Registrazione e certificazione fiscale - Morgan Stanley...di punteggiatura definito dall'alfabeto...

Registrazione e

certificazione fiscale

Guida introduttiva L'espressione "unità vincolata" (RSU) corrisponde al diritto di ricevere un titolo azionario di azioni ordinarie di

Amazon.com dopo aver lavorato per la società per un determinato periodo e aver soddisfatto altre condizioni. Per

partecipare, non è necessario iscriversi al programma, ma è necessario registrarsi tramite il fornitore del piano

azionario, ovvero Morgan Stanley Smith Barney LLC (Morgan Stanley) e completare un modulo di certificazione

fiscale. In genere, è possibile accedere alle assegnazioni sul sito Web Morgan Stanley circa 2-3 mesi dopo la data di

assunzione del dipendente. Nota: in caso di mancata certificazione del conto, i proventi derivanti da eventuali

vendite di azioni potrebbero essere soggetti a un'ulteriore ritenuta d'imposta alla fonte del 24%.

Per accedere all'aggiudicazione di azioni Amazon, registrarsi tramite Morgan Stanley e completare il necessario

modulo fiscale (W-8BEN o W-9) prima della prima data di maturazione delle RSU. Per agevolare tale processo, le

schermate successive guideranno l'utente passo a passo nel corso del processo di registrazione e certificazione

fiscale. Qualora l'utente sia un cittadino statunitense o soddisfi altri requisiti di residenza deve compilare un modulo

W-9. Diversamente, sarà necessario completare un modulo W-8BEN. Nel caso in cui l'utente si sia precedentemente

registrato con un modulo W-8BEN, gli sarà richiesto di ripetere il processo di certificazione ogni tre anni.

Nota: a tutti i partecipanti globali che effettuano la certificazione con un modulo W-8BEN è richiesto di fornire un

numero di identificazione fiscale straniero (FTIN) o un "valido motivo" per la sua assenza. Il mancato soddisfacimento

di tale richiesta potrebbe comportare il rifiuto del modulo W-8BEN e, potenzialmente, l'applicazione della ritenuta

d'imposta alla fonte ai proventi dell'utente.

INFORMAZIONI SU REGISTRAZIONE E CERTIFICAZIONE FISCALE

MORGAN STANLEY | 2019 2

La procedura di registrazione e certificazione fiscale prevede cinque

passaggi

AMAZON RAPPRESENTA UNA NOVITÀ? Se non si ha familiarità con Amazon e l'utente non è ancora registrato con Morgan Stanley, avviare il processo dall'Amazon Stock Portal facendo clic su Select Morgan Stanley (Seleziona Morgan Stanley), quindi Yes. Create an account (Sì. Crea un conto). SE L'UTENTE È GIÀ REGISTRATO CON MORGN STANLEY Se l'utente è già registrato con Morgan Stanley o deve ripetere la certificazione, selezionare Go to Morgan Stanley StockPlan Connect (Vai a Morgan Stanley StockPlan Connect) nell'angolo in alto a destra dell'Amazon Stock Portal. Nota: per accedere a StockPlan Connect e registrarsi con Morgan Stanley il browser Web deve supportare i cookie e il protocollo SSL (Secure Sockets Layer). I browser supportati sono:

• Chrome (ultima versione)

• Firefox (ultima versione)

• Internet Explorer 11

• Microsoft Edge (ultima versione)

• Safari (ultima versione)

STEP 1

New

Credentials

STEP2

Contact andSettings

STEP 3

Confirmation

STEP 5

Tax

Certification

STEP 4

Agreement

for Market Data



PARTE 1: REGISTRAZIONE E CERTIFICAZIONE FISCALE

Fase 1: NUOVE CREDENZIALI

Per registrare il conto, completare tutti i passaggi illustrati di seguito.

*Per carattere speciale si intende un carattere diverso da una lettera, un numero, un simbolo o un segno di punteggiatura definito dall'alfabeto inglese.

