato iscritto in entrata per finanziamento di spese correnti (+) 6.506.533,22

Totale titoli (1+2+3) delle entrate (+) 255.755.036,52

Spese titolo 1 (-) 212.658.802,95

Fondo pluriennale vincolato iscritto in spesa (-) 6.005.201,36

Spese titolo 4 (-) 934.727,19

F) Somma finale 42.662.838,24

ALTRE POSTE DIFFERENZIALI PER ECCEZIONI PREVISTE DA LEGGE CHE HANNO EFFETTO SULL EQUILIBRIO EX ART.162 COMMA 6 TESTO UNICO LEGGI SULL ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI

Avanzo di amministrazione vincolato per spese correnti (+) 3.176.430,56

Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

(+) 150.000,00

Entrate correnti destinate al finanziamento di investimenti (-) 2.725.260,88

O) EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE

43.264.007,92

EQUILIBRIO ECONOMICO FINANZIARIO DI PARTE CAPITALE

RENDICONTO

2018

COMPETENZA

Utilizzo avanzo di amministrazione applicato alla spesa in conto capitale (+) 5.183.497,15

Fondo pluriennale vincolato iscritto in entrata per finanziamento di spese in conto capitale (+) 101.585.822,47

Entrate titolo 4-5-6 (+) 40.219.958,37

Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (-) 150.000,00

Entrate tit. 5.03 per riscossione crediti di medio-lungo termine (-) 896.082,14

Entrate correnti destinate ad investimenti (+) 2.725.260,88

Spese titolo II (-) 29.773.845,69

Fondo pluriennale vincolato iscritto in spesa (-) 91.756.660,13

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE

27.137.950,91

EQUILIBRIO FINALE

RENDICONTO

2018

COMPETENZA

Entrate tit. 5.03 per riscossione crediti di medio-lungo termine (+) 896.082,14

Spese Titolo III per incremento di attività finanziarie (-) 2.273.146,68

EQUILIBRIO FINALE 69.024.894,29


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EQUILIBRIO ECONOMICO FINANZIARIO DI PARTE CORRENTE

BILANCIO DI PREVISIONE INIZIALE

2019

COMPETENZA

Fondo pluriennale vincolato iscritto in entrata per finanziamento di spese correnti (+) 4.587.595,85

Totale titoli (1+2+3) delle entrate (+) 268.291.567,18

Spese titolo 1 (-) 265.401.156,03

Di cui Fondo pluriennale vincolato Euro 1.686.285,76

Spese titolo 4 (-) 4.008.597,17

F) Somma finale 3.469.409,83

ALTRE POSTE DIFFERENZIALI PER ECCEZIONI PREVISTE DA LEGGE CHE HANNO EFFETTO SULL EQUILIBRIO EX ART.162 COMMA 6 TESTO UNICO LEGGI SULL ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI

Avanzo di amministrazione vincolato per spese correnti (+) 0,00

Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili

(+) 0,00

Entrate correnti destinate al finanziamento di investimenti (-) 5.845.446,83

Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata di prestiti (+) 2.901.967,00

O) EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE

525.930,00

EQUILIBRIO ECONOMICO FINANZIARIO DI PARTE CAPITALE


2019

COMPETENZA

Utilizzo avanzo di amministrazione applicato alla spesa in conto capitale (+) 0,00

Fondo pluriennale vincolato iscritto in entrata per finanziamento di spese in conto capitale (+) 37.188.775,91

Entrate titolo 4-5-6 (+) 153.401.074,36

Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (-) 0,00

Entrate tit. 5.03 per riscossione crediti di medio-lungo termine (-) 1.885.670,00

Entrate correnti destinate ad investimenti (+) 5.845.446,83

Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata di prestiti (-) 2.901.967,00

Spese titolo II (-) 191.647.660,10

Di cui Fondo pluriennale vincolato Euro 5.393.211,58

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE

0,00

EQUILIBRIO FINALE


2019

COMPETENZA

Entrate tit. 5.03 per riscossione crediti di medio-lungo termine (+) 1.885.670,00

