IL BUDGET RIVISTO 2019 - Aran - Agenzia · 2019. 9. 6. · CENTRI DI COSTO E CENTRI DI...

IL BUDGET RIVISTO 2019

Luglio 2019


I

INDICE

1. Significato e articolazione del budget rivisto .............................................................. 3

I COSTI PROPRI ............................................................................................................. 3

COSTI DISLOCATI, ONERI FINANZIARI, FONDI DA ASSEGNARE ...................................... 5

CENTRI DI COSTO E CENTRI DI RESPONSABILITA’ AMMINISTRATIVA ............................ 6

MISSIONI E PROGRAMMI .............................................................................................. 6

RICONCILIAZIONE ......................................................................................................... 7

2. Il budget rivisto per l’anno 2019 – modalità di rappresentazione dei dati ................... 8

3. Il budget rivisto per l’anno 2019 – considerazioni sull’andamento dei costi .............. 10

4. Il budget rivisto per l’anno 2019 – Tavole riepilogative per Amministrazione centrale ................................................................................................................... 63

MINISTERO DELL’ECONOMIA E DELLE FINANZE .......................................................... 65

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO ................................................................ 87

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA .................................................................................... 117

MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE .......... 127

MINISTERO DELL’ISTRUZIONE, DELL’UNIVERSITA’ E DELLA RICERCA ......................... 141

MINISTERO DELL’INTERNO ........................................................................................ 153

MINISTERO DELL’AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE ............. 165

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI .............................................. 177

MINISTERO DELLA DIFESA ........................................................................................ 189

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI, FORESTALI E DEL TURISMO ... 199

MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA’ CULTURALI ..................................................... 209

MINISTERO DELLA SALUTE ....................................................................................... 223

5. Glossario generale ................................................................................................. 237


II

INDICE DELLE FIGURE

COSTO DEL PERSONALE: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il

Consuntivo 2018 (in migliaia di €) .................................................................................. 12

Retribuzioni: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €) .................................................................................................................. 13

Altri costi del personale: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo

2018 (in migliaia di €) ..................................................................................................... 14

COSTI DI GESTIONE: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il Consuntivo 2018 (in migliaia di €) ..................................................................................................... 15

Beni di Consumo: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €) .............................................................................................................. 16

Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €) ................................................................... 17

Altri costi: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €) .................................................................................................................. 18

COSTI STRAORDINARI E SPECIALI: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il Consuntivo 2018 (in migliaia di €) .................................................................................. 19

AMMORTAMENTI: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il Consuntivo 2018 (in migliaia di €) ..................................................................................................... 20


3

1. Significato e articolazione del budget rivisto

La legge di contabilità e finanza pubblica n. 196 del 31 dicembre 2009 ha rafforzato il ruolo della contabilità economica analitica

1 disponendo, tra l’altro, che il budget e il

rendiconto dei costi dei ministeri costituiscano allegati, rispettivamente, degli stati di

previsione del bilancio dello Stato (art. 21, comma 11, lettera f della legge n.196/09) e del Rendiconto generale dello Stato (art. 36, comma 5 della legge n. 196/09).

Attraverso il sistema di contabilità economica analitica, che si avvale di un portale accessibile tramite la sezione E-Government della Home page del sito della Ragioneria

Generale dello Stato (http://www.rgs.mef.gov.it/VERSIONE-I/home.html), si elaborano:

un budget triennale, in due distinte versioni: la prima, predisposta contestualmente al Disegno di Legge di Bilancio - budget a DLB -, del quale costituisce un allegato; la seconda - budget a LB - formulata subito dopo

l’approvazione, al termine della fase di discussione parlamentare, della legge di bilancio.

un budget rivisto, che costituisce l’aggiornamento delle previsioni contenute nel budget a LB in relazione al primo anno del triennio, effettuato

contestualmente alla predisposizione del disegno di legge di assestamento.

un rendiconto economico, che accoglie i costi sostenuti dalle amministrazioni centrali dello Stato, esposti in un apposito allegato conoscitivo al Rendiconto generale dello Stato (art. 36, comma 5, della legge n. 196/09)

Il budget rivisto, in particolare, è stato formulato per prassi fino all’anno 2016, come documento conoscitivo a corredo del ddl di assestamento. Dal 2017, a seguito delle modifiche apportate alla legge n. 196 del 2009 dalla legge n. 163 del 4 agosto 2016, è

stato formalmente accolto nella legge di contabilità e diviene parte integrante degli adempimenti del ciclo di bilancio e, in particolare, segue quelli connessi con l’assestamento di bilancio. Per quanto detto, gli eventuali aggiornamenti delle previsioni dei costi, conseguenti alle modifiche apportate al disegno di legge di assestamento a

seguito dell'esame parlamentare, saranno gestiti dalla Ragioneria Generale dello Stato, che provvederà a contattare le amministrazioni interessate alle modifiche e a pubblicare le risultanze attraverso il portale di contabilità economica analitica

Il budget rivisto, secondo la natura dei valori rappresentati, si articola nelle sezioni di

seguito indicate.

I COSTI PROPRI

I Costi propri delle amministrazioni centrali costituiscono i costi di funzionamento, ossia il valore delle risorse umane e strumentali (beni e servizi) che i centri di costo

prevedono di impiegare direttamente nell’anno per lo svolgimento dei compiti istituzionali,

1 Il sistema di contabilità economica analitica per centri di costo delle amministrazioni centrali dello Stato è stato introdotto

dalla legge delega n. 94 del 1997 e dal successivo decreto legislativo n. 279 del 1997. La legge n. 196/2009 ne ha rafforzato

il ruolo.

http://www.rgs.mef.gov.it/VERSIONE-I/home.htm


4

rilevati dai centri di costo stessi con il criterio della competenza economica2, in base alla

loro natura (attraverso un piano dei conti a tre livelli3, comune a tutte le Amministrazioni

centrali dello Stato), alla responsabilità organizzativa (centri di costo e centri di responsabilità amministrativa) e alla destinazione (missioni e programmi).

La contabilità finanziaria invece, come noto, rileva le spese per competenza finanziaria (impegni) e cassa (pagamenti) utilizzando come unità elementare i capitoli, che hanno codifica e articolazione diversa da ministero a ministero e sono distinti per oggetto di spesa.

Ad un costo corrisponde un valore equivalente di spesa, ma la manifestazione del primo e della seconda possono coincidere o meno dal punto di vista temporale o dal punto di vista della responsabilità organizzativa; nel primo caso si parla di disallineamenti temporali fra costi e spese (l’impegno, di regola, precede la manifestazione del costo e il pagamento lo segue), nel secondo caso di disallineamenti strutturali (il centro di responsabilità che sostiene la spesa per l’acquisizione delle risorse umane o strumentali può essere diverso da quello che impiega le risorse, sostenendo il costo).

Esistono, inoltre, alcuni tipi di spesa (in particolare quelle per anticipazioni e rimborsi) che non hanno alcun corrispettivo economico, in quanto costituiscono partite di giro di natura esclusivamente finanziaria (disallineamenti sistemici).

Le linee guida per l’aggiornamento delle previsioni dei costi propri da parte dei

centri di costo delle amministrazioni per l’anno 2019 sono contenute nella Nota tecnica allegata alla circolare RGS del 24 aprile 2019, n. 13, avente per oggetto “Assestamento del bilancio di previsione e budget rivisto per l’anno finanziario 2019”.

Le previsioni relative ai costi propri sono formulate in coerenza con le corrispondenti

previsioni finanziarie4, tenuto conto del diverso approccio dei due sistemi. Nel caso del

budget rivisto 2019, i centri di costo hanno aggiornato le previsioni iniziali dei costi da sostenere nell’anno (budget a LB 2019), in considerazione:

• delle variazioni intervenute, nel primo semestre dell’anno, al quadro normativo

istituzionale e organizzativo di riferimento;

• dell’attività svolta, delle spese (impegni, pagamenti) e dei costi già sostenuti nella prima parte dell’esercizio, questi ultimi calcolati con il principio della competenza

economica;

• della puntuale riconsiderazione delle previsioni iniziali (budget a LB 2019) dei costi ritenuti incomprimibili, in quanto legati ad obblighi non rinegoziabili già assunti

dall’Amministrazione o allo svolgimento di funzioni essenziali ed irrinunciabili; le previsioni di tali costi possono essere mantenute nel budget rivisto qualora ne sia confermato il carattere di incomprimibilità, anche prescindendo dalla effettiva disponibilità delle corrispondenti risorse finanziarie;

2 Secondo il principio della competenza economica l'effetto delle operazioni e degli altri eventi deve essere rilevato

contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti finanziari. 3 Il piano dei conti attualmente utilizzato è quello di cui alla tabella B del D.lgs. n. 279/97. Nell’ambito del processo di

armonizzazione contabile disposto dalla legge n. 196/09 è stata prevista l’introduzione, da parte di tutte le amministrazioni

pubbliche, di un piano dei conti integrato finanziario-economico-patrimoniale che è stato adottato ai sensi del DPR n. 140 del 12 novembre 2018 e sottoposto a sperimentazione a partire dal 2019, in applicazione del DM del Ministro dell’economia

e delle finanze del 21 febbraio 2019. Le attuali voci del piano dei conti della contabilità analitica dei costi saranno ridefinite in coerenza con il nuovo piano conti integrato - modulo economico, sulla base della sperimentazione in atto. 4 La coerenza fra previsioni economiche e finanziarie viene intesa come necessità, da parte delle amministrazioni di tener

conto dell’ammontare di risorse finanziarie utilizzabili e delle disposizioni finalizzate al contenimento della spesa e al rispetto

dei vincoli di finanza pubblica.


5

• delle variazioni intervenute negli stanziamenti finanziari 2019 a copertura dei costi propri (personale, beni e servizi) tra la legge di bilancio e il disegno di legge di assestamento, in funzione delle quali possono essere riviste le previsioni dei costi di natura discrezionale contenute nel budget a LB 2019;

• delle norme vigenti in materia di contenimento e razionalizzazione della spesa. A tale ultimo proposito, al paragrafo 2.5 della citata circolare n. 13/2019 (disposizioni di contenimento della spesa per l’Assestamento 2019) sono state

richiamate le norme di contenimento sulla spesa, il cui elenco è riportato in apposito allegato alla circolare stessa.

COSTI DISLOCATI, ONERI FINANZIARI, FONDI DA ASSEGNARE

Oltre ai costi propri, calcolati e forniti dai centri di costo applicando il criterio della competenza economica, le altre tre sezioni del budget rivisto comprendono valori che coincidono con gli stanziamenti di competenza delle proposte di bilancio assestato

5,

acquisite automaticamente dal sistema di contabilità economica, senza necessità di

intervento da parte dei centri di costo e dei centri di responsabilità. In questo caso, cioè, si fa coincidere la competenza economica con la competenza finanziaria.

Gli Oneri finanziari coincidono con gli stanziamenti in conto competenza per gli interessi sul debito dello Stato che matureranno nell’anno nei confronti dei creditori.

I Costi dislocati (Trasferimenti) corrispondono agli stanziamenti in conto competenza per trasferimenti di risorse finanziarie che lo Stato, attraverso i ministeri, effettuerà nell’anno a favore di altre Amministrazioni pubbliche (enti pubblici, enti territoriali), o di organismi internazionali, delle famiglie o di imprese ed ai quali non corrisponde,

per i ministeri eroganti, alcuna controprestazione.

I Fondi da assegnare comprendono gli stanziamenti in conto competenza per fondi di riserva per le spese impreviste, fondi speciali per le spese legate a provvedimenti in via di approvazione ed altri fondi da ripartire; trattasi di risorse finanziarie che saranno spese solo nel caso in cui ricorrano alcune condizioni e previa riassegnazione a capitolo

di destinazione finale.

Anche oneri finanziari, costi dislocati, fondi da assegnare sono rappresentati nel sistema di contabilità economica attraverso le voci del comune piano dei conti, costruito in

coerenza con la corrispondente classificazione economica delle spese adottata nel bilancio finanziario.

5 Non sono inclusi nel budget dei costi gli stanziamenti del bilancio finanziario relativi ai rimborsi e alle restituzioni di imposte

ai cittadini ed alle imprese, ai rimborsi della quota capitale (esclusi gli interessi) dei prestiti contratti dallo Stato, alle

anticipazioni e alle regolazioni contabili e alle altre poste rettificative del bilancio finanziario, in quanto relativi a spese che, pur rientrando naturalmente nel calcolo del fabbisogno da finanziare per l’anno da parte del bilancio dello Stato, non hanno

alcun corrispettivo di natura economica.


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CENTRI DI COSTO E CENTRI DI RESPONSABILITA’ AMMINISTRATIVA

Dal punto di vista della responsabilità organizzativa, la contabilità finanziaria, come noto, prende a riferimento i centri di responsabilità amministrativa, corrispondenti, secondo l’art. 21, comma 2, della legge n. 196/09, alle unità organizzative di primo livello dei ministeri (Dipartimenti o Direzioni Generali), oltre ai Gabinetti e agli uffici di diretta

collaborazione ai Ministri così come definite dall'articolo 3 del decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300 e successive modificazioni e integrazioni.

La contabilità economica analitica opera, invece, ad un livello di dettaglio ancora

maggiore, attraverso i centri di costo, che sono costituiti, secondo l’art. 10, comma 4, del D.lgs. n. 279/97, “in coerenza con i centri di responsabilità amministrativa e ne seguono l’evoluzione, anche in relazione ai provvedimenti di riorganizzazione”. Per quanto riguarda i criteri in base ai quali sono definiti i centri di costo, occorre distinguere fra strutture

periferiche e strutture centrali e, nell’ambito di queste ultime, fra ministeri a base dipartimentale e ministeri a base direzionale.

• per le strutture centrali dei ministeri, i centri di costo corrispondono agli uffici dirigenziali di livello generale i quali, nei ministeri dipartimentali, a loro volta

corrispondono alle direzioni generali sottostanti i dipartimenti, mentre nei ministeri a base direzionale coincidono con le stesse direzioni;

• per gli uffici periferici dei ministeri l’individuazione dei centri di costo dipende dalla

articolazione, dai compiti e dalle responsabilità assegnati agli stessi uffici dal quadro normativo e regolamentare vigente.