In questo passaggio, l'utente creerà un nuovo nome utente e una nuova password. Da questo momento, queste saranno le credenziali da utilizzare per accedere al sito Web.

a Seguire queste linee guida per creare il new user name (nuovo nome utente):

• Deve avere una lunghezza compresa tra 6 e 20 caratteri

• Può essere costituito da una combinazione di lettere maiuscole e minuscole

• Può contenere i seguenti simboli: punto (.), carattere di sottolineatura (_) e trattino (-)

• Non può contenere due caratteri speciali consecutivi

• Non può iniziare con un carattere speciale*

b

Seguire queste linee guida per creare la new password (nuova password):

• Deve avere una lunghezza compresa tra 8 e 20 caratteri

• Deve contenere almeno un carattere numerico e una lettera

• Può contenere tutti i caratteri speciali eccetto (<) e (>)*

• Non può contenere spazi

• Non può contenere lettere che non facciano parte dell'alfabeto inglese e segni diacritici inclusi accenti e tildi

c

Reinserire la new password (nuova password). Per poter procedere, le password devono corrispondere. All'inserimento della password corrispondente valida sarà visualizzato un segno di spunta.

• Nota: le password distinguono tra lettere maiuscole e minuscole e devono rispettare i criteri di complessità stabiliti da Morgan Stanley. Il livello di sicurezza della password è indicato dalla barra Password Strength (Sicurezza password). Una password sicura garantisce una maggiore protezione del conto.

b

c

Tutte le schermate hanno solo scopo illustrativo e possono essere soggette a modifiche.

a

b

c



d Scegliere tre security questions

(domande di sicurezza) e digitare la

risposta nel campo vuoto disponibile

accanto alla domanda stessa. Tali

domande permettono di verificare

l'identità dell'utente.

e

Fare clic sul collegamento Terms and

Conditions (Termini e condizioni) che

disciplinano l'uso del sito Web. Una

volta esaminato il PDF, confermare di

aver letto e accettato le condizioni

spuntando la casella I certify that I

have read and accept the Terms and

Conditions that govern the use of

stockplanconnect.com (Certifico di

aver letto e accettato Termini e

condizioni che disciplinano l'uso di

stockplanconnect.com).

f

Nel caso in cui l'utente preferisca ricevere

una copia cartacea dei documenti invece

di una notifica via e-mail della loro

disponibilità sul sito Web, deselezionare

la casella Enroll in eDelivery (Aderisci

a eDelivery).

g

Fare clic su Next Step (Passaggio

successivo).

f

g

d

e

f

g





Fase 2: CONTATTO E IMPOSTAZIONI

a L'utente deve inserire almeno one

phone number (un numero di

telefono) dove poter essere

contattato in caso di domande

relative a conto o eventuali attività

correlate.

• Scegliere il country (paese) relativo

al numero di telefono dall'elenco

a discesa

• Selezionare un type (tipo)

• Inserire il numero di telefono

nella casella di testo

b

L'utente deve inoltre immettere e

confermare un personal email

address (indirizzo e-mail

personale).

c

Fare clic su Next Step

(Passaggio successivo).

b

c


a

b

c



Fase 3: CONFERMA

a Congratulazioni! Il conto è stato

registrato correttamente. In

questa pagina è disponibile un

riepilogo delle informazioni

immesse. Per motivi di sicurezza

password e risposte sono nascoste.

b

Fare clic su Next Step (Passaggio

successivo).

b

a

b


a



Fase 4: CONTRATTO PER I DATI DI MERCATO

Per ricevere quotazioni in tempo reale,

visualizzare i dati azionari ed eseguire

transazioni sul sito Web StockPlan,

è necessario accettare il Contratto per

i servizi di visualizzazione dei dati di

mercato. A tale scopo, scegliere tra le

opzioni fornite I Accept the Agreement

(Accetto il contratto) e I Do Not

Accept the Agreement (Non accetto il

contratto).

a

a




Fase 5: CERTIFICAZIONE FISCALE: PERSONE STATUNITENSI

5A. SELEZIONE PRE-MODULO

Selezionare I am a U.S. Person (Sono una

persona statunitense) e fare clic su Next

(Avanti).

