NOTA INTEGRATIVA 2016 DEF x ADS con correzione pag...

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NOTA INTEGRATIVA al Bilancio chiuso il 31/12/2016

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PREMESSA

I documenti che costituiscono e corredano il Bilancio di esercizio sono stati redatti

conformemente al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile; sono inoltre state

utilizzate le indicazioni desunte dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le

Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007, dal

Manuale operativo per le Asp contenente i criteri di valutazione delle poste del Bilancio

d’esercizio delle Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona redatto a cura del gruppo di

lavoro regionale istituito presso il Servizio Programmazione Economico-Finanziaria

dell’Assessorato alla Sanità e Politiche Sociali della Regione Emilia-Romagna ed infine, per

quanto non espressamente previsto nell’ambito della documentazione sopraindicata, si è

fatto riferimento alle indicazioni di cui alla prevalente dottrina in materia di Bilancio di

esercizio rappresentata dai Principi Contabili emanati dall’Organismo italiano di contabilità

(OIC).

Con Delibera della Giunta Regionale n. 2258 del 28/12/2015 è stata disposta l’unificazione

dell’ASP Ad Personam – Azienda dei Servizi alla Persona del Comune di Parma con l’ASP

Bassa Est San Mauro Abate, con decorrenza 1/1/2016; il Bilancio di esercizio 2016 è quindi

riferito all’Azienda unificata.

Criteri di redazione

La presente Nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile,

costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del Bilancio

d'esercizio ed è redatta arrotondando gli importi all’unità di Euro, in analogia ai valori del

Bilancio d’esercizio1.

Stante quanto evidenziato in premessa, la presente Nota Integrativa risulta essere pertanto

la prima dell’Azienda unificata e conseguentemente non si sono rappresentati i saldi al

31/12/2015 bensì quelli all’1/1/2016, così come risultanti dal “Prospetto di riconciliazione

saldi contabili all’1/1/16 dell’ASP Bassa Est San Mauro Abate - ASP Ad Personam”

rispettivamente di Colorno e Parma, di cui si è preso atto con determina dirigenziale del

Direttore Generale n. 181/16/DG del 4/11/16, al netto delle elisioni delle partite infragruppo

analiticamente evidenziate nel prospetto citato.

1 Ai sensi dell’art. 16 del D.Lgs. n. 213/1998 gli importi del Bilancio d’esercizio sono espressi in unità di euro, senza cifre decimali. Le differenze emergenti dall’eliminazione dei decimali è imputata alla voce “riserve…….” del patrimonio netto e nel conto economico fra le sopravvenienze dei “proventi e oneri straordinari”.

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Si precisa inoltre che nelle singole tabelle della presente Nota Integrativa, ove non

specificatamente indicata la distinzione fra le preesistenti Asp di Parma e di Colorno, si

intende che la voce non era presente nello Stato Patrimoniale dell’ASP di Colorno.

Criteri di valutazione nella formazione del Bilanci o d’esercizio

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e

competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività.

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli

elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi

tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non

realizzati.

In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è

stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si

riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e

pagamenti).

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ATTIVO

A) Crediti per incrementi del patrimonio netto

Detta posta rileva il diritto di credito sorto in relazione alle operazioni la cui contropartita

contabile è rappresentata da una posta di patrimonio netto. Tali crediti sono iscritti per il

valore corrispondente al rapporto giuridico/contrattuale che li ha generati e come tali, il loro

presumibile valore di realizzo netto futuro (così come stabilito al punto 8 dell’art. 2426 del

Codice Civile), corrisponde al valore nominale degli stessi.

Crediti per incrementi del patrimonio netto

Valore al 01/01/2016 145.986 Valore al 31/12/2016 238.443 Variazione + 92.457

In particolare il diritto ad esigere dette somme è sorto in relazione alle categorie ed agli

importi di seguito indicati:

Crediti per fondo di dotazione iniziale €. 0

Crediti per contributi in conto capitale €. 238.443

Altri crediti per incrementi del patrimonio netto €. 0

Il saldo al 31/12/16 si riferisce per € 18.218 a crediti verso il Comune di Parma per il

finanziamento di lavori di manutenzione straordinaria effettuati in parte presso gli immobili

di proprietà del Comune di Parma in comodato all’Ente per lo svolgimento dell’attività

istituzionale e in parte per la parziale copertura dei lavori effettuati sull’Oratorio San

Tiburzio di proprietà dell’Ente.

Comprende inoltre il credito verso la Regione Emilia Romagna per € 198.625, relativo a

parte dei lavori di ripristino del Parco di Villa Parma, effettuati nel corso del 2016, resi

necessari in seguito all’alluvione che ha colpito il Comprensorio di Villa Parma, sede di

alcune Strutture assistenziali dell’Azienda, a seguito dell’esondazione del torrente Baganza

del 13/10/14.

Il residuo, pari ad € 21.600, si riferisce ad una parte del credito sorto verso la società S.T.T.

Holding S.p.A. per il rimborso dei costi sostenuti relativamente agli atti istruttori e alle

procedure di attivazione della gara per la realizzazione del progetto del Welfare Community

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Center, progetto poi sospeso essendo venute meno le condizioni previste nell’Accordo di

collaborazione e dal Bando di gara.

B) Immobilizzazioni

Le immobilizzazioni sono state iscritte nell'attivo patrimoniale solo se non esauriscono la

propria utilità nell'esercizio di sostenimento, manifestano una capacità di produrre benefici

economici futuri e si riferiscono a costi effettivamente sostenuti, distintamente identificati ed

attendibilmente quantificati. In via generale i criteri di valutazione utilizzati sono quelli

previsti dalla normativa civilistica ed il dettaglio dei criteri utilizzati è comunque evidenziato

di seguito, nell’ambito delle singole categorie di immobilizzazioni.

I - Immobilizzazioni Immateriali

Per le acquisizioni dell’esercizio2 la valutazione è avvenuta secondo quanto disposto

dall’art. 2426 CC. ai punti 1, 2, 3 e 5, ovvero al costo storico di acquisto ed esposte in

bilancio al netto degli ammortamenti e delle eventuali svalutazioni effettuate nel corso

dell’esercizio.

Le quote di ammortamento imputate a conto economico sono state calcolate attesi

l’utilizzo, la destinazione e la presumibile durata economico – tecnica dei beni, sulla base

del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criteri ritenuti ben rappresentati da

quanto previsto dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le Aziende Pubbliche

di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007, e più analiticamente

espressi dalle aliquote/periodi di seguito evidenziati:

• Costi impianto e di ampliamento

aliquota 20% - periodo 5 anni

• Costi di Ricerca, di sviluppo e di pubblicità

non presenti

• Software ed altri diritti di utilizzazione delle opere di ingegno


• Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

2 In sede di prima valutazione (vedasi Relazione allo Stato Patrimoniale iniziale) sono state iscritte secondo quanto previsto dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007.

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• Migliorie su beni di terzi


Non ritenendo la durata contrattuale di utilizzo dei beni oggetto delle migliorie

rispondente all’utilità pluriennale delle migliorie stesse, è stata prudenzialmente

applicata l’aliquota di ammortamento massima.

• Immobilizzazioni in corso ed acconti

non soggette ad ammortamento

• Altre immobilizzazioni immateriali

aliquota collegata alla durata dell’utilità pluriennale, con un massimo del 20% -

periodo 5 anni

I beni pluriennali di valore unitario inferiore ad € 516,46 sono iscritti tra le immobilizzazioni

ed ammortizzati integralmente, pertanto il loro valore residuo è pari a zero, tramite la

contabilizzazione del corrispondente Fondo di ammortamento.

Sono state annullate quelle immobilizzazioni immateriali derivanti dall’ASP San Mauro

Abate, che, già completamente ammortizzate, non possono produrre alcuna utilità futura

all’ASP unificata e, vista la natura, non sono suscettibili di futura vendita.

Immobilizzazioni immateriali


1) Costi di impianto e di ampliamento

Descrizione Importo Costo storico 12.776 (-) Ammortamenti esercizi precedenti 12.776 Valore al 31/12/2016 -

La voce “costi di impianto e di ampliamento” è composta dai costi sostenuti per:

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- vidimazione registri obbligatori (libri verbali) per € 500

- consulenza contabile per l’avvio dell’Asp per € 7.176

- spese voltura immobili Ente per € 5.100

valutati al costo di acquisizione.

Per l’iscrizione di detti costi si era ottenuto parere favorevole dell’Organo di Revisione

contabile così come stabilito all’art. 2426 comma 1 punto 5 del Codice Civile.

2) Costi di Ricerca, di sviluppo e di pubblicità

Non sono presenti.

3) Software ed altri diritti di utilizzazione delle opere di ingegno

Descrizione Importo Costo storico Parma 37.112 Costo storico Colorno 4.979 (+) Rivalutazione esercizi precedenti

(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamento esercizi precedenti Parma 37.112 (-) Ammortamento esercizi precedenti Colorno 4.319 Valore al 01/01/2016 660 (+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Interessi capitalizzati nell'esercizio

(+) Migliorie

(-) Cessioni dell'esercizio

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni (+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Rivalutazione dell’esercizio

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio 596 Valore al 31/12/2016 64

Trattasi di software impiegati dall’Azienda nel processo produttivo, con prospettiva di

utilizzo futura e valutati al costo di acquisizione.

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4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili



(-) Ammortamento esercizi precedenti Parma 41.002 (-) Ammortamento esercizi precedenti Colorno 7.876 Valore al 01/01/2016 34.295 (+) Acquisizioni dell’esercizio 14.640 (+) Interessi capitalizzati nell'esercizio

(+) Migliorie






(-) Ammortamenti dell’esercizio 13.484 Valore al 31/12/2016 35.451

Trattasi dei costi sostenuti per licenze di software utilizzati dall’Azienda e valutati al costo di

acquisizione.

Le acquisizioni dell’esercizio si riferiscono all’acquisto di licenze di software per la gestione

dei dipendenti per € 7.930, licenza per la rendicontazione FAR per € 4.758, licenza per

integrazione software protocollo informatico e conservazione documenti PARER per €

1.220, nonché per comunicazioni online per i restanti € 732.

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5) Migliorie su beni di terzi



(-) Ammortamento esercizi precedenti Parma 223.935 (-) Ammortamento esercizi precedenti Colorno 205.860 Valore al 01/01/2016 510.129 (+) Acquisizioni dell’esercizio 10.632 (+) Interessi capitalizzati nell'esercizio

(+) Migliorie







Si ritiene opportuno fornire il dettaglio degli importi sopra esposti:

Descrizione Valore al

01/01/2016 Increm. esercizio

Decrem. esercizio

Ammort. esercizio

Valore al 31/12/2016

Lavori di manutenzione immobile Residenza dei Tigli

118.680 10.632 31.228 98.084

Lavori di manutenzione immobile Centro Servizi Anziani "S.Leonardo"

15.415 - 5.143 10.272

Lavori di manutenzione immobile CRA San Mauro Abate di Colorno - Corpo H

376.034 - 115.925 260.109

Totale 510.129 10.632 - 152.296 368.465

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6) Immobilizzazioni in corso ed acconti

Descrizione Importo Costo storico 65.012 (+) Rivalutazione esercizi precedenti (-) Svalutazione esercizi precedenti Valore al 01/01/2016 65.012 (+) Acquisizioni dell’esercizio 307.601

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio (+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione) 10.632 (+) Rivalutazione dell’esercizio


Valore al 31/12/2016 361.981

Le acquisizioni effettuate nel corso dell’esercizio sono state iscritte al costo di acquisto e

sono da riferirsi prevalentemente ai seguenti interventi effettuati nella Residenza dei Tigli:

- Lavori di ripristino in seguito all’alluvione e di riqualificazione Parco Villa Parma per €

206.792;

- Lavori sulle sotto centrali termiche effettuati in seguito all’alluvione per € 90.728;

- Lavori di spostamento nodi equipotenziali per € 2.635;

- Lavori edili per € 2.712.

I decrementi sono da riferirsi al giroconto per avvenuto collaudo di opere effettuate sulla

Residenza dei Tigli di proprietà del Comune di Parma per € 10.632; tale giroconto trova

corrispondenza nella riga “Acquisizioni dell’esercizio” delle “Migliorie su beni di terzi”.

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7) Altre immobilizzazioni immateriali



(-) Ammortamento esercizi precedenti Parma 386.223 (-) Ammortamento esercizi precedenti Colorno 12.518

Valore al 01/01/2016 64.095 (+) Acquisizioni dell’esercizio 63.604 (+) Interessi capitalizzati nell'esercizio

(+) Migliorie


(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni (+) Giroconti positivi (riclassificazione da….)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione a …..)