I titolari dei centri di responsabilità amministrativa assumono un ruolo chiave sia in sede di programmazione, sia in sede di rendicontazione, in particolare nel coordinamento

della raccolta e rilevazione delle previsioni economiche da parte dei centri di costo sottostanti e nel fornire le informazioni per la riconciliazione dei costi che si prevede di sostenere con gli stanziamenti del bilancio finanziario. Inoltre, ai sensi dell’art. 21 della

legge n. 196/09, i centri di responsabilità hanno un ruolo di riferimento anche nella gestione dei programmi in quanto la realizzazione di ciascun programma è affidata ad un unico centro di responsabilità amministrativa.

Per quanto riguarda il budget rivisto (cfr. Circolare n. 13/2019, nota tecnica

revisione del budget economico - par. 2), si fa riferimento alle medesime articolazioni organizzative del precedente budget a LB, salvo motivate eccezioni.

Il budget rivisto 2019 è stato formulato sulla base di 114 centri di responsabilità e di 1.015 centri di costo.

MISSIONI E PROGRAMMI

Dal punto di vista della destinazione, sia la contabilità finanziaria sia la contabilità economica analitica condividono la classificazione per missioni e programmi, introdotta, per via amministrativa, a partire dal bilancio di previsione dello Stato 2008 e

successivamente confermata dalla legge n. 196/2009. Le missioni utilizzate per il budget rivisto 2019 sono 34 e i programmi sono 176

Per il momento, l’introduzione delle “azioni” (Art. 25-bis della l. 196/09) quali aggregati di bilancio sottostanti i programmi di spesa, non ha effetto sulla struttura e

sull’articolazione del sistema di contabilità economica analitica.


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RICONCILIAZIONE

Attraverso l’operazione di riconciliazione si evidenziano le poste integrative e rettificative mediante le quali si riconducono le previsioni aggiornate dei costi propri che le Amministrazioni centrali dello Stato sosterranno nel 2019, raccolte attraverso il sistema di contabilità economica analitica, agli stanziamenti in c/competenza e in c/residui risultanti

dal disegno di legge di bilancio assestato 2019.

Tenuto conto dei differenti principi contabili applicati al sistema di contabilità finanziaria e a quello di contabilità economico analitica e della differente articolazione e

struttura dei dati, è necessario che le Amministrazioni forniscano, oltre al valore delle previsioni economiche (Anni persona, costi e investimenti), alcune informazioni aggiuntive per effettuare la riconciliazione dei costi per il personale, i beni e i servizi e degli investimenti in beni durevoli previsti in Contabilità economica con i relativi stanziamenti

del provvedimento di assestamento finanziario per l’anno 20196.

La riconciliazione dei costi riformulati per l’anno, tenuto conto dei costi sostenuti nei primi sei mesi, avviene sia con gli stanziamenti in c/competenza sia con gli stanziamenti in c/residui del provvedimento di assestamento finanziario 2019; la differenza nei due casi è

la seguente:

gli stanziamenti in c/competenza devono essere interamente giustificati rispetto ai costi previsti nello stesso esercizio;

gli stanziamenti in c/residui possono essere riconciliati anche parzialmente, in quanto possono fare riferimento sia a costi sostenuti in esercizi precedenti sia a

costi da sostenere nell’anno; tra le informazioni da inserire per la riconciliazione deve essere indicata la sola quota di stanziamenti in c/residui eventualmente corrispondente ai costi che si prevede di sostenere nell’anno.

E’ compito dei Centri di responsabilità amministrativa fornire tali informazioni per singolo programma, tenuto conto del ruolo di coordinatori nel processo di programmazione economico-finanziaria e di gestori delle risorse finanziarie che la normativa vigente attribuisce loro (cfr. art. 4 del d.lgs. n. 165 del 2001, artt. 21 e 36 della

legge 196 del 2009).

Appare utile precisare che, come previsto dalla legge n. 196 del 2009, i documenti elaborati dal sistema di contabilità economica analitica hanno lo scopo di corredare i documenti finanziari di bilancio dello Stato con informazioni di tipo economico e hanno,

quindi, come perimetro di riferimento, le risorse iscritte nel bilancio dello Stato. Conseguentemente, il sistema non rileva come costi il valore di eventuali risorse umane e strumentali impiegate dalle amministrazioni centrali e coperti da risorse finanziarie esterne al bilancio dello Stato (es. fondi europei, risorse proprie di altre amministrazioni pubbliche)

ad eccezione dei costi di funzionamento rilevati dalle sedi esteri del Ministero degli affari esteri e della cooperazione internazionale, parzialmente finanziati da risorse esterne.

6 La riconciliazione va effettuata solo con gli stanziamenti dei capitoli appartenente alle categorie economiche 1, 2, 3, 12 e

21 (personale, consumi intermedi, altre spese correnti e investimenti). Gli altri stanziamenti sono caricati automaticamente

sul sistema di contabilità economica a seconda della categoria economica dei capitoli di spesa ed esposti nelle tabelle del budget rivisto dello Stato, elaborate dalla Ragioneria Generale dello Stato, come costi dislocati (trasferimenti) oppure come

oneri finanziari, fondi da assegnare, o, ancora, come rimborsi e poste rettificative di bilancio.


8

2. Il budget rivisto per l’anno 2019 – modalità di rappresentazione dei dati

Per la rappresentazione dei valori del budget è stato realizzato un insieme di tavole espositive dei dati economici.

All’interno del successivo paragrafo 3, insieme ad alcune considerazioni generali

sull’andamento dei costi previsti a livello Stato, sono presenti tavole riepilogative a livello Stato, che forniscono una visione d’insieme di tutti i valori economici del budget rivisto secondo la triplice prospettiva di rappresentazione dei dati economici: destinazione dei costi (Missioni-Programmi), natura dei costi (Piano dei conti) e responsabilità organizzativa (Amministrazioni); di seguito si riporta l’elenco completo delle Tavole ed una sintetica descrizione dei contenuto di ciascuna di queste.

Tavola 1 Analisi dei costi per Missione e programma

Espone i valori per l’anno 2019 delle

previsioni relative a Costi propri e costi dislocati, distinti per Missioni e per Programmi;

Tavola 2

Confronto con il Budget a Legge di bilancio 2019 dei costi

totali per Missione e Programma

Espone, per Missione e programma, i valori del budget rivisto 2019 confrontati con i

corrispondenti valori del budget a LB 2019;

Tavola 3 Confronto con il Budget a LB 2019 dei costi totali di Missione

Espone in forma grafica il confronto dei costi propri e dislocati rilevati per il budget rivisto e quello a LB 2019 distinti per Missione;

Tavola 4 Riepilogo dei costi per natura del Budget rivisto 2019

Espone, secondo le voci del 1° livello del Piano dei Conti, i valori del budget rivisto con le relative incidenze sul totale costi propri e sul totale costi. I valori sono distinti fra costi

propri delle Amministrazioni centrali e costi riferibili allo Stato nel suo complesso.

Tavola 5 Confronto per natura con il Budget a LB 2019 ed il Consuntivo 2018

Espone, secondo le voci del 1° livello del Piano dei Conti, i valori del budget rivisto 2019 in confronto ai corrispondenti valori del

budget a LB 2019 e del consuntivo 2018;

Tavola 6

Confronto con il

Budget a LB 2019 ed il Consuntivo 2018 per tipologia di costo

Espone, in forma grafica, i costi propri del budget rivisto 2019, di quello a LB 2019 e

del consuntivo 2018, per macroaggregati;

Tavola 7

Composizione del costo del personale per Amministrazione centrale

Analisi dei dati relativi agli anni persona, al costo del personale, alle retribuzioni ed agli altri costi del personale distinti per Amministrazione centrale;


9

Tavola 8

Analisi delle Retribuzioni ordinarie/straordinarie

per amministrazione centrale

Analizza l’incidenza degli anni persona delle singole amministrazione sul totale degli anni persona e l’incidenza del lavoro straordinario

sul totale delle retribuzioni per singolo ministero;

Tavola 9

Confronto con il Budget a LB 2019 ed il Consuntivo 2018 dei costi medi delle

retribuzioni ordinarie per Amministrazione centrale

Espone gli anni persona, i costi delle retribuzioni ed i relativi costi medi (rapporto

fra costo delle retribuzioni e anni persona) del budget rivisto 2019, del budget a LB 2019 e del consuntivo 2018, distinti per Amministrazione centrale;

Tavola 10 Riepilogo dei costi per Amministrazione

centrale

Dettaglio, per Amministrazione centrale, dei costi propri (per macroaggregati) e dislocati

per il budget rivisto 2019;

Tavola 11

Analisi dei costi per macroaggregati di costo e per

Amministrazione centrale

Dettaglio delle previsioni relative a Costi propri del budget rivisto 2019 per ministero e per aggregato di costo (personale, costi di gestione, costi straordinari, ammortamenti);

Tavola 12 Costi propri per Amministrazione

centrale

Espone in forma grafica, l’incidenza dei costi propri di ciascuna Amministrazione centrale

sul totale dei costi propri;

Tavola 13 Dettaglio della voce: Trasferimenti correnti

per l’anno 2019

Dettaglio delle voci del piano dei conti relative ai Trasferimenti correnti per l’anno

2019

Tavola 14

Dettaglio della voce:

Contributi agli investimenti per l’anno 2019

Dettaglio delle voci del piano dei conti relative ai Contributi agli investimenti per l’anno 2019

Tavola 15

Dettaglio della voce: Altri trasferimenti in conto capitale per

l’anno 2019

Dettaglio delle voci del piano dei conti

relative agli Altri trasferimenti in conto capitale per l’anno 2019

Tavola 16

Riconciliazione tra

Budget rivisto 2019 e Bilancio assestato

Espone, per singola Missione, le principali poste rettificative e integrative necessarie per

ricondurre le previsioni di costo, formulate dalle Amministrazioni centrali in sede di revisione del budget per il 2019, ai corrispondenti stanziamenti del

provvedimento di disegno di legge di bilancio assestato.

All’interno del paragrafo 4, infine, sono riportate analoghe tavole riepilogative a livello di Amministrazione, che rappresentano gli stessi valori riferiti al singolo ministero.


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3. Il budget rivisto per l’anno 2019 – considerazioni sull’andamento dei costi

I costi propri e i costi dislocati per missione e programma sono esposti nelle Tavole 1 e 2. In merito alla composizione dei costi allocati su ciascuna missione si possono distinguere:

• Missioni perseguite prevalentemente mediante l’utilizzo di costi dislocati, tra le quali

le più rilevanti sono la 25 “Politiche previdenziali”, che comprende i trasferimenti a

enti previdenziali, sostegno dello Stato alle gestioni previdenziali, i cui costi dislocati

incidono per il 99,99% sul totale dei costi della missione; la 3 “Relazioni finanziarie

con le autonomie territoriali”, che accoglie i trasferimenti a Regioni, Province e

Comuni non vincolati a specifiche destinazioni o effettuati in attuazione del

federalismo fiscale, ed i cui costi dislocati incidono per il 99,94% sul totale dei costi

della missione; la 24 “Diritti sociali, politiche sociali e famiglia” che comprende i

trasferimenti di carattere sociale a categorie svantaggiate o a sostegno della famiglia

ed i cui costi dislocati incidono per il 99,90% sul totale dei costi della missione. In

alcuni casi la prevalenza finanziaria dei trasferimenti (96,14%) si verifica anche in

presenza di missioni perseguite direttamente dalle amministrazioni centrali come, ad

esempio, per la missione 4 “L’Italia in Europa e nel mondo”, che accoglie sia gli

oneri delle funzioni svolte dal Ministero degli affari esteri e della cooperazione

internazionale attraverso le strutture centrali e la rete diplomatica e consolare, sia le

funzioni svolte dal Ministero dell’economia e delle finanze in merito alla

partecipazione al bilancio della UE a carico dell’Italia, nonché i trasferimenti a Stati

esteri ed Organismi internazionali in attuazione della politica di cooperazione

internazionale del nostro Paese;

• Missioni perseguite prevalentemente mediante l’impiego diretto di risorse umane e

strumentali da parte dei ministeri, con maggiori costi propri rispetto ai costi dislocati.

E’ il caso, in particolare, delle missioni 5 “Difesa e sicurezza del territorio” che

accoglie i costi per l’operatività delle forze armate e presenta un’incidenza dei costi

propri del 99,69% rispetto al totale generale dei costi della missione; 22 “Istruzione

scolastica”, che include i costi delle strutture scolastiche a carico del bilancio dello

Stato e comprende principalmente il costo del personale della scuola (incidenza dei

costi propri pari al 95,61% rispetto ai costi totali della missione); 6 “Giustizia” che

rileva i costi dei tribunali e degli uffici giudiziari civili, penali e minorili, e della

amministrazione penitenziaria, (incidenza dei costi propri pari al 93,77% rispetto ai

costi totali della missione); 7 “Ordine pubblico e sicurezza” che comprende i costi

delle attività delle forze di polizia presenta un’incidenza di costi propri pari al

91,17%.

• Missioni che presentano quote consistenti sia di costi propri delle amministrazioni

centrali sia di trasferimenti di risorse ad altri enti od organismi, quali la missione 29

“Politiche economico-finanziarie e di bilancio” i cui costi propri incidono per il


11

51,21% e i costi dislocati per il 48,79% sul totale generale dei costi della missione e

la missione 18 “Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell’ambiente” (53,81%

di costi propri e 46,19% di costi dislocati).

Nella Tavola 2, in particolare, sono evidenziati gli scostamenti per missione e programma dei costi propri e dei costi dislocati (trasferimenti) tra budget rivisto 2019 posti

a confronto con il budget a LB 2019. I costi propri, nel complesso, presentano un aumento pari a migl. di euro 820.669. Le missioni che presentano le maggiori variazioni sono:

• 5 “Difesa e sicurezza del territorio”, con un incremento di 458.520 migl. di euro

per maggiori costi derivanti dall’utilizzo di risorse umane e strumentali impiegate in

missioni internazionali, che sono rilevati soltanto in corso d’anno e soprattutto in

fase di Rendiconto, tenuto conto che l’attribuzione delle risorse finanziarie alle

Amministrazioni che partecipano alle missioni internazionali avviene nel corso

dell’anno con Dpcm;

• 22 “Istruzione scolastica” con un aumento pari a 294.010 migl. di euro da riferirsi

alla voce Incarichi conferiti al personale, i cui costi variano in riferimento a tutti gli

USR. La voce indicata include anche i costi per le supplenze brevi che sono state

comunicate in aumento dalla direzione centrale;

Per quanto riguarda i costi dislocati, l’incremento complessivo di 14.823.002 migl. di euro rispetto al budget a LB 2019 è il risultato di una variazione positiva riferibile soprattutto all’aumento dei costi dislocati delle missioni:

• 24 “Diritti sociali, politiche sociali e famiglia”, che presentano un aumento pari a

6.106.329 migl. di euro, derivanti dall’istituzione, in attuazione delle disposizioni di

cui al decreto legge n. 4 del 2019, del Reddito di cittadinanza, quale strumento di

sostegno economico;

• 25 “Politiche previdenziali” che, sempre in ottemperanza al decreto legge n. 4 del

2019, presenta un aumento pari a migl. di euro 9.981.903 dovuto

all’introduzione, per il triennio 2019-2021, del diritto alla pensione anticipata al

raggiungimento di almeno 62 anni di età e di un’anzianità contributiva minima di

38 anni (pensione quota 100).

