PASSAGGIO DATI FISCALI 4.90/4... · 2009-06-08 · Multisocietà Æ Allineamento Anagrafica...

Release 4.90 Manuale Operativo

PASSAGGIO DATI FISCALI Impostazione dei dati e riprese fiscali

Il documento descrive le operazioni necessarie per passare i dati relativi alle dichiarazioni dei redditi dalla procedura contabile ai programmi dichiarativi Unico, Irap, Studi di Settore e Parametri. I quadri dichiarativi dove i dati contabili possono essere passati sono i seguenti: - Unico Soc. di Capitale 760 quadro RS Prospetti Vari - Unico Soc. di Capitale 760 quadro RF Determinazione del Reddito d’Impresa - Unico Soc. di Capitale 760 quadro EC Prospetto riallineamento dei valori civili e

fiscali - Unico Soc. di Persone 750 quadro RE Redditi da Lavoro Autonomo - Unico Soc. di Persone 750 quadro RG Redditi da Impresa in Cont. Semplificata - Unico Soc. di Persone 750 quadro RF Redditi da Impresa in Cont. Ordinaria - Unico Soc. di Persone 750 quadro EC Prospetto riallineamento dei valori civili e

fiscali - Unico Persone Fisiche 740 quadro RE Redditi da Lavoro Autonomo - Unico Persone Fisiche 740 quadro RG Redditi da Impresa in Cont. Semplificata - Unico Persone Fisiche 740 quadro RF Redditi da Impresa in Cont. Ordinaria - Unico Persone Fisiche 740 quadro EC Prospetto riallineamento dei valori civili e

fiscali

- Irap Soc. di Capitale IRAP quadro IC Dichiarazione Irap - Irap Soc. di Persone IRAP quadro IP Dichiarazione Irap - Irap Persone Fisiche IRAP quadro IQ Dichiarazione Irap

Ricordiamo in questa sede che nelle stampe del menù Dichiarazioni di seguito esposte e in sede di passaggio dei dati alle procedure di dichiarazione gli importi vengono arrotondati all’Euro inferiore fino ai 49 centesimi e a quello superiore dai 50 centesimi in poi.

2 – Manuale Operativo

Indice degli argomenti

1 PASSAGGIO DATI FISCALI ........................................................................................... 3 1.1 Impostazioni per la ripresa dei dati nella procedura fiscale ............... 4

2 PASSAGGIO REDDITI E IRAP (2009)............................................................................ 6 2.1 Quadri ripresi........................................................................................... 7

2.1.1 Unico società di capitali ......................................................................................... 7 2.1.2 Unico società di persone ....................................................................................... 7 2.1.3 Unico persone fisiche ............................................................................................ 8 2.1.4 Dichiarazione Irap.................................................................................................. 8 2.1.5 Impostazioni per “Quadro RF” e “Quadro RS” ...................................................... 9

2.2 Riepilogo delle opzioni di ripresa........................................................ 10 2.3 Ripresa dalla Procedura Gestionale.................................................... 11

2.3.1 Ripresa modello Unico ........................................................................................ 12 2.3.2 Ripresa modello Irap ........................................................................................... 13

2.4 Ripresa dalla Procedura Fiscale.......................................................... 14 2.4.1 Ripresa da Procedura Contabile ......................................................................... 14 2.4.2 Ripresa Singolo Quadro ...................................................................................... 16

2.5 MESSAGGI IN FASE DI RIPRESA: come procedere .......................... 18 2.6 APPENDICE ........................................................................................... 20

2.6.1 Gestione dati fiscali SENZA MODULO FONDO IMPOSTE ................................ 20 2.6.2 Collegamenti conti a MATRICI SINGOLE ........................................................... 21

3 PASSAGGIO STUDI DI SETTORE E PARAMETRI (2009) .......................................... 22 3.1 Ripresa dei dati dalla procedura fiscale.............................................. 23

3.1.1 Esempio di ripresa “Studi di Settore”................................................................... 24 3.1.2 Esempio di ripresa “Parametri”............................................................................ 27 3.1.3 Messaggi, altre casistiche e note sui tasti funzione ............................................ 29

PASSAGGIO DATI FISCALI: Impostazione dei dati e riprese fiscali - 3

1 PASSAGGIO DATI FISCALI Il presente manuale contiene la procedura per trasferire i dati relativi elaborati nel programma contabile alle dichiarazioni fiscali: vengono nel seguito elencati in modo sintetico le specifiche ed i passaggi principali. Le componenti che differenziano il passaggio dati sono:

La presenza del Fondo Imposte

Dal modulo FONDO IMPOSTE1 è possibile gestire in modo completo i dati che saranno passati all’applicativo fiscale, controllando e stampando nel dettaglio i diversi prospetti. Tale modulo è richiesto per “PASSAGGIO REDDITI E IRAP (2009)” e “PASSAGGIO STUDI DI SETTORE e PARAMETRI (2009)”.