Trattasi dei costi sostenuti per pubblicazioni bandi di gara pluriennali, per formazione e

consulenze pluriennali e altre immobilizzazioni immateriali valutati al costo di acquisizione.

Si ritiene opportuno fornire la composizione analitica degli importi sopra esposti:

Descrizione Valore al

01/01/2016 Increm. esercizio

Decrem. esercizio

Ammort. esercizio

Valore al 31/12/2016

Costo pubblicazioni bandi gare pluriennali

3.080 18.178 9.651 11.607

Formazione e consulenze pluriennali

57.632 45.426 34.303 68.755

Altre immobilizzazioni immateriali 3.383 2.938 445 Totale 64.095 63.604 - 46.892 80.807

Le acquisizioni dell’esercizio relative a pubblicazioni pluriennali si riferiscono alla

pubblicazione della gara per il servizio di Tesoreria per € 6.405, a quella della

somministrazione lavoro interinale per € 6.405, alla gara, e relativa proroga, per erogazione

nuovo mutuo per complessivi € 4.697 e fornitura medicatura per € 671. Si specifica che i

costi per le pubblicazioni delle due ultime gare sono state inizialmente imputati fra i costi

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pluriennali, in quanto aventi durata superiore all’anno ma poi, essendo andate deserte, si

sono imputate interamente a costo dell’esercizio 2016, attraverso l’ammortamento

integrale.

Le acquisizioni delle formazioni e consulenze pluriennali comprendono formazioni a

valenza pluriennale per implementazione modulo paghe e previdenza per € 18.162 e corsi

per la riqualificazione del personale per € 13.072. Comprendono inoltre formazioni sulla

cartella utente PAI Web per € 5.847 e sul nuovo modulo “Ciclo Attivo” per € 8.345.

II - Immobilizzazioni Materiali

Per le acquisizioni dell’esercizio3 la valutazione è avvenuta secondo quanto disposto

dall’art. 2426 CC. ai punti 1, 2, 3, ovvero iscritte al costo di acquisto o di produzione e

rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento oltre che dalle eventuali svalutazioni.

Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi

sostenuti per poter avere l'immobilizzazione in condizioni di utilizzo, portando a riduzione

del costo gli sconti ottenuti.

Le quote di ammortamento imputate a conto economico sono state calcolate attesi

l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio

della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato

dalle aliquote previste dallo schema tipo di Regolamento di Contabilità per le Aziende

Pubbliche di Servizi alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007, e più

analiticamente di seguito evidenziate.

* Fabbricati: 3%;

* Impianti e Macchinari: 12,5%

* Attrezzature socio-assistenziali, sanitarie o comunque specifiche dei servizi alla

persona: 12,5%

* Mobili e arredi: 10%

* Mobili e arredi di pregio artistico: non soggetti ad ammortamento

* Macchine d’ufficio elettromeccaniche ed elettroniche, computers ed altri strumenti

elettronici ed informatici: 20%


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* Automezzi: 25%

* Altri beni: 12,5%

* Terreni: non soggetti ad ammortamento

* Immobilizzazioni in corso ed acconti: non soggette ad ammortamento

Nell'esercizio di entrata in funzione del bene l’ammortamento è stato determinato in

funzione dei giorni di effettivo utilizzo e nel caso di beni soggetti a collaudo decorre dalla

data del medesimo.

Si precisa che i beni pluriennali di valore unitario inferiore ad € 516,46 acquisiti nel corso

dell’esercizio sono stati iscritti fra le immobilizzazioni, ed ammortizzati integralmente (100%)

nell’esercizio di acquisizione.

Per quanto riguarda gli impianti e macchinari di nuova acquisizione, le pertinenze e gli

impianti interni incorporati nell’edificio sono inseriti nel valore della Struttura, mentre

l’impiantistica esterna autonomamente inventariabile è ammortizzata con aliquota del

12,5%.

Il valore delle manutenzioni incrementative è stato capitalizzato al costo del bene oggetto

della manutenzione; l’ammortamento è stato calcolato applicando la stessa aliquota del

bene oggetto dell’intervento.

Gli ammortamenti, conformemente alle indicazioni contenute nello schema tipo di

regolamento di contabilità per le Asp, sono stati oggetto di “sterilizzazione”, relativamente a

quei beni presenti nello Stato Patrimoniale iniziale e a quelli acquisiti nel corso dell’esercizo

con contributi in conto capitale o con finanziamenti / donazioni vincolati all’acquisto di

immobilizzazioni. Detta procedura permette l’accredito graduale al conto economico del

contributo di importo pari agli ammortamenti effettuati. Per il dettaglio si rinvia alla sezione

dedicata al Patrimonio Netto della presente Nota integrativa.

I terreni ed i beni mobili definibili come di elevato valore artistico non sono stati

assoggettati ad ammortamento conformemente a quanto previsto al punto 2 dell’Allegato

N. 1 dello schema tipo di Regolamento di Contabilità per le Aziende Pubbliche di Servizi

alla Persona di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007.

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Immobilizzazioni materiali

Valore al 01/01/2016 30.798.738 Valore al 31/12/2016 30.148.716 Variazione - 650.022

1) Terreni del patrimonio indisponibile

Descrizione Importo Costo storico 9.359 (+) Rivalutazione esercizi precedenti


Valore al 01/01/2016 9.359 (+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Migliorie / incrementi

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio

(-) Cessioni dell’esercizio (+) Giroconti positivi (riclassificazione)




Valore al 31/12/2016 9.359

2) Terreni del patrimonio disponibile

Descrizione Importo Costo storico 658.217 (+) Rivalutazione esercizi precedenti 1.988 (-) Svalutazione esercizi precedenti 19.901 Valore al 01/01/2016 640.304 (+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Migliorie / incrementi






Valore al 31/12/2016 640.304

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3) Fabbricati del patrimonio indisponibile

Descrizione Importo Costo storico Parma 8.413.503 Costo storico Colorno 4.604.674 (+) Rivalutazione esercizi precedenti


(-) Ammortamento esercizi precedenti Parma 1.985.787 (-) Ammortamento esercizi precedenti Colorno 928.895 Valore al 01/01/2016 10.103.495 (+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Migliorie / incrementi 590.621


(-) Cessioni dell’esercizio

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni (+) Giroconti positivi (riclassificazione) al netto dei relativi fondi ammortamento

(-) Giroconti negativi (riclassificazione) al netto dei relativi fondi ammortamento



(-) Ammortamenti dell’esercizio 408.264 Valore al 31/12/2016 10.285.852

Gli incrementi generatisi nel corso dell’esercizio sono stati iscritti al costo di acquisizione

e sono da riferirsi a lavori già collaudati di manutenzione straordinaria nelle Residenze dei

Lecci per € 194.298 e delle Tamerici per € 127.664, nella struttura S. Mauro Abate di

Colorno per € 80.336 e Villa Ester per € 665, nella Cucina di Villa Parma per € 148.948 e

nell’Officina di Piazzale Fiume per € 15.628, nonché a lavori già oggetto di collaudo

effettuati nella struttura assistenziale Gulli per € 22.775 e nella struttura di Via Casaburi per

€ 307.

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4) Fabbricati del patrimonio disponibile

Descrizione Importo Costo storico 9.144.585 (+) Rivalutazione esercizi precedenti 267.839 (-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamento esercizi precedenti 2.281.472 Valore al 01/01/2016 7.130.952 (+) Acquisizioni dell’esercizio










e sono da riferirsi all’avvenuto collaudo dei vari lavori di manutenzione straordinaria sugli

immobili di proprietà dell’Ente siti in Parma, in via Stirone per € 6.234, in Via del Prato per

€ 690, nonché lavori edili sull’immobile sito in Via Rismondo per € 1.157.

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5) Fabbricati di pregio artistico del patrimonio in disponibile

Descrizione Importo Costo storico 894.299 (+) Rivalutazione esercizi precedenti 640.905 (-) Svalutazione esercizi precedenti 8.907 (-) Ammortamento esercizi precedenti 378.000 Valore al 01/01/2016 1.148.297 (+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Migliorie / incrementi 493









e sono da riferirsi a manutenzioni incrementative, già collaudate, inerenti lavori edili

effettuati nell’immobile di Via Cavestro, sede degli uffici amministrativi dell’Ente.

6) Fabbricati di pregio artistico del patrimonio di sponibile

Descrizione Importo Costo storico 3.328.839 (+) Rivalutazione esercizi precedenti 681.964 (-) Svalutazione esercizi precedenti 68.264 (-) Ammortamento esercizi precedenti 977.565 Valore al 01/01/2016 2.964.974 (+) Acquisizioni dell’esercizio









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e sono da riferirsi principalmente a manutenzioni incrementative, già collaudate, riguardanti

lavori edili effettuati sull’Oratorio S. Tiburzio per € 20.264, nonché su alcuni immobili di

proprietà dell’Ente non destinati all’attività assistenziale per i restanti € 2.939.

7) Impianti e macchinari

Descrizione Importo

Costo storico Parma 233.147 Costo storico Colorno 20.822 (+) Rivalutazione esercizi precedenti


(-) Ammortamento esercizi precedenti Parma 212.278 (-) Ammortamento esercizi precedenti Colorno 10.637 Valore al 01/01/2016 31.054 (+) Acquisizioni dell’esercizio 14.314

(+) Migliorie





(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconto voce




e sono da riferirsi all’acquisto di macchinari, in particolare condizionatori, frigoriferi,

lavatrici, asciugatrici e lavastoviglie per le Strutture assistenziali.

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8) Attrezzature socio-assistenziali e sanitarie o c omunque specifiche dei servizi alla

persona

Descrizione Importo

Costo storico Parma 889.684 Costo storico Colorno 62.240 (+) Rivalutazione esercizi precedenti



(+) Migliorie








Gli incrementi si riferiscono ad acquisti effettuati nel corso dell’esercizio, iscritti al costo di

acquisizione, da riferirsi a:

- barelle e sedie doccia per € 10.328

- solleva pazienti e accessori per € 3.950

- letto Alzheimer per € 1.769

- concentratori di ossigeno per € 1.680

- trita pillole elettrici per € 3.562

- carrelli portabiancheria per € 6.320

- attrezzature varie (pulsossimetri, materassi, para sponde) per € 4.338

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9) Mobili e arredi

Descrizione Importo Costo storico Parma 1.082.664 Costo storico Colorno 153.335 (+) Rivalutazione esercizi precedenti 9.906 (-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamento esercizi precedenti Parma 1.021.785 (-) Ammortamento esercizi precedenti Colorno 106.031 Valore al 01/01/2016 118.089 (+) Acquisizioni dell’esercizio 5.184

(+) Migliorie










acquisizione e sono da riferirsi a mobili e arredi per le Strutture assistenziali.

10) Mobili e arredi di pregio artistico

Descrizione Importo Costo storico Parma 7.542.122 Costo storico Colorno 50.250 (+) Rivalutazione esercizi precedenti 64.700 (-) Svalutazione esercizi precedenti

Valore al 01/01/2016 7.657.072 (+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Migliorie






Valore al 31/12/2016 7.657.072

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11) Macchine d’ufficio elettromeccaniche ed elettro niche, computers ed altri

strumenti elettronici ed informatici




(+) Migliorie









acquisizione, da riferirsi all’acquisto di:

- monitor per € 11.191

- rilevatori presenze per € 2.001

- hardware vari per € 2.877

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12) Automezzi




(+) Migliorie









acquisizione, e si riferiscono a due Fiat Panda.

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13) Altri beni



(-) Ammortamento esercizi precedenti Parma 23.099 (-) Ammortamento esercizi precedenti Colorno 19.291 Valore al 01/01/2016 38.761 (+) Acquisizioni dell’esercizio 570

(+) Migliorie









acquisizione; trattasi dell’acquisto di tre biciclette, da utilizzarsi per le esigenze delle

strutture assistenziali.