Spese Titolo III per incremento di attività finanziarie (-) 2.411.600,00

EQUILIBRIO FINALE 0,00


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3.3. Gestione di competenza. Quadro Riassuntivo

Risultato della gestione di competenza dell’esercizio 2018

RISCOSSIONI (+) 222.542.244,19

PAGAMENTI (-) 206.427.767,38

DIFFERENZA (+) 16.114.476,81

RESIDUI ATTIVI (+) 104.224.049,78

RESIDUI PASSIVI (-) 70.004.054,21

DIFFERENZA 50.334.472,38

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO INIZIALE (+) 108.092.355,69

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO FINALE (-) 97.761.861,49

AVANZO (+)DISAVANZO (-) 60.664.966,58

AVANZO UTILIZZATO (+) 8.359.927,71

RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA CONSIDERATO L'AVANZO UTILIZZATO 69.024.894,29

3.4. Risultati della gestione: fondo di cassa e risultato di amministrazione

FONDO DI CASSA AL 1 GENNAIO 201 268.415.214,83

RISCOSSIONI (+) 277.059.012,34

PAGAMENTI (-) 272.799.757,52

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2018 272.674.469,65

RESIDUI ATTIVI FINALI (+) 270.957.800,14

RESIDUI PASSIVI FINALI (-) 109.674.006,94

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI (-) 6.005.201,36

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN CONTO CAPITALE (-) 91.756.660,13

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 336.196.401,36

Nella tabella seguente è riportata la composizione del Risultato di Amministrazione:

Risultato di amministrazione di cui: 2018

Parte accantonata 201.330.387,68

Parte vincolata 123.853.759,19

Parte destinata agli investimenti 2.907.875,45

Parte disponibile 8.104.379,04

Totale 336.196.401,36


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Il fondo di cassa al 19 giugno 2019 ammontava a € 272.173.075,70 di cui:

3.5. Utilizzo avanzo di amministrazione

Alla data di inizio del mandato non risultava applicato al Bilancio di previsione alcun avanzo di amministrazione.

4. Gestione dei residui. Totale residui di inizio mandato RESIDUI ATTIVI E RESIDUI PASSIVI

RESIDUI ATTIVI

Primo anno del mandato

Iniziali Riscossi Maggiori Minori Riaccertati da

riportare

Residui prove-

nienti dalla ge-

stione di compe-

tenza

Totale residui

di fine gestione

a b C d e = (a+c-d) f = (e-b) g h = (f+g)

Titolo 1 – Entrate di natura Tribu-taria, contributiva e perequativa

120.723.997,85 29.542.948,51 668.506,79 7.204.223.47 114.188.281,17 84.645.332,66 52.370.623,68 137.015.956,34

Titolo 2 Trasferimenti correnti 13.676.570,07 7.657.759,12 0,00 1.449.601,69 12.226.968,38 4.569.209,26 3.785.737,45 8.354.946,71

Titolo 3 – Entrate Extratributarie 49.512.451,85 9.580.075,85 150.955,61 3.597.014,34 46.066.393,12 36.486.317,27 20.138.034,09 56.624.351,36

Titolo 4 – Entrate In conto capi-tale

46.426.276,11 6.697.992,59 467,22 2.262.996,95 44.163.746,38 37.465.753,79 26.232.880,78 63.698.634,57

Titolo 6 -

Entrate da accensione di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e par-tite di giro

4.740.961,28 1.037.992,08 0,00 135.831,82 4.605.129,46 3.567.137,38 1.696.773,78 5.263.911,16

Totale titoli 1+2+3+4+5+6+9 235.080.257,16 54.516.768,15 819.929,62 14.649.668,27 221.250.518,51 166.733.750,36 104.224.049,78 270.957.800,14

RESIDUI PASSIVI

Primo anno del

mandato

Iniziali Pagati Minori Riaccertati Da

riportare

Residui provenienti

dalla gestione di com-

petenza

Totale

residui di fine ge-

stione

a b d e = (a+c-d) f = (e-b) g h = (f+g)