L’attivazione del Piano conti modello MODE_

La correttezza dei passaggi tra programma contabile e modulo fiscale dipende dalla corretta esecuzione dei collegamenti tra il PIANO DEI CONTI e il MODELLO ‘MODE_’2. Il MODE_ è un piano conti modello, strutturato da Datalog per fornire diversi output civilistici e fiscali: la sua adozione è fortemente consigliata, al fine di semplificare l’intera gestione. In ogni caso, l’utente può decidere di adottare la modalità ‘MATRICE SINGOLA’: questa ipotesi (alternativa al piano conti modello MODE_) prevede la possibilità di gestire più matrici di riclassificazione. Per i dettagli, si rimanda all’appendice del presente documento “Collegamenti conti a MATRICI SINGOLE”. I collegamenti, una volta effettuati, valgono anche per gli anni a seguire (previa attivazione del flag “Estendi collegamenti ad anni successivi”); per gli anni successivi sarà sufficiente controllarne la correttezza relativamente alle modifiche fiscali introdotte, ed apportare le modifiche necessarie (si ricorda che il programma mantiene memorizzati i collegamenti per ogni esercizio)

Utilizzo delle Tipologie (fortemente consigliata)

Utilizzando le Tipologie Piano conti (archivi comuni) il collegamento tra piano conti e il Mode_ può essere impostato una sola volta per singola tipologia, e l’associazione varrà per tutte le società collegate. E’ comunque buona norma effettuare un controllo su ogni società per verificare il corretto collegamento degli eventuali ‘conti di società’ gestiti solo per la singola azienda.

1 In mancanza del modulo FONDO IMPOSTE, molti passaggi non sono abilitati: ad esempio, per quanto riguarda il “PASSAGGIO REDDITI E IRAP (2009)” vengono passati solo i dati del quadro RS (per i dettagli, si rimanda all’appendice del presente documento “Gestione dati fiscali SENZA MODULO FONDO IMPOSTE”) 2 L’attivazione del MODE avviene all’interno dei Parametri della Procedura, abilitando il flag Usa Società Modello. Con il MODE è possibile effettuare un unico collegamento, dal piano dei conti della società al piano dei conti modello MODE: i dati ripresi variano – in ogni caso - in funzione dell’attivazione o meno del modulo Fondo Imposte.


1.1 Impostazioni per la ripresa dei dati nella procedura fiscale Si descrivono di seguito le impostazioni generali per ottenere un corretto passaggio dei dati tra il programma contabile e il programma fiscale. [A] Licenza d’uso

Nella licenza devono essere abilitati i moduli: CONTIVA11 + DICHIAR + IMPOSTE

Attivano rispettivamente la gestione dei collegamenti tra i conti del PDC e le voci dei quadri della dichiarazione dei redditi, il menù Dichiarazioni di programma e le stampe di controllo dei dati dichiarazione.

[B] Unità di gestione delle dichiarazioni

Nella procedura contabile è necessario inserire l’UNITA’ sulla quale sono installate le procedura fiscali, ovvero il disco di installazione. Il valore va impostato nella funzione accessibile dal Menù: Archivi Impostazioni DDeeffiinniizziioonnee PPeerrccoorrssoo LLiicceennzzaa ee AArrcchhiivvii CCaarrtteellllaa ““AAllttrrii PPeerrccoorrssii”” nel campo UNITA’ DICHIARAZIONI

[C] Riferimento “Quadro Fiscale” In Anagrafica Società

Per ogni società occorre impostare il quadro di reddito relativo al tipo di contabilità utilizzata. Il valore va impostato nella funzione accessibile dal Menù: Utilità VVaarriiaazziioonnee SSoocciieettàà CCaarrtteellllaa ““VVaarriiee””, nel campi: Codice Attività Codice Studio di settore (eventuale) Collegamento D.R

Al campo COLLEGAMENTO DR è associata una tabella che elenca tutti i possibili quadri dichiarativi nei quali è possibile far confluire i dati contabili.

[D] Collegamento dei conti contabili alla matrice di riclassificazione

La procedura rielabora i dati contabili in base ai collegamenti effettuati tra i conti del piano dei conti e le ‘matrici di riclassificazioni’ adottate. a) Scegliere la modalità dal Menù

Archivi Parametri PPaarraammeettrrii ddeellllaa pprroocceedduurraa CCaarrtteellllaa ‘Bilanci e Collegamenti’

b) Collegare il piano dei conti alla matrice scelta dalla funzione dal Menù: Bilancio CEE Collegamento Rapido Pdc a voci

L’utente può scegliere di collegare i piano conti delle società al piano conti della società modello ‘MODE_’ oppure può utilizzare le matrici singole e collegare ogni conto del piano dei conti direttamente ai quadri fiscali di riferimento


[E] Gestione “Anagrafica Comune”

Ogni società per la quale deve essere gestita la dichiarazione, deve essere collegata all’Anagrafica Comune. Per fare ciò, vanno effettuati anche i seguenti passaggi: a) Attivare il parametro (flag) Gestisci Anagrafica Comune nell’Anagrafica

società, nella funzione accessibile dal Menù: Utilità VVaarriiaazziioonnee SSoocciieettàà cartella ‘Varie’

b) Una volta attivato il flag su tutte le società da gestire, eseguire la seguente funzione accessibile dal Menù: Multisocietà AAlllliinneeaammeennttoo AAnnaaggrraaffiiccaa CCoommuunnee

Se tale parametro non è attivato, non sarà possibile effettuare la ripresa da quadro. Attenzione: se due società differenti (gestite nella procedura contabile) hanno lo stesso codice fiscale e/o Partita Iva nella maschera di Variazione Anagrafica, l’utente deve selezionare solo una delle due società, in quanto il codice fiscale rappresenta l’elemento identificativo con il quale viene gestita la dichiarazione nella procedura fiscale. Questa particolare condizione dovrebbe riguardare solo le società dell’archivio a suo tempo interessate alla conversione Lire-Euro, o copie di archivi di prova, per le quali si ipotizza che gli archivi in lire obsoleti non vengano mai selezionati per l’elaborazione da parte dell’utente. Se dopo aver ripreso una società con un determinato CF e/o PIVA si lancia la ripresa di un’altra società con lo stesso CF o PIVA, la proceduta fiscale sovrascriverà i dati dei quadri di reddito già presenti sostituendoli con quelli dell’elaborazione in corso, SENZA NESSUN AVVISO O BLOCCO.