14) Immobilizzazioni in corso ed acconti

Descrizione Importo Costo storico 642.289 (+) Rivalutazione esercizi precedenti (-) Svalutazione esercizi precedenti Valore al 01/01/2016 642.289 (+) Acquisizioni dell’esercizio 294.352

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio (+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione) 622.398 (+) Rivalutazione dell’esercizio


Valore al 31/12/2016 314.243

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Gli incrementi si riferiscono a nuovi lavori effettuati nel corso dell’esercizio, iscritti al costo

di acquisizione e sono da riferirsi a:

- Manutenzioni edili ed impiantistiche fabbricati indisponibili € 149.854

- Manutenzioni edili ed impiantistiche e lavori straordinari su fabbricati del patrimonio

disponibile € 3.202

- Manutenzioni varie patrimonio artistico indisponibile € 581

- Manutenzione immobili urbani di interesse culturale ex L.42/04 € 33.264 (di cui lavori

su Oratorio San Tiburzio per € 30.546, finanziati parzialmente con contributo del Comune

di Parma)

- Progetto preliminare realizzazione nuova struttura comprensorio Villa Parma € 107.45.

I decrementi sono da riferirsi ai giroconti di seguito evidenziati, effettuati alle singole

immobilizzazioni di riferimento, in seguito ad avvenuto collaudo oppure in seguito al

completamento della procedura amministrativa per l’acquisizione:

- Fabbricati di pregio artistico del patrimonio disponibile € 23.203

- Fabbricati di pregio artistico del patrimonio indisponibile € 493

- Fabbricati del patrimonio disponibile € 8.081

- Fabbricati del patrimonio indisponibile € 590.621

Si precisa che i giroconti di cui sopra trovano corrispondenza nella riga

“migliorie/incrementi” delle relative immobilizzazioni.

III - Immobilizzazioni Finanziarie

Per le eventuali acquisizioni dell’esercizio4 la valutazione avviene secondo i disposti

combinati di cui ai punti 3, 4, e 8, dell’Art. 2426 con il comma 1° dell’Art. 2424 bis del C.C.

In particolare:

• Partecipazioni.

Sono state valutate al costo di acquisizione incrementato degli eventuali oneri

accessori di imputazione diretta

• Crediti immobilizzati costituiti da:


25

- crediti verso utenti, esposti al loro valore presunto di realizzo mediante l’indicazione

del valore nominale dei crediti al netto del correlato Fondo svalutazione crediti,

tenendo in considerazione le condizioni economiche generali ed oggettive del

debitore

- crediti verso altri soggetti esposti al valore nominale, la cui esigibilità è prevista oltre

l’esercizio successivo.

• Altri titoli

Non presenti.

Immobilizzazioni finanziarie


1) Partecipazioni

Descrizione Importo Costo storico

(+) Rivalutazione esercizi precedenti


Valore al 01/01/2016 - (+) Acquisizioni dell’esercizio 1.000 (+) Interessi capitalizzati nell’esercizio (+) Giroconti positivi (riclassificazione)




Valore al 31/12/2016 1.000

Le acquisizioni dell’esercizio si riferiscono all’acquisto di n° 1 azione del valore nominale di

€ 1.000 nella Società “Lepida S.p.a.”, costituita dalla Regione Emilia-Romagna per la

gestione della rete regionale a banda larga destinata a collegare le Pubbliche

Amministrazioni della Regione, acquisita al valore nominale medesimo.

26

2) Crediti

Descrizione Importo

Valore Nominale 419.223

(-) Fondo svalutazione crediti al 01/01/2016 320.819

Valore di realizzo al 01/01/2016 98.404

(+) Incrementi dell’esercizio

(-) Decrementi dell’esercizio 828

(+) Utilizzo del fondo 828

(-) Accantonamento al fondo

(+) Giroconti positivi (riclassificazione)


Valore di realizzo al 31/12/2016 98.404

I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie al 01/01/2016 sono costituiti da:

- crediti verso utenti per € 319.991, il cui valore presunto di realizzo è azzerato mediante

l’esposizione del correlato Fondo svalutazione crediti di pari importo.

Non si è voluto stralciare definitivamente il credito e quindi rinunciare al relativo diritto di

riscossione, in quanto per le diverse posizioni sono state avviate azioni di recupero tramite

incarichi a legali.

- altri crediti immobilizzati per € 98.404, che si riferiscono a crediti sorti nel corso di

esercizi precedenti verso la società S.T.T. Holding S.p.A. per il rimborso dei costi sostenuti

relativamente agli atti istruttori e alle procedure di attivazione della gara per la realizzazione

del progetto del Welfare Community Center, progetto poi sospeso essendo venute meno le

condizioni previste nell’Accordo di collaborazione e dal Bando di gara.

3) Altri titoli

Non presenti.

C) Attivo circolante

I – Rimanenze

• Rimanenze di magazzino. Sono costituite da materiali di consumo e di merci,

distinte in socio-sanitarie e tecnico-economali.

Sono iscritte applicando il metodo del costo medio ponderato continuo derivante

dalla procedura di magazzino in uso.

27

• Attività in corso. Non presenti.

• Acconti. Non presenti.

Rimanenze

Valore al 01/01/2016 24.898 Valore al 31/12/2016 17.998 Variazione - 6.900

1) - 2) Rimanenze beni socio sanitari e tecnico-eco nomali

Descrizione Importo

Rimanenze beni socio-sanitari al 01/01/2016 7.095

Rimanenze beni tecnico-economali al 01/01/2016 17.803

Valore totale rimanenze al 01/01/2016 24.898

(±) Variazione rimanenze beni socio-sanitari 3.634-

(±) Variazione rimanenze beni tecnico-economali 3.266-

Rimanenze beni socio-sanitari al 31/12/2016 3.461

Rimanenze beni tecnico-economali al 31/12/2016 14.537

Valore totale rimanenze al 31/12/2016 17.998

Si fornisce di seguito un dettaglio analitico delle tipologie di rimanenze, precisando altresì

che la riga variazione troverà corrispondenza nella specifica voce di Conto Economico:

Rimanenze beni socio-sanitari €. 3.461

Rimanenze beni tecnico-economali €. 14.537.

3) Attività in corso

Non sono state rilevate, al 31/12/2016, rimanenze di attività in corso.

4) Acconti

Non presenti.

II - Crediti

Sono esposti al presunto valore di realizzo netto futuro, secondo quanto stabilito al punto

8 dell’art. 2426 del Codice Civile, distinguendoli secondo le diverse categorie previste dal

regolamento regionale di contabilità. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al

valore presunto di realizzo è ottenuto mediante l’esposizione al netto del correlato Fondo

svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali e

28

considerando criteri oggettivi (procedure giudiziali/concorsuali in corso, inadempimenti

pregressi, ecc.).

Crediti

Valore al 01/01/2016 6.899.162 Valore al 31/12/2016 7.760.132 Variazione 860.970

I crediti dell’attivo circolante, esposti al netto del Fondo svalutazione crediti, hanno subito,

nel corso dell’anno, la seguente evoluzione:

Descrizione Utenti Regione ProvinciaComuni ambito

distrettuale

Azienda Sanitaria

Stato ed altri Enti Pubblici

Valore Nominale Parma 1.857.794 83 - 3.086.001 696.299 263.379 (-) Fondo svalutazione crediti al 01/01/2016 Parma 419.321 - - - - - Valore Nominale Colorno 215.972 - - 52.863 - 2.717 (-) Fondo svalutazione crediti al 01/01/2016 Colorno 41.389 - - - - -

Valore di realizzo al 01/01/2016 1.613.056 83 - 3.138.864 696.299 266.096 (+) Incrementi dell’esercizio 6.799.769 87.182 - 8.834.535 2.265.311 229.119 (-) Decrementi dell’esercizio 6.805.789 87.265 - 8.260.005 2.230.255 216.752 (+) Utilizzo del fondo 35.618 - - - - - (-) Accantonamento al fondo 37.417 - - - - - (+) Giroconti positivi (riclassificazione) - - - - - - (-) Giroconti negativi (riclassificazione) - - - - - -

Valore di realizzo al 31/12/2016 1.605.237 - - 3.713.394 731.355 278.463

29

Descrizione - IDEM C.S.Società

partecipateErario

Imposte anticipate

Altri soggetti privati

Fatture da emettere e Note

Credito da ricevere

Totale

Valore Nominale Parma 3.271 28.079 - 470.604 654.058 7.059.568 (-) Fondo svalutazione crediti al 01/01/2016 Parma - - - 58.418 - 477.739 Valore Nominale Colorno - - - 11.326 75.844 358.722 (-) Fondo svalutazione crediti al 01/01/2016 Colorno - - - - - 41.389

Valore di realizzo al 01/01/2016 3.271 28.079 - 423.512 729.902 6.899.162 (+) Incrementi dell’esercizio - 123.385 - 7.102.027 1.091.585 26.532.913 (-) Decrementi dell’esercizio - 149.349 - 7.206.898 716.088 25.672.401 (+) Utilizzo del fondo - - - 14.840 - 50.458 (-) Accantonamento al fondo - - - 12.583 - 50.000 (+) Giroconti positivi (riclassificazione) - - - - - - (-) Giroconti negativi (riclassificazione) - - - - - -

Valore di realizzo al 31/12/2016 3.271 2.115 - 320.898 1.105.399 7.760.132

Le variazioni in incremento/decremento nel corso dell’esercizio si riferiscono al totale dei

movimenti dare/avere delle schede contabili (comprensivi di eventuali giroconti).

Fra i crediti verso altri soggetti privati è presente il credito verso il Condominio di via

Provesi, 12 per la somma di € 88.760 e quello verso il Condominio di via Corso Corsi per la

somma di € 3.886 pagate dall’Ente, in quanto proprietario, a Iren Mercato, in nome e per

conto dei Condomini stessi a causa delle morosità degli inquilini; si è in attesa del

consuntivo 2016 delle spese condominiali da parte dell’Amministratore per poter procedere

all’imputazione di tali posizioni creditorie ai singoli inquilini.

Nel corso dell’esercizio si è ritenuto, nel rispetto dei principi di valutazione sopraenunciati,

di procedere a svalutazioni specifiche, come di seguito indicate:

- Crediti nei confronti degli utenti per rette per €. 37.417.

Sono in corso azioni di recupero, sia stragiudiziali che mediante incarichi a Legali.

Si è proceduto inoltre alle seguenti svalutazioni:

- Crediti verso privati da patrimonio (nell’ambito dei crediti verso altri soggetti privati) per

€. 12.583.

30

Si precisa che una parte dei crediti presenti in bilancio al 31/12/16 è relativa a periodi

antecedenti la data di costituzione delle Aziende unificate, e quindi facenti parte del fondo

di dotazione iniziale, essendo già presenti nei previgenti sistemi di contabilità finanziaria

delle Ipab trasformate.

Pertanto non si procede ad una loro svalutazione in quanto il mancato realizzo degli stessi

produrrebbe ripercussioni sul valore del patrimonio aziendale e non sul conto economico.

Il valore di realizzo al 31/12/2016 è così suddiviso secondo le scadenze contrattuali5:

Descrizione entro

12 mesida 12 mesi

a 5 anni Oltre 5 anni Totale

Crediti verso utenti 1.605.237 1.605.237 Crediti verso Regione - - Crediti verso Provincia - - Crediti verso Comuni dell'ambito distrettuale 3.713.394 3.713.394 Crediti verso Azienda sanitaria 731.355 731.355 Crediti verso Stato ed altri Enti pubblici 278.463 278.463 Crediti verso Società partecipate 3.271 3.271 Crediti verso altri soggetti privati 320.898 320.898 Crediti per fatture da emettere e Note d'accredito da ricevere 1.105.399 1.105.399 Totale 7.758.017 - - 7.758.017

I crediti aventi natura tributaria sono così composti:

DESCRIZIONE Importo TotaleCrediti Verso Erario: 2.115 per Iva 1.411 per Ires - per Irap - altri 704

Crediti Per Imposte anticipate: - -

2.115

5 Così come stabilito dal disposto combinato degli art. 2424 e 2427 comma 1) punto 6

31

Gli altri crediti verso Erario si riferiscono all’eccedenza dell’acconto versato per l’imposta di

bollo su acquisti telematici tramite Mercato Elettronico della Pubblica Amministrazione,

rispetto a quanto effettivamente dovuto nell’anno 2016.