Titolo 1 - Spese correnti 105.610.343,29 53.775.298,24 22.058.426,24 83.551.917,05 29.776.618,81 55.668.591,89 85.445.210,70

Titolo 2 - Spese in conto capitale 25.181.641,44 9.003.265,02 11.768.792,31 13.412.849,13 4.409.584,11 9.389.066,80 13.798.650,91

Titolo 3 - Spese per rimborso di prestiti

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Titolo 4 - Rimborso Prestiti

217.494,34 217.494,34 0,00 217.494,34 0,00 0,00 0,00

Titolo 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro

11.222.471,46 3.375.932,54 2.362.789,11 8.859.682,35 5.483.749,81 4.946.395,52 10.430.145,33

Totale titoli 1+2+3+4 142.231.950,53 66.371.990,14 36.190.007,66 106.041.942,87 39.669.952,73 70.004.054,21 109.674.006,94

DESCRIZIONE FONDI SALDO

Tipologia Conto Ordinario 162.249584,61

Tipologia Conto Vincolato 109.923.491,09


_____________________________________________________________________________

Residui attivi e passivi per anno di provenienza

RESIDUI ATTIVI

AL 31.12

2013 e precedenti

2014 2015 2016 2017 2018

Totale residui

(da ultimo

rendiconto

approvato)

TITOLO 1 Entrate di natura tributaria, contributiva e perequativa

16.527.229,22 8.666.715,61 12.383.564,49 14.324.669,99 32.743.153,35 52.370.623,68 137.015.956,34

TITOLO 2 Trasferimenti correnti

2.024.231,46 110.177,56 217.703,05 422.438,75 1.794.658,44 3.785.737,45 8.354.946,71

TITOLO 3 Entrate Extratributarie

4.295.817,39 6.380.470,62 6.757.820,64 8.125.276,53 10.926.932,09 20.138.034,09 56.624.351,36

TITOLO 4 Entrate in conto capitale

8.003.132,27 13.976.084,67 5.935.975,01 6.644.387,11 2.906.174,73 26.232.880,78 63.698.634,57

TITOLO 6 Accensione di prestiti

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TITOLO 9 Entrate per conto di terzi e partite di giro

1.600.466,12 311.302,13 454.571,45 535.332,47 665.465,21 1.696.773,78 5.263.911,16

TOTALE GENERALE 32.450.876,46 29.444.750,59 25.749.634,64 30.052.104,85 49.036.383,42 104.224.049,78 270.957.800,14

4.1. Analisi anzi

RESIDUI PASSIVI

AL 31.12

2013 e precedenti

2014 2015 2016 2017 2018

Totale residui

(da ultimo ren-

diconto appro-

vato)

TITOLO 1

SPESE CORRENTI 15.321.203,05 788.001,43 3.079.504,20 3.204.295,96 7.383.614,17 55.668.591,89 85.445.210,70

TITOLO 2

SPESE IN CONTO CAPITALE 763.613,14 1.059.689,25 400.829,25 852.102,92 1.333.349,55 9.389.066,80 13.798.650,91

TITOLO 7

USCITE PER CONTO TERZI E PARTITE DI

GIRO

1.303.277,59 358.443,39 738.302,84 2.256.195,21 827.530,78 4.946.395,52 10.430.145,33

TOTALE GENERALE 17.388.093,78 2.206.134,07 4.218.636,29 6.312.594,09 9.544.494,47 70.004.054,21 39.669.952,73

5. Patto di Stabilità interno La Legge 28 dicembre 2015 n. 208 (Legge di stabilità 2016) ha previsto, a decorrere dal 2016, nuove regole di finanza pubblica per gli enti territoriali. Tali regole sostituiscono la disciplina del patto di stabilità interno degli enti locali. Dalle certificazioni trasmesse al Ministero dell’Economia e Finanze, risulta che nell’esercizio 2028 il Comune ha rispettato gli obiettivi di finanza pubblica.