Dalla Tavola 4, che espone le voci del 1° livello del Piano dei Conti, distinti fra costi propri delle Amministrazioni centrali e costi riferibili allo Stato nel suo complesso, con le

relative incidenze e dalla Tavola 5, che espone i costi propri (personale, beni di consumo, servizi, costi straordinari e speciali e ammortamenti) previsti dalle Amministrazioni centrali dello Stato nel 2019 messi a confronto con il budget a legge di bilancio 2019 ed il

consuntivo 2018, si osserva sul totale generale un leggero aumento in riferimento ai dati di LB 2019 (0,86%, pari a 820.669 migl. di euro), più significativo rispetto al consuntivo 2018 (2,81%, pari a 2.630.160 migl. di euro).

La contenuta variazione presente nel confronto con il budget a LB 2019, è

determinata da un notevole aumento dell’aggregato Altri costi del personale, ed, in misura minore, dai Costi di gestione, in particolare l’Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi.


12

Di seguito alcune tabelle che, per ogni macroaggregato, espongono, il confronto per amministrazione, dei dati di budget rivisto 2019 con il budget a LB 2019 ed il consuntivo 2018.

COSTO DEL PERSONALE: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il Consuntivo 2018 (in migliaia di €)

Con riferimento al personale, per la voce retribuzioni (pari a 79.781.506 migl. di euro) si rilevano valori essenzialmente in linea con le previsioni del budget a LB 2019, mentre è presente un aumento rispetto all’anno precedente del 3,54% attribuibile in gran

parte al Ministero dell’istruzione, università e ricerca. Per tale Ministero si rileva un incremento del 3,84% (in valore assoluto 1.613.481 migl. di euro) conseguente al recepimento del rinnovo contrattuale Istruzione e Ricerca, erroneamente non recepito in

sede di Consuntivo 2018. Contribuiscono all’aumento, sia pur in misura minore, anche il Ministero dell’interno, il Ministero della difesa ed il Ministero della giustizia che per questa fase di budget rivisto 2019 presentano, rispettivamente, un incremento di 2.359, 4.298 e 3.702 Anni persona.

Budget rivisto Budget L.B. Consuntivo

2019 2019 2018valore

assoluto%

valore

assoluto%

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 4.007.920 4.036.556 3.992.977 (28.636) -0,71% 14.943 0,37%

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 135.322 139.522 143.599 (4.200) -3,01% (8.277) -5,76%

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE

SOCIALI46.943 47.492 44.386 (548) -1,15% 2.557 5,76%

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA 6.049.786 6.044.261 5.756.465 5.525 0,09% 293.321 5,10%

MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA

COOPERAZIONE INTERNAZIONALE714.174 719.265 724.847 (5.091) -0,71% (10.673) -1,47%

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E

DELLA RICERCA44.860.970 44.589.966 43.431.749 271.003 0,61% 1.429.220 3,29%

MINISTERO DELL'INTERNO 8.590.927 8.518.736 8.166.096 72.191 0,85% 424.831 5,20%

MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL

TERRITORIO E DEL MARE61.355 61.103 54.250 252 0,41% 7.105 13,10%

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI

TRASPORTI904.935 908.881 857.790 (3.947) -0,43% 47.145 5,50%

MINISTERO DELLA DIFESA 16.259.191 15.995.596 15.938.191 263.595 1,65% 321.000 2,01%

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE

ALIMENTARI, FORESTALI E DEL TURISMO87.386 90.930 85.932 (3.544) -3,90% 1.454 1,69%

MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI 687.116 705.242 693.022 (18.125) -2,57% (5.905) -0,85%

MINISTERO DELLA SALUTE 189.704 200.675 193.775 (10.971) -5,47% (4.071) -2,10%

Totale generale 82.595.729 82.058.224 80.083.079 537.504 0,66% 2.512.649 3,14%

Piano dei conti

Scostamento Budget

rivisto 2019- Budget

L.B. 2019

Scostamento Budget

rivisto 2019-

Consuntivo 2018

COSTO DEL PERSONALE: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il Consuntivo 2018 (in migliaia di €)


13

Retribuzioni: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €)

La voce Altri costi del personale, pari a 2.814.233 migl. di euro, rispetto al budget a LB 2019, presenta un aumento del 23,15%, previsto principalmente dal Ministero

dell’istruzione, università e ricerca, attribuibile alla voce Incarichi conferiti al personale che comprende, tra gli altri, i compensi per gli esami di stato e i costi per le supplenze brevi. Anche il Ministero della difesa contribuisce alla variazione positiva per costi previsti sulla voce Indennità di missione su cui si imputano i costi del personale militare impegnato nelle

missioni militari italiane all’estero, quantificate dall’Amministrazione in maniera più puntuale solo nel corso dell’anno.


2019 2019 2018 valore assoluto % valore assoluto %

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 3.912.094 3.937.460 3.890.462 (25.366) -0,64% 21.632 0,56%

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 131.663 135.716 139.958 (4.053) -2,99% (8.295) -5,93%

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI 45.899 46.454 43.964 (555) -1,20% 1.935 4,40%



COOPERAZIONE INTERNAZIONALE386.610 394.555 394.096 (7.945) -2,01% (7.486) -1,90%


DELLA RICERCA43.598.536 43.597.208 41.985.056 1.329 0,00% 1.613.481 3,84%

MINISTERO DELL'INTERNO 8.437.149 8.392.916 8.017.468 44.233 0,53% 419.681 5,23%


TERRITORIO E DEL MARE60.543 60.292 53.007 252 0,42% 7.536 14,22%

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI 873.222 877.302 840.451 (4.080) -0,47% 32.771 3,90%

MINISTERO DELLA DIFESA 15.408.156 15.376.294 15.031.355 31.862 0,21% 376.801 2,51%

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI,

FORESTALI E DEL TURISMO85.102 88.591 83.871 (3.489) -3,94% 1.232 1,47%

MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI 670.042 688.763 678.023 (18.721) -2,72% (7.981) -1,18%

MINISTERO DELLA SALUTE 187.794 198.298 191.910 (10.504) -5,30% (4.117) -2,15%

Totale generale 79.781.506 79.773.038 77.051.213 8.468 0,01% 2.730.293 3,54%

Retribuzioni: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €)

Scostamento Budget rivisto

2019- Consuntivo 2018

Scostamento Budget

rivisto 2019- Budget L.B.

2019Piano dei conti


14

Altri costi del personale: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €)

Il confronto con il consuntivo 2018 evidenzia, per questo aggregato, una

diminuzione del 7,18% (pari, in valore assoluto a 217.643 migl. di euro), principalmente attribuibile al Ministero dell’istruzione, dell’università con riferimento anche in questo confronto alla voce Incarichi conferiti al personale, che nelle fasi previsionali risultano

sempre più contenuti rispetto alla fase di consuntivo ed al Ministero della difesa (prevede una contrazione del 6,15%) che, sempre in fase di rendicontazione, riesce a quantificare più puntualmente questo tipo di costi.

I Costi di gestione, pari a 8.206.611 migl. di euro, rispetto al budget a LB 2019 presentano un incremento del 3,32% ed una diminuzione rispetto all’anno precedente del 3,61%.


2019 2019 2018 valore assoluto % valore assoluto %

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 95.826 99.096 102.515 (3.270) -3,30% (6.689) -6,52%

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 3.659 3.806 3.641 (147) -3,86% 18 0,50%

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI 1.044 1.037 422 7 0,67% 622 147,48%

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA 65.091 65.071 54.872 20 0,03% 10.219 18,62%


COOPERAZIONE INTERNAZIONALE327.563 324.710 330.751 2.854 0,88% (3.187) -0,96%


DELLA RICERCA1.262.433 992.759 1.446.694 269.675 27,16% (184.260) -12,74%

MINISTERO DELL'INTERNO 153.778 125.820 148.628 27.959 22,22% 5.150 3,46%


TERRITORIO E DEL MARE812 812 1.243 0 0,00% (432) -34,72%

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI 31.713 31.580 17.339 133 0,42% 14.374 82,90%

MINISTERO DELLA DIFESA 851.035 619.302 906.836 231.733 37,42% (55.801) -6,15%

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI,

FORESTALI E DEL TURISMO2.284 2.339 2.061 (55) -2,36% 222 10,79%

MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI 17.074 16.478 14.999 596 3,61% 2.075 13,84%

MINISTERO DELLA SALUTE 1.910 2.377 1.864 (467) -19,65% 46 2,45%

Totale generale 2.814.223 2.285.187 3.031.867 529.037 23,15% (217.643) -7,18%

Scostamento Budget rivisto

2019- Consuntivo 2018

Altri costi del personale: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €)

Scostamento Budget


2019Piano dei conti


15

COSTI DI GESTIONE: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il Consuntivo 2018 (in migliaia di €)

L’Amministrazione che incide in modo determinante è il Ministero della difesa, su cui si rileva un aumento del12,33%, pari a 221.315 migl. di euro, riferito in particolare alle strutture periferiche di due delle tre Forze Armate ( Aeronautica ed Esercito) ed all’Arma

dei Carabinieri. La variazione positiva che si registra rispetto al budget a LB 2019 deriva dal fatto che, come già accennato per la voce Altri costi del personale, la previsione iniziale dei costi da parte del Ministero della difesa, ad eccezione del costo delle retribuzioni, risulta costantemente sottostimata, non comprendendo né i costi relativi alle missioni all’estero e

in Italia, per il loro rifinanziamento che avviene in corso d’anno, né una serie di costi coperti da risorse finanziarie inizialmente accentrate presso lo Stato maggiore ed assegnate in corso d’anno alle diverse forze armate. Ne risulta così ogni anno, rispetto al budget a LB, un incremento dei costi, nella successiva fase di budget rivisto e ancora di più

nella fase di Consuntivo, che non rappresenta un effettivo incremento di attività e di impiego di risorse strumentali da parte dell’amministrazione, ma deriva dalla mancata contabilizzazione di costi nella fase previsionale.

Nel dettaglio dei beni di consumo, si rileva una diminuzione rispetto a entrambe le

rilevazioni, più significativa rispetto all’anno precedente. Infatti, se l’aggregato appare in linea con i valori della previsione a LB 2019, rispetto al 2018 si rileva una variazione negativa del 5,79% determinata in gran parte dal Ministero della difesa per i costi per

Carburanti, combustibili e lubrificanti che si decrementano del 22,33% e per Materiale tecnico-specialistico i cui costi diminuiscono del 26%. Si segnala inoltre una diminuzione


2019 2019 2018valore

assoluto%

valore

assoluto%

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 640.378 638.118 602.847 2.260 0,35% 37.531 6,23%

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 70.848 71.451 72.119 (603) -0,84% (1.272) -1,76%


SOCIALI21.724 21.690 12.341 34 0,16% 9.382 76,02%





DELLA RICERCA1.456.446 1.438.356 1.380.949 18.090 1,26% 75.498 5,47%

MINISTERO DELL'INTERNO 1.149.075 1.130.131 1.378.188 18.944 1,68% (229.113) -16,62%


TERRITORIO E DEL MARE86.506 105.277 86.843 (18.771) -17,83% (337) -0,39%


TRASPORTI264.799 267.557 230.937 (2.758) -1,03% 33.862 14,66%

MINISTERO DELLA DIFESA 2.016.121 1.794.806 2.174.189 221.315 12,33% (158.068) -7,27%



MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI 238.197 238.691 236.343 (494) -0,21% 1.854 0,78%

MINISTERO DELLA SALUTE 66.544 60.666 60.018 5.877 9,69% 6.526 10,87%

Totale generale 8.206.611 7.943.230 8.514.187 263.381 3,32% (307.576) -3,61%

Scostamento Budget


L.B. 2019

Scostamento Budget

rivisto 2019-

Consuntivo 2018

COSTI DI GESTIONE: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il Consuntivo 2018 (in migliaia di €)

Piano dei conti


16

del 52,42% prevista dalle sedi estere del Ministero degli esteri e della cooperazione internazionale sulle voci Carta, cancelleria e stampati e Materiali ed accessori.

Beni di Consumo: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €)

Sull’aggregato acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi si registra un incremento di costi rispetto al budget a LB 2019 pari a 241.985 migl. di euro (3,87%).

L’Amministrazione che determina tale variazione è il Ministero della difesa (215.174 migl. di euro), soprattutto per gli aggregati Manutenzione, in particolare Manutenzione ordinaria immobili, Manutenzione armi e armamenti, Noleggi, locazioni e leasing e Utenze e canoni, anche a causa del citato inserimento nel budget rivisto dei costi per le missioni

militari all’estero.