[F] Blocco del Dichiarante

Per effettuare il passaggio dati è necessario Bloccare il dichiarante per garantire che i dati contabili siano definitivi e pronti per la dichiarazione. a) Scegliere la modalità dal Menù:

Bilancio CEE GGeessttiioonnee iimmppoossttee ee ssttuuddii ddii sseettttoorree pulsante ‘Imposte e Variazioni’ pulsante ‘articoli contabili’ opzione ‘Blocco del dichiarante’

Il blocco del dichiarante è una funzione che può essere annullata e ripristinata a discrezione dell’utente. Qualora non sia stato eseguito il blocco la ripresa dei dati non sarà possibile, ma è consentito consultare i dati presenti in dichiarazione.


2 PASSAGGIO REDDITI E IRAP (2009)

Il presente manuale contiene la procedura per trasferire i dati relativi alle dichiarazioni dei redditi e Irap dalla procedura contabile alle diverse procedure fiscali “Unico” e “Irap” (e viceversa, dai programmi fiscali al contabile). Prima di procedere al passaggio dei dati vero e proprio, è necessario completare l’elaborazione all’interno del FONDO IMPOSTE: ” riepiloghiamo nel seguente schema i passaggi necessari:

PASSAGGIO DATI REDDITI E IRAP

1) Controllare le impostazioni di base richieste (ved. Impostazioni per la ripresa dei dati nella procedura fiscale”)

In particolare: Controllare che nell’anagrafica della società (Utilità VVaarriiaazziioonnee ssoocciieettàà cartella ‘‘VVaarriiee’’) sia indicato nel campo Collegamento DR il quadro di reddito corretto.

2) Controllare che le percentuali di deducibilità e assoggettabilità (per i costi ed i ricavi delle società in contabilità semplificata e professionisti) siano state correttamente impostate nell’anagrafica dei conti (Archivi PPiiaannoo CCoonnttii)

3) Impostare i collegamenti tra conti contabili – Mode_

4) Verificare la correttezza dei dati fiscali tramite il Fondo Imposte

5) Effettuare nel fondo imposte il Blocco del dichiarante nel seguente modo: a) andare nella funzione dal menù Bilancio CEE GGeessttiioonnee IImmppoossttee ee SSttuuddii ddii SSeettttoorree b) premere su Imposte e Variazioni per entrare nella sezione relativa al Fondo Imposte. c) controllare i dati e salvarli d) premere sul pulsante Articoli Contabili , abilitare il flag Blocco Dichiarante e confermare

Con questa procedura è stato bloccato il Dichiarante: ora è possibile effettuare la ripresa dalla procedura fiscale. In qualsiasi momento è possibile effettuare lo “Sblocco del dichiarante” semplicemente disabilitando il medesimo flag e confermando.

6) Effettuare la Ripresa Dati dalla procedura fiscale

Per effettuare quindi la Ripresa Dati è possibile scegliere due modalità:

1. Ripresa dalla Procedura Gestionale 2. Ripresa dalla Procedura Fiscale

Entrambe le modalità sono dettagliate nel seguito. .


2.1 Quadri ripresi Si ricorda che i valori calcolati nel programma dichiarativo non vengono mai passati alla procedura contabile, sebbene gli stessi coincidano con le risultanze elaborate. 2.1.1 Unico società di capitali I quadri dichiarativi interessati alla ripresa dei dati sono:

760 quadro RS ‘Dati di Bilancio’ 760 quadro RF ‘Determinazione del reddito d’Impresa’ 760 quadro EC ‘Prospetto per il riallineamento dei valori civili e fiscali’

QUADRI RIPRESI: MODALITA’ DI RIPRESA:

RS RF

Dati compilati nel fondo imposte nelle griglie RS ed IRES

EC Dati compilati nel fondo imposte nella griglia EC

Dalla Procedura Fiscale tramite 2 modalità: 1. “Ripresa da procedura contabile” 2. “Ripresa da quadro” Dalla Procedura Gestionale tramite: 1. Pulsante “UNICO 2009” all’interno del Fondo Imposte

Nota Bene: con la ripresa dei quadri di reddito sono anche ripresi i dati relativi all’IRAP

2.1.2 Unico società di persone I quadri dichiarativi interessati alla ripresa dei dati sono:

750 quadro RF ‘Determinazione del reddito d’Impresa’ – cont. ordinaria 750 quadro RG ‘Determinazione del reddito d’Impresa’ – cont. semplificata 750 quadro RE ‘Determinazione del reddito d’Impresa’ – cont. professionisti 750 quadro EC ‘Prospetto per il riallineamento dei valori civili e fiscali’


RF

Dati compilati nel fondo imposte nelle griglie Variazioni IRPEF, Dati di bilancio

RG RE

Dati compilati nel fondo imposte nelle griglie Studi/Parametri e Quadro_G/E/Studi


Dalla Procedura Fiscale al Gestionale tramite 2 modalità: 1. “Ripresa da procedura contabile” 2. “Ripresa da quadro” Dal Gestionale alla Procedura Fiscale tramite: 1. Pulsante “UNICO 2009” all’interno del Fondo Imposte



2.1.3 Unico persone fisiche I quadri dichiarativi interessati alla ripresa dei dati sono:

740 quadro RF ‘Determinazione del reddito d’Impresa’ – cont. ordinaria 740 quadro RG ‘Determinazione del reddito d’Impresa’ – cont. semplificata 740 quadro RE ‘Determinazione del reddito d’Impresa’ – cont. professionisti 740 quadro EC ‘Prospetto per il riallineamento dei valori civili e fiscali’