_____________________________________________________________________________

6. Indebitamento:

6.1. Indebitamento dell’Ente nell’anno di insediamento:

2018

Residuo debito finale al 31/12/2018 49.580.016,85

Popolazione residente 154.502

Rapporto tra residuo debito e popolazione residente 320,90

6.2. Rispetto del limite di indebitamento

Rispetto del limite di indebitamento di cui all’articolo 204 del TUEL, nell’esercizio precedente, nell’esercizio in corso e nei tre anni successivi (previsione):

2018

2019

2020

2021

Incidenza percentuale degli interessi passivi

sulle entrate correnti (art. 204 TUEL) 0,19% 0,15% 0,14% 0,14%

Rispetto del limite di indebitamento SI SI SI SI

6.3 Anticipazione di tesoreria (art. 222 Tuel):

Durante il mandato precedente non è stato fatto ricorso all’anticipazione di tesoreria. Non risulta attivata alcuna anticipazione di tesoreria all’inizio del mandato e alla data di sottoscrizione della presente relazione.

importo massimo concedibile: € 65.764.788,30

importo concesso € 0,00

6.4 Accesso al fondo straordinario di liquidità della Cassa Depositi e Prestiti spa (art. 1, D.L. n. 35/2013,

conv. in L. n. 64/2013):

L’Ente non ha fatto ricorso al fondo straordinario di liquidità della Cassa Depositi e Prestiti.

Alla data di insediamento risulta che l’Ente ha attivato un’anticipazione di liquidità con la Cassa Depositi e Prestiti si

sensi dell’articolo 1, commi 849-856, della Legge n. 145/2018 per un importo pari a Euro 2.901.966,83. L’aniticipa-

zione è stata interamente rimborsata il 30/06/2019.


_____________________________________________________________________________

6.5. Utilizzo strumenti di finanza derivata:

Alla data di inizio mandato risultano in essere i seguenti strumenti di finanza derivata, stipulati nel 2005 ed aventi scadenza 2025. Nella tabella sotto riportata viene indicato, per ciascun contratto, il valore di estinzione dei derivati in essere indicato dall’istituto di credito contraente e valutato alla data dell’ultimo consuntivo approvato

Riferimento Controparte Data di fine Nozionale Residuo MtM

IRS 13.536M Deutsche Bk 23/12/2025 8. 822. 319,19 5.966.529,86

IRS 18,448M BIIS 23/12/2025 12. 023. 799,05 8.132.561,01

IRS 9.033M NATIXIS 23/12/2025 5 887 412,02 3.981.302,65

Totale 26. 733. 530,26 18.080.393,52

6.6. Rilevazione flussi: in relazione ai derivati in essere si espongono nella seguente tabella i flussi positivi e

negativi da essi originati nel 2018 e di quelli che si prevede si genereranno nel 2019/2021:

Tipo di operazione IRS Collar amortising swap Data di stipulazione 23/12/2005 2018 2019 2020 2021

Flussi positivi 0,00 0,00 65.000,00 200.000,00

Flussi negativi 905.585,82 846.000,00.

766.000,00

793.000,00


_____________________________________________________________________________

7.1. Stato patrimoniale in sintesi – Esercizio 2018

Attivo Importo Passivo Importo

Immobilizzazioni immateriali 416.689,12 Patrimonio netto 1.294.649.703,80

Immobilizzazioni materiali 1.299.708.753,32 Fondo per rischi e oneri 61.063.145,00

Immobilizzazioni finanziarie 115.432.388,33 Debiti 159.254.023,79

Rimanenze 401.896,63 Ratei e risconti passivi e contributi agli investimenti 304.465.970,15

Crediti 123.512.996,35

Attività finanziarie non immobilizzate

Disponibilità liquide 279.956.326,76

Ratei e risconti attivi 3.792,23 Totale 1.819.432.842,74 Totale 1.819.432.842,74

7.2 Conto economico in sintesi – Esercizio 2018

A) Componenti positivi della gestione 265.222.480,44 Proventi tributari 135.172.914,23