Budget

rivistoBudget L.B. Consuntivo

2019 2019 2018valore

assoluto%

valore

assoluto%

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 61.901 71.815 70.194 (9.914) -13,81% (8.293) -11,81%

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 1.435 1.439 1.122 (4) -0,26% 312 27,84%


SOCIALI263 261 72 2 0,61% 191 266,84%

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA 179.554 177.726 158.511 1.828 1,03% 21.044 13,28%


COOPERAZIONE INTERNAZIONALE9.082 8.351 19.927 731 8,76% (10.845) -54,42%


DELLA RICERCA179.817 182.212 172.310 (2.395) -1,31% 7.507 4,36%

MINISTERO DELL'INTERNO 204.991 198.821 205.173 6.170 3,10% (181) -0,09%


TERRITORIO E DEL MARE475 475 388 0 0,00% 86 22,18%


TRASPORTI32.781 32.760 33.030 21 0,06% (249) -0,75%

MINISTERO DELLA DIFESA 447.115 455.662 527.006 (8.547) -1,88% (79.891) -15,16%


ALIMENTARI, FORESTALI E DEL TURISMO1.254 1.307 1.016 (53) -4,03% 238 23,40%

MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI 7.379 7.280 7.150 98 1,35% 228 3,19%

MINISTERO DELLA SALUTE 3.725 3.725 3.298 0 0,00% 427 12,95%

Totale generale 1.129.772 1.141.834 1.199.197 (12.062) -1,06% (69.425) -5,79%

Beni di Consumo: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €)

Piano dei conti

Scostamento Budget


2019

Scostamento Budget

rivisto 2019- Consuntivo

2018


17

Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €)

Rispetto al consuntivo 2018, la variazione è di segno opposto (3,57%) e sono presenti significativi scostamenti soprattutto sul Ministero dell’interno, Ministero degli

affari esteri e della cooperazione internazionale e Ministero della difesa. Nel primo caso le variazioni sono concentrate quasi tutte sull’aggregato Manutenzione, in particolare, Manutenzione ordinaria Sw che si decrementa dell’84,93%, Hardware e Impianti e macchinari. Per quanto riguarda il Ministero degli affari esteri e della cooperazione

internazionale, sono presenti significativi decrementi su tutte le voci sottostanti l’aggregato, di cui si segnalano in particolare i costi per Locazioni immobili anche se, in questo caso, la variazione sconta una errata imputazione di costi sul Consuntivo 2018 per le Sedi estere già segnalata in sede di Consuntivo 2018.

L’aggregato altri costi, poco significativo in termini assoluti, è in aumento del 6,17%, pari a 33.458 migl. di euro, rispetto alla precedente fase previsionale 2019,

mentre la variazione dello 0,38% rispetto al 2018 è determinata da una compensazione tra i maggiori costi previsti dal Ministero dell’economia e delle finanze (26,35% in più rispetto al consuntivo dell’anno precedente) che riguardano gli Incarichi istituzionali - Giudici tributari, in conseguenza del maggior costo previsto per il Contributo Unificato da

questi percepito ed i minori costi rilevati dal Ministero degli affari esteri e della cooperazione internazionale (57,57%) , in particolare dalle sedi estere che, come già accennato in precedenza, in sede di budget rivisto hanno quantificano correttamente i costi rilevati in maniera errata nel consuntivo 2018.

Budget


2019 2019 2018valore

assoluto%

valore

assoluto%


MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 61.378 61.927 61.986 (550) -0,89% (609) -0,98%


SOCIALI20.843 20.811 11.898 33 0,16% 8.945 75,18%





DELLA RICERCA1.215.347 1.200.543 1.146.803 14.804 1,23% 68.545 5,98%

MINISTERO DELL'INTERNO 887.806 875.988 1.122.764 11.817 1,35% (234.958) -20,93%


TERRITORIO E DEL MARE85.307 104.078 85.754 (18.771) -18,04% (446) -0,52%


TRASPORTI215.348 216.701 186.075 (1.354) -0,62% 29.273 15,73%

MINISTERO DELLA DIFESA 1.462.496 1.247.322 1.533.799 215.174 17,25% (71.303) -4,65%



MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI 221.102 222.528 219.145 (1.425) -0,64% 1.958 0,89%

MINISTERO DELLA SALUTE 61.829 55.951 55.629 5.878 10,51% 6.200 11,15%

Totale generale 6.500.933 6.258.947 6.741.260 241.985 3,87% (240.327) -3,57%

Scostamento Budget


2019

Scostamento Budget


2018

Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €)

Piano dei conti


18

Altri costi: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €)

L’Amministrazione che incide sullo scostamento rispetto alla riprevisione 2019 è in

primis il Ministero della difesa, che prevede maggiori costi per Costi amministrativi sulla voce residuale Diversi.

Per i costi straordinari e speciali, pari a 3.577.486 migl. di euro, si rileva un aumento

sia in confronto al budget a LB 2019 (1,75%), più significativo rispetto al consuntivo 2018 (9,14%).

Budget


2019 2019 2018valore

assoluto%

valore

assoluto%


MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 8.035 8.085 9.011 (50) -0,61% (975) -10,82%


SOCIALI618 618 372 0 0,00% 246 66,17%

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA 197.771 193.217 206.019 4.554 2,36% (8.248) -4,00%


COOPERAZIONE INTERNAZIONALE10.361 9.378 24.421 982 10,48% (14.060) -57,57%


DELLA RICERCA61.282 55.601 61.836 5.681 10,22% (555) -0,90%

MINISTERO DELL'INTERNO 56.278 55.321 50.252 957 1,73% 6.026 11,99%




TRASPORTI16.670 18.096 11.832 (1.425) -7,88% 4.838 40,89%

MINISTERO DELLA DIFESA 106.510 91.822 113.384 14.689 16,00% (6.873) -6,06%



MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI 9.716 8.883 10.048 833 9,38% (332) -3,30%

MINISTERO DELLA SALUTE 989 990 1.090 (2) -0,15% (101) -9,29%

Totale generale 575.907 542.449 573.730 33.458 6,17% 2.176 0,38%

Altri costi: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il consuntivo 2018 (in migliaia di €)

Piano dei conti

Scostamento Budget


2019

Scostamento Budget


2018


19

COSTI STRAORDINARI E SPECIALI: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il Consuntivo 2018 (in migliaia di €)

Rispetto ad entrambe le rilevazioni l’aumento è attribuibile al Ministero dell’economia e delle finanze, in particolare alla voce Servizi finanziari quantificata dal Dipartimento delle finanze in coerenza con le risorse finanziarie disponibili. Con riferimento al 2018, invece, l’aumento presente sul Ministero dell’economia e delle

finanze è bilanciato in piccola parte da una diminuzione di tali costi generalizzata sulle molte altre amministrazioni, in particolare sul Ministero dell’istruzione, dell’università e ricerca che in fase di consuntivo aveva rilevato maggiori costi relativi all’Esborso da contenzioso su tutte le voci elementari.

I costi per ammortamenti rilevati nel budget rivisto 2019, pari a 1.835.318 migl. di euro, presentano una diminuzione del 2,22% in relazione alla fase previsionale precedente, mentre rispetto al Consuntivo 2018 è presente un aumento del 7,34%.


2019 2019 2018valore

assoluto%

valore

assoluto%

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 3.491.751 3.419.850 3.100.165 71.901 2,10% 391.586 12,63%

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 5.583 5.573 5.339 9 0,17% 243 4,56%


SOCIALI530 530 332 0 0,00% 198 59,80%

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA 3.721 3.721 16.563 0 0,00% (12.841) -77,53%


COOPERAZIONE INTERNAZIONALE1.119 1.119 1.972 0 0,00% (853) -43,26%


DELLA RICERCA6.811 6.811 53.399 0 0,00% (46.588) -87,25%

MINISTERO DELL'INTERNO 24.626 24.867 31.911 (240) -0,97% (7.285) -22,83%


TERRITORIO E DEL MARE15.200 15.050 1.316 150 0,99% 13.884 1.055,18%


TRASPORTI1.002 994 10.852 8 0,80% (9.851) -90,77%

MINISTERO DELLA DIFESA 24.015 33.952 50.360 (9.937) -29,27% (26.345) -52,31%


ALIMENTARI, FORESTALI E DEL TURISMO562 560 639 2 0,36% (77) -12,02%

MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI 2.522 3.042 4.691 (520) -17,10% (2.169) -46,24%

MINISTERO DELLA SALUTE 46 46 439 0 0,00% (393) -89,53%

Totale generale 3.577.486 3.516.114 3.277.977 61.372 1,75% 299.510 9,14%

Piano dei conti

Scostamento Budget


L.B. 2019

Scostamento Budget


2018

COSTI STRAORDINARI E SPECIALI: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il Consuntivo 2018 (in migliaia di €)


20

AMMORTAMENTI: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il Consuntivo 2018 (in migliaia di €)

Le amministrazioni che maggiormente incidono sulle variazioni del macroaggregato rispetto alle previsioni a LB 2019, sono il Ministero dell’interno, che presenta minori costi sia per quanto riguarda l’Hardware che i Macchinari per ufficio e il Ministero della difesa che, in questa fase, riduce la spesa per le Manutenzioni straordinarie Mezzi navali da guerra, Mezzi terrestri da guerra e Mezzi aerei da guerra, parzialmente compensata dall’aumento del Ministero della giustizia della voce Manutenzione straordinaria di fabbricati civili ad uso governativo.

La variazione positiva dell’aggregato rispetto al 2018 trova corrispondenza

nell’analisi degli investimenti dalla quale si evidenziano maggiori spese previste dal Ministero della difesa soprattutto per Armi pesanti mentre e dal Ministero della giustizia per le Manutenzioni straordinarie relative a Impianti e attrezzature e Fabbricati civili ad uso commerciale e governativo.


2019 2019 2018valore

assoluto%

valore

assoluto%

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 178.712 181.346 168.686 (2.633) -1,45% 10.027 5,94%

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 5.512 5.405 4.731 106 1,97% 781 16,50%


SOCIALI5.098 9.389 1.088 (4.291) -45,71% 4.010 368,55%

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA 154.689 141.569 126.137 13.120 9,27% 28.552 22,64%


COOPERAZIONE INTERNAZIONALE27.546 19.664 27.486 7.882 40,09% 60 0,22%


DELLA RICERCA17.005 18.873 14.996 (1.868) -9,90% 2.009 13,40%

MINISTERO DELL'INTERNO 204.561 240.836 184.950 (36.275) -15,06% 19.611 10,60%




TRASPORTI45.719 45.381 45.158 338 0,74% 561 1,24%

MINISTERO DELLA DIFESA 1.154.418 1.168.669 1.100.851 (14.251) -1,22% 53.567 4,87%



MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI 34.886 37.568 29.348 (2.682) -7,14% 5.538 18,87%

MINISTERO DELLA SALUTE 1.813 2.673 1.570 (860) -32,18% 243 15,46%

Totale generale 1.835.318 1.876.906 1.709.741 (41.588) -2,22% 125.577 7,34%

AMMORTAMENTI: confronto dell'anno 2019 con il Budget L.B. 2019 ed il Consuntivo 2018 (in migliaia di €)

Piano dei conti

Scostamento Budget


L.B. 2019

Scostamento Budget


2018

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4. Il budget rivisto per l’anno 2019 – Tavole riepilogative per Amministrazione centrale

Nel presente paragrafo sono rappresentati i costi che l’Amministrazione prevede di sostenere per l’anno 2019 rivisti tenendo conto degli elementi illustrati nel precedente paragrafo 1:

• le eventuali modifiche del quadro normativo ed organizzativo intervenute nel corso della gestione;

• le spese (impegni, pagamenti) e dei costi sostenuti nella prima parte

dell’esercizio, questi ultimi calcolati con il principio della competenza economica;

• le variazioni delle risorse finanziarie assegnate, rappresentate nel disegno di legge di assestamento.

I costi sono rappresentati secondo la destinazione (Missioni-Programmi), la natura

(voci del Piano dei conti) e la responsabilità organizzativa (centri di responsabilità e centri di costo).

Di seguito si riporta l’elenco delle Tavole a livello Amministrazione e una sintetica

descrizione del loro contenuto.

Analisi dei costi per Missione e Programma

Espone gli anni persona, i costi propri, i costi dislocati ed i costi totali di ogni Amministrazioni distinti per Missioni/Programmi

Confronto con il Budget a

Legge di Bilancio 2019 dei costi totali per Missione e Programma

Espone il confronto dei costi propri, i costi dislocati ed i costi totali distinti per Missioni e

Programmi

Riepilogo dei costi per natura

Espone, secondo le voci del 1° livello del Piano dei Conti, i valori del budget rivisto con

le relative incidenze sul totale costi propri e sul totale costi. I valori sono distinti fra costi propri dell’Amministrazione e costi riferibili allo Stato nel suo complesso

Confronto per natura con il Budget a Legge di bilancio 2019 ed il Consuntivo 2018

Espone il confronto dei costi propri per natura

al primo livello del Piano dei conti

Analisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie per

struttura organizzativa

Sono esposti gli anni persona, il costo delle retribuzioni ordinarie/straordinarie e l’incidenza percentuale del lavoro

straordinario sul totale delle retribuzioni distinti per centri di responsabilità


64

Confronto con il Budget a

Legge di bilancio 2019 dei costi medi delle retribuzioni ordinarie per struttura

organizzativa

Espone i dati del budget rivisto 2019 confrontati con il budget a LB 2019 degli Anni persona, dei costi delle retribuzioni

ordinarie e dei relativi costi medi (rapporto fra costo delle retribuzioni ed Anni persona) distinti per centro di responsabilità

Riconciliazione fra Budget rivisto e Bilancio assestato

Presenta la riconciliazione tra i dati del budget rivisto 2019 e il disegno di legge del bilancio

assestato distinto per Programma

MINISTERO DELL’ECONOMIA E DELLE FINANZE

IL B

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MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE


Missioni /Programmi

(in Euro)

TOTALE COSTI DISLOCATI

TOTALE COSTI TOTALE COSTI

PROPRI ANNI

PERSONA

% sul totale generale Anni

Persona(B = A/tot. A)

% sul totale generale

costi Propri (D=C/tot.C)

% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)


costi (L = I/tot.I)(A) (F) (I=C+F)(C)

BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2019

Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica

12.607.268.201 48,79 3,29 6.151.386.350 51,21 77,61 6.455.881.851 62,78 42.630 6,46

65.803.348 365.481.306 Regolazione e coordinamento del sistema della fiscalita'

0,79 15,26 84,74 426 0,63 431.284.654 0,22

2.404.825.082 37.875.780 Prevenzione e repressione delle frodi e delle violazioni agli obblighi fiscali

28,91 98,45 1,55 36.323 53,49 2.442.700.862 1,25

23.601.762 526.607.332 Regolamentazione e vigilanza sul settore finanziario

0,28 4,29 95,71 207 0,30 550.209.094 0,28

2.853.990.000 62.300.458 Regolazioni contabili, restituzioni e rimborsi d'imposte

34,31 97,86 0,03 2,14 2.916.290.458 1,50

66.272.183 76.814.542 Analisi e programmazione economico-finanziaria e gestione del debito e degli interventi finanziari