Si ritiene opportuno fornire dettaglio analitico della categoria “verso altri soggetti privati”:

Verso altri soggetti privati ImportoCrediti verso dipendenti 3.315 Crediti verso privati da patrimonio - immobili ad uso abitativo 279.408 Crediti verso privati da patrimonio - immobili ad uso diverso dall'abitativo 4.769 Crediti verso privati da patrimonio - fondi e terreni 6.786 Altri 26.620 Totale 320.898

I crediti per fatture da emettere relativi all’attività istituzionale sono composti

principalmente da:

- € 814.451 relativi alle rendicontazioni dei rimborsi di spese sanitarie nei confronti

dell’Azienda USL di Parma che al 31/12/16 non erano ancora state emesse in quanto

erano in corso le opportune verifiche sui costi sostenuti per il servizio infermieristico e

riabilitativo nelle Strutture;

- € 41.536 relativi a rimborsi di spese condominiali, utenze e altro da affittuari;

- € 29.432 relativi al diritto d'uso locali dell’immobile sito in via Casaburi, utilizzata come

Centro socio-riabilitativo per disabili;

- € 11.815 relativi al compenso per la produzione dei pasti all’esterno e al rimborso

utenze da parte dell’appaltatore presso la Cucina di proprietà dell’Ente;

- € 86.315 con riferimento ai corrispettivi dovuti in base alle Convenzioni tra Ad Personam

e Comune di Parma per la realizzazione di progetti relativi alla funzione di accoglienza nei

Poli sociali territoriali del Comune di Parma e alla gestione delle strutture di Via Scola e Via

Firenze;

- € 70.000 relativi ai contributi 2015-2016, a carico del Comune di Parma e del FRNA

Disabili e che sarà liquidato da parte dell’Azienda USL di Parma, per la messa a

disposizione di parte della Struttura di via Casaburi, utilizzata come Centro socio-

riabilitativo per disabili;

32

- € 11.692 relativi al saldo dei contributi in conto esercizio dovuti dai Comuni di Parma,

Colorno e Sorbolo in riferimento alla Convenzione per la disciplina della partecipazione dei

Comuni soci all’ASP;

- € 11.714 per il conguaglio a carico del Comune di Parma dovuto all’applicazione delle

nuove modalità di calcolo previste dai Contratti di servizio per l’accreditamento definitivo

dei Centri Diurni Gulli e Molinetto;

Le note credito da ricevere, pari ad € 18.443, sono invece riferite allo storno degli

interessi di ritardato pagamento verso fornitori per € 7.591, allo storno parziale dei costi

sostenuti per personale in comando per € 5.673 e per utenze per € 5.179.

III - Attività finanziarie che non costituiscono im mobilizzazioni.

Per le acquisizioni dell’esercizio la valutazione è avvenuta al costo di acquisizione, al netto

degli oneri accessori di imputazione diretta (quali ad esempio oneri di intermediazione

bancaria e/o costi fiscali).

Attività finanziarie che non costituiscono immobili zzazioni

Valore al 01/01/2016 1.776.839 Valore al 31/12/2016 469.907 Variazione - 1.306.932

1) Partecipazioni

Non sono presenti partecipazioni iscritte nell’ambito dell’attivo circolante al 31/12/2016.

33

2) Altri titoli

Descrizione Importo Costo storico

(+) Rivalutazione esercizi precedenti (-) Svalutazione esercizi precedenti Valore al 01/01/2016 1.776.839 (+) Acquisizioni dell’esercizio


(-) Cessioni dell’esercizio 1.306.932 (+) Giroconti positivi (riclassificazione)




Valore al 31/12/2016 469.907

Rappresentano valori mobiliari a rischio ridotto aventi natura non partecipativa (titoli non

azionari) ed in particolare titoli obbligazionari e titoli di Stato con cedole. Sono costituiti

inoltre da titoli azionari quotati, il cui possesso da parte dell’ASP non può comunque

intendersi partecipativo. Data la loro natura, risultano di facile smobilizzo e/o, in relazione

alla loro scadenza, sono destinati a permanere nell’ASP per un breve periodo.

Risultano composti come di seguito indicato:

• titoli obbligazionari per € 111.737

• titoli azionari quotati non a carattere partecipativo € 497

• titoli di Stato con cedole per € 357.673

I maggiori e/o minori introiti derivanti dalle cessioni sono stati contabilizzati fra i componenti

straordinari di reddito.

IV - Disponibilità liquide

Disponibilità liquide

Valore al 01/01/2016 296.499 Valore al 31/12/2016 205.624 Variazione -90.875

34

Disponibilità liquide

Descrizione 01/01/2016 31/12/2016 Variazione1) Denaro e valori in cassa 4.964 8.109 3.145

CASSA ECONOMALE 4.960 7.955 2.995 CASSA CORRISPETTIVI ECONOMALE 4 154 150

2) Conti correnti bancari 291.535 197.515 94.020- ISTITUTO TESORIERE - - - C/C BANCA FIDEURAM VINCOLATO 22.944 112.359 89.415 C/C CARIPARMA VINCOLATO 93.279 272 93.007- C/C n° 23601 BPL vinc - dossier titoli 141.301 71.456 69.845- C/C UNICREDIT Banca vinc - dossier titoli 34.011 13.428 20.583-

3) Conti correnti postali - - - Totale 296.499 205.624 90.875-

Il totale rappresenta la disponibilità liquida e l'esistenza di numerario e di valori in cassa

alla data di chiusura dell'esercizio.

L’esercizio si è chiuso in anticipazione di cassa, pertanto il relativo saldo verso Istituto

Tesoriere sarà esposto e commentato nell’apposita sezione del passivo.

D) Ratei e risconti attivi

Misurano proventi e oneri la cui competenza è rispettivamente posticipata e anticipata

rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di

riscossione e pagamento dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartiti

in ragione del tempo, secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.

Ratei attivi


Risconti attivi

Valore al 01/01/2016 Parma 3.466 Valore al 01/01/2016 Colorno 147 Valore al 31/12/2016 61.120 Variazione 57.507

Non sussistono, al 31/12/2016, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.

La composizione delle voci è così dettagliata:

35

1) Ratei attivi

Descrizione ImportoRatei relativi ad interessi attivi su titoli dell'attivo circolante 3.682 Ratei relativi ad interessi attivi bancari e postali 17 Totale 3.699

2) Risconti attivi

Descrizione ImportoRisconti attivi su costi assicurativi 54.802 Risconti attivi su spese telefoniche ed internet 2.561 Risconti attivi su altre forme di collaborazione psicologiche 2.933 Risconti attivi su service 610 Risconti attivi su abbonamenti, riviste e libri 138 Risconti attivi su oneri bancari e spese di Tesoreria 74 Risconti attivi su interessi passivi verso fornitori 2 Totale 61.120

Conti d'ordine

Individuano quei valori che non costituiscono attività e passività in quanto non incidono né

sulla rappresentazione del risultato economico né su quello del patrimonio dell’ASP ma, ai

sensi dell’art. 2424 3° comma del codice civile, devono risultare in calce allo Stato

patrimoniale e devono essere rappresentati secondo quanto previsto dall’Art. 2427 punto

9) del Codice Civile.

In particolare:

• Beni di terzi.

Rappresentano il valore dei beni di terzi che in seguito a contratti di

comodato/locazione/prova, ecc.. si trovano presso l’Azienda; la loro indicazione evidenzia il

rischio che l’Azienda si è addossata per effetto della custodia (e degli eventuali oneri che

ne potrebbero derivare).

Si precisa che non sono contabilizzati i seguenti immobili in uso all’Azienda:

- “Residenza dei Tigli”, di proprietà del Comune di Parma, e

- “Corpo H” dell’immobile San Mauro Abate di Colorno, di proprietà dell’Azienda Usl,

nei quali l’Ente svolge attività istituzionale, in quanto non è stato possibile reperire valori

aggiornati. Per tale ragione se ne dà comunque menzione nella presente sezione della nota

integrativa.

• Beni nostri presso terzi.

36

I valori di tali beni sono già iscritti nell’attivo patrimoniale.

• Impegni.

Non sono presenti

• Garanzie prestate.

Sono state valutate ad un importo pari all’ammontare delle garanzie contrattualmente

prestate a terzi.

• Garanzie ricevute.

Trattasi di fidejussioni e altre garanzie.

Sono state valutate ad un importo pari all’ammontare contrattuale delle garanzie ricevute

e la loro esistenza rafforza le prospettive di realizzazione dei crediti cui si riferiscono.


1) Beni di terzi

Descrizione 01/01/2016 31/12/2016 Variazione Beni 20.250 16.000 4.250-

Totale 20.250 16.000 4.250- Trattasi delle fotocopiatrici a noleggio presso gli uffici amministrativi e dell’automezzo Fiat

Doblò di proprietà del Gruppo Unica SpA in comodato d’uso presso Villa Parma.

2) Beni nostri presso terzi

Descrizione 01/01/2016 31/12/2016 VariazioneBeni in gestione 7.526.365 7.526.365 - Beni in uso 1.607.735 1.682.619 74.884

Totale 9.134.100 9.208.984 74.884

Trattasi delle opere della Pinacoteca Stuard in gestione al Comune di Parma, nonché di

immobili di proprietà, completi di arredi ed attrezzature (Struttura di Via Casaburi e cucina

Villa Parma), dati in uso secondo diverse forme contrattuali (comodato, concessione), per

l’erogazione dei servizi assistenziali e alberghieri.

3) Impegni

Non sono presenti

37

4) Garanzie prestate

Descrizione 01/01/2016 31/12/2016 Variazione

Anticipazioni s.b.f. Parma 213.724 238.493 24.769 Garanzia ipotecaria Colorno 1.800.000 1.800.000 -

Totale 2.013.724 2.038.493 24.769

Corrisponde alla garanzia ipotecaria prestata per l’erogazione dei mutui, accesi dall’ASP

San Mauro prima dell’unificazione, nonché alle somme anticipate dalla Tesoreria per

accrediti SEPA DD salvo buon fine per i quali al 31/12/16 non sono ancora decorsi i termini

di legge per l’eventuale revoca.

5) Garanzie ricevute


Fidejussioni 46.971 46.971 - Altre garanzie 1.428.299 1.428.299 -

Totale 1.475.270 1.475.270 -

Trattasi, per la maggior parte, delle fidejussioni ricevute a garanzia di contratti di locazione

e contratti di appalto per forniture e servizi.

La voce “altre garanzie” comprende assicurazioni e libretti a garanzia di contratti di

locazione e contratti di appalto per forniture e servizi.

38

PASSIVO

A) Patrimonio netto

E’ la differenza fra le attività e le passività di bilancio. Rappresenta in via generale l’entità

dei mezzi apportati in sede di costituzione aziendale e di quelli autogenerati per effetto della

gestione che, insieme al capitale di terzi, sono stati indistintamente investiti nelle attività

aziendali.

Le poste componenti il Patrimonio netto sono espressamente indicate secondo quanto

disposto dall’art. 2424 CC. e suddiviso in “poste ideali” individuate analiticamente dallo

schema tipo di Regolamento di Contabilità per le Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona

di cui alla D.G.R. n. 279 del 12 marzo 2007.

Patrimonio netto

Valore al 01/01/2016 26.068.035 Valore al 31/12/2016 26.822.833 Variazione 754.798

39

Descrizione Incrementi Decrementi 31/12/2016I Fondo di dotazione:

1) iniziale al 03/05/2007 Parma 8.245.707

1a) iniziale al 01/01/2009 Colorno 5.039.793- 2) variazioni 96.306- 4.463 22.771 114.614-

II Contributi in c/capitale iniziali al 03/05/2007 Parma 14.419.516

II Contributi in c/capitale iniziali al 01/01/2009 Colorno 3.747.084

IIIContributi in conto capitale vincolati ad investimenti Parma

8.274.655

IIIContributi in conto capitale vincolati ad investimenti Colorno

34.736

IVDonazioni vincolate a investimenti Parma 199

IVDonazioni vincolate a investimenti Colorno 993

VDonazioni di immobilizzazioni (con vincolo di destinazione) 195.483 - 387 195.096

VI Riserve statutarie 1 5 1 5

VII Utili (Perdite) portate a nuovo Parma 3.989.786-

VII Utili (Perdite) portate a nuovo Colorno 184.559

VIII Utile (Perdita) dell'esercizio Parma 68.427

VIII Utile (Perdita) dell'esercizio Colorno 22.560 Totale 26.068.035 2.021.379 1.266.581 26.822.833

3.714.240- 3.805.227-

-

8.309.391

1.192

1.870.374 311.868

5.550 90.987

- 3.205.914

17.326.278

9.867.897

50.000 245 50.947

01/01/2016

3.205.914

18.166.600 840.322

5.550 90.987

90.987

I - Fondo di dotazione

Il Fondo di dotazione, determinato all’inizio dell’attività gestionale dell’Asp secondo quanto

analiticamente evidenziato in sede di approvazione dello Stato Patrimoniale iniziale (vedasi

atto di approvazione dell’Assemblea dei Soci n. 2 del 30/6/08), è stato ridefinito a seguito

dell’unificazione dell’ASP Ad Personam – Azienda dei Servizi alla Persona del Comune di

Parma con l’ASP Bassa Est San Mauro Abate, disposta con Delibera della Giunta

Regionale n. 2258 del 28/12/2015 con decorrenza 1/1/2016.