5B. PERSONA STATUNITENSE O PARTECIPANTE CON INFORMAZIONI FISCALI STATUNITENSI: MODULO W-9

Nel caso di cittadini degli Stati Uniti o se si soddisfano determinati requisiti di residenza, è necessario compilare il modulo W-9. In caso di mancata certificazione del conto, i proventi derivanti da eventuali vendite di azioni potrebbero essere soggetti a un'ulteriore ritenuta d'imposta alla fonte del 24%. Campi obbligatori

Spuntare la casella I AGREE to use Electronic Records and Signature (ACCONSENTO all'utilizzo di registri e firma elettronici).

Immettere il proprio Social Security number (Numero di previdenza sociale). Nota: il Social Security number (SSN) (numero di previdenza sociale) o l'Individual tax identification number (TIN) (numero di identificazione fiscale) deve corrispondere a quello registrato nell'archivio Morgan Stanley relativamente ai registri Amazon.

Spuntare la casella per Agree to Certification (Acconsentire alla certificazione). Il sistema verifica preventivamente se si applica Item 2 (Voce 2). Se questo non è corretto, assicurarsi di deselezionare questa casella.

Item 2 (Voce 2) si applica se non si è soggetti a ritenuta d'imposta perché: (a) l'utente è esonerato dalla ritenuta d'imposta alla fonte o (b) non è stato notificato dall'Internal Revenue Service (IRS) della condizione di soggetto a ritenuta d'imposta in seguito a mancata segnalazione di tutti gli interessi o dividendi o (c) l'IRS ha informato l’utente che non è più soggetto a ritenuta d'imposta. Leggere attentamente le "Certification instructions" (Istruzioni di certificazione) in questa sezione e consultare il proprio consulente fiscale per ulteriori domande.

Dopo aver completato queste voci, fare clic su Next (Avanti). All'utente sarà chiesto di immettere un codice di accesso unico corrispondente alla propria data di nascita come ulteriore convalida della sicurezza. Immettere la data di nascita per proseguire.

Nota: nel caso in cui nel nostro sistema non disponessimo del numero di previdenza sociale dell'utente, quest'ultimo non potrà proseguire con la fase successiva.

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* Una trattenuta d'imposta alla fonte è una tassa che viene prelevata su determinati pagamenti che devono essere corrisposti all'Internal Revenue Service (IRS). I pagamenti che possono essere soggetti a una ritenuta d'imposta alla fonte comprendono interessi, dividendi, rendite, royalties, commissioni, compensi di altri dipendenti e altri pagamenti compresi i proventi dei broker e le transazioni di scambio di baratto e i proventi lordi da segnalare agli avvocati.



5C: IMPOSTAZIONE DELLE

PREFERENZE DI LOCALIZZAZIONE

Campi obbligatori

Selezionare Preferred Language (Lingua

preferita) per website (sito Web) e

communications (comunicazioni).

Selezionare Preferred Currency (valuta

preferita).

Fare clic su Save (Salva) per procedere al

sito.

Morgan Stanley Smith Barney LLC ("Morgan Stanley"), le sue consociate e i consulenti della divisione Private Wealth o i consulenti finanziari Morgan Stanley

non forniscono consulenza fiscale o legale. I clienti devono rivolgersi al proprio consulente fiscale per questioni relative a tassazione e piani fiscali e al proprio

avvocato per questioni legali.

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Fase 5: Certificazione fiscale: persone non statunitensi

5A. SELEZIONE PRE-MODULO

Selezionare I am not a U.S. Person (Non sono una persona statunitense) e fare clic su Next (Avanti).

5B: Persone non statunitensi: modulo W-8BEN Tutti i partecipanti globali devono completare il modulo W-8BEN.

Campi obbligatori

Spuntare la casella I AGREE to Electronic Records and Signature (ACCONSENTO all'utilizzo di registri e firma elettronici).

Fornire Country of Citizenship (Paese di cittadinanza).

Fornire foreign tax identification number (numero di identificazione fiscale straniero) o Reasonable Explanation for Absence of Foreign Tax ID (valido motivo per l'assenza di un identificativo fiscale straniero, FTIN).*

*Tutti i partecipanti globali che certificano un modulo W-8BEN sono tenuti a fornire un numero di identificazione fiscale straniero (FTIN) o una "spiegazione ragionevole" per l'assenza di tale identificazione. Il mancato invio di documentazione di identificazione (FTIN) può comportare il rifiuto del modulo W-8BEN e, potenzialmente, la ritenuta d'imposta applicabile ai proventi.