0,80 46,32 53,68 486 0,72 143.086.725 0,07

200.089.193 163.180.465 Analisi, monitoraggio e controllo della finanza pubblica e politiche di bilancio

2,41 55,08 44,92 1.881 2,77 363.269.658 0,19

228.114.791 Supporto all'azione di controllo, vigilanza e amministrazione generale della Ragioneria generale dello Stato sul territorio

2,74 100,00 3.308 4,87 228.114.791 0,12

482.152.866 4.607.891.732 Accertamento e riscossione delle entrate e gestione dei beni immobiliari dello Stato

5,80 9,47 2,47 90,53 5.090.044.598 2,61

131.032.627 Servizi finanziari e monetazione

1,58 100,00 131.032.627 0,07

311.234.735 Giurisdizione e controllo dei conti pubblici

0,17 100,00 311.234.735 0,16

Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali

104.603.415.534 100,00 56,01 104.603.415.534 53,62

538.740.898 Erogazioni a Enti territoriali per interventi di settore

0,29 100,00 538.740.898 0,28

28.241.276.949 Compartecipazione e regolazioni contabili ed altri trasferimenti alle autonomie speciali

15,12 100,00 28.241.276.949 14,48

74.408.641.328 Concorso dello Stato al finanziamento della spesa sanitaria

39,84 100,00 74.408.641.328 38,15

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Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




1.414.756.359 Rapporti finanziari con Enti territoriali

0,76 100,00 1.414.756.359 0,73

L'Italia in Europa e nel mondo 20.070.709.287 100,00 10,75 20.070.709.287 10,29

19.885.000.000 Partecipazione italiana alle politiche di bilancio in ambito UE

10,65 100,00 19.885.000.000 10,19

185.709.287 Politica economica e finanziaria in ambito internazionale

0,10 100,00 185.709.287 0,10

Ordine pubblico e sicurezza 2.098.276.137 35,45 0,40 743.859.152 64,55 16,28 1.354.416.985 30,09 20.431 1,08

1.354.416.985 3.606.941 Concorso della Guardia di Finanza alla sicurezza pubblica

16,28 99,73 0,00 0,27 20.431 30,09 1.358.023.926 0,70

740.252.211 Sicurezza democratica

0,40 100,00 740.252.211 0,38

Soccorso civile 4.863.809.727 100,00 2,60 4.863.809.727 2,49

3.216.458.344 Interventi per pubbliche calamita'

1,72 100,00 3.216.458.344 1,65

1.647.351.383 Protezione civile

0,88 100,00 1.647.351.383 0,84

Competitivita' e sviluppo delle imprese 19.016.858.496 100,00 10,18 19.016.858.496 9,75

1.715.378.327 Incentivi alle imprese per interventi di sostegno

0,92 100,00 1.715.378.327 0,88

17.301.480.169 Interventi di sostegno tramite il sistema della fiscalita'

9,26 100,00 17.301.480.169 8,87

Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto

3.312.090.226 100,00 1,77 3.312.090.226 1,70

3.312.090.226 Sostegno allo sviluppo del trasporto

1,77 100,00 3.312.090.226 1,70

Infrastrutture pubbliche e logistica 625.000.000 100,00 0,33 625.000.000 0,32

625.000.000 Opere pubbliche e infrastrutture

0,33 100,00 625.000.000 0,32

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Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Comunicazioni 522.996.256 100,00 0,28 522.996.256 0,27

317.328.528 Servizi postali

0,17 100,00 317.328.528 0,16

205.667.728 Sostegno al pluralismo dell'informazione

0,11 100,00 205.667.728 0,11

Ricerca e innovazione 285.078.625 100,00 0,15 285.078.625 0,15

285.078.625 Ricerca di base e applicata

0,15 100,00 285.078.625 0,15

Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

111.500.000 100,00 0,06 111.500.000 0,06

111.500.000 Sostegno allo sviluppo sostenibile

0,06 100,00 111.500.000 0,06

Casa e assetto urbanistico 117.289.496 100,00 0,06 117.289.496 0,06

117.289.496 Politiche abitative e riqualificazione periferie

0,06 100,00 117.289.496 0,06

Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1.262.202.018 98,39 0,66 1.241.864.646 1,61 0,24 20.337.372 0,27 184 0,65

272.339.414 Famiglia, pari opportunità e situazioni di disagio

0,15 100,00 272.339.414 0,14

20.337.372 118.800.000 Garanzia dei diritti dei cittadini

0,24 14,62 85,38 184 0,27 139.137.372 0,07

653.200.303 Sostegno in favore di pensionati di guerra ed assimilati, perseguitati politici e razziali

0,35 100,00 653.200.303 0,33

168.124.010 Sostegno al reddito tramite la carta acquisti

0,09 100,00 168.124.010 0,09

29.400.919 Tutela della privacy

0,02 100,00 29.400.919 0,02

Politiche previdenziali 10.800.000.000 100,00 5,78 10.800.000.000 5,54

IL B

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9

70



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




10.800.000.000 Previdenza obbligatoria e complementare, sicurezza sociale - trasferimenti agli enti ed organismi interessati

5,78 100,00 10.800.000.000 5,54

Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti

1.203.533.315 100,00 0,64 1.203.533.315 0,62

1.203.533.315 Rapporti con le confessioni religiose

0,64 100,00 1.203.533.315 0,62

Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del Consiglio dei ministri

2.346.282.805 100,00 1,26 2.346.282.805 1,20

1.742.212.195 Organi costituzionali

0,93 100,00 1.742.212.195 0,89

604.070.610 Presidenza del Consiglio dei Ministri

0,32 100,00 604.070.610 0,31

Giovani e sport 845.838.975 100,00 0,45 845.838.975 0,43

618.784.911 Attivita' ricreative e sport

0,33 100,00 618.784.911 0,32

227.054.064 Incentivazione e sostegno alla gioventu'

0,12 100,00 227.054.064 0,12

Giustizia 427.240.276 50,36 0,12 215.158.311 49,64 2,55 212.081.965 2,87 1.949 0,22

212.081.965 7.449.650 Giustizia tributaria

2,55 96,61 3,39 1.949 2,87 219.531.615 0,11

173.246.695 Giustizia amministrativa

0,09 100,00 173.246.695 0,09

34.461.966 Autogoverno della magistratura

0,02 100,00 34.461.966 0,02

Sviluppo e riequilibrio territoriale 6.878.537.996 100,00 3,68 6.878.537.996 3,53

6.878.537.996 Sostegno alle politiche nazionali e comunitarie rivolte a promuovere la crescita ed il superamento degli squilibri socio-economici territoriali

3,68 100,00 6.878.537.996 3,53

IL B

UD

GET

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01

9

71



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche

572.362.572 51,77 0,16 296.319.442 48,23 3,32 276.043.130 3,99 2.708 0,29

22.749.258 Indirizzo politico

0,27 100,00 257 0,38 22.749.258 0,01

83.059.802 10.072.950 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza

1,00 89,18 10,82 1.048 1,54 93.132.752 0,05

3.814.411 283.412.683 Servizi generali delle strutture pubbliche preposte ad attivita' formative e ad altre attivita' trasversali per le pubbliche amministrazioni

0,05 1,33 98,67 39 0,06 287.227.094 0,15

153.493.730 2.833.809 Rappresentanza, difesa in giudizio e consulenza legale in favore delle Amministrazioni dello Stato e degli enti autorizzati

1,85 98,19 1,81 1.211 1,78 156.327.539 0,08

12.925.929 Servizi per le pubbliche amministrazioni nell'area degli acquisti e del trattamento economico del personale

0,16 100,00 153 0,22 12.925.929 0,01

Fondi da ripartire 2.496.979.853 100,00 1,34 2.496.979.853 1,28

751.099.344 Fondi da assegnare

0,40 100,00 751.099.344 0,39

1.745.880.509 Fondi di riserva e speciali

0,93 100,00 1.745.880.509 0,90

TOTALE GENERALE (*) 8.318.761.305 186.748.508.492 67.902 100,00 4,26 95,74

(*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI

195.067.269.797 100,00 100,00 100,00

IL B

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72

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2019 dei costi totali per Missione e Programma(in Euro)

Missione / Programma

Budget Rivisto 2019 Budget a Legge di Bilancio 2019 Differenza costi propri

Differenza costi dislocati

Differenza costi totali

Differenza % costi totali

Costi propri Costi propriCosti dislocati Costi dislocatiTotali costi Totali costi

a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f

Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica

6.151.386.350 6.402.532.347 5.909.910.187 12.607.268.201 12.312.442.534 294.825.668 241.476.163 53.349.505 2,39 6.455.881.851

Regolazione e coordinamento del sistema della fiscalita'

65.803.348 365.481.306 66.512.841 348.324.328 431.284.654 414.837.169 16.447.485 17.156.978 (709.493) 3,96

Prevenzione e repressione delle frodi e delle violazioni agli obblighi fiscali

2.404.825.082 37.875.780 2.419.773.720 21.034.827 2.442.700.862 2.440.808.547 1.892.315 16.840.953 (14.948.638) 0,08

Regolamentazione e vigilanza sul settore finanziario

23.601.762 526.607.332 22.770.910 626.050.000 550.209.094 648.820.910 (98.611.816)(99.442.668) 830.852 (15,20)

Regolazioni contabili, restituzioni e rimborsi d'imposte

2.853.990.000 62.300.458 2.783.890.000 62.300.458 2.916.290.458 2.846.190.458 70.100.000 70.100.000 2,46

Analisi e programmazione economico-finanziaria e gestione del debito e degli interventi finanziari

66.272.183 76.814.542 65.365.700 76.814.542 143.086.725 142.180.242 906.483 906.483 0,64

Analisi, monitoraggio e controllo della finanza pubblica e politiche di bilancio

200.089.193 163.180.465 188.266.900 95.180.465 363.269.658 283.447.365 79.822.293 68.000.000 11.822.293 28,16

Supporto all'azione di controllo, vigilanza e amministrazione generale della Ragioneria generale dello Stato sul territorio

228.114.791 242.549.782 228.114.791 242.549.782 (14.434.992)(14.434.992) (5,95)

Accertamento e riscossione delle entrate e gestione dei beni immobiliari dello Stato

482.152.866 4.607.891.732 482.152.866 4.370.617.761 5.090.044.598 4.852.770.627 237.273.971 237.273.971 4,89

Servizi finanziari e monetazione 131.032.627 131.249.627 131.032.627 131.249.627 (217.000)(217.000) (0,17)

Giurisdizione e controllo dei conti pubblici 311.234.735 309.587.806 311.234.735 309.587.806 1.646.929 1.646.929 0,53


104.603.415.534 105.508.371.129 104.603.415.534 105.508.371.129 (904.955.595)(904.955.595) (0,86)

Erogazioni a Enti territoriali per interventi di settore

538.740.898 538.580.032 538.740.898 538.580.032 160.866 160.866 0,03

Compartecipazione e regolazioni contabili ed altri trasferimenti alle autonomie speciali

28.241.276.949 29.393.331.809 28.241.276.949 29.393.331.809 (1.152.054.860)(1.152.054.860) (3,92)

Concorso dello Stato al finanziamento della spesa sanitaria

74.408.641.328 74.118.574.686 74.408.641.328 74.118.574.686 290.066.642 290.066.642 0,39

Rapporti finanziari con Enti territoriali 1.414.756.359 1.457.884.602 1.414.756.359 1.457.884.602 (43.128.243)(43.128.243) (2,96)

L'Italia in Europa e nel mondo 20.070.709.287 20.255.709.287 20.070.709.287 20.255.709.287 (185.000.000)(185.000.000) (0,91)

Partecipazione italiana alle politiche di bilancio in ambito UE

19.885.000.000 20.085.000.000 19.885.000.000 20.085.000.000 (200.000.000)(200.000.000) (1,00)

Politica economica e finanziaria in ambito internazionale

185.709.287 170.709.287 185.709.287 170.709.287 15.000.000 15.000.000 8,79

Ordine pubblico e sicurezza 743.859.152 1.362.528.586 3.606.941 2.098.276.137 1.366.135.527 732.140.610 740.252.211 (8.111.601) 53,59 1.354.416.985

Concorso della Guardia di Finanza alla sicurezza pubblica

1.354.416.985 3.606.941 1.362.528.586 3.606.941 1.358.023.926 1.366.135.527 (8.111.601)(8.111.601) (0,59)

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73










Sicurezza democratica 740.252.211 740.252.211 740.252.211 740.252.211

Soccorso civile 4.863.809.727 4.362.755.227 4.863.809.727 4.362.755.227 501.054.500 501.054.500 11,48

Interventi per pubbliche calamita' 3.216.458.344 2.715.403.844 3.216.458.344 2.715.403.844 501.054.500 501.054.500 18,45

Protezione civile 1.647.351.383 1.647.351.383 1.647.351.383 1.647.351.383

Competitivita' e sviluppo delle imprese 19.016.858.496 20.683.495.241 19.016.858.496 20.683.495.241 (1.666.636.745)(1.666.636.745) (8,06)

Incentivi alle imprese per interventi di sostegno

1.715.378.327 2.336.015.072 1.715.378.327 2.336.015.072 (620.636.745)(620.636.745) (26,57)

Interventi di sostegno tramite il sistema della fiscalita'

17.301.480.169 18.347.480.169 17.301.480.169 18.347.480.169 (1.046.000.000)(1.046.000.000) (5,70)


3.312.090.226 3.170.239.900 3.312.090.226 3.170.239.900 141.850.326 141.850.326 4,47

Sostegno allo sviluppo del trasporto 3.312.090.226 3.170.239.900 3.312.090.226 3.170.239.900 141.850.326 141.850.326 4,47

Infrastrutture pubbliche e logistica 625.000.000 625.000.000 625.000.000 625.000.000

Opere pubbliche e infrastrutture 625.000.000 625.000.000 625.000.000 625.000.000

Comunicazioni 522.996.256 521.885.783 522.996.256 521.885.783 1.110.473 1.110.473 0,21

Servizi postali 317.328.528 317.328.528 317.328.528 317.328.528

Sostegno al pluralismo dell'informazione 205.667.728 204.557.255 205.667.728 204.557.255 1.110.473 1.110.473 0,54

Ricerca e innovazione 285.078.625 255.078.625 285.078.625 255.078.625 30.000.000 30.000.000 11,76

Ricerca di base e applicata 285.078.625 255.078.625 285.078.625 255.078.625 30.000.000 30.000.000 11,76