RF

Dati compilati nel fondo imposte nelle griglie Variazioni IRPEF, Dati di bilancio

RG RE

Dati compilati nel fondo imposte nelle griglie Studi/Parametri e Quadro_G/E/Studi


Dalla Procedura Fiscale al Gestionale tramite 2 modalità: 1. “Ripresa da procedura contabile” 2. “Ripresa da quadro” Dal Gestionale alla Procedura Fiscale tramite: 1. Pulsante “UNICO 2009” all’interno del Fondo Imposte


2.1.4 Dichiarazione Irap La ripresa IRAP avviene con una nuova procedura fiscale (novità del 2009, per l’anno fiscale 2008) solo utilizzando il Fondo imposte. I quadri dichiarativi interessati alla ripresa dei dati sono:

IRAP quadro IC ‘Irap società di capitali’ IRAP quadro IP ‘Irap società di persone’ IRAP quadro IQ ‘Irap persone fisiche’

IRAP quadro IS ‘Prospetti vari’ IRAP quadro IR ‘Ripartizione base imponibile’


IC IP IQ IS

Dati compilati nel fondo imposte nella griglia IRAP

IR Dati compilati nel fondo imposte nella griglia Variazioni IRES o IRPEF

Dalla procedura fiscale tramite 2 modalità: 1. “Ripresa da procedura contabile” 2. “Ripresa da quadro” Dalla procedura contabile tramite: 1. Pulsante “UNICO 2009” all’interno del Fondo Imposte

Nota Bene: è possibile scegliere se effettuare il passaggio dati dei soli dati IRAP, oppure dei quadri di reddito + i relativi dati IRAP


2.1.5 Impostazioni per “Quadro RF” e “Quadro RS” La ripresa dei seguenti quadri è vincolata all’impostazione di alcuni parametri all’interno del FONDO IMPOSTE, accessibile dal Menù: Bilancio CEE GGeessttiioonnee iimmppoossttee ee ssttuuddii ddii sseettttoorree

ppuullssaannttee Imposte e Variazioni

ppuullssaannttee OPZIONI La Gestione del “Quadro RF – Dati di bilancio” La ripresa della sezione Dati Bilancio relativa all’Unico Società di Persone ed Unico Persone Fisiche può essere effettuata solamente in caso di utilizzo del Fondo Imposte, dopo aver effettuato il Blocco Dichiarante e solo se è stato abilitato il flag Esportazione dati di bilancio (presente nelle Opzioni del Fondo Imposte).

Il flag si attiva automaticamente quando la società di persone o la persona fisica è in contabilità ordinaria, e compila quindi il quadro RF del modello Unico. Vengono ripresi quindi tutti i dati presenti nella sezione Dati Bilancio all’interno del quadro RF della procedura fiscale, sovrascrivendo eventuali dati già presenti. Ripresa “Quadro RS – Prospetti Vari” La ripresa del quadro RS può essere effettuata senza sovrascrivere la colonna Saldo Iniziale del quadro stesso abilitando il flag Quadro RS – esporta SOLO saldo finale in procedura dichiarativa (presente nelle Opzioni del Fondo Imposte):

E’ quindi possibile eseguire prima la ripresa da anno precedente (funzione FISCALE) in modo da allineare i dati dell’anno precedente con quello attuale, e successivamente, eseguire la ripresa da procedura contabile come di consueto.


2.2 Riepilogo delle opzioni di ripresa Modello Quadri ripresi Tipi di ripresa e relative modalità:

Il passaggio dei dati Unico segue i seguenti criteri:

Ripresa da gestionale: Ripresa unificata Unico + Irap

Ripresa da procedura contabile SOCIETA’ DI CAPITALI

IRES (quadri: RF, RS, EC)

Ripresa da procedura fiscale: Ripresa da quadro RF, RS, EC


Ripresa da procedura contabile SOCIETA’ DI PERSONE

IRPEF (quadri: RF o RG o RE, dati di bilancio) Ripresa da procedura fiscale:

Ripresa da quadro RF o RG o RE, dati di bilancio


Ripresa da procedura contabile PERSONE FISICHE

IRPEF (quadri: RF o RG o RE, dati di bilancio) Ripresa da procedura fiscale:

Ripresa da quadro RF o RG o RE, dati di bilancio

Il passaggio dei dati Irap invece segue i seguenti criteri:

Ripresa unificata Unico + Irap Ripresa da gestionale:

Ripresa solo IRAP

Ripresa da procedura contabile

SOCIETA’ DI CAPITALI

IRAP (quadri: IC, IS, IR)

Ripresa da procedura fiscale: Ripresa da quadro IC, IS, IR


Ripresa solo IRAP

Ripresa da procedura contabile

SOCIETA’ DI PERSONE

IRAP (quadri: IP, IS, IR)

Ripresa da procedura fiscale: Ripresa da quadro IP, IS, IR


Ripresa solo IRAP

Ripresa da procedura contabile PERSONE FISICHE

IRAP (quadri: IQ, IS, IR)

Ripresa da procedura fiscale: Ripresa da quadro IQ, IS, IR


2.3 Ripresa dalla Procedura Gestionale

Le operazioni di ripresa dei dati all’interno della procedura gestionale è analoga per tutti i tipi di dichiarante. Si descrivono di seguito i diversi meccanismi di passaggio dei dati reddituali e Irap. Le operazioni descritte vengono eseguire all’interno del FONDO IMPOSTE, dal Menù: Bilancio CEE GGeessttiioonnee iimmppoossttee ee ssttuuddii ddii sseettttoorree

ppuullssaannttee Imposte e Variazioni

Per effettuare l’esportazione dei dati nella procedura dichiarativa, direttamente dalla procedura contabile, è sufficiente cliccare sul pulsante:

Dalla maschera del fondo imposte cliccare sul pulsante Unico 2009

Sono presenti le seguenti opzioni3:

- Unico società di capitali: apre la procedura dichiarativa Unico Società di Capitali - Unico società di capitali + IRAP con ripresa: avvia la procedura di ripresa verso

l’Unico e verso l’IRAP ed al termine apre il dichiarativo Unico Società di Capitali - Irap: apre la procedura dichiarativa IRAP - Irap con ripresa: avvia la procedura di ripresa ed al termine apre il dichiarativo IRAP - Terreni e fabbricati: apre la procedura dichiarativa Terreni e Fabbricati.