Nel corso dell'esercizio chiuso al 31/12/2016 il Fondo di dotazione ha subito variazioni da

imputarsi a fatti gestionali riguardanti l’Asp Ad Personam e risalenti a periodi antecedenti la

data di costituzione dell’Asp stessa (ante 3/05/2007):

40

Cancellazione debiti ante 3/5/07 per prescrizione 3.635

Cancellazioni fondi svalutazione crediti immobilizzati v/utenti per riscossione 828

Cancellazione crediti ante 3/5/07 22.456-

Debiti verso INPDAP per ruoli pregressi 315-

totale variazioni 18.308-

II - Contributi in c/capitale iniziali

Rappresentano la contropartita contabile al valore netto delle immobilizzazioni materiali ed

immateriali soggette ad ammortamento, presenti in Azienda all’atto dell’avvio del sistema di

contabilità economico-patrimoniale, e ridefiniti a seguito dell’unificazione con l’ASP Bassa

Est San Mauro Abate, così come risultano dal “Prospetto di riconciliazione saldi contabili

all’1/1/16 ASP Bassa Est San Mauro Abate – ASP Ad Personam” di cui si è preso atto con

determina dirigenziale del Direttore Generale n. 181/16/DG del 4/11/16.

Tali contributi sono da utilizzarsi per la sterilizzazione delle quote di ammortamento dei

beni pluriennali oggetto di contributo iniziale.

I decrementi pari ad € 840.322 sono da attribuirsi alla sterilizzazione degli ammortamenti.

III - Contributi in conto capitale vincolati ad inv estimenti

Rappresentano le somme derivanti dalla cessione di beni pluriennali con conseguente

reinvestimento in ambito patrimoniale e le somme erogate dallo Stato e/o da altri Enti

pubblici e/o privati per l’acquisizione, costruzione, ristrutturazione/ ammodernamento/

ampliamento di immobilizzazioni.

Trattasi di contributi con vincolo di destinazione d’uso stabilito dalle leggi e/o dal donatore

che li concedono e da utilizzarsi per la sterilizzazione delle quote di ammortamento dei beni

pluriennali acquisiti.

Sono stati iscritti in bilancio al momento in cui è stato accertato, in via definitiva, il titolo

che dà diritto all’incasso.

In particolare, si ricorda che i contributi in conto capitale disponibili alla data di costituzione

dell’Asp, vincolati a futuri investimenti pluriennali, risultavano dagli impegni in conto capitale

di cui al Titolo II dell’ultimo Conto consuntivo delle ex Ipab trasformate, ridefiniti a seguito

dell’unificazione con l’ASP Bassa Est San Mauro Abate.

Nel corso dell'esercizio chiuso al 31/12/2016, gli incrementi dei contributi in c/capitale

vincolati ad investimenti pari ad € 1.870.374 sono da riferirsi a:

41

- contributi regionali per rimborso lavori di ripristino in seguito all’alluvione del 13/10/2014

per € 551.598;

- rimborso assicurativo a copertura dei lavori effettuati a seguito dell’alluvione per €

1.300.558;

- contributi da Comune di Parma per il finanziamento di lavori di manutenzione

straordinaria effettuati in parte presso gli immobili di proprietà del Comune di Parma in

comodato all’Ente per lo svolgimento dell’attività istituzionale e in parte per la parziale

copertura dei lavori effettuati sull’Oratorio San Tiburzio di proprietà dell’Ente per €

18.218.

I decrementi pari ad € 311.868 sono invece da attribuirsi interamente alla sterilizzazione

degli ammortamenti.

IV – Donazioni vincolate ad investimenti

Trattasi di donazioni in denaro finalizzate ad un futuro investimento pluriennale e verranno

successivamente utilizzate per la sterilizzazione delle future quote di ammortamento dei

beni pluriennali acquisiti.

Gli incrementi del 2016 si riferiscono alla donazione di € 50.000 da parte di un soggetto

privato, finalizzata all’acquisto di un pulmino attrezzato da eseguirsi nell’anno successivo.

I decrementi sono da attribuirsi interamente alla sterilizzazione degli ammortamenti dei

beni acquisiti negli anni precedenti.

V – Donazioni di immobilizzazioni (con vincolo di d estinazione)

Questa categoria rappresenta la contropartita contabile dei beni pluriennali donati all’Asp

con vincolo di destinazione ed iscritti tra le Immobilizzazioni dell’Attivo patrimoniale. I soli

contributi per donazione di beni soggetti ad ammortamento vengono utilizzati per la

sterilizzazione delle future quote di ammortamento dei beni pluriennali donati.

Nel corso del 2016 non si sono verificati incrementi.

I decrementi sono invece da attribuirsi alla sterilizzazione degli ammortamenti dei beni pari

ad € 387.

42

VI – Riserve statutarie

Questa categoria accoglie eventuali accantonamenti di utili, da effettuarsi in coerenza con

quanto stabilito nello Statuto dell’Asp, e le differenze emergenti dall’eliminazione dei

decimali negli importi rappresentati nello Stato Patrimoniale, ai fini dell’arrotondamento

all’unità di euro degli stessi.

Non è stato effettuato alcun accantonamento di utile a Riserva statutaria.

VII – Utili (Perdite) portate a nuovo

Questa categoria accoglie i risultati economici delle gestioni pregresse riportati a nuovo

fino al momento in cui l’Assemblea dei Soci, in conformità con quanto stabilito nello Statuto

dell’Asp, non individuerà le modalità di copertura delle perdite.

In particolare nel corso del 2016, come da atti deliberativi dell’Assemblea dei Soci n° 7 e

n° 8 del 7/10/16, si è provveduto ad utilizzare gli utili dell’esercizio 2015 dell’ASP Ad

Personam – Azienda dei Servizi alla Persona del Comune di Parma e dell’ASP Bassa Est

San Mauro Abate, per un totale di € 90.987, per il ripiano parziale delle perdite pregresse

(2012 e precedenti).

Il saldo al 31/12/16 di € 3.714.240 si riferisce al residuo della perdita 2011 non ancora

ripianato per un importo di € 1.566.752, oltre alla perdita 2012 per € 2.147.488.

VIII – Utile (Perdita) dell’esercizio

Tale categoria accoglie il risultato economico (utile/perdita) dell’esercizio in chiusura.

Relativamente all'esercizio chiuso al 31/12/2016 la gestione evidenzia un utile pari ad €

5.550

B) Fondi per rischi ed oneri

Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia

alla chiusura dell'esercizio non erano determinati l'ammontare o la data di sopravvenienza.

Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e

competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di

giustificazione economica.

43

Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute

probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere.

Fondi per rischi e oneri


1) Fondi per imposte, anche differite

Descrizione 01/01/2016 Utilizzi Accantonam. 31/12/2016Fondo per imposte 8.327 8.327 Totale 8.327 - - 8.327

Nel corso dell’esercizio 2016 non si sono evidenziati fatti gestionali atti a modificare il valore

di tale Fondo.

2) Fondi per rischi

Descrizione Utilizzi Accantonam. 31/12/2016

Fondo per controversie legali in corso

25.164 - - 25.164

Fondo per rischi non coperti da assicurazioni Parma

2.000

Fondo per rischi non coperti da assicurazioni Colorno

40.000

Fondo rischi su crediti Colorno 20.000 20.000 - -

Totale 87.164 22.740 18.500 82.924

01/01/2016

42.000 2.740 18.500 57.760

L’accantonamento 2016 di €. 18.500 è stato effettuato a fronte di potenziali rischi

evidenziatisi nel corso dell’esercizio, non coperti da assicurazioni.

Gli utilizzi sono stati effettuati unicamente in virtù del principio di competenza.

44

2) Altri fondi (per oneri)

Descrizione Utilizzi Accantonam. 31/12/2016

Fondo per rendite vitalizie e legati

23.504 18.540 17.311 22.275

Fondo oneri a utilità ripartita personale cessato

20.313 17.191 - 3.122

Fondo ferie e festività non godute personale dipendente Parma

242.473

Fondo ferie e festività non godute personale dipendente Colorno

93.386

Fondo recupero ore straordinarie personale dipendente Parma

171.906

Fondo recupero ore straordinarie personale dipendente Colorno

15.176

Fondo per spese legali 1.854 1.821 40.000 40.033 Fondo per manutenzioni cicliche Parma

9.189

Fondo per manutenzioni cicliche Colorno

50.000

Totale 627.801 131.697 57.311 553.415

299.670

44.140 - 142.942

13.816 - 45.373

01/01/2016

335.859

187.082

59.189

36.189 -

Gli incrementi nel corso dell’esercizio sono da imputarsi a:

- Fondo per rendite vitalizie e legati, €. 17.311, inerente gli accantonamenti per la rendita

del Lascito Barbieri anno 2016, da distribuire ai beneficiari;

- Fondo spese legali per € 40.000, a copertura delle spese inerenti cause legali in essere.

I decrementi sono invece da imputarsi unicamente al principio di competenza economica.

C) Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato

Valore al 01/01/2016 0 Valore al 31/12/2016 0 Variazione 0

Non esistono dipendenti dell’Asp iscritti a gestioni previdenziali diverse dall’Inpdap.

45

D) Debiti

Sono stati classificati per natura sulla base della tipologia del soggetto creditore e la

valutazione è avvenuta secondo il valore di estinzione, con indicazione per ciascuna voce

degli importi esigibili oltre l’esercizio successivo.

• Debiti verso soci per finanziamenti. Rappresenta una posta di debito contabilizzata

all’atto dell’ottenimento di anticipazioni da parte dei soci.

• Debiti per mutui e prestiti. Rappresenta il debito residuo in linea capitale, per mutui e

prestiti ottenuti da terzi.

• Debiti verso Istituto tesoriere. Il saldo esprime la situazione di cassa alla data del

31/12/2016.

• Debiti per acconti. Contabilizza gli importi ricevuti dai clienti a titolo di anticipo, per

prestazioni da erogare o forniture di beni da consegnare e sono esposti per l’importo

nominale effettivamente introitato/fatturato.

• Debiti verso fornitori. Sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa

sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è

stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni o rettifiche di fatturazione, nella

misura corrispondente all’ammontare definito con la controparte, al fine di

contabilizzare il reale valore di estinzione.

• Debiti per fatture da ricevere e note d’accredito da emettere. I debiti per fatture da

ricevere sono relativi a quei servizi e/o beni ricevuti entro il 31/12/2016 per i quali alla

suddetta data non si è ancora ricevuta la relativa fattura/nota di addebito. Sono

valutate al presunto valore di estinzione (contrattuale). Le Note di accredito da

emettere sono relative a rettifiche di servizi effettuati/beni ceduti e già “addebitati”

entro il 31/12/2016 per i quali alla suddetta data non si è ancora emessa la relativa

nota di accredito. La valutazione è avvenuta al valore contrattuale del bene o del

servizio.

Debiti

Valore al 01/01/2016 13.916.604 Valore al 31/12/2016 12.361.678 Variazione - 1.554.926

46

La scadenza dei debiti è così suddivisa:

Descrizione Entro 12 mesida 12 mesi a 5

anni Oltre 5 anni Totale

Debiti verso soci per finanziamenti - - Debiti per mutui e prestiti 229.681 1.077.584 2.256.292 3.563.557 Debiti verso Istituto Tesoriere 3.229.743 3.229.743 Debiti per acconti - - Debiti verso fornitori 2.200.043 2.200.043 Debiti verso società partecipate - - Debiti verso la Regione - - Debiti verso la Provincia - - Debiti verso Comuni dell'ambito distrettuale

6.375 6.375

Debiti verso Azienda Sanitaria 941 941 Debiti verso lo Stato ed altri Enti Pubblici

2.146 2.146

Debiti Tributari 515.112 515.112 Debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza sociale

587.395 587.395

Debiti verso personale dipendente 399.784 399.784 Altri debiti verso privati 677.831 677.831 Debiti per fatture da ricevere e note d'accredito da emettere

1.178.751 1.178.751

Totale 9.027.802 1.077.584 2.256.292 12.361.678

1) Debiti verso soci per finanziamenti

Non presenti.

2) Debiti per mutui e prestiti

Descrizione importoValore al 01/01/2016 Colorno 3.788.228 (-) Rimborso rate 224.671 (+) Accensione di nuovi mutui - Valore al 31/12/2016 3.563.557

Trattasi dei mutui accesi dall’ASP San Mauro prima dell’unificazione.