111.500.000 1.500.000 111.500.000 1.500.000 110.000.000 110.000.000 7.333,33

Sostegno allo sviluppo sostenibile 111.500.000 1.500.000 111.500.000 1.500.000 110.000.000 110.000.000 7.333,33

Casa e assetto urbanistico 117.289.496 117.289.496 117.289.496 117.289.496

Politiche abitative e riqualificazione periferie

117.289.496 117.289.496 117.289.496 117.289.496

Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1.241.864.646 19.193.012 1.233.791.000 1.262.202.018 1.252.984.012 9.218.006 8.073.646 1.144.360 0,74 20.337.372

Famiglia, pari opportunità e situazioni di disagio

272.339.414 272.339.414 272.339.414 272.339.414

Garanzia dei diritti dei cittadini 20.337.372 118.800.000 19.193.012 110.000.000 139.137.372 129.193.012 9.944.360 8.800.000 1.144.360 7,70

Sostegno in favore di pensionati di guerra ed assimilati, perseguitati politici e razziali

653.200.303 653.200.303 653.200.303 653.200.303

Sostegno al reddito tramite la carta acquisti

168.124.010 168.124.010 168.124.010 168.124.010

Tutela della privacy 29.400.919 30.127.273 29.400.919 30.127.273 (726.354)(726.354) (2,41)

Politiche previdenziali 10.800.000.000 59.861.815 10.800.000.000 59.861.815 10.740.138.185 10.740.138.185 17.941,55

IL B

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74










Previdenza obbligatoria e complementare, sicurezza sociale - trasferimenti agli enti ed organismi interessati

10.800.000.000 59.861.815 10.800.000.000 59.861.815 10.740.138.185 10.740.138.185 17.941,55


1.203.533.315 1.088.400.000 1.203.533.315 1.088.400.000 115.133.315 115.133.315 10,58

Rapporti con le confessioni religiose 1.203.533.315 1.088.400.000 1.203.533.315 1.088.400.000 115.133.315 115.133.315 10,58

Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del Consiglio dei ministri

2.346.282.805 2.286.139.199 2.346.282.805 2.286.139.199 60.143.606 60.143.606 2,63

Organi costituzionali 1.742.212.195 1.742.212.195 1.742.212.195 1.742.212.195

Presidenza del Consiglio dei Ministri 604.070.610 543.927.004 604.070.610 543.927.004 60.143.606 60.143.606 11,06

Giovani e sport 845.838.975 786.178.975 845.838.975 786.178.975 59.660.000 59.660.000 7,59

Attivita' ricreative e sport 618.784.911 548.784.911 618.784.911 548.784.911 70.000.000 70.000.000 12,76

Incentivazione e sostegno alla gioventu' 227.054.064 237.394.064 227.054.064 237.394.064 (10.340.000)(10.340.000) (4,36)

Giustizia 215.158.311 209.182.485 217.036.828 427.240.276 426.219.313 1.020.964 (1.878.517) 2.899.481 0,24 212.081.965

Giustizia tributaria 212.081.965 7.449.650 209.182.485 7.449.650 219.531.615 216.632.135 2.899.481 2.899.481 1,34

Giustizia amministrativa 173.246.695 175.125.212 173.246.695 175.125.212 (1.878.517)(1.878.517) (1,07)

Autogoverno della magistratura 34.461.966 34.461.966 34.461.966 34.461.966

Sviluppo e riequilibrio territoriale 6.878.537.996 6.374.732.242 6.878.537.996 6.374.732.242 503.805.754 503.805.754 7,90

Sostegno alle politiche nazionali e comunitarie rivolte a promuovere la crescita ed il superamento degli squilibri socio-economici territoriali

6.878.537.996 6.374.732.242 6.878.537.996 6.374.732.242 503.805.754 503.805.754 7,90


296.319.442 282.433.124 297.319.442 572.362.572 579.752.566 (7.389.994)(1.000.000)(6.389.994) (1,27) 276.043.130

Indirizzo politico 22.749.258 22.660.706 22.749.258 22.660.706 88.552 88.552 0,39

Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza

83.059.802 10.072.950 90.525.101 10.072.950 93.132.752 100.598.051 (7.465.299)(7.465.299) (7,42)

Servizi generali delle strutture pubbliche preposte ad attivita' formative e ad altre attivita' trasversali per le pubbliche amministrazioni

3.814.411 283.412.683 3.956.522 284.412.683 287.227.094 288.369.205 (1.142.111)(1.000.000)(142.111) (0,40)

Rappresentanza, difesa in giudizio e consulenza legale in favore delle Amministrazioni dello Stato e degli enti autorizzati

153.493.730 2.833.809 152.874.990 2.833.809 156.327.539 155.708.799 618.739 618.739 0,40

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75










Servizi per le pubbliche amministrazioni nell'area degli acquisti e del trattamento economico del personale

12.925.929 12.415.805 12.925.929 12.415.805 510.125 510.125 4,11

Fondi da ripartire 2.496.979.853 4.195.489.979 2.496.979.853 4.195.489.979 (1.698.510.126)(1.698.510.126) (40,48)

Fondi da assegnare 751.099.344 2.195.489.979 751.099.344 2.195.489.979 (1.444.390.635)(1.444.390.635) (65,79)

Fondi di riserva e speciali 1.745.880.509 2.000.000.000 1.745.880.509 2.000.000.000 (254.119.491)(254.119.491) (12,71)

TOTALE GENERALE 8.318.761.305 186.748.508.492 8.275.869.554 177.953.791.296 195.067.269.797 186.229.660.850 42.891.751 8.794.717.196 8.837.608.947 4,75

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(in Euro)

% sul totale costi % sul totale generale Piano dei Conti

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019

BUDGET RIVISTO 2019

COSTO DEL PERSONALE 48,18 1,43 4.007.920.100

Retribuzioni 47,03 1,39 3.912.093.631

Altri costi del personale 1,15 0,03 95.826.469

COSTI DI GESTIONE 7,70 0,23 640.378.115

Beni di consumo 0,74 0,02 61.901.077

Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 5,73 0,17 476.636.421

Altri costi 1,22 0,04 101.840.617

COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 41,97 1,24 3.491.750.660

Costi straordinari 0,01 0,00 1.152.084

Esborso da contenzioso 0,11 0,00 8.912.237

Servizi finanziari 41,85 1,24 3.481.686.339

AMMORTAMENTI 2,15 0,06 178.712.430

Totale Costi 100,00 2,96 8.318.761.305

ONERI FINANZIARI 28,53 27,69 77.865.575.678

Oneri finanziari 28,53 27,69 77.865.575.678

COSTI DISLOCATI 68,43 66,41 186.748.508.492

Trasferimenti correnti 59,10 57,36 161.295.900.869

Contributi agli investimenti 6,84 6,63 18.653.515.143

Altri trasferimenti in c/capitale 2,49 2,42 6.799.092.480

FONDI DA ASSEGNARE 3,04 2,95 8.283.440.875

Fondi speciali 0,20 0,20 554.968.682

Fondi di riserva 1,07 1,04 2.919.606.590

Altri fondi da ripartire 1,76 1,71 4.808.865.603

Totale costi comuni dello Stato 100,00 97,04 272.897.525.045

281.216.286.350 100,00TOTALE GENERALE

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BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

Confronto per natura con il Budget a Legge di Bilancio 2019 ed il Consuntivo 2018(in euro)

Piano dei conti

Budget a LB2019(B)

Variazione (A - B)

Variazione %(A - B)/B

Consuntivo 2018 (C)

Variazione (A - C)

Variazione %(A - C)/C

Budget Rivisto2019 (A)

4.036.555.806 4.007.920.100 3.992.977.024COSTO DEL PERSONALE (0,71) 0,37 (28.635.706) 14.943.075

3.937.459.817 3.890.461.806Retribuzioni(0,64) 0,56 3.912.093.631 (25.366.186) 21.631.824

99.095.989 102.515.218Altri costi del personale(3,30) (6,52) 95.826.469 (3.269.520) (6.688.749)

638.118.458 640.378.115 602.846.835COSTI DI GESTIONE 0,35 6,23 2.259.657 37.531.280

71.815.431 70.194.042Beni di Consumo(13,81) (11,81) 61.901.077 (9.914.354) (8.292.965)

471.701.228 452.052.125Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 1,05 5,44 476.636.421 4.935.193 24.584.296

94.601.799 80.600.669Altri costi 7,65 26,35 101.840.617 7.238.818 21.239.948

3.419.849.615 3.491.750.660 3.100.164.995COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 2,10 12,63 71.901.045 391.585.665

3.411.833.339 3.087.525.625Servizi finanziari 2,05 12,77 3.481.686.339 69.853.000 394.160.714

1.151.834 3.105.571Costi straordinari 0,02 (62,90) 1.152.084 250 (1.953.487)

6.864.442 9.533.798Esborso da contenzioso 29,83 (6,52) 8.912.237 2.047.795 (621.561)

181.345.675 178.712.430 168.685.508AMMORTAMENTI (1,45) 5,94 (2.633.245) 10.026.922

TOTALE GENERALE 8.318.761.305 8.275.869.554 7.864.674.361 5,77 42.891.751 454.086.943 0,52

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Anni PersonaCdR

% sul totalegenerale Anni

Persona

Costo delleRetribuzioni dellavoro ordinario

Costo delleRetribuzioni del

lavoro straordinario

Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZEAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019

GABINETTO E UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO 18.730.154 257 18.730.154 0,38

DIPARTIMENTO DELL'AMMINISTRAZIONE GENERALE DEL PERSONALE E DEI SERVIZI 72.014.549 4,72 1.385 68.613.431 3.401.118 2,04

DIPARTIMENTO DEL TESORO 43.637.195 3,59 731 42.068.600 1.568.596 1,08

DIPARTIMENTO DELLA RAGIONERIA GENERALE DELLO STATO 279.478.473 2,61 5.189 272.184.908 7.293.565 7,64

DIPARTIMENTO DELLE FINANZE 116.710.473 0,87 2.375 115.698.817 1.011.656 3,50

GUARDIA DI FINANZA 3.271.803.412 7,20 56.754 3.036.353.797 235.449.616 83,58

AVVOCATURA DELLO STATO 109.719.374 0,31 1.211 109.376.055 343.319 1,78

3.912.093.631TOTALE GENERALE 67.902 3.663.025.761 249.067.870 6,37 100,00

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BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2019 dei costi medi delle retribuzioni ordinarie per struttura organizzativa(in Euro)

Costo delleretribuzioni ordinarie (E)

Anni Persona

(A)

Costo delleretribuzioni ordinarie (B)

Costo retribuzioni

lavoro ordinario [H=(B-E)/E]

Anni Persona

[G=(A-D)/D]

Costo medioper A/P(F=E/D)

Anni Persona

(D)

Costo medioper A/P(C=B/A)

CdR

Budget a Legge di Bilancio 2019 Budget Rivisto 2019 Variazione %

Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

GABINETTO E UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO

18.730.154 72.880 257 18.662.617 72.617 0,00 0,36 0,36 257

DIPARTIMENTO DELL'AMMINISTRAZIONE GENERALE DEL PERSONALE E DEI SERVIZI

68.613.431 49.549 1.654 78.736.919 47.606 (16,28) (12,86) 4,08 1.385

DIPARTIMENTO DEL TESORO

42.068.600 57.543 749 42.175.669 56.338 (2,34) (0,25) 2,14 731

DIPARTIMENTO DELLA RAGIONERIA GENERALE DELLO STATO

272.184.908 52.456 5.218 267.863.553 51.332 (0,56) 1,61 2,19 5.189

DIPARTIMENTO DELLE FINANZE

115.698.817 48.709 2.416 115.566.467 47.832 (1,69) 0,11 1,83 2.375

GUARDIA DI FINANZA

3.036.353.797 53.500 57.069 3.046.548.950 53.384 (0,55) (0,33) 0,22 56.754

AVVOCATURA DELLO STATO

109.376.055 90.310 1.211 109.043.946 90.040 0,00 0,30 0,30 1.211

TOTALE GENERALE 3.663.025.761 67.902 68.574 3.678.598.121 53.946 53.644 (0,98) (0,42) 0,56

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MISSIONI/PROGRAMMICOSTI DELLE

AMMINISTRAZIONI CENTRALI

(+) ONERI FINANZIARI

(+) COSTIDISLOCATI

(+) FONDI DA ASSEGNARE

(+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI

(+) RIMBORSI EPOSTE

RETTIFICATIVEDI BILANCIO

STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL

BILANCIO FINANZIARIO


Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato(in Euro)

4.456.745.349 74.594.339.139 6.151.386.350 Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica

431.681.199 92.090.033.889 6.455.881.851

65.803.348 456.745.349 365.481.306 9.291.142 Regolazione e coordinamento del sistema della fiscalita' 26.412.978 923.734.123

2.404.825.082 37.875.780 32.500.000 Prevenzione e repressione delle frodi e delle violazioni agli obblighi fiscali

494.144.562 2.969.345.424

23.601.762 526.607.332 1.300.000.000 Regolamentazione e vigilanza sul settore finanziario 1.433.759 1.851.642.853

2.853.990.000 62.300.458 71.411.490.741 Regolazioni contabili, restituzioni e rimborsi d'imposte 74.156.000 74.401.937.199

66.272.183 76.814.542 Analisi e programmazione economico-finanziaria e gestione del debito e degli interventi finanziari

14.731.405 157.818.130

200.089.193 163.180.465 Analisi, monitoraggio e controllo della finanza pubblica e politiche di bilancio

40.181.502 403.451.160

228.114.791 Supporto all'azione di controllo, vigilanza e amministrazione generale della Ragioneria generale dello Stato sul territorio

(8.292.096) 219.822.695

131.032.627 Servizi finanziari e monetazione

(1.470.720) 129.561.907

482.152.866 4.607.891.732 1.841.057.256 Accertamento e riscossione delle entrate e gestione dei beni immobiliari dello Stato

(209.616.191) 6.721.485.663

311.234.735 Giurisdizione e controllo dei conti pubblici 311.234.735

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(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






4.000.000.000 Oneri finanziari relativi alla gestione della tesoreria 4.000.000.000

1.076.038.881 1.993.864.681 104.603.415.534 Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali 107.673.319.096

823.038.881 538.740.898 1.789.094.681 Erogazioni a Enti territoriali per interventi di settore 3.150.874.460