3 Il nome della funzione varia in base al collegamento DR impostato in Variazione Società: prenderà quindi il nome di Unico Soc. Capitali o Unico Società di Persone o Unico Persone Fisiche


2.3.1 Ripresa modello Unico La ripresa dei dati del modello Unico è la medesima per tutti i tipi di dichiarante. Per semplicità informativa si descrive di seguito la ripresa del modello Unico Società di Capitali. Effettuando la ripresa del modello Unico, vengono passati anche i dati relativi all’Irap, scegliendo l’opzione “Unico società di capitali con ripresa + IRAP con ripresa”; in questo modo vengono passati solo i dati inerenti ai quadri reddituali RF, RS, EC e ai quadri Irap IC, IS e IR.

La procedura di ripresa è analoga per gli altri tipi di dichiarante (società di persone e persone fisiche) per i quali cambierà naturalmente il tipo di modello ripreso. In particolare, per le società di persone e le persone fisiche verranno passati, in base al tipo di contabilità adottata (professionista o impresa, in contabilità ordinaria o semplificata), i quadri di reddito relativi: - RF – cont. ordinaria - RG – cont. semplificata - RE – cont. professionisti. Per i soggetti Irpef cambia inoltre il quadro Irap da riprendere: - IP – Irap Società di Persone - IQ – Irap Persone Fisiche. I quadri Irap IS e IR sono invece comuni a tutti i tipi di dichiarante.

Effettuando la ripresa del modello Unico, si apre il programma dichiarativo dell’Unico di riferimento:

Programma dichiarativo Unico Società di Capitali


Nella sezione Iva Indicatori Irap il tasto relativo al quadro Irap del dichiarante (IC per le società di capitali) non è evidenziato in verde come gli altri quadri del modello Unico, poiché è un programma fiscale separato dai redditi (novità 2009). Cliccando su

- IC - Irap Società di Capitali - IP - Irap Società di Persone - IQ - Irap Persone Fisiche

all’interno della maschera dell’Unico, si apre la procedura dichiarativa IRAP relativo al dichiarante aperto:

Dichiarazione Irap Società di Capitali

Per le società di persone verrà aperto il quadro IP e per le persone fisiche il quadro IQ.

2.3.2 Ripresa modello Irap Scegliendo la ripresa del modello Irap all’interno del fondo imposte del programma gestionale

viene effettuato il passaggio dati al il programma dichiarativo del solo modello Irap relativo al tipo di dichiarante:

Quadro IC – Irap Società di Capitali


2.4 Ripresa dalla Procedura Fiscale Le operazioni di ripresa dei dati all’interno della procedura fiscale è analoga per tutti i tipi di dichiarante. Si descrivono di seguito i diversi meccanismi di passaggio dei dati reddituali e Irap. 2.4.1 Ripresa da Procedura Contabile

Per eseguire il passaggio dati occorre:

- Aprire la procedura fiscale - Entrare nel menù Ripresa -- Eseguire la funzione RRiipprreessaa ddaa PPrroocceedduurraa CCoonnttaabbiillee

Ripresa Unico Società di Capitali

Ripresa Irap

Apparirà una lista 4, dalla quale è possibile selezionare uno o più dichiaranti che si desiderano riprendere dalla procedura contabile: una volta selezionate le società premere sul pulsante CONFERMA La procedura elaborerà i soggetti selezionati, creandone l’anagrafica (qualora il soggetto non sia già presente nell’archivio del programma fiscale) o rielaborandola se già presente a seguito di un’elaborazione precedente. Verranno compilati automaticamente i quadri FR – Frontespizio e il quadro di reddito impostato nella maschera di Variazione Anagrafica della procedura contabile.

4 Letta dal database Comune.MDB nel percorso PathArchivi impostato nel file di configurazione .ini


Per verificare i dati ripresi:

- entrare nel menù Dichiarazioni - eseguire la funzione Apri e selezionare dall’elenco uno dei soggetti appena elaborati - alla conferma della selezione verrà visualizzato il Pannello Dichiarante.

Modello Unico Società di Capitali

Modello Irap Società di Capitali

Nota importante: Effettuando più volte il passaggio dati per uno o più soggetti già elaborati e presenti nell’archivio della procedura fiscale verranno sostituiti integralmente i quadri già presenti con la compilazione eseguita dall’ultima operazione di Ripresa da Contabilità, con esclusione del Frontespizio.


2.4.2 Ripresa Singolo Quadro La procedura fiscale permette, a seguito di modifiche effettuate nella procedura contabile, di effettuare l’aggiornamento di un solo quadro: questo consente di evitare di effettuare nuovamente la ripresa di tutto il dichiarante.

- Entrare nel menù Dichiarazioni - Entrare nel Dichiarante per il quale si desidera effettuare la ripresa - Entrare nel quadro per il quale si vogliono riprendere i dati5

- Cliccare sull’icona presente nella Toolbar Per confermare i dati riportati nella maschera cliccare sul pulsante CONFERMA .