3) Debiti verso l’istituto tesoriere

Descrizione 01/01/2016 31/12/2016 Variazione Istituto tesoriere (per anticipazione di cassa) Parma 3.546.998 Istituto tesoriere (per anticipazione di cassa) Colorno 392.021 Totale 3.939.019 3.229.743 709.276-

Nell’esercizio 2016 si è verificata una diminuzione dell’utilizzo dell’anticipazione di

tesoreria, come si evidenzia dalla tabella sopra riportata, che il nuovo Tesoriere, a cui è

47

stato aggiudicato il servizio a far data dall’1/7/16, ha concesso per un importo massimo di €

5.000.000.

4) Debiti per acconti

Descrizione 01/01/2016 31/12/2016 VariazioneClienti conto anticipi 1.300 Anticipo depositi cauzionali inquilini 50 Totale 1.350 - 1.350-

5) Debiti verso fornitori

Descrizione 01/01/2016 31/12/2016 VariazioneDebiti verso fornitori Parma 2.722.522 Debiti verso fornitori Colorno 545.850 Totale 3.268.372 2.200.043 1.068.329-

6) Debiti verso società partecipate

Non presenti.

7) Debiti verso la Regione

Non presenti.

8) Debiti verso la Provincia

Non presenti.

9) Debiti verso i Comuni dell’ambito distrettuale

Descrizione 01/01/2016 31/12/2016 VariazioneDebiti verso Comune Colorno 11.120 - 11.120- Debiti verso Comune Torrile 6.375 6.375 - Totale 17.495 6.375 11.120-

10) Debiti verso l’Azienda sanitaria

Descrizione 01/01/2016 31/12/2016 Variazione Debiti verso l'Azienda sanitaria di Parma 721 941 220 Debiti verso altre aziende sanitarie - - - Totale 721 941 220

48

11) Debiti verso lo Stato ed altri Enti pubblici


Debiti verso altri Enti pubblici 3.789 2.146 1.643- Totale 3.789 2.146 1.643-

La variazione dei restanti debiti è così rappresentata:

Parma Colorno TotaleDebiti tributari: 282.469 13.905 296.374 515.112 218.738 Erario c/IVA "Split Payment" 29.025 - 29.025 146.822 117.797 Erario c/ritenute lavoro autonomo 5.813 - 5.813 6.124 311 Erario c/ritenute dipendente e assimilato 136.462 23 136.485 191.983 55.498 Irap 111.169 13.882 125.051 169.172 44.121 Ires - - - 1.011 1.011 Altri debiti tributari - - - - - Debiti verso Istituti di previdenza e di sicurezza sociale: 433.909 31.780 465.689 587.395 121.706 Inps 1.683 - 1.683 3.075 1.392 Inpdap 418.599 31.780 450.379 549.612 99.233 Inail 13.481 - 13.481 34.385 20.904 Altri debiti previdenziali 146 - 146 323 177 Debiti verso personale dipendente: 268.173 106.313 374.486 399.784 25.298

Retribuzioni personale dipendente 50.285 20.734 71.019 56.545 14.474- Per il miglioramento e l'efficienza dei servizi 217.888 82.329 300.217 311.890 11.673 Per fondo produttività dirigenti - 3.250 3.250 31.349 28.099 Altri debiti verso privati: 587.547 155.091 742.638 677.831 64.807- Verso utenti 413.928 140.675 554.603 563.327 8.724 Verso affittuari 75.275 - 75.275 66.566 8.709- Per cessione quinto e pignoramenti stipendi 19.173 1.069 20.242 21.445 1.203 Verso sindacati 2.761 2.410 5.171 4.842 329- Verso organi istituzionali - 1.529 1.529 1.529 - Altri debiti verso privati 76.410 9.408 85.818 20.122 65.696-

Debiti per fatture da ricevere e note di accredito da emettere: 845.088 173.355 1.018.443 1.178.751 160.308 Fatture da ricevere 747.479 173.355 920.834 1.109.155 188.321 Note d'accredito da emettere 97.609 - 97.609 69.596 28.013- Totale 2.417.186 480.444 2.897.630 3.358.873 461.243

01/01/2016 Descrizione 31/12/2016 Variazione

49

E) Ratei e risconti

Misurano oneri e proventi la cui competenza è rispettivamente posticipata e anticipata

rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di

pagamento o riscossione dei relativi oneri e proventi, comuni a due o più esercizi e ripartiti

in ragione del tempo, secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.

Ratei passivi

Valore al 01/01/2016 Parma 2.140 Valore al 01/01/2016 Colorno 15.673 Valore al 31/12/2016 12.919 Variazione -4.894

Risconti passivi

Valore al 01/01/2016 925 Valore al 31/12/2016 9.715 Variazione 8.790

Non sussistono, al 31/12/2016, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.


1) Ratei passivi

Sono riferiti ad oneri bancari e imposta di bollo su estratti di c/c e sui prodotti finanziari del

conto titoli, nonché agli interessi passivi sui mutui.

2) Risconti passivi

Descrizione ImportoSu fitti attivi istituzionali 242 Su altri rimborsi diversi (attività istituzionale) 8.608 Su altri rimborsi diversi (attività commerciale) 308 Su trasferimenti per progetti vincolati (legato Perlot) 557 Totale 9.715

Conti d'ordine

Si rinvia a quanto già affermato nell’ambito delle sezione Attivo della presente Nota

integrativa.

50

CONTO ECONOMICO

Riconoscimento costi e ricavi

I costi ed i ricavi connessi all’acquisizione ed erogazione di servizi ed all’acquisto e vendita

di beni sono riconosciuti contabilmente rispettivamente con l’ultimazione della prestazione

del servizio e al momento del trasferimento della proprietà dei beni, che si identifica con la

consegna o la spedizione.

Nel caso di contratti con corrispettivi periodici, la data di riconoscimento del relativo costo

o ricavo è data dal momento di maturazione del corrispettivo.

I costi ed i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla loro maturazione, in

applicazione del principio di competenza temporale.

Per i costi, oltre al principio della competenza economica, è stato osservato anche quello

della correlazione dei ricavi.

I costi ed i ricavi derivanti da contratti di appalto aventi durata pluriennale sono stati rilevati

sulla base degli stati di avanzamento completati al 31/12/2016.

Tutti i componenti positivi e negativi di reddito sono esposti in bilancio anche tenendo

conto del principio della prudenza economica.

Si precisa infine che, essendo l’esercizio 2016 il primo anno di attività dell’Azienda

unificata, il raffronto con i saldi dell’esercizio precedente non risulta significativo e pertanto

è stato tralasciato.

Impegni, garanzie, rischi

A fronte di impegni e garanzie, non sono stati stanziati costi, ma indicati nei Conti d'ordine,

ai quali si rinvia.

I rischi e gli oneri futuri, per i quali è stata ritenuta probabile la manifestazione di una

passività e quantificabile l’ammontare della stessa, sono stati fronteggiati attraverso

l’iscrizione di accantonamenti specifici.

51

A) Valore della produzione

Valore della produzione

Valore al 31/12/2016 20.142.105

Si dettagliano di seguito le componenti più significative:

1) Ricavi da attività per servizi alla persona

Descrizione Importo a) Rette: 8.103.162 Rette 8.103.162 b) Oneri a rilievo sanitario: 6.499.197 Rimborso oneri a rilievo sanitario 6.499.197 c) Concorsi rimborsi e recuperi da attività di serv izi alla persona: 3.036.174 Rimborsi spese per attività in convenzione 1.802.561 Altri rimborsi da attività tipiche 109.982 Ricavi da attività assistenziali ex Comune di Parma 284.372 Ricavi da attività assistenziali Centri Diurni 506.854 Ricavi da attività assistenziali strutture diverse 332.405 d) Altri ricavi: - Trasferimenti per progetti vincolati - Ribassi, abbuoni e sconti passivi - Altri ricavi diversi - Totale 17.638.533

2) Costi capitalizzati

Descrizione Importo a) Incrementi di immobilizzazioni per lavori intern i:Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - b) Quota utilizzo contributi in conto capitale e do nazioni vincolate ad investimenti:

Quota utilizzo contributi in conto capitale e donazioni vincolate ad investimenti 1.152.823 Totale 1.152.823

La voce “quota utilizzo contributi in conto capitale e donazioni vincolate ad investimenti”

rappresenta la sterilizzazione delle quote di ammortamento dei beni pluriennali ed è

suddivisa in:

- contributi in conto capitale iniziali € 840.322

- contributi in conto capitale vincolati ad investimenti per € 311.868

- donazioni vincolate ad investimenti € 245

- donazioni di immobilizzazioni (con vincolo di destinazione) € 387

52

Detti utilizzi trovano corrispondenza nella specifica sezione del Patrimonio Netto della

presente Nota Integrativa.

3) Variazione delle rimanenze di attività in corso

Non sono state rilevate, al 31/12/2016, rimanenze di attività in corso.

3) Proventi e ricavi diversi

Descrizione Importo a) Da utilizzo del patrimonio immobiliare: 786.004

Fitti attivi da fondi e terreni 2.908 Fitti attivi da fabbricati urbani 270.799 Altri fitti attivi istituzionali 512.297 b) Concorsi rimborsi e recuperi per attività divers e: 313.103

Rimborsi spese condominiali ed altre da conduttori 43.778 Rimborsi INAIL 138.016 Rimborsi assicurativi 7.069 Altri rimborsi da personale dipendente 75.853 Rimborso spese di vendita 4.815 Tasse di concorso 1.188 Arrotondamenti attivi 4 Rimborso spese legali 1.863 Altri rimborsi diversi (da attività commerciale) 18.903 Altri rimborsi diversi (da attività istituzionale) 21.614 c) Plusvalenze ordinarie: - Plusvalenze ordinarie - d) Sopravvenienze attive ed insussistenze del passi vo ordinarie: 67.897 Sopravvenienze attive ordinarie da attività socio-sanitaria 37.341 Sopravvenienze attive ordinarie da altre attività - Insussistenze del passivo ordinarie da attività socio-sanitaria 30.556 Insussistenze del passivo ordinarie da altre attività - e) Altri ricavi istituzionali: 8.945 Risarcimento danni e penalità contrattuali 8.945 Altri ricavi istituzionali - f) Ricavi da attività commerciale: 16.019 Ricavi per attività di mensa - Ricavi da sponsorizzazioni - Fitti attivi e concessioni (assogettate ad Iva) 15.159 Ricavi da vendita medicinali - Franchigia per contratto Farmacia - Altri ricavi 860

Totale 1.191.968

Si riportano di seguito nel dettaglio le sopravvenienze attive e le insussistenze del passivo

ordinarie.

Sopravvenienze attive:

Rimborsi assicurativi € 5.853

53

Fitti attivi e rimborso spese condominiali € 19.209

Maggior credito IRES a saldo anno precedente € 2.907

Recupero eccedenza IRAP per abbattimento imponibile anni precedenti € 4.268

Rimborso lavori anni precedenti effettuati su immobili non di proprietà € 5.008

Altri ricavi riferiti ad anni precedenti € 96

Insussistenze attive del passivo:

Debiti per spese condominiali € 2.747

Debiti per utenze (gas, energia elettrica, telefoniche, internet) € 14.025

Debiti per fatture da ricevere e altri debiti insussistenti € 4.312

Debiti derivanti da riconciliazione saldi contabili per unificazione con ASP San Mauro Abate

€ 9.472

5) Contributi in conto esercizio

Descrizione Importo a) Contributi dalla Regione:Contributi in conto esercizio dalla Regione Emilia Romagna - b) Contributi dalla ProvinciaContributi in conto esercizio dalla Provincia di Parma - c) Contributi dai Comuni in ambito distrettuale:Contributi dai Comuni dell'ambito distrettuale 123.781

d) Contributi dall'Azienda Sanitaria:Contributi da Azienda Sanitaria 35.000

e) Contributi dallo Stato e da altri Enti Pubblici:Contributi dallo Stato e da altri Enti Pubblici -

f) Altri contributi da privati:Contributi da Istituto Tesoriere -

Totale 158.781

Nel corso dell’esercizio sono stati rilevati i contributi in conto esercizio da parte dei Comuni

soci; in particolare € 100.000 dal Comune di Parma, € 13.592 dal Comune di Colorno, €

2.699 dal Comune di Torrile, € 3.330 dal Comune di Sorbolo ed infine €. 4.160 dal Comune

di Mezzani.