Proventi da fondi perequativi 17.699.989,46

Proventi da trasferimenti e contributi 76.191.756,43 Ricavi delle vendite e prestazioni e proventi da servizi pubblici 22.478.235,53

Altri ricavi e proventi diversi 13.679.584,79 B) Componenti negativi della gestione 257.826.133,30

Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 1.310.511,60 Prestazioni di servizi 114.645.915,30 Utilizzo beni di terzi 473.605,73

Trasferimenti e contributi 37.828.680,10 Personale 47.309.857,99

Ammortamenti e svalutazioni 52.814.941,93 Variazione nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo 22.739,51

Oneri diversi di gestione 3.419.881,14 DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA GESTIONE (A-B) 7.396.347,14

C) Proventi ed oneri finanziari - 1.146.035,23

Proventi finanziari 180.856,50 Oneri finanziari 1.326.891,73

D) Proventi ed oneri straordinari - 2.032.013,93

Proventi straordinari 36.332.718,78 Oneri straordinari 38.364.732,71

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 4.218.297,98

Imposte - 2.889.530,50

RISULTATO D’ESERCIZIO 1.328.767,48


_____________________________________________________________________________

7.3 Riconoscimento debiti fuori bilancio

1. Nella tabella sottostante vengono Indicati i debiti fuori bilancio già riconosciuti (da precedente consiliatura) alla data inizio

del mandato amministrativo i cui oneri gravano sul bilancio di previsione e su bilanci successivi.

Provvedimento di riconoscimento Importo Finanziamento

anno 2019

DELIBERA DEL COMMISSARIO N. 5 DEL 23/04/2019 - RICONOSCIMENTO DEBITO FUORI

BILANCIO EX ART. 194 D. LGS. 267/2000. SPESE PROCESSUALI SENTENZA TAR SARDEGNA N.

427/2017

1.875,79 1.875,79

DELIBERA DEL CONSIGLIO COMUNALE N. 12 DEL 05/02/2019 - RICONOSCIMENTO DI

LEGITTIMITA' DI DEBITI FUORI BILANCIO AI SENSI DELL'ART. 194, COMMA 1, LETT. A) DEL

D.LGS. 267/2000 DERIVANTI DA SENTENZE ESECUTIVE

101.878,07 101.878,07

DELIBERA DEL COMMISSARIO N. 14 DEL 13/05/2019 - RICONOSCIMENTO DEBITO FUORI

BILANCIO EX ART. 194 D. LGS. 267/2000. SPESE PROCESSUALI SENTENZA CONSIGLIO DI STATO

N. 399/2015 E AL RICORSO, RG N. 2525/2019, PER L'OTTEMPERANZA AL GIUDICATO DEL

CONSIGLIO DI STATO CON SENTENZA N. 399/2015

6.414,43 6.414,43

DELIBERA DEL COMMISSARIO N. 16 DEL 13/05/2019 - Riconoscimento di legittimita' debiti

fuori bilancio ai sensi dell'art. 194 comma 1° lett. a del d.lgs. n.267/2000 - derivante dalla

sentenza n. 3593/2019 del Giudice di Pace di Roma, del 05.02.2019.

111,6 111,6

DELIBERA DEL COMMISSARIO N.15 DEL 13/05/2019 - RICONOSCIMENTO DEBITO FUORI

BILANCIO EX ART. 194 D. LGS. 267/2000. SPESE PROCESSUALI SENTENZA CONSIGLIO DI STATO

N. 400/2015 E RICORSO, RG N. 2524/2019, PER L'OTTEMPERANZA AL GIUDICATO DEL

CONSIGLIO DI STATO CON SENTENZA N. 400/2015

6.414,43 6.414,43

DELIBERA DEL COMMISSARIO N. 17 DEL13/05/2019 - Riconoscimento di legittimita' debiti


sentenza n. 130/2019 del Giudice di Pace di Cagliari, del 08.02.2019.