Ripresa dati da quadro reddituale RF Unico Soc. di Capitali

Ripresa dati da quadro Irap IC - Irap Soc. di Capitali

Per le società di persone si aprirà il quadro IP e per le persone fisiche il quadro IQ. 5 I quadri da riprendere variano in base alla procedura dichiarativa dalla quale si effettua la ripresa:

- da procedura fiscale UNICO, si potranno riprendere i dati relativi ai quadri RS, RF/RG/RE (in base al tipo di contabilità) o EC

- da procedura fiscale IRAP, si potranno invece passare i dati relativi ai quadri IC/IP/IQ o IS o IR.


Ripresa dati da quadro Irap IS

Ripresa dati da quadro Irap IR


2.5 MESSAGGI IN FASE DI RIPRESA: come procedere Se durante l’elaborazione della Ripresa da procedura contabile viene esposto il messaggio “Esercizio relativo all’anno 2009 inesistente. Operazione fallita”: Può significare che: - è stato erroneamente selezionato per la ripresa un soggetto che non ha un esercizio contabile

relativo all’anno 2008, l’unico che può essere elaborato dalle procedure dichiarative del 2009. - sono stati erroneamente selezionati per la ripresa due soggetti che hanno lo stesso codice fiscale

Se un soggetto selezionato non viene elaborato e non ne viene creata la dichiarazione: significa che non è stato indicato nella maschera di Variazione Anagrafica il quadro da compilare, o e’ stato indicato il quadro di una procedura differente da quella in utilizzo (ad esempio è stato impostato il collegamento al modello 750 e si sta elaborando la ripresa Dati Contabili dal programma fiscale 760) o è stata disattivata la gestione dell’Anagrafica Comune. E’ necessario reimpostare tali parametri in modo corretto nella maschera di Variazione Anagrafica della procedura contabile, Se all’atto del lancio della ripresa da Contabilità viene esposto questo messaggio:

significa che il componente KngDataAccess.Dll non risulta correttamente registrato nel sistema operativo. Per registrarlo correttamente e’ sufficiente digitare dal menù start, Esegui la seguente riga di comando: regsvr32 c:\<percorso_installazione_programma>\KngDataAccess.dll e premere sul pulsante OK Se all’atto del lancio della ripresa da Contabilità viene esposto questo messaggio:

significa che il componente KngDr_cont.Dll non risulta correttamente registrato nel sistema operativo. Per registrarlo correttamente e’ sufficiente digitare dal menù start, Esegui la seguente riga di comando: regsvr32 "C:\programmi\file comuni\drcommondll\kngDR_cont.dll" e premere sul pulsante OK


Se dall’interno di un quadro di reddito cliccando sull’icona di ripresa Dati contabili viene esposto questo messaggio:

Significa che da quando è stata eseguita la precedente ripresa, per il soggetto in elaborazione sono state variate le impostazioni del Codice Fiscale e /o del quadro da riprendere nella maschera di Variazione Anagrafica della procedura contabile, o non e’ più attiva l’anagrafica comune. E’ necessario reimpostare il codice fiscale e il quadro da riprendere in modo che corrispondano alla procedura e al soggetto in elaborazione nella procedura Fiscale e riattivare il flag di anagrafica Comune nella maschera di Variazione Anagrafica della procedura contabile.


2.6 APPENDICE 2.6.1 Gestione dati fiscali SENZA MODULO FONDO IMPOSTE In mancanza del modulo FONDO IMPOSTE è possibile passare alle procedure dichiarative solamente i dati relativi al quadro RS: per ottenere questi dati, è necessario stampare il bilancio CEE. I dati che verranno passati possono anche essere controllati attraverso la funzione dal Menù Dichiarazioni Stampa Dati di Bilancio (760 RS)

PASSAGGIO DATI DALLA PROCEDURA CONTABILE AL FISCALE SENZA FONDO IMPOSTE

1) Controllare le impostazioni di base richieste (ved. Impostazioni per la ripresa dei dati nella procedura fiscale”) 2) Impostare i collegamenti conti contabili – matrice di riclassificazione (MODE_ o BCE) 3) Effettuare le stampe di Bilancio CEE6 4) Verificare i dati tramite la stampa dal Menù Dichiarazioni Stampa Dati di Bilancio (760 RS) 5) Effettuare la Ripresa Dati dalla procedura fiscale:

RS (Da “Ripresa Generale” o “Ripresa da Quadro”)

I DATI SONO RIPRESI CON LA SEGUENTE LOGICA:

DATI RIPRESI: LA RIPRESA PUÒ ESSERE EFFETTUATA:

RS Il quadro RS è compilato in base alla riclassificazione del bilancio CEE

Dalla procedura fiscale tramite 2 modalità: 1. “Ripresa da procedura contabile” - funzione generale 2. “Ripresa da quadro” all’interno del quadro

RF EC IRAP

- Non gestiti -

6 Ricordiamo agli utenti che, non utilizzando il fondo imposte, dovranno eseguire la stampa della riclassificazione del bilancio CEE prima di effettuare le stampe di controllo e le riprese nella procedura Fiscale.