I contributi da Azienda Sanitaria sono relativi alla messa a disposizione di parte della

Struttura di via Casaburi, utilizzata come Centro socio-riabilitativo per disabili; si tratta di un

contributo a carico del Comune di Parma e del FRNA Disabili, che sarà liquidato

dall’Azienda USL di Parma.

54

B) Costi della produzione

Costi della produzione

Valore al 31/12/2016 19.269.138

6) Acquisti di beni


a) Acquisti di beni socio sanitari

Descrizione Importo Medicinali ed altri prodotti terapeutici 108.335 Presidi per incontinenza 189.449 Altri presidi sanitari (ossigeno, guanti, materiale per medicazioni, ecc.) 60.316 Altri beni socio sanitari 1.225 Totale 359.325

b) Acquisti di beni tecnico-economali

Descrizione Importo Generi alimentari 688 Materiale di pulizia 48.809 Articoli per manutenzione 30.800 Cancelleria, stampati e materiale di consumo 10.951 Materiale di guardaroba (vestiario) 14.920 Carburanti e lubrificanti (spese esercizio automezzi) 13.288 Beni attività di animazione 5.194 Altri beni tecnico-economali 26.654 Totale 151.304

7) Acquisti di servizi

Si dettagliano di seguito le singole componenti:

a) Acquisti di servizi per la gestione dell’attività s anitaria e socio assistenziale

Descrizione Importo Acquisto servizi per gestione attività infermieristica 1.194 Acquisto servizi per gestione attività animazione 8.500 Totale 9.694

55

b) Acquisti di servizi esternalizzati

Descrizione Importo Servizio smaltimento rifiuti 12.175 Servizio lavanderia e lavanolo 366.686 Servizio disinfestazione ed igienizzazione 863.273 Servizio di ristorazione 1.315.689 Servizio sostitutivo mensa personale dipendente 20.982 Servizi per gestioni integrate 297.564 Altri servizi diversi esternalizzati 13.876 Totale 2.890.245

c) Trasporti

Descrizione Importo Spese di trasporto utenti 57.119 Altre spese di trasporto 10 Totale 57.129

d), e) Consulenze socio sanitarie e socio assistenz iali e Altre consulenze

Descrizione Importo d) Consulenze socio sanitarie e socio assistenziali : 86.939 Consulenze socio sanitarie (podologo e psicologo) 28.666 Consulenze socio assistenziali 58.273 e) Altre consulenze: 200.845 Consulenze amministrative 12.531 Consulenze tecniche 163.037 Consulenze legali e notarili 24.106 Altre consulenze 1.171 Totale 287.784

f) Lavoro interinale e altre forme di collaborazion e

Descrizione Importo Lavoro interinale e altre forme di collaboraz.socio-sanitarie 689.326 Lavoro interinale e altre forme di collaboraz.inferm.e riabilit. 105.068 Tirocini formativi 16.227 Altre forme di collaborazione psicologiche 20.401 Totale 831.022

g) Utenze

Descrizione Importo Spese telefoniche ed internet 23.476 Energia elettrica 333.453 Gas e riscaldamento 606.119 Acqua 148.992 Totale 1.112.040

56

h) Manutenzioni e riparazioni ordinarie e cicliche

Descrizione Importo

Manutenzioni terreni - Manutenzioni e riparazioni fabbricati 145.827 Canoni per manutenzione e riparazione impianti, macchinari e attrezzature 22.969 Canoni per manutenzione e riparazione macchine ufficio elettromeccaniche ed elettroniche e computers 11.799 Manutenzioni e riparazioni automezzi 13.800 Altre manutenzioni e riparazioni 60.851 Totale 255.246

i) Costo per organi istituzionali

Descrizione Importo Compensi, oneri e costi per Amministratore Unico 19.484 Compensi, oneri e costi per Organo di revisione contabile 4.550 Totale 24.034

j) Costo per assicurazioni

Descrizione Importo Costi assicurativi 84.890 Totale 84.890

k) Altri costi

Descrizione Importo Costi di pubblicità 2.318 Oneri, vitalizi e legati 2.156 Aggiornamento e formazione del personale dipendente 13.578 Assistenza religiosa agli Ospiti 6.197 Spese sanitarie per il personale dipendente 1.662 Altri servizi 11.197 Totale 37.108

8) Godimento beni di terzi


57

Descrizione Importo a) Affitti - b) Canoni di locazione finanziaria - c) Service: 67.455 Service 8.318 Noleggi 59.137 Totale 67.455

9) Spese per il personale

La voce comprende l'intero costo per il personale dipendente, ivi compreso il costo

delle ferie maturate e non godute.

I rimborsi relativi al personale eventualmente comandato presso altre aziende ed enti,

sono portati a riduzione del costo del personale.

Si dettagliano di seguito le componenti del costo per il personale:

a) Salari e stipendi

Descrizione Importo Competenze fisse personale dipendente 7.480.092 Competenze variabili 1.128.757 Competenze per lavoro straordinario 3.700 Altre competenze 266.006 Variazione fondo ferie e festività non godute e straordinari da recuperare 60.461- Competenze personale comandato presso di noi 62.152 Rimborso competenze personale in comando - Totale 8.880.246

b) Oneri sociali

Descrizione Importo Oneri su competenze fisse e variabili personale dipendente 2.295.770 Oneri su variazione fondo ferie e festività non godute e straordinari da recuperare 14.728- Inail 139.636 Oneri personale comandato presso di noi 19.760 Rimborso oneri sociali personale in comando - Totale 2.440.438

Si specifica che le competenze e gli oneri del personale comandato presso l’Asp

comprendono i costi sostenuti per:

- coordinatori infermieristici, dipendenti dell’Azienda USL di Parma;

58

- personale amministrativo in comando dall’Unione Comuni Terre Verdiane

(successivamente assunto dall’Ente in mobilità) e dal Comune di Parma.

c) Trattamento di fine rapporto

L’Azienda al 31/12/2016 non ha in utilizzo la suddetta voce.

d) Altri costi del personale

Descrizione Importo Rimborsi spese trasferte 1.375 Altri costi personale dipendente 50 Totale 1.425

59

Dati sull'occupazione

Il personale dipendente presente al 31/12/2016 è il seguente:

Profilo Inquadramento

N° unità giuridico

Direttore Generale Dirigente 1

Direttore Amministrativo Dirigente 1

Funzionario Tecnico Sociale D3 4

Funzionario ammin./contabile D3 6

Fisioterapista D1 5

Fisioterapista part-time D1 6

Infermiere D1 42

Infermiere t. determinato D1 1

Istruttore Direttivo Tecnico Sociale D1 3

Istruttore direttivo D1 2

Istruttore direttivo part-time D1 1

Geometra C 3

Istruttore amministrativo/contabile C 11

Istruttore amministrativo/contabile part-time C 1

Capo Squadra B3 1

Collaboratore amministrativo B3 1

Collaboratore Tecnico Sociale B3 20

Operatore socio sanitario B3 99

Operatore socio sanitario part-time B3 2

Operatore socio sanitario tempo determinato B3 19

Operaio specializzato B1 6

Operatore attività animazione B1 4

Operatore attività animazione part-time B1 1

Operatore servizi integrativi part-time B1 1

Operatore servizi integrativi B1 16

Operatore socio assistenziale B1 110

Operatore socio assistenziale part-time B1 14

Ausiliario A 1

TOTALE GENERALE 382

Nell’anno 2016 per la sostituzione del personale Socio Assistenziale e Sanitario (ferie,

malattia, aspettativa maternità, etc) delle Strutture dell’Ente, è stato utilizzato anche

personale fornito da Agenzia di Somministrazione.

60

10) Ammortamenti e svalutazioni

Per quanto concerne gli ammortamenti ed i relativi valori, si specifica che gli stessi

sono stati calcolati sulla base dei criteri analiticamente indicati ed evidenziati nella

presente Nota integrativa nella parte relativa alle immobilizzazioni.

a) Ammortamento immobilizzazioni immateriali

Descrizione Importo Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali:costi di impianto e di ampliamento - costi di ricerca, di sviluppo - costi di pubblicità - software e altri diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno 596 brevetti - concessioni, licenze, marchi e diritti simili 13.484 migliorie su beni di terzi 152.296 costo pubblicazioni bandi pluriennali 9.651 formazione e consulenze pluriennali 34.303 oneri pluriennali su mutui/finanziamenti - altre immobilizzazioni immateriali 2.938 Totale 213.268

b) Ammortamento immobilizzazioni materiali

Ammortamento delle immobilizzazioni materiali:fabbricati del patrimonio indisponibile 408.264 fabbricati del patrimonio disponibile 282.615 fabbricati di pregio artistico del patrimonio indisponibile 45.804 fabbricati di pregio artistico del patrimonio disponibile 118.972 impianti, macchinari 13.348 attrezzature socio-assistenziali, sanitarie o comunque specifiche dei servizi alla persona 75.967 mobili e arredi 35.654 macchine d'ufficio elettromeccaniche ed elettroniche, computers ed altri strumenti elettronici ed informatici 17.931 automezzi 24.389 altri beni 9.959 Totale 1.032.903

c) Svalutazione delle immobilizzazioni

L’Azienda al 31/12/2016 non ha in utilizzo la suddetta voce.

61

d) Svalutazione dei crediti compresi nell’attivo ci rcolante

Descrizione Importo svalutazione crediti verso utenti 37.417 svalutazione crediti verso privati da patrimonio 12.583 svalutazione crediti verso altri soggetti privati - Totale 50.000

Nel corso dell’esercizio si è ritenuto, nel rispetto del principio di prudenza, di

procedere alle svalutazioni specifiche di seguito indicate:

- Crediti nei confronti di utenti per rette per € 37.417. In seguito a tale svalutazione il

Fondo ammonta ad €. 462.509, che rappresenta il 22,06% dei crediti presi in esame.

Sono comunque in corso azioni di recupero, sia stragiudiziali che mediante incarichi a

Legali.

- Crediti verso privati da patrimonio (nell’ambito dei crediti verso altri soggetti privati) per

€ 12.583. In seguito a tale svalutazione il Fondo ammonta ad €. 25.478 che rappresenta il

7,78% dei crediti presi in esame.

Come noto, detti fondi svalutazione decurtano direttamente il valore dei relativi crediti che

sono, pertanto, rappresentati al netto.

11) Variazione delle rimanenze di materie prime e d i beni di consumo

Per quanto concerne i criteri valutativi connessi alla variazione delle rimanenze si rinvia a

quanto già esplicitato alla specifica sezione patrimoniale della presente Nota integrativa.

a) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo socio-sanitari

Descrizione Importo

Rimanenze iniziali di beni socio-sanitari 7.095

Rimanenze finali di beni socio-sanitari 3.461- Variazione delle rimanenze di materie prime e di be ni di consumo socio-sanitari 3.634

62

b) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo tecnico-

economali

Descrizione Importo

Rimanenze iniziali di beni tecnico-economali 17.803

Rimanenze finali di beni tecnico-economali 14.537- Variazione delle rimanenze di materie prime e di be ni di consumo tecnico-economali 3.266

12) Accantonamenti ai fondi rischi

Descrizione Importo Per rischi non coperti da assicurazioni 18.500 Totale 18.500

13) Altri accantonamenti (fondi per oneri)

Descrizione Importo Per rendite vitalizie e legati 17.311 Per spese legali 40.000 Per manutenzioni cicliche - Per interessi passivi fornitori - Totale 57.311

Detti accantonamenti trovano specifica contropartita nei relativi Fondi del Passivo

Patrimoniale, a cui si rinvia.

Per quanto concerne gli accantonamenti ai fondi inerenti il personale dipendente si

precisa che la valorizzazione delle ferie maturate e del recupero ore straordinario in essere

al 31/12/2016 trova la contropartita economica non nella voce di accantonamenti ma in uno

specifico conto di variazione fra i costi del personale.

63

14) Oneri diversi di gestione

a) Costi amministrativi

Descrizione Importo Spese postali e valori bollati 4.689 Spese di rappresentanza 1.175 Spese condominiali 21.659 Quote associative (iscrizioni) 4.869 Oneri bancari e spese di tesoreria 12.529 Abbonamenti, riviste e libri 2.699 Altri costi amministrativi 2.998 Totale 50.618

b) Imposte non sul reddito

Descrizione Importo

Tributi a consorzi di bonifica 6.976 Imposta di registro 15.445 Imposta di bollo 3.627 IMU 116.625 TASI 342 Altre imposte non sul reddito 146 Totale 143.161

c), d) Tasse e altri oneri diversi di gestione

Descrizione Importo c) Tasse: 115.116 Tassa smaltimento rifiuti 110.765 Tassa di proprietà automezzi 963 Altre tasse 3.388 d) Altri oneri diversi di gestione: 13.503 Perdite su crediti - Ribassi, abbuoni e sconti attivi - Arrotondamenti passivi 2 Altri oneri diversi di gestione 13.501 Totale 128.619

e) Minusvalenze ordinarie

Nel corso dell’esercizio 2016 non sono state rilevate minusvalenze ordinarie.