Numero di identificazione fiscale straniero/numero di identificazione fiscale (FTIN/TIN) è un'espressione standard che indica un numero di identificazione individuale emesso da un'autorità governativa. Il nome e l'autorità che emette il FTIN/TIN variano a seconda del paese.

**Per trovare il FTIN/TIN del proprio paese, consultare il COLLEGAMENTO IPERTESTUALE "http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers/"FTIN/TIN Guide dell'OCSE per identificare la denominazione relativa al FTIN/TIN del proprio paese e relativa autorità emittente.

Fornire la date of birth (data di nascita).

Nota: nel caso in cui nel nostro sistema non disponessimo di data di nascita e indirizzo di residenza dell'utente, quest'ultimo non potrà proseguire con la fase successiva.

Spuntare la casella I Agree to Certify (Acconsento alla certificazione).

Dopo aver completato tali voci, fare clic su Next (Avanti), all'utente sarà chiesto di immettere un codice di accesso unico corrispondente alla propria data di nascita o verificare che la data di nascita sia aggiornata come ulteriore convalida della sicurezza. Immettere la data di nascita per proseguire.

Nota: in futuro potrebbero essere previste ulteriori domande o fasi per il modulo W-8BEN, in caso di variazione dei requisiti.

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5C: Impostazione delle preferenze di

localizzazione

Campi obbligatori

Selezionare Preferred Language (Lingua

preferita) per website (sito Web) e

communications (comunicazioni).

Selezionare Preferred Currency (Valuta

preferita).

Fare clic su Save (Salva) per procedere al

sito.




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PARTE 2: GESTIONE DELLA CERTIFICAZIONE FISCALE

Il Governo statunitense richiede che tutti i clienti Morgan Stanley certifichino la propria posizione fiscale

mediante i moduli W-9 o W-8BEN, se del caso. I cittadini statunitensi, i residenti permanenti negli Stati Uniti, i

cittadini statunitensi residenti in un paese estero o a Porto Rico e determinati soggetti residenti negli Stati

Uniti, come indicato (consultare la sezione "Residenti al di fuori degli Stati Uniti" sottostante), compileranno un

modulo W-9; gli altri un modulo W-8BEN.

RESIDENTI AL DI FUORI DEGLI STATI

UNITI

Un cittadino non statunitense è in genere

considerato residente statunitense ai fini

fiscali se (1) dispone di una "green card"

che indica la residenza legale

permanente negli Stati Uniti o (2) ha una

"presenza significativa" negli Stati Uniti

durante l'anno solare. L'espressione

"presenza significativa" indica una

presenza fisica negli Stati Uniti per

almeno (a) 31 giorni durante l'anno in

corso e (b) 183 giorni durante gli ultimi tre

anni, inclusi tutti i giorni nell'anno

corrente, 1/3 dei giorni nell'anno

precedente e 1/6 dei giorni nel secondo

anno precedente.

MODULO W-8BEN

Il modulo W-8BEN è un Certificato dello

stato di cittadino straniero richiesto

dall'Internal Revenue Service (IRS) per i

partecipanti non statunitensi. Compilando

il modulo W-8BEN, consapevole delle

proprie responsabilità penali, l'utente

certifica di non essere né cittadino

statunitense né straniero residente e di

non essere soggetto a determinati

obblighi di comunicazione dei dati vigenti

negli Stati Uniti. Generalmente il modulo

W-8BEN ha una validità di tre anni solari.

In caso di variazioni (ad es. cambio di

indirizzo o cittadinanza) è necessario

compilare un nuovo modulo.

ISTRUZIONI GENERALI PER IL

MODULO W-8BEN

Visitare IRS.gov per le istruzioni sul

modulo W-8BEN.

Il presente modulo può essere compilato

solo da parte o per conto di uno straniero

non residente. I cittadini statunitensi o gli

stranieri residenti negli Stati Uniti ai fini

fiscali non devono utilizzare questo

modulo, al contrario compilare il modulo

W-9. La mancata presentazione di questo

modulo comporterà una ritenuta

d'imposta dall'agenzia statunitense IRS

(ad es., ritenuta d'imposta alla fonte).