2.6.2 Collegamenti conti a MATRICI SINGOLE La correttezza dei passaggi tra programma contabile e modulo fiscale dipende dalla corretta esecuzione dei collegamenti tra piano conti e matrice di riclassificazione. Si consiglia – a tale proposito – di attivare il piano conti MODE_ : nel caso l’utente decida di non attivare questa opzione, nel seguito riportiamo alcuni elementi da considerare. Il MODE non è attivo se all’interno della procedura contabile nei PPaarraammeettrrii ddeellllaa PPrroocceedduurraa il flag Usa Società Modello non è abilitato. Con questa impostazione, è necessario creare un collegamento dal piano dei conti della società alla matrice di riferimento, per ogni quadro fiscale gestito: i dati che possono essere ripresi variano sempre in funzione dell’attivazione o meno del modulo Fondo Imposte. Per chi gestisce i singoli collegamenti, dovrà effettuare un collegamento ad ogni matrice tramite la funzione CCoolllleeggaammeennttoo RRaappiiddoo PPddcc aa VVooccii: il collegamento dipenderà dal quadro di reddito collegato alla società in elaborazione (definito dalla funzione VVaarriiaazziioonnee SSoocciieettàà in base al tipo società e regime contabile). Schema di sintesi Matrici di collegamento:

UNICO SOCIETA’ DI CAPITALI

quadro RS BCE quadro RF Variazioni IRES quadro EC EC

UNICO SOCIETA’ DI PERSONE

quadro RF Variazioni IRPEF quadro RG/RE Studi di settore quadro EC EC

UNICO PERSONE FISICHE

quadro RF Variazioni IRPEF quadro RG/RE Studi di settore quadro EC EC

IRAP

quadro RF BCE

Per le società di capitali, per alcuni collegamenti è sufficiente effettuare la matrice BCE: con il collegamento a questa matrice vengono infatti preparati i dati per effettuare la riclassificazione del Bilancio CEE e per la compilazione dei quadri RS e IC: in caso di non utilizzo del fondo imposte è necessario procedere con la riclassificazione del bilancio CEE prima di effettuare la ripresa, mentre nel caso di utilizzo del fondo imposte è possibile visualizzare il dettaglio dei righi del quadro RS direttamente tramite la funzione Gestione Imposte e Studi Settore


3 PASSAGGIO STUDI DI SETTORE e PARAMETRI (2009) Il documento descrive le operazioni necessarie per trasferire i dati relativi agli Studi di Settore ed ai Parametri all’interno delle procedure fiscali7; il passaggio dati si può effettuare solamente se nella procedura contabile è stato utilizzato il modulo FONDO IMPOSTE. La ripresa del quadro P/S (Parametri/Studi di Settore) richiede innanzitutto il collegamento del piano dei conti al pianto conti modello MODE_ (scelta consigliata8, così come indicato nell’introduzione – si veda “PASSAGGIO DATI FISCALI” ) Fatto ciò, è necessario completare l’elaborazione degli studi di settore all’interno del FONDO IMPOSTE; riepiloghiamo nel seguente schema i passaggi necessari:

PASSAGGIO DATI STUDI DI SETTORE E PARAMETRI

1) Controllare le impostazioni di base richieste (ved. Impostazioni per la ripresa dei dati nella procedura fiscale”)

In particolare: Controllare che nell’anagrafica della società (Utilità VVaarriiaazziioonnee ssoocciieettàà cartella ‘‘VVaarriiee’’) sia compilato il campo Codice Attività e il campo Codice Studio di Settore (quest’ultimo per i soggetti tenuti alla compilazione degli studi).

2) Controllare che le percentuali di deducibilità e assoggettabilità (per i costi ed i ricavi delle società in contabilità semplificata e professionisti) siano state correttamente impostate nell’anagrafica dei conti (Archivi PPiiaannoo CCoonnttii)

3) Impostare i collegamenti tra conti contabili – Mode_

4) Verificare la correttezza dei dati fiscali tramite il Fondo Imposte

5) Effettuare nel fondo imposte il Blocco del dichiarante nel seguente modo: a) andare nella funzione dal menù Bilancio CEE GGeessttiioonnee IImmppoossttee ee SSttuuddii ddii SSeettttoorree b) premere su Imposte e Variazioni per entrare nella sezione relativa al Fondo Imposte. c) controllare i dati e salvarli d) premere sul pulsante Articoli Contabili , abilitare il flag Blocco Dichiarante e confermare

Con questa procedura è stato bloccato il Dichiarante: ora è possibile effettuare la ripresa dalla procedura fiscale. In qualsiasi momento è possibile effettuare lo “Sblocco del dichiarante” semplicemente disabilitando il medesimo flag e confermando.

6) Effettuare la Ripresa Dati dalla procedura fiscale

Per effettuare quindi la “Ripresa dei dati dalla procedura fiscale” seguire le modalità descritte nel paragrafo successivo.

7 Se il codice attività prevede un codice Studio, verranno elaborati i dati nella procedura Studi di Settore, viceversa verranno elaborati nei Parametri. 8 In alternativa, ricordiamo che – come visto per il “PASSAGGIO REDDITI E IRAP (2009)” è possibile utilizzare le matrici singole, ed in tal caso la riclassificazione di riferimento è la “STUDI DI SETTORE E PARAMETRI”.


3.1 Ripresa dei dati dalla procedura fiscale La ripresa dei dati relativi a studi di settore e parametri (elaborati nel FONDO IMPOSTE della procedura contabile) avviene direttamente dalla procedura fiscale: è pertanto necessario aver installato il pacchetto applicativo Studi di Settore (che include anche i Parametri). I passaggi vengono descritti con degli esempi nelle pagine seguenti; si sintetizzano in: Entrare nel Programma Fiscale (Modello Unico)

Creare il dichiarante (dalla procedura reddituale o da quella degli studi di settore)

Effettuare la ripresa dei dati del Modello Unico (utilizzando le modalità descritte nei relativi paragrafi)

Abilitare le seguenti opzioni nel Frontespizio del dichiarante: (che variano in base alla ripresa da effettuare) Studi di settore Attivare il flag Collegamento al Fondo Imposte Attivare il flag Studi di Settore

Parametri Attivare il flag Parametri

Avviare la Ripresa vera e propria: (che variano in base al tipo di ripresa da effettuare) Studi di settore >> ripresa automatica (aprendo il programma Studi)

Parametri

>> ripresa tramite tasto F6 L’aggiornamento successivo dei dati avviene con le stesse modalità con cui avviene la ripresa: quindi, nel caso degli studi sarà automatica (all’apertura del programma, accedente al quadro F o G dello studio di settore) mentre nei Parametri sarà con F6. Nelle prossime pagine seguono egli esempi passo per passo.