64

f) Sopravvenienze passive ed insussistenze dell’att ivo ordinarie

Descrizione Importo Sopravvenienze passive ordinarie attività socio-sanitaria 66.196 Sopravvenienze passive ordinarie altre attività - Insussistenze dell'attivo ordinarie attività socio-sanitaria 12.277 Insussistenze dell'attivo ordinarie altre attività - Totale 78.473

Di seguito si riportano le sopravvenienze passive e le insussistenze passive dell’attivo.

Sopravvenienze passive:

Spese condominiali € 2.985

Utenze (energia elettrica – acqua - gas e riscaldamento), manutenzioni e consulenze

tecniche € 11.729

TARI conguaglio anno precedente 42.289

Imposta di bollo e di registro e IMU € 3.809

Oneri bancari e altri costi € 888

Personale in comando € 4.496

Insussistenze passive dell’attivo:

Crediti per fitti attivi e rimborso spese condominiali fabbricati istituzionali € 11.415

Crediti per note di credito da ricevere insussistenti € 653

Crediti derivanti da riconciliazione saldi contabili per unificazione con ASP San Mauro

Abate € 209

g) Contributi erogati ad aziende non-profit

Nel corso dell’esercizio 2016 non sono stati erogati contributi.

C) Proventi ed oneri finanziari

Proventi ed oneri finanziari

Valore al 31/12/2016 -44.098

15) Proventi da partecipazioni

Non presenti

65

16) Altri proventi finanziari

Descrizione Importo (+) Altri proventi finanziari:a) interessi attivi su titoli dell'attivo circolante 17.961 b) interessi attivi bancari e postali 22 c) proventi finanziari diversi 40 Totale 18.023

17) Interessi passivi ed altri oneri finanziari

Descrizione Importo (-) Interessi passivi ed altri oneri finanziari:a) interessi su mutui 32.012 b) interessi bancari (su anticipazioni di cassa da parte del tesoriere) 28.805 c) oneri finanziari diversi 1.304 Totale 62.121

Di seguito si specifica il contenuto della voce “oneri finanziari diversi”:

Interessi passivi verso fornitori €. 154

Interessi passivi su depositi cauzionali €. 131

Altri oneri finanziari €. 1.019

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie

18) Rivalutazioni

Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di attività finanziarie.

19) Svalutazioni

Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate svalutazioni di attività finanziarie.

E) Proventi ed oneri straordinari

Proventi ed oneri straordinari

Valore al 31/12/2016 81.871

66

20) Proventi da:

Descrizione Importo

a) Donazioni, lasciti ed erogazioni liberali 621 b) Plusvalenze straordinarie 3.900 c) Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo straordinarie 87.183 Totale 91.704

Durante l’anno 2016 l’Azienda ha ricevuto € 621 a titolo di offerte e donazioni in denaro.

Per quanto riguarda le donazioni in denaro ricevute da terzi, si precisa che quelle

fiscalmente deducibili o detraibili per l’erogante sono quelle di cui all’art. 4 comma 7 del

Decreto Legislativo 4 maggio 2001 n. 207.

Le plusvalenze straordinarie si riferiscono totalmente al rimborso di titoli giunti a scadenza,

acquistati sotto la pari.

Le sopravvenienze attive straordinarie pari a € 87.183 si riferiscono a parte del contributo

ricevuto dalla Regione Emilia-Romagna per la copertura di costi sostenuti per lavori

effettuati in esercizi precedenti, in seguito ai danneggiamenti subiti a causa dell’alluvione

del 13/10/14.

Oneri da :

Descrizione Importo a) Minusvalenze straordinarie 9.832 b) Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'att ivo straordinarie:Sopravvenienze passive straordinarie 1 Insussistenze dell'attivo straordinarie - Totale 9.833

Le minusvalenze straordinarie derivano da operazioni di rimborso titoli acquistati sopra la

pari.

Le sopravvenienze passive straordinarie si riferiscono alle differenze emergenti

dall’eliminazione dei decimali negli importi rappresentati nel Conto Economico, ai fini

dell’arrotondamento all’unità di euro degli stessi.

Nel corso dell’esercizio non si sono realizzate delle Insussistenze dell’attivo straordinarie.

67

21) Imposte sul reddito

Imposte sul reddito

Valore al 31/12/2016 905.190

a) Irap

Descrizione ImportoIrap personale dipendente 724.975 Irap altri soggetti 67.215 Irap su attività commerciali - Totale 792.190

L’Irap è stata calcolata unicamente con il metodo retributivo ad aliquota dell’8,50%

relativamente agli imponibili generati dai compensi effettivamente corrisposti al personale

dipendente ed alle figure ad esso assimilate (Amministratore Unico, collaboratori coordinati

e continuativi e prestatori d’opera occasionali) oltre che sui compensi erogati relativamente

alla somministrazione di personale socio-assistenziale e sulle quote accantonate (nel

rispetto del principio di competenza), relativamente alle retribuzioni incentivanti per il

miglioramento e l’efficienza del servizio.

b) Ires

Descrizione ImportoIres 113.000 Totale 113.000

L’Ires iscritta in bilancio è stata determinata, conformemente alle norme di Legge vigenti,

con aliquota ridotta del 50% rispetto a quella ordinaria e rappresenta l’imposta di

competenza dell’anno 2016. L’imponibile è generato dal possesso di fabbricati e terreni

(redditi fondiari) oltre che da una minima parte di attività commerciale.

Si rinvia alle note di commento al Conto Economico dell’attività commerciale, in calce alla

presente nota integrativa.

23) Utile o (perdita) di esercizio

Il risultato d’esercizio evidenzia un utile pari ad € 5.550.

68

NOTE SUL CONTO ECONOMICO

DELL’ATTIVITÀ COMMERCIALE

Nel corso dell’anno 2016 l’ASP “Ad Personam – Azienda dei Servizi alla Persona del

Comune di Parma” di Parma ha svolto, oltre all’attività istituzionale, per la quale viene

meno l’obbligo di applicazione dell’IRES così come disposto nel 2° comma lett. B.

dell’art. 74 del D.P.R. 22/12/86 n. 917 del T.U.I.R., anche attività che esulano da quelle

istituzionali, definibili come “commerciali”.

L’eventuale reddito prodotto da tali attività soggiace alle regole ordinarie di

determinazione del reddito d’impresa così come stabilito agli artt. 143 e seguenti del

T.U.I.R..

In particolare l’art. 144 del T.U.I.R. stabilisce che l’Ente non commerciale che svolge

anche attività commerciali deve tenere per queste ultime una contabilità “separata”,

necessaria anche ad una oggettiva detraibilità dei costi diretti.

L'Asp “Ad Personam – Azienda dei Servizi alla Persona del Comune di Parma” di

Parma, attraverso opportune articolazioni, all'interno dell'unica contabilità aziendale ha

implementato un sistema di contabilità ai fini IRES, che ha permesso di individuare il

risultato economico dell'attività commerciale.

Si è quindi redatto il "Conto Economico dell’attività commerciale", che ha evidenziato

un utile d’esercizio lordo pari ad € 29.492

Si precisa che in sede di dichiarazione dei redditi per l’anno 2016 (Modello UNICO

2017), oltre al reddito d’impresa, l’Asp dichiarerà anche redditi derivanti dal possesso di

terreni e fabbricati i cui proventi, essendo assoggettati ad un sistema di tassazione

autonomo rispetto a quello del reddito d’impresa, non sono stati rilevati nell’ambito del

sistema di “contabilità separata commerciale”, così come sopra definito.

A completamento di quanto esposto sino ad ora, si precisa infine che per tutte le

tipologie di reddito inserite nel Modello UNICO/2017, l’aliquota IRES applicata alla parte

imponibile degli stessi è pari al 50% di quella attualmente in vigore, conformemente a

quanto stabilito dall’art. 6 del Dpr 29 Settembre 1973, n. 601.

69

CONTO ECONOMICO ATTIVITA’ COMMERCIALE

A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi da attività per servizi alla persona 0

a) rette 0 b) oneri a rilievo sanitario 0 c) concorsi rimborsi e recuperi da attività per servizi alla persona 0 d) altri ricavi 0

2) Costi capitalizzati 0 a) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0

b) quota per utilizzo contributi in conto capitale e donazioni vincolate ad investimenti 0 3) Variazione delle rimanenze di attività in corso 0 4) Proventi e ricavi diversi 34.922

a) da utilizzo del patrimonio immobiliare 0 b) concorsi rimborsi e recuperi per attività diverse 18.903 c) plusvalenze ordinarie 0 d) sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo ordinarie 0 e) altri ricavi istituzionali 0 f) ricavi da attività commerciale 16.019

5) Contributi in conto esercizio 0 a) contributi dalla Regione 0 b) contributi dalla Provincia 0 c) contributi dai Comuni dell’ambito distrettuale 0 d) contributi dall’Azienda Sanitaria 0 e) contributi dallo Stato e da altri Enti pubblici 0 f) altri contributi da privati 0

TOTALE A) 34.922 B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) Acquisti beni: 230

a) beni socio sanitari 0 b) beni tecnico-economali 230

7) Acquisti di servizi 5.200 a) per la gestione dell’attività socio sanitaria e socio assistenziale 0 b) servizi esternalizzati 0 c) trasporti 0 d) consulenze socio sanitarie e socio assistenziali 0 e) altre consulenze 5.200 f) lavoro interinale ed altre forme di collaborazione 0 g) utenze 0 h) manutenzioni e riparazioni ordinarie e cicliche 0 i) costi per organi Istituzionali 0 j) assicurazioni 0 k) altri servizi 0

8) Godimento di beni di terzi 0 a) affitti 0 b) canoni di locazione finanziaria 0 c) service 0

9) Per il personale 0 a) salari e stipendi 0 b) oneri sociali 0 c) trattamento di fine rapporto 0

70

d) altri costi 0 10) Ammortamenti e svalutazioni 0

a) ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali 0 b) ammortamenti delle immobilizzazioni materiali 0 c) svalutazione delle immobilizzazioni 0

d) svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide 0 11) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo 0

a) variazione delle rimanenze di materie prime e dei beni di consumo socio- sanitari 0

b) variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo tecnico-economali 0 12) Accantonamenti ai fondi rischi 0 13) Altri accantonamenti 0 14) Oneri diversi di gestione 0

a) costi amministrativi 0 b) imposte non sul reddito 0 c) tasse 0 d) altri oneri diversi di gestione 0 e) minusvalenze ordinarie 0 f) sopravvenienze passive ed insussistenze dell’attivo ordinarie 0 g) contributi erogati ad aziende non-profit 0

TOTALE B) 5.430

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 29.492 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) Proventi da partecipazioni 0

a) in società partecipate 0 b) da altri soggetti 0

16) Altri proventi finanziari 0 a) interessi attivi su titoli dell’attivo circolante 0 b) interessi attivi bancari e postali 0 c) proventi finanziari diversi 0

17) Interessi passivi ed altri oneri finanziari 0 a) su mutui 0 b) bancari 0 c) oneri finanziari diversi 0

TOTALE C) 0 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE 18) Rivalutazioni 0

a) di partecipazioni 0 b) di altri valori mobiliari 0

19) Svalutazioni 0 a) di partecipazioni 0 b) di altri valori mobiliari 0

TOTALE D) 0 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) Proventi da: 0

a) donazioni, lasciti ed erogazioni liberali 0 b) plusvalenze straordinarie 0

71

c) sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo straordinarie 0 21) Oneri da: 0

a) minusvalenze straordinarie 0 b) sopravvenienze passive ed insussistenze dell’attivo straordinarie 0

TOTALE E) 0

Risultato prima delle imposte (A-B+C+D+E) 29.492 22) Imposte sul reddito a) irap 0 b) ires 4.055

23) Utile o (perdita) di esercizio 25.437

Il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico, Conto

Economico dell’attività commerciale, Nota Integrativa rappresenta in modo veritiero e

corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico

dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

L’Amministratore Unico

(Avv. Marcello Mendogni)

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