In base a una recente modifica normativa

ai partecipanti che presentano la

certificazione del modulo W-8BEN è

richiesto di fornire un numero di

identificazione fiscale straniero (FTIN) o

un "valido motivo" della sua mancanza.

L'inottemperanza a tale richiesta

potrebbe invalidare il modulo W-8BEN

presentato, sottoponendo il partecipante

a un'ulteriore ritenuta d'imposta.

NUOVA CERTIFICAZIONE DEL

MODULO W-8BEN

I moduli W-8BEN scadono dopo tre anni

e la certificazione deve essere ripetuta

entro la fine dell'anno solare di scadenza.

Nella maggior parte dei casi, i

partecipanti riceveranno un avviso di

presentazione di nuova certificazione

prima della scadenza del modulo W-

8BEN. Se la nuova certificazione non è

presentata in tempo, l'utente sarà

reindirizzato alla schermata Home di

StockPlan Connect dopo l'accesso e gli

sarà richiesto di completare la

certificazione fiscale prima di accedere

ad altre funzionalità. StockPlan Connect

fornisce anche l'opzione di aggiornare in

modo proattivo il proprio modulo W-8BEN

dalla sezione Profile (Profilo) della

Dashboard.

COPERTINA DELLA CERTIFICAZIONE

DELLA DOCUMENTAZIONE

AGGIUNTIVA DEL MODULO W-8BEN

Oltre al modulo W-8BEN, per determinati

conti è necessaria ulteriore

documentazione. In genere, gli utenti che

hanno fornito una Certificazione di stato

di cittadino straniero pur avendo un

indirizzo o un numero di telefono negli

Stati Uniti sono tenuti a fornire ulteriore

documentazione. Se per il conto è

necessaria ulteriore documentazione,

compilare la pagina introduttiva,

disponibile nella sezione Forms (Moduli)

di StockPlan Connect, e restituirla con la

documentazione appropriata, seguendo

le istruzioni indicate sulla pagina

introduttiva stessa.

Nota: i partecipanti non statunitensi

possono compilare il modulo W-8BEN e

apporvi la propria firma elettronica sul sito

Web www.stockplanconnect.com oppure

inviare una copia firmata del modulo W-

8BEN a Morgan Stanley tramite fax,

posta ordinaria o corriere. I dati di

contatto sono indicati in fondo al modulo.

In caso di assenza del modulo firmato

in archivio, l'attuale ritenuta alla fonte

del 24% verrà dedotta da tutte le

transazioni applicabili (ad esempio,

vendite o dividendi).




https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-8-ben-e



AGGIORNAMENTO PROATTIVO DEL

MODULO W-8BEN

Fase 1:

Dalla Dashboard, selezionare Name

(Nome) nell'angolo in alto a destra.

Nota: il nome sarà visualizzato nell'angolo in alto

a destra accanto al cerchio contenente le proprie

iniziali. Nel caso in cui il proprio nome contenga

un numero di caratteri superiore a 11, sarà

visualizzato unicamente il cerchio contenente le

proprie iniziali.

Selezionare Profile (Profilo) dall'elenco a

discesa.

Fase 2:

Nell'angolo in basso a destra, sotto

Miscellaneous Account Information

(Informazioni varie sul conto),

selezionare Manage Tax Certification

Form (Gestisci modulo di certificazione

fiscale).

b

a

a

a

b

a

Tutte le schermate hanno solo scopo illustrativo e possono essere soggette a modifiche. Non sono rappresentative di alcun cliente o conto specifico.




Fase 3:

Fare clic su Update Certification Form

(Aggiorna modulo di certificazione)

e procedere all'aggiornamento.

a

a




Fase 4: Completamento dei campi

obbligatori

Spuntare la casella I AGREE to use

Electronic Records and Signature

(ACCONSENTO all'utilizzo di registri e

firma elettronici).

Selezionare il Country of Citizenship

(Paese di cittadinanza) dal menu a

discesa.

Fornire un Foreign Tax Identification

Number (Numero di identificazione

fiscale straniero) o selezionare un

Exemption Reason (Motivo di esenzione)

dal menu a discesa.