28.241.276.949 Compartecipazione e regolazioni contabili ed altri trasferimenti alle autonomie speciali

28.241.276.949

74.408.641.328 Concorso dello Stato al finanziamento della spesa sanitaria

74.408.641.328

253.000.000 1.414.756.359 204.770.000 Rapporti finanziari con Enti territoriali 1.872.526.359

172.105.616 575.406.543 20.070.709.287 L'Italia in Europa e nel mondo

614.646.463 21.432.867.909

19.885.000.000 172.105.616 Partecipazione italiana alle politiche di bilancio in ambito UE

614.600.800 20.671.706.416

185.709.287 575.406.543 Politica economica e finanziaria in ambito internazionale 45.663 761.161.493

997.247.320 Difesa e sicurezza del territorio

997.247.320 997.247.320

997.247.320 Missioni internazionali

997.247.320 997.247.320

17.500.000 743.859.152 Ordine pubblico e sicurezza

1.045.877.724 2.421.401.650 1.354.416.985

740.252.211 Sicurezza democratica

740.252.211 740.252.211

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(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






1.354.416.985 3.606.941 17.500.000 Concorso della Guardia di Finanza alla sicurezza pubblica 305.625.513 1.681.149.439

28.732.134 523.745.500 331.562.423 4.863.809.727 Soccorso civile

5.747.849.784

3.216.458.344 523.745.500 Interventi per pubbliche calamita' 3.740.203.844

28.732.134 1.647.351.383 331.562.423 Protezione civile

2.007.645.940

33.000.000 458.318 19.016.858.496 Competitivita' e sviluppo delle imprese 19.050.316.814

1.715.378.327 458.318 Incentivi alle imprese per interventi di sostegno 1.715.836.645

17.301.480.169 33.000.000 Interventi di sostegno tramite il sistema della fiscalita' 17.334.480.169

3.312.090.226 Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto 3.312.090.226

3.312.090.226 Sostegno allo sviluppo del trasporto 3.312.090.226

625.000.000 Infrastrutture pubbliche e logistica

625.000.000

625.000.000 Opere pubbliche e infrastrutture

625.000.000

522.996.256 Comunicazioni

522.996.256

317.328.528 Servizi postali

317.328.528

205.667.728 Sostegno al pluralismo dell'informazione 205.667.728

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(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






285.078.625 Ricerca e innovazione

285.078.625

285.078.625 Ricerca di base e applicata

285.078.625

111.500.000 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 111.500.000

111.500.000 Sostegno allo sviluppo sostenibile 111.500.000

117.289.496 Casa e assetto urbanistico

117.289.496

117.289.496 Politiche abitative e riqualificazione periferie 117.289.496

1.241.864.646 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 6.018.846 1.268.220.864 20.337.372

272.339.414 Famiglia, pari opportunità e situazioni di disagio 272.339.414

20.337.372 118.800.000 Garanzia dei diritti dei cittadini

5.768.846 144.906.218

653.200.303 Sostegno in favore di pensionati di guerra ed assimilati, perseguitati politici e razziali

250.000 653.450.303

168.124.010 Sostegno al reddito tramite la carta acquisti 168.124.010

29.400.919 Tutela della privacy

29.400.919

10.800.000.000 Politiche previdenziali

604.879.364 11.464.741.179

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(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






10.800.000.000 Previdenza obbligatoria e complementare, sicurezza sociale - trasferimenti agli enti ed organismi interessati

604.879.364 11.464.741.179

1.203.533.315 Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti 1.203.533.315

1.203.533.315 Rapporti con le confessioni religiose 1.203.533.315

2.346.282.805 Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del Consiglio dei ministri

2.346.282.805

1.742.212.195 Organi costituzionali

1.742.212.195

604.070.610 Presidenza del Consiglio dei Ministri 604.070.610

845.838.975 Giovani e sport

845.838.975

618.784.911 Attivita' ricreative e sport

618.784.911

227.054.064 Incentivazione e sostegno alla gioventu' 227.054.064

215.158.311 Giustizia

11.058.738 438.299.014 212.081.965

212.081.965 7.449.650 Giustizia tributaria

11.058.738 230.590.353

173.246.695 Giustizia amministrativa

173.246.695

34.461.966 Autogoverno della magistratura

34.461.966

IL B

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01

9

85




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






6.878.537.996 Sviluppo e riequilibrio territoriale

6.878.537.996

6.878.537.996 Sostegno alle politiche nazionali e comunitarie rivolte a promuovere la crescita ed il superamento degli squilibri socio-economici territoriali

6.878.537.996

72.298.720.000 945.000.000 225.226.705.342 Debito pubblico

110.012.000 298.580.437.342

72.298.720.000 945.000.000 1.300.000.000 Oneri per il servizio del debito statale 110.012.000 74.653.732.000

223.926.705.342 Rimborsi del debito statale

223.926.705.342

5.339.314 43.773.006 43.012.996 296.319.442 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 353.239.424 1.017.727.312 276.043.130


2.258.526 25.007.784

83.059.802 10.072.950 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 125.683.913 218.816.665

3.814.411 283.412.683 32.817.000 Servizi generali delle strutture pubbliche preposte ad attivita' formative e ad altre attivita' trasversali per le pubbliche amministrazioni

189.832.600 509.876.694

153.493.730 15.000 2.833.809 Rappresentanza, difesa in giudizio e consulenza legale in favore delle Amministrazioni dello Stato e degli enti autorizzati

(11.965.446) 144.377.093

IL B

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9

86




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






12.925.929 5.324.314 43.773.006 10.195.996 Servizi per le pubbliche amministrazioni nell'area degli acquisti e del trattamento economico del personale

47.429.831 119.649.076

5.568.569.433 2.496.979.853 Fondi da ripartire

393.759.555 8.459.308.841

751.099.344 2.831.667.008 Fondi da assegnare

393.759.555 3.976.525.907

1.745.880.509 2.736.902.425 Fondi di riserva e speciali

4.482.782.934

77.865.575.678 8.318.761.305 186.748.508.492 8.283.440.875 302.782.849.442 TOTALE GENERALE 4.568.420.633 586.889.918.708

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO

IL B

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Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Competitivita' e sviluppo delle imprese 3.600.329.349 97,76 84,10 3.519.748.016 2,24 37,09 80.581.333 21,81 547 81,78

8.128.887 2.862.688.101 Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitivita' e innovazione, di responsabilita' sociale d'impresa e movimento cooperativo

3,74 0,28 68,40 99,72 84 3,36 2.870.816.988 65,21

14.696.510 37.200.000 Vigilanza sugli enti, sul sistema cooperativo e sulle gestioni commissariali

6,76 28,32 71,68 110 4,37 51.896.510 1,18

17.208.375 580.248.493 Incentivazione del sistema produttivo

7,92 2,88 97,12 244 9,73 597.456.868 13,57

38.746.182 39.611.422 Lotta alla contraffazione e tutela della proprieta' industriale

17,83 49,45 50,55 85 3,37 78.357.604 1,78

1.801.380 Coordinamento azione amministrativa, attuazione di indirizzi e programmi per favorire competitivita' e sviluppo delle imprese, dei servizi di comunicazione e del settore energetico

0,83 100,00 24 0,97 1.801.380 0,04

Regolazione dei mercati 43.161.079 77,29 0,80 33.358.215 22,71 4,51 9.802.864 4,88 122 0,98

9.802.864 33.358.215 Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori

4,51 22,71 77,29 122 4,88 43.161.079 0,98

Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo

265.535.631 96,19 6,10 255.430.019 3,81 4,65 10.105.612 5,88 148 6,03

5.790.103 Politica commerciale in ambito internazionale

2,67 100,00 88 3,50 5.790.103 0,13

4.315.508 255.430.019 Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in Italy

1,99 1,66 98,34 60 2,38 259.745.527 5,90

Energia e diversificazione delle fonti energetiche

196.634.014 89,59 4,21 176.169.080 10,41 9,42 20.464.934 6,57 165 4,47

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Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




3.791.198 22.000.000 Sicurezza approvvigionamento, infrastrutture gas e petrolio e relativi mercati, relazioni comunitarie ed internazionali nel settore energetico

1,74 14,70 85,30 51 2,04 25.791.198 0,59

4.336.832 154.117.093 Regolamentazione del settore elettrico, nucleare, delle energie rinnovabili e dell'efficienza energetica, ricerca per lo sviluppo sostenibile

2,00 2,74 3,68 97,26 50 1,99 158.453.925 3,60

12.336.904 51.987 Innovazione, regolamentazione tecnica, gestione e controllo delle risorse del sottosuolo

5,68 99,58 0,42 64 2,54 12.388.891 0,28

Comunicazioni 203.215.046 72,46 3,52 147.245.655 27,54 25,76 55.969.391 38,11 956 4,62

6.711.982 4.728.401 Pianificazione, regolamentazione, vigilanza e controllo delle comunicazioni elettroniche e radiodiffusione, riduzione inquinamento elettromagnetico

3,09 58,67 41,33 96 3,82 11.440.383 0,26

7.607.418 142.517.254 Servizi di Comunicazione Elettronica, di Radiodiffusione e Postali

3,50 5,07 3,41 94,93 128 5,08 150.124.672 3,41

41.649.991 Attivita' territoriali in materia di comunicazioni e di vigilanza sui mercati e sui prodotti

19,17 100,00 733 29,21 41.649.991 0,95

Ricerca e innovazione 8.616.436 2,01 0,00 173.105 97,99 3,89 8.443.331 4,02 101 0,20

8.443.331 173.105 Ricerca, innovazione, tecnologie e servizi per lo sviluppo delle comunicazioni e della societa' dell'informazione

3,89 97,99 2,01 101 4,02 8.616.436 0,20


84.904.622 62,43 1,27 53.007.870 37,57 14,68 31.896.752 18,72 469 1,93

12.564.165 52.212.931 Indirizzo politico

5,78 19,40 80,60 169 6,72 64.777.096 1,47

IL B

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Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




19.332.587 794.939 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza

8,90 96,05 3,95 301 12,00 20.127.526 0,46

TOTALE GENERALE (*) 217.264.215 4.185.131.960 2.508 100,00 4,94 95,06


4.402.396.175 100,00 100,00 100,00

IL B

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BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO









Competitivita' e sviluppo delle imprese 3.519.748.016 80.893.897 3.457.514.921 3.600.329.349 3.538.408.818 61.920.531 62.233.095 (312.564) 1,75 80.581.333

Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitivita' e innovazione, di responsabilita' sociale d'impresa e movimento cooperativo

8.128.887 2.862.688.101 8.270.745 2.830.685.891 2.870.816.988 2.838.956.636 31.860.352 32.002.210 (141.858) 1,12

Vigilanza sugli enti, sul sistema cooperativo e sulle gestioni commissariali

14.696.510 37.200.000 15.232.017 37.200.000 51.896.510 52.432.017 (535.508)(535.508) (1,02)

Incentivazione del sistema produttivo 17.208.375 580.248.493 17.422.807 550.017.608 597.456.868 567.440.415 30.016.453 30.230.885 (214.432) 5,29

Lotta alla contraffazione e tutela della proprieta' industriale

38.746.182 39.611.422 38.571.643 39.611.422 78.357.604 78.183.065 174.538 174.538 0,22

Coordinamento azione amministrativa, attuazione di indirizzi e programmi per favorire competitivita' e sviluppo delle imprese, dei servizi di comunicazione e del settore energetico

1.801.380 1.396.684 1.801.380 1.396.684 404.695 404.695 28,98

Regolazione dei mercati 33.358.215 9.872.911 33.358.215 43.161.079 43.231.126 (70.047)(70.047) (0,16) 9.802.864

Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori

9.802.864 33.358.215 9.872.911 33.358.215 43.161.079 43.231.126 (70.047)(70.047) (0,16)

Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo

255.430.019 10.234.312 254.169.047 265.535.631 264.403.359 1.132.272 1.260.972 (128.700) 0,43 10.105.612

Politica commerciale in ambito internazionale

5.790.103 5.913.619 5.790.103 5.913.619 (123.516)(123.516) (2,09)

Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in Italy

4.315.508 255.430.019 4.320.693 254.169.047 259.745.527 258.489.740 1.255.788 1.260.972 (5.184) 0,49

Energia e diversificazione delle fonti energetiche

176.169.080 20.015.815 175.169.080 196.634.014 195.184.895 1.449.119 1.000.000 449.119 0,74 20.464.934

Sicurezza approvvigionamento, infrastrutture gas e petrolio e relativi mercati, relazioni comunitarie ed internazionali nel settore energetico

3.791.198 22.000.000 3.909.648 22.000.000 25.791.198 25.909.648 (118.450)(118.450) (0,46)

Regolamentazione del settore elettrico, nucleare, delle energie rinnovabili e dell'efficienza energetica, ricerca per lo sviluppo sostenibile

4.336.832 154.117.093 4.310.257 153.117.093 158.453.925 157.427.350 1.026.575 1.000.000 26.575 0,65

Innovazione, regolamentazione tecnica, gestione e controllo delle risorse del sottosuolo

12.336.904 51.987 11.795.910 51.987 12.388.891 11.847.897 540.994 540.994 4,57

Comunicazioni 147.245.655 56.696.327 147.240.227 203.215.046 203.936.554 (721.508) 5.428 (726.936) (0,35) 55.969.391

IL B

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Pianificazione, regolamentazione, vigilanza e controllo delle comunicazioni elettroniche e radiodiffusione, riduzione inquinamento elettromagnetico

6.711.982 4.728.401 6.854.680 4.728.401 11.440.383 11.583.081 (142.698)(142.698) (1,23)

Servizi di Comunicazione Elettronica, di Radiodiffusione e Postali

7.607.418 142.517.254 8.843.707 142.511.826 150.124.672 151.355.533 (1.230.862) 5.428 (1.236.290) (0,81)

Attivita' territoriali in materia di comunicazioni e di vigilanza sui mercati e sui prodotti

41.649.991 40.997.939 41.649.991 40.997.939 652.052 652.052 1,59

Ricerca e innovazione 173.105 8.531.446 173.105 8.616.436 8.704.551 (88.116)(88.116) (1,01) 8.443.331

Ricerca, innovazione, tecnologie e servizi per lo sviluppo delle comunicazioni e della societa' dell'informazione

8.443.331 173.105 8.531.446 173.105 8.616.436 8.704.551 (88.116)(88.116) (1,01)