3.1.1 Esempio di ripresa “Studi di Settore” 1) Entrare nel programma Fiscale

Utilizziamo nei nostri esempi l’Unico Società di capitali (le stesse modalità si estendono a tutte le altre procedure).

2) Nel Frontespizio del modello unico abilitare:

a. il flag Collegamento a Fondo Imposte presente nel frontespizio e b. il flag Studi di settore

quindi salvare il quadro.


3) Entrare nel quadro P/S cliccando su : si apre il frontespizio della procedura fiscale Studi di settore 2009 del dichiarante attivo

Se sul frontespizio del modello Unico non è stato ancora abilitato il flag Studi di sett., il programma propone di impostarlo automaticamente: Cliccando su Sì …

… verrà posto il flag Studi di sett. sul Frontespizio :


4) E’ possibile a questo punto avviare automaticamente la ripresa dei dati cliccando su

a. Il quadro IMP (se si tratta di società) b. oppure il quadro su PRO (se si tratta di Professionisti)

I dati presenti nella schermata (di esempio) sono stati ripresi dalla scheda ‘SSttuuddii//PPaarraammeettrrii’’ all’interno del FFoonnddoo IImmppoossttee del programma contabile, dove si ha la seguente situazione:

5) Effettuata questa operazione, ogni volta che si entra nel quadro F o G dello studio di settore, i dati verranno automaticamente aggiornati con quelli presenti nella procedura contabile.


3.1.2 Esempio di ripresa “Parametri” 1) Entrare nel programma Fiscale

Utilizziamo nei nostri esempi l’Unico Società di capitali (le stesse modalità si estendono a tutte le altre procedure).

2) Nel Frontespizio del modello unico abilitare il flag Parametri quindi salvare il quadro.

3) Entrare nel quadro P/S cliccando su : si apre il frontespizio della procedura fiscale Parametri 2009 del dichiarante attivo


Se sul frontespizio del modello Unico non è stato ancora abilitato il flag Parametri, il programma propone di impostarlo automaticamente: Cliccando su Sì …

… verrà posto il flag Parametri sul Frontespizio :

4) Cliccare sul quadro IMP (se si tratta di società) oppure su PRO (se si tratta di Professionisti)

5) Cliccare sul quadro F6 per riprendere i dati dal fondo imposte.


3.1.3 Messaggi, altre casistiche e note sui tasti funzione Esempio di errore in fase di ripresa: Per le società che compilano il quadro reddituale RG o RE, se il quadro relativo agli studi di settore/parametri non contiene alcun dato

Se effettuando la ripresa dal fondo imposte con F6 compare il seguente messaggio

È necessario riprendere i dati con F4


Tasti funzione da utilizzare nella procedura degli STUDI DI SETTORE Dalla procedura dichiarativa, con i tasti posizionati nella parte superiore della maschera dello studio di settore della procedura fiscale, è possibile: - con F4 aggiornare solo i campi con ) della colonna “da Quadri di

reddito e contabilità” con i dati presenti in Gerico; - con F5 aggiornare solo i campi manuali (quindi senza *) della colonna “da Quadri di reddito e

contabilità” con i dati presenti in Gerico; - con F6 aggiornare i dati presenti in Gerico con quelli presenti nella procedura fiscale. Attivando il flag verrà compilato il campo del rigo in questione così come registrato nel programma contabile e la colonna ‘da Quadri di reddito e contabilità’ non è editabile in quanto è direttamente compilata dal programma gestionale. Tasti funzione da utilizzare nella procedura dei PARAMETRI

All’interno della procedura fiscale, con i tasti posizionati nella parte superiore della maschera dello studio di settore della procedura fiscale, è possibile: - con F4 riprendere i dati dalle procedure fiscali relative ai redditi e all’Iva; - con F5 eseguire il calcolo del ricavometro (il calcolo è identico a quello effettuato all’interno della

procedura gestionale nella scheda ‘Studi/Parametri’ del FFoonnddoo IImmppoossttee); - con F6 riprendere i dati dal FFoonnddoo IImmppoossttee della procedura gestionale (opzione selezionabile solo

nel caso in cui vengano compilati i parametri). Esempio di incongruenza di dati su STUDI DI SETTORE: Qualora non sia selezionato il flag ‘Collegamento a Fondo Imposta’ all’interno del frontespizio dello studio di settore, questo non sarà collegato alla contabilità registrata nel programma gestionale e la procedura dichiarativa elaborerà i dati sulla base di quelli contenuti nell’applicativo della Sogei Gerico 2009. Nell’esempio, senza flag su Collegamento a fondo imposte la colonna dei dati ripresi dalla contabilità in corrispondenza del rigo F25 non viene compilato, poiché Gerico non considera i valori negativi:

Attivando il flag verrà compilato il campo del rigo in questione così come registrato nel programma contabile viene ripreso comunque nella colonna ‘da Quadri di reddito e contabilità’:

PASSAGGIO DATI FISCALI 4.90/4... · 2009-06-08 · Multisocietà Æ Allineamento Anagrafica...

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