Confermare l'accuratezza della propria

nazione di residenza sotto Claim of Tax

Treaty Benefits (Richiesta di

agevolazioni in base al trattato fiscale).

Fare clic su Agree to Certify (Acconsento

alla certificazione) e inserire il proprio

nome.

Fare clic su Next (Avanti).

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Fase 5:

Visualizzare il modulo W-8BEN recentemente

aggiornato. L'utente è ora ricertificato.






Serve aiuto? Per supporto, contattare un Centro assistenza clienti Morgan Stanley:

CENTRO ASSISTENZA CLIENTI AMERICA/STATI UNITI

Linea diretta: +1-801-617-7471

Orari: 8:00-20:00 ET (fuso orario della costa orientale degli Stati Uniti) , dal lunedì al venerdì

Canada, Messico, Stati Uniti:

(Numero verde) +1-866-533-2575

Brasile:

(Numero verde) 08000258632

Cile:

(Numero verde) 123-0-020-3394

Colombia:

(Numero verde) 01-800-518-4787

Costa Rica:

(Numero verde) +1-877-392-2502

Argentina:


Lingue disponibili:

inglese, spagnolo e traduzione in oltre

200 lingue tramite Language Line

Solutions

CENTRO ASSISTENZA CLIENTI EMEA

Linea diretta: +1 801 617 7746

Orari: 9:00-17:30 EET (Eastern

European Time), dal lunedì al venerdì

Austria, Belgio, Bulgaria, Danimarca,

Finlandia, Francia, Germania, Irlanda,

Israele, Italia, Lussemburgo, Norvegia,

Paesi Bassi, Polonia, Portogallo,

Regno Unito, Repubblica ceca,

Slovacchia, Spagna, Sudafrica, Svezia,

Svizzera:

(Numero verde) +800 6666 9999

Bahrain:

(Numero verde) +800 0006 393

Giordania:

(Numero verde) +080022436

Marocco:

(Numero verde) +002 11 0011, quando richiesto, 8552907697

Romania:

(Numero verde) +0800672625

Arabia Saudita:

(Numero verde Bharti Airtel, Mobily, Zain) +8008500442 (numero verde STC in Arabia Saudita)

+8008442619

Turchia:

(Numero verde) 00 800 4488 20347

Emirati Arabi Uniti:

(Numero verde) +800 0444 9712

Lingue disponibili:

Inglese, spagnolo, tedesco, francese,

italiano e traduzione in oltre 200 lingue

tramite il servizio Language Line

Solutions

CENTRO ASSISTENZA CLIENTI ASIA PACIFICA/MELBOURNE

Linea diretta: +613 9188 2064

Orari: 10:00-18:00 AEST (ora solare Australia orientale), dal lunedì al venerdì

Australia, Corea del sud, Filippine,

Giappone, Hong Kong, Malesia, Nuova

Zelanda, Singapore, Taiwan,

Thailandia:

(Numero verde) +800-2484-5555

Cina:

Cina (Numero verde) 00 800 2484 5555

oppure

Numero di telefono di rete Amazon: 8000

(numero verde)

Cellulare: 400-910-5681, domande

relative a Morgan Stanley: Opzione 1

India

(Numero verde) +0008004402486

Indonesia


Vietnam

(Numero verde Viettel) 00 122 80659

(Numero verde VNPT) 00 120 32167

Lingue disponibili:

inglese, cantonese, mandarino,

giapponese e traduzione in oltre 200

lingue tramite Language Line Solutions

Nota: per verificare se il servizio di telefonia mobile è disponibile nel proprio paese, contattare il gestore telefonico locale. I numeri verdi potrebbero

essere limitati o non disponibili e il gestore telefonico potrebbe applicare tariffe aggiuntive.

Morgan Stanley Smith Barney LLC ("Morgan Stanley"), le sue consociate e i consulenti della divisione Private Wealth o i consulenti finanziari Morgan

Stanley non forniscono consulenza fiscale o legale. I clienti devono rivolgersi al proprio consulente fiscale per questioni relative a tassazione e piani fiscali

e al proprio avvocato per questioni legali.

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