IL CROSS-BORDER E-COMMERCE IN CINA: le sfide del futuro

Stefano PassarelloManaging Partner25 January, 2017

E-commerce in Cina- Numeri, Attori, Canali;- Cross Border e-commerce.

Riforma fiscaleCERI- Impatto fiscale prima/dopo;- Esempi e Considerazioni.

21 Pro & Contro

-Analisi prospettive e conseguenze;

Carpe Diem- Sospensione temporanea;-Situazione attuale;-Conclusioni.

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INDICE

E-commerce in Cina/Video

Le vendite di Alibaba per il singles’ day 2016 sono aumentate del 24%rispetto al 2015

• 1,000,000,000 di transazioni gestite tramite Alipay, 657,000,000 diparcelle consegnate tramite Cainiao logistics

• 82% degli acquisti via smartphone, 27% marchi stranieri

• Piu’ di un 1 miliardo $ speso nei primi 5 minuti

• 18 ore per battere il record di 14.3 miliardi $ del 2015

• 11/11/’16 = $17.79 miliardi di GMV*

GMV (Gross Merchandise Volume)= Vendite totalizzate da una certapiattaforma di online retail in un dato intervallo temporale.

Singles’ Day 11.11 / dati 2016

Singles’ Day 11.11 / dati 2016

“Disattivate Tencent per una settimana e nessuno si lamentera’, bloccateBaidu per un mese e nessuno se ne accorgera’, ma se oscurate Alibabaanche solo per un giorno, l’intera nazione restera’ immobilizzata”

Jack Ma，2016

Pechino Londra

E-commerce in Cina/citazione

11.11.2016 / Players & Channels

Il modello di e-commerce piu ’ diffuso in Europa vede le aziende del settore impegnate in negozi online, indipendenti da piattaforme o mediatori. Il B2C per acquirenti individuali e’ affiancato da un sistemaper il B2B con magazzino in-house e check-out diretto per le merci.

In Cina il primo attore nel mercato B2B fu Alibaba.com, unapiattaforma nata per mettere in contatto l’offerta di merci cinesi con la domanda dall’estero.

Ma il vero boom e l’esplosione di acquisti online in Cina si riferisce oggiad attori attivi nel settore B2C, C2C, e del Cross-Border e-commerce(CERI), canali verso cui Alibaba Group ha spinto le proprie ambizioni.

Quale e-commerce?

e-commerce / B2C-C2C-CERI

B2C - Business to ConsumerPiattaformeFocus sui servizi e assenza di inventario: Tmall (Alibaba Group), BuyQQ

Grande Distribuzione OnlineMagazzini e supply chain efficaci, intermediari tra fornitori e clienti finaliJD.Com (JingDong), YiHaoDian (ex Walmart, JD.com), Suning.com;

Criticita’: Necessita’ di presenza/entita’ legale in Cina, gestione/costi merce resa, accesso per nuovi retailers solo su invito.

C2C - Consumer to ConsumerTaobao: piattaforma elaborate sul modello ebay, connette rivenditori individuali con clienti finali.

Criticita’: Difficile stimare l’affidabilita’ di rivenditori (truffe) e merci vendute (falsi), fatturazione IVA quasi assente con rischi di vendite aziendali mascherate, aperto a rivenditori stranieri ma gli incassi vanno destinati su un c/c cinese.

e-commerce / B2C-C2C-CERI

CERI – Retailers internazionali - mercato cinese

Piattaforme

Focus su garanzie di provenienza ed autenticita’ prodotti, proprieta’ marchiTmall Global (Alibaba Group), Amazon.cn

Criticita’: Necessita’ di presenza/entita’ legale in Cina, accesso per nuovi retailers solo su invito. Data la complessita’ di questioni fiscali, doganali e di gestione dimagazzino e resi il CERI rappresenta solo uno dei canali di accesso al mercatocinese per I brand piu’ affermati:

TMALL SHOP FLAGSHIP STORE WECHAT SHOP

3 strutture tipiche

Dal rivenditore al cliente finale / come?

Modello PRC•25% EIT•17% IVA pagata sull’intero stock

Modello FTZ + WFOE•25% EIT•Dazi + VAT a carico del compratore•Customer Service WFOE Modello HK

+FTZ•16.5% PT•17% IVA pagata dalcompratore•Dazisull’import a carico del compratore•HK= Hub per S.E. Asiatico

Cinque domande per scegliere il modello piu’ adatto:

1. Possediamo gia’ un’entita’ legale in Cina?

2. Il nostro e’ un marchio rinomato, leader del settore e dall’altopotenziale? Attori principali non accettano start-ups e merci non-branded

3. In quale settore operiamo? Attori diversi per settori diversi

4. Quale supporto supporto logistico offrono le varie piattaforme? Magazzino/Stock vs. Dazi/VAT

5. Come accedere al mercato gestendo stock e venditeindipendentemente? questione SERVER + IP License

Cross border E-commerce in Cina / Domande

Esistono esenzioni ai dazi?

ACCORDI DI LIBERO SCAMBIO CON LA CINA:

NAZIONI ASEAN

Cross border E-commerce in China/FTA

IndonesiaMalesiaFilippine

SingaporeTailandiaVietnamBrunei

CambogiaLaos

Myanmar

Sourcing e produzioneindustriale

Resto del mondo

•Cile: rame, minerali, verdura, frutta, vino e legno•Nuova Zelanda: prodotti ittici•Peru’: minerali•Costa Rica: prodotti tessili, macchinari, elettrodomestici, verdura, frutta, prodotti chimici e caffe’•Svizzera: prodotti di lusso e prodotti chimici•Islanda: prodotti ittici, olio, diamanti, ferro

A fronte di 2 circolari del marzo 2016, il CERI verra’ trattato come commercio generico, e soggetto a dazi doganali, IVA sull’importazione e la tassa sul consumo (ove applicabile).