401,8 401,8

DELIBERA DEL CONSIGLIO COMUNALE N. 36 DEL 19/03/2019 - riconoscimento di legittimita'

debiti fuori bilancio ai sensi dell'art. 194 comma 1° lett. a del d.lgs. n.267/2000 - derivante

dalla sentenza n. 2544/2018 del Giudice del Tribunale di Cagliari, del 09.10.2018.

1.529,42 32,16

DELIBERA DEL COMMISSARIO N. 18 DEL 13/05/2019 - riconoscimento di legittimita' debiti


sentenza n. 167/2019 della Corte d'Appello di Cagliari, del 20.02.2019.

4.806,34 4.806,34

DELIBERA DEL COMMISSARIO N. 24 DEL 21/05/2019 -Riconoscimento di legittimita' debiti


sentenza n. 128/2017 del Giudice di Pace di Ozieri, del 06.12.2017.

424,13 424,13

DELIBERA DEL COMMISSARIO N. 52 DEL 13/06/2019 - Sentenza Commissione Tributaria

Regionale (CTR) 242-2017 di condanna al pagamento delle spese di giudizio - riconoscimento

di legittimità del debito fuori bilancio.

500,00 500,00

DELIBERA DEL COMMISSARIO N. 54 DEL 13/06/2019 - Spese di giudizio disposte con

ordinanze Cassazione 29718/2018 piu' 6 - riconoscimento di legittimità di debito fuori

bilancio.

14.197,20 1.4197,20

DELIBERA DEL COMMISSARIO N. 57 DEL 13/06/2019 - Pagamento per recupero spese di

giustizia definiti con sentenza T.A.R. n. 544/2016 del T.A.R. Sardegna del 27/06/2016 3.380,00 3.380,00

DELIBERA DEL COMMISSARIO 58 DEL 13/06/2019 - Sentenza CTP 1126/2016 di condanna al

pagamento delle spese di giudizio - riconoscimento di legittimità del debito fuori bilancio 1.000,00 1.000,00

DELIBERA DEL COMMISSARIO N. 39 DEL 3/06/2019 - Riconoscimento di legittimita' debiti


sentenza n. 355/2019 del Giudice di Pace di Cagliari, del 09.04.2019.

224,40 224,40


_____________________________________________________________________________

2. Qui di seguito vengono i debiti fuori bilancio riconosciuti successivamente alla data di inizio del mandato amministrativo:

8.

GIA RICONOSCIUTI DAL CONSIGLIO COMUNALE

Oggetto Importo

Delibera del Consiglio Comunale n. 62 del 06/08/2019 - Riconoscimento di legittimità debiti fuori bilancio ai

sensi dell'art. 194 comma 1° lett. a del d.lgs. n.267/2000 derivante dalla sentenza n. 1235/2016 del Giudice di

Pace di Cagliari del 24.10.2016.

641,00

DA RICONOSCERE IN CONSIGLIO COMUNALE

Oggetto Importo

Proposta di deliberazione n. 46 del 01/07/2019 - Riconoscimento debito fuori bilancio ex art. 194 comma 1 lett.

a) D.Lgs. 267/00 Spese processuali sentenza Tar Sardegna n. 552/2019 2.926,42

Proposta di deliberazione n. 47 del 01/07/2019 - Riconoscimento debito fuori bilancio ai sensi dell'art. 194, D.

Lgs. 267/2000 per la stampa di documenti relativi alla campagna di informazione porta a porta a seguito di

anticipo di spesa effettuato dal Dirigente dott. Roberto Montixi del Servizio Igiene del Suolo e Ambiente

353,80

Proposta di deliberazione n. 64 del 01/08/2019 - Riconoscimento di legittimità debito fuori bilancio ai sensi

dell'art.194 comma 1° lett. a) del D. Lgs. n. 267/2000, per pagamento spese processuali derivanti da sentenza n.

982/2019 Tribunale di Cagliari Sezione Civile e pagamento F24 per registrazione sentenza.

26.633,80

Proposta di deliberazione n. 72 del 07/08/2019 - Riconoscimento di legittimità di debiti fuori bilancio ai sensi

dell'art. 194, comma 1, lett. a) del D.Lgs. 267/2000 derivanti da sentenze esecutive.