Nuove riforme fiscali/ prima VS dopo

Valore transazione Dazi IVA PCR*

Valore della transazione< RMB 2,000 e inferiore alla quota annuale di RMB 20,000 per consumatore cinese

0% 70% della tariffa standard=11.9%

70% della PCR* applicabile （21 invece di 30% per cosmetici)

Valore della transazione> RMB 2,000 e/o superiore alla quota annuale di RMB 20,000 per consumatore cinese

Full Impact (es. 10% per cosmetici)

17% PCR* standard

*PCR= postal composite rate

E-commerce in Cina/PCR ratesPre 8/4/2016 Post 8/4/2016

No. Items PCR 1 Libri, riviste, documentari,

arredamento, computers,giocattoli

10%

2 Abbigliamento, hi-tech, elettrodmestici, cicli, orologi

20%

3 Attrezzature da golf, orologi di lusso

30%

4 Tabacchi, cosmetici e alcoolici 50%

5 Altro 10%

No. Items PCR 1 Libri, riviste documentari, computers,

fotocamere digitali, F&B, oro e argento, arredamento, giocattoli, pacchetti vacanze e divertimenti

15%

2 Prodotti per lo sport, prodotti ittici, abbigliamento, elettrodomestici, hi-tech, cicli

30%

3 Tabacchi, alcoolici, gioielli preziosi, orologi di lusso, cosmetici

60%

4 Altro 30%

Paghero’ piu’ tasse? Non necessariamente

Prendiamo ad esempio un cosmetico dal prezzo netto al dettaglio di RMB 500 (assicurazione e container inclusi):

•Carico fiscale tot. pre 8/04/2016: RMB 250.0

•Carico fiscale tot. dopo la rifoma (valore transazione< RMB 2,000 e sotto la quota annuale di RMB 20,000): RMB 235.0

•Carico fiscale totale dopo la riforma (l’acquisto del compratore individuale sfora la quota annuale di RMB 20,000) : RMB 419.6

E-commerce in Cina/Esempio pratico

PROPRO

-Tutela vendita al dettaglio (offline) e consumi nazionali: CERI come parte di una strategia retail e non come unico canale di accesso al mercato cinese-Necessita’ di pianificazione pricing a lungo termine.

CONTROCONTRO

- La lista ufficiale dei beni al dettaglio di importazione cross-border non e’ancora disponibile;

- Aspetti discriminanti (canali e settori presi di mira).

Pro & Contro

Il 25 Maggio il MOF ha garantito un anno di transizione per le riforme.

-Fino al 11/05/2017 non sara’ necessario esaminare le autorizzazioni doganali per beni acquistati online nelle 10 citta’ pilota.

-Beni importati secondo il modello di acquisto diretto saranno esenti dai requisiti di registrazione e verifica della licenza d’importazione.

Aggiornamenti

Dall’aprile 2013 i contribuenti impegnati in vendite online sono autorizzati ad emettere Fapiao in forma elettronica:

• Miglior controllo da parte delle autorita’ fiscali

• Meno burocrazia per l’ottenimento/verifica delle fatture

• Niente piu’ spese di stampa/attrezzature per i contribuenti

• Riscossione IVA garantita

E-commerce / Fatture elettroniche

Aggiornamenti

Riforme Sistema postale/doganale (1/06/2016):

-Riforma di integrazione delle autorizzazioni doganali a Shanghai: i controlli di documenti e carico fiscale avveranno online;

-Il mittente di parcelle e corrieri dovra’ fornire documenti per l’identificazione personale e i pacchi potranno essere controllati dai fattorini alla consegna in caso di sospetti fondati.

-I turisti al rientro in Cina in possesso di beni che eccedono quantita’ragionevoli per l’uso personale, rischiano la confisca in toto da parte delle dogane.

Riforme Correlate

In attesa della complete entrata in vigore degli aggiornamenti enunciati e rimandati da parte delle Autorita’ competenti, tutti gli attori in gioco (piattaforme, retailers e utenti) si trovano al momento nel mezzo di incertezze normative.

Il 2017 rappresentera’ un vero e proprio spartiacque per la ridefinizione del settore, le piattaforme stesse saranno sempre piu’ database di riferimento per mercati e consumatori che raccolgono e sempre meno dei meri espositori.

La battaglia sulla separazione/commistione dell’esperienza offline e online retail rimarra’ il perno per attirare consumatori e millenials.

Conclusioni

Cambiamento Dirompente Vs. Tecnologie Dirompenti

Chiedo sempre al mio team: qual e’ il nuovo punto di partenza dell’Internet che verra’?

-

“Esistono molte risposte corrette, ma la verita’ e’ che occorre adattarsi. Se non vogliamo perire per mano delle nuove tecnologie, dobbiamoimparare a sfruttarle a pieno salvandoci grazie ad esse”.

Daniel Zhang, Alibaba Group CEO, 2017

Conclusioni

Thank you

*A note on confidentiality:This is a confidential document. It contains important, strategic information about the P&P business.Because of this commercially‐sensitive material, the document should be treated as highly confidential. It should only be shared internally and with key partners and agencies. All images are for reference only and shall be use for internal purpose only.

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