5.910,27


dell'art. 194, comma 1, lett. a) del D.Lgs. 267/2000 derivanti da sentenze esecutive. 11.261,00


dell'art. 194, comma 1, lett. a) del D.Lgs. 267/2000 derivanti da sentenze esecutive. 14.303,24


dell'art. 194, comma 1, lett. a) del D.Lgs. 267/2000 derivanti da sentenze esecutive.

74.073,05

Proposta di deliberazione n.48 del 02/07/2019 - RICONOSCIMENTO DI LEGITTIMITÀ DI DEBITI FUORI BILANCIO

EX ARTICOLO 194 DEL DECRETO LEGISLATIVO 18.8.2000, N. 267 - CAUSA CIVILE N. 657 DEL 2010 - SENTENZA

DELLA CORTE D'APPELLO DI CAGLIARI N. 310/2019. RICORSO PRESENTATO DA C. A. PER L'ESPROPRIO OCCORSO

PER LA REALIZZAZIONE DELLE OPERE DI URBANIZZAZIONE NEL QUARTIERE DI BARRACCA MANNA ZONA

408.527,13

Proposta di deliberazione n.49 del 02/07/2019 - RICONOSCIMENTO DI LEGITTIMITÀ DI DEBITI FUORI BILANCIO

EX ARTICOLO 194 DEL DECRETO LEGISLATIVO 18.8.2000, N. 267 - CAUSA CIVILE N. 347 DEL 2015 - ORDINANZA

DELLA CORTE D'APPELLO DI CAGLIARI N. 915/2019. RICORSO PRESENTATO DA G.G., F.C. E F.F. A SEGUITO

DELL'ESPROPRIO OCCORSO PER LA REALIZZAZIONE DELLE OPERE DI URBANIZZAZIONE NEL QUARTIERE DI

BARRACCA MANNA ZONA FLAIANO NOBILE (mappale 3527 ex mappale 2782 f.2)

14.951,18


_____________________________________________________________________________

8. Organismi partecipati

8.1 Risultati di esercizio (31.12.2018)

Di seguito i principali dati contabili desunti dai bilanci degli organismi partecipati in via diretta dell’ultimo esercizio chiuso al

31.12.2018.

DENOMINAZIONE ATTIVITA’

FATTURATO REGISTRATO

VALORE DI

PRODUZIONE

PERCENTUALE DI PARTECIPAZIONE O DI CAPITALE DI DO-

TAZIONE ANNO 2018

PATRIMONIO NETTO AZIENDA O SOCIETA’

RISULTATO DI ESER-

CIZIO POSITIVO E

NEGATIVO

CTM Spa Tpl 63.037.324 67,5 50.624.528 1.463.636

Abbanoa Spa Servizio Idrico

integrato 292.087.625 6,31 341.458.222 4.875.489

Societa Ippica Srl in liqui-dazione

Sport Equestri 217.597 69,57 647.591 - 246.773

ITS Città Metropolitana

Scarl Mobilità 2.676.773 34,02 107.991 0,00

Cacip Consorzio

Industriale 20.436.244 30,00 51.834.114 708.964

Ente Parco Molentargius

Gestione parco

regionale naturale

Molentargius

saline

1.804.838,79 45,00 5.523.528,21 563.663,57

Fondazione Teatro Lirico di Cagliari

Gestione del

Teatro Lirico di

Cagliari

24.061.559 40,00 14.775.220 1.746.156

Egas Ex ATO Servizio

idrico 17.652.838,97 6,58 14.372.795,59 1.274.894,03

Sulla base delle risultanze dell’analisi riportata nella relazione, la situazione finanziaria e patrimoniale del Comune

di Cagliari all’inizio mandato non presenta squilibri.

Cagliari, 16 settembre 2019

II SINDACO

Paolo Truzzu

RELAZIONE DI INIZIO MANDATO ANNI 2019 - 2024 · ALESSANDRO GUERRACINO ASSESSORE ALL'INNOVAZIONE...

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