53.007.870 35.706.173 61.719.287 84.904.622 97.425.460 (12.520.838)(8.711.417)(3.809.421) (12,85) 31.896.752

Indirizzo politico 12.564.165 52.212.931 12.501.424 59.479.691 64.777.096 71.981.115 (7.204.019)(7.266.760) 62.741 (10,01)


19.332.587 794.939 23.204.749 2.239.596 20.127.526 25.444.345 (5.316.819)(1.444.657)(3.872.162) (20,90)

TOTALE GENERALE 217.264.215 4.185.131.960 221.950.881 4.129.343.882 4.402.396.175 4.351.294.763 (4.686.665) 55.788.078 51.101.413 1,17

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(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2019

COSTO DEL PERSONALE 62,28 3,05 135.322.457

Retribuzioni 60,60 2,97 131.663.113



Beni di consumo 0,66 0,03 1.434.741


Altri costi 3,70 0,18 8.035.379

COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 2,57 0,13 5.582.559


AMMORTAMENTI 2,54 0,12 5.511.512

Totale Costi 100,00 4,90 217.264.215

ONERI FINANZIARI 0,80 0,77 33.938.214

Oneri finanziari 0,80 0,77 33.938.214

COSTI DISLOCATI 99,20 94,34 4.185.131.960

Trasferimenti correnti 11,65 11,08 491.697.959


Altri trasferimenti in c/capitale 2,41 2,29 101.703.902


4.436.334.389 100,00TOTALE GENERALE

IL B

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BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO


Piano dei conti

Budget a LB2019(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2018 (C)

Variazione (A - C)



139.522.180 135.322.457 143.599.387COSTO DEL PERSONALE (3,01) (5,76)(4.199.722) (8.276.930)

135.715.751 139.958.172Retribuzioni(2,99) (5,93) 131.663.113 (4.052.637) (8.295.058)

3.806.429 3.641.215Altri costi del personale(3,86) 0,50 3.659.344 (147.085) 18.129

71.450.603 70.847.687 72.119.292COSTI DI GESTIONE (0,84) (1,76)(602.916) (1.271.605)

1.438.517 1.122.313Beni di Consumo(0,26) 27,84 1.434.741 (3.776) 312.428

61.927.203 61.986.414Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi(0,89) (0,98) 61.377.567 (549.636) (608.847)

8.084.883 9.010.566Altri costi(0,61) (10,82) 8.035.379 (49.504) (975.187)

5.573.071 5.582.559 5.339.153COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 0,17 4,56 9.488 243.406

5.573.071 5.339.153Esborso da contenzioso 0,17 4,56 5.582.559 9.488 243.406

5.405.027 5.511.512 4.730.728AMMORTAMENTI 1,97 16,50 106.485 780.784

TOTALE GENERALE 217.264.215 221.950.881 225.788.561 (3,78)(4.686.665) (8.524.345)(2,11)

IL B

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Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICOAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)



DIREZIONE GENERALE PER LA VIGILANZA SUGLI ENTI, IL SISTEMA COOPERATIVO E LE GESTIONI COMMISSARIALI

5.506.324 1,16 110 5.442.612 63.712 4,37

DIREZIONE GENERALE PER LA SICUREZZA DELL'APPROVVIGIONAMENTO E PER LE INFRASTRUTTURE ENERGETICHE

3.228.071 0,62 51 3.207.983 20.088 2,04

DIREZIONE GENERALE PER LA PIANIFICAZIONE E LA GESTIONE DELLO SPETTRO RADIOELETTRICO 5.138.641 1,62 96 5.055.260 83.382 3,82

DIREZIONE GENERALE PER LE RISORSE, L'ORGANIZZAZIONE E IL BILANCIO 13.924.470 1,67 301 13.691.374 233.096 12,00

DIREZIONE GENERALE PER IL MERCATO ELETTRICO, LE RINNOVABILI E L'EFFICIENZA ENERGETICA, IL NUCLEARE

2.945.118 0,71 50 2.924.094 21.023 1,99

DIREZIONE GENERALE PER LA SICUREZZA ANCHE AMBIENTALE DELLE ATTIVITA' MINERARIE ED ENERGETICHE - UFFICIO NAZIONALE MINERARIO PER GLI IDROCARBURI E LE GEORISORSE

3.839.098 0,87 64 3.805.509 33.589 2,54

DIREZIONE GENERALE PER LA POLITICA INDUSTRIALE, LA COMPETITIVITA' E LE PICCOLE E MEDIE IMPRESE

5.243.221 0,54 84 5.215.091 28.130 3,36

DIREZIONE GENERALE PER GLI INCENTIVI ALLE IMPRESE 12.239.177 0,87 244 12.132.183 106.994 9,73

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

97

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICOAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


DIREZIONE GENERALE PER LA LOTTA ALLA CONTRAFFAZIONE - UFFICIO ITALIANO BREVETTI E MARCHI

5.014.670 2,04 85 4.912.465 102.204 3,37

SEGRETARIATO GENERALE 1.590.494 1,78 24 1.562.228 28.266 0,97

DIREZIONE GENERALE PER IL MERCATO, LA CONCORRENZA, IL CONSUMATORE, LA VIGILANZA E LA NORMATIVA TECNICA

6.892.931 0,78 122 6.839.076 53.855 4,88

DIREZIONE GENERALE PER I SERVIZI DI COMUNICAZIONE ELETTRONICA, DI RADIODIFFUSIONE E POSTALI

6.402.300 2,68 128 6.230.675 171.624 5,08

DIREZIONE GENERALE PER LE ATTIVITA' TERRITORIALI 35.500.698 1,83 733 34.852.750 647.948 29,21

DIREZIONE GENERALE PER LA POLITICA COMMERCIALE INTERNAZIONALE 4.700.639 1,13 88 4.647.315 53.325 3,50

DIREZIONE GENERALE PER LE POLITICHE DI INTERNAZIONALIZZAZIONE E LA PROMOZIONE DEGLI SCAMBI

3.551.966 0,84 60 3.522.236 29.730 2,38

ISTITUTO SUPERIORE DELLE COMUNICAZIONI E DELLE TECNOLOGIE DELL'INFORMAZIONE 5.380.941 1,49 101 5.300.831 80.110 4,02

131.663.113TOTALE GENERALE 2.508 129.906.037 1.757.076 1,33 100,00

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

98

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


10.564.356 62.696 169 10.494.558 62.282 0,00 0,67 0,67 169

DIREZIONE GENERALE PER LA VIGILANZA SUGLI ENTI, IL SISTEMA COOPERATIVO E LE GESTIONI COMMISSARIALI 5.442.612 49.672 113 5.918.503 52.590 (2,64) (8,04) (5,55) 110

DIREZIONE GENERALE PER LA SICUREZZA DELL'APPROVVIGIONAMENTO E PER LE INFRASTRUTTURE ENERGETICHE 3.207.983 62.680 52 3.267.066 63.132 (1,10) (1,81) (0,71) 51

DIREZIONE GENERALE PER LA PIANIFICAZIONE E LA GESTIONE DELLO SPETTRO RADIOELETTRICO 5.055.260 52.824 95 4.970.688 52.583 1,24 1,70 0,46 96

DIREZIONE GENERALE PER LE RISORSE, L'ORGANIZZAZIONE E IL BILANCIO

13.691.374 45.500 391 17.071.402 43.627 (23,10) (19,80) 4,29 301

DIREZIONE GENERALE PER IL MERCATO ELETTRICO, LE RINNOVABILI E L'EFFICIENZA ENERGETICA, IL NUCLEARE 2.924.094 58.611 50 2.883.033 57.695 (0,16) 1,42 1,59 50

DIREZIONE GENERALE PER LA SICUREZZA ANCHE AMBIENTALE DELLE ATTIVITA' MINERARIE ED ENERGETICHE - UFFICIO NAZIONALE MINERARIO PER GLI IDROCARBURI E LE GEORISORSE

3.805.509 59.779 66 3.866.151 58.881 (3,05) (1,57) 1,52 64

DIREZIONE GENERALE PER LA POLITICA INDUSTRIALE, LA COMPETITIVITA' E LE PICCOLE E MEDIE IMPRESE 5.215.091 61.878 92 5.325.484 58.138 (7,99) (2,07) 6,43 84

DIREZIONE GENERALE PER GLI INCENTIVI ALLE IMPRESE

12.132.183 49.716 251 12.270.430 48.900 (2,75) (1,13) 1,67 244

DIREZIONE GENERALE PER LA LOTTA ALLA CONTRAFFAZIONE - UFFICIO ITALIANO BREVETTI E MARCHI 4.912.465 58.067 85 4.803.426 56.273 (0,89) 2,27 3,19 85

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

99

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

SEGRETARIATO GENERALE

1.562.228 63.973 20 1.169.339 58.467 22,10 33,60 9,42 24

DIREZIONE GENERALE PER IL MERCATO, LA CONCORRENZA, IL CONSUMATORE, LA VIGILANZA E LA NORMATIVA TECNICA 6.839.076 55.857 124 6.933.308 56.104 (0,92) (1,36) (0,44) 122

DIREZIONE GENERALE PER I SERVIZI DI COMUNICAZIONE ELETTRONICA, DI RADIODIFFUSIONE E POSTALI 6.230.675 48.868 139 7.240.826 52.156 (8,16) (13,95) (6,30) 128

DIREZIONE GENERALE PER LE ATTIVITA' TERRITORIALI

34.852.750 47.576 735 34.179.522 46.514 (0,31) 1,97 2,28 733

DIREZIONE GENERALE PER LA POLITICA COMMERCIALE INTERNAZIONALE

4.647.315 52.949 88 4.713.834 53.336 (0,69) (1,41) (0,73) 88

DIREZIONE GENERALE PER LE POLITICHE DI INTERNAZIONALIZZAZIONE E LA PROMOZIONE DEGLI SCAMBI 3.522.236 58.930 61 3.530.134 58.100 (1,63) (0,22) 1,43 60

ISTITUTO SUPERIORE DELLE COMUNICAZIONI E DELLE TECNOLOGIE DELL'INFORMAZIONE 5.300.831 52.520 101 5.259.548 52.287 0,34 0,78 0,45 101

TOTALE GENERALE 129.906.037 2.508 2.629 133.897.252 51.802 50.929 (4,62) (2,98) 1,72

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

10

0




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






33.938.214 483.618.359 3.519.748.016 Competitivita' e sviluppo delle imprese 652.550 4.118.538.473 80.581.333

8.128.887 33.938.214 2.862.688.101 296.618.359 Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitivita' e innovazione, di responsabilita' sociale d'impresa e movimento cooperativo

292.009 3.201.665.570

14.696.510 37.200.000 Vigilanza sugli enti, sul sistema cooperativo e sulle gestioni commissariali

3.931.060 55.827.570

17.208.375 580.248.493 187.000.000 Incentivazione del sistema produttivo 73.270 784.530.138

38.746.182 39.611.422 Lotta alla contraffazione e tutela della proprieta' industriale (3.058.326) 75.299.278

1.801.380 Coordinamento azione amministrativa, attuazione di indirizzi e programmi per favorire competitivita' e sviluppo delle imprese, dei servizi di comunicazione e del settore energetico

(585.463) 1.215.917

33.358.215 Regolazione dei mercati

2.424.369 45.585.448 9.802.864

9.802.864 33.358.215 Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori

2.424.369 45.585.448

255.430.019 Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo

142.389 265.678.019 10.105.612

5.790.103 Politica commerciale in ambito internazionale 120.424 5.910.527

IL B

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01

9

10

1




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






4.315.508 255.430.019 Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in Italy

21.965 259.767.492

176.169.080 Energia e diversificazione delle fonti energetiche 24.295.297 220.929.311 20.464.934

3.791.198 22.000.000 Sicurezza approvvigionamento, infrastrutture gas e petrolio e relativi mercati, relazioni comunitarie ed internazionali nel settore energetico

148.157 25.939.355

4.336.832 154.117.093 Regolamentazione del settore elettrico, nucleare, delle energie rinnovabili e dell'efficienza energetica, ricerca per lo sviluppo sostenibile

25.038.533 183.492.458

12.336.904 51.987 Innovazione, regolamentazione tecnica, gestione e controllo delle risorse del sottosuolo

(891.393) 11.497.498

147.245.655 Comunicazioni

15.976.753 219.191.799 55.969.391

6.711.982 4.728.401 Pianificazione, regolamentazione, vigilanza e controllo delle comunicazioni elettroniche e radiodiffusione, riduzione inquinamento elettromagnetico

95.553 11.535.936

7.607.418 142.517.254 Servizi di Comunicazione Elettronica, di Radiodiffusione e Postali

15.712.061 165.836.733

41.649.991 Attivita' territoriali in materia di comunicazioni e di vigilanza sui mercati e sui prodotti

169.139 41.819.130

IL B

UD

GET

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ISTO 2

01

9

10

2




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






173.105 Ricerca e innovazione

245.830 8.862.266 8.443.331

8.443.331 173.105 Ricerca, innovazione, tecnologie e servizi per lo sviluppo delle comunicazioni e della societa' dell'informazione

245.830 8.862.266

53.007.870 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 23.535.428 108.440.050 31.896.752


5.032.414 69.809.510

19.332.587 794.939 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 18.503.014 38.630.540

33.938.214 217.264.215 4.185.131.960 483.618.359 TOTALE GENERALE 67.272.616 4.987.225.366

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

10

5



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Politiche per il lavoro 10.463.962.669 99,80 7,90 10.443.135.525 0,20 28,03 20.827.144 29,76 269 7,91

5.675.718 9.682.373.459 Politiche passive del lavoro e incentivi all'occupazione

7,64 0,06 99,94 82 9,07 9.688.049.177 7,33

4.077.719 27.351.098 Coordinamento e integrazione delle politiche del lavoro e delle politiche sociali, innovazione e coordinamento amministrativo

5,49 12,97 87,03 60 6,64 31.428.817 0,02

5.611.018 54.479.421 Politiche di regolamentazione in materia di rapporti di lavoro

7,55 9,34 90,66 91 10,07 60.090.439 0,05

331.512.320 Contrasto al lavoro nero e irregolare, prevenzione e osservanza delle norme di legislazione sociale e del lavoro

0,25 100,00 331.512.320 0,25

347.419.227 Politiche attive del lavoro, rete dei servizi per il lavoro e la formazione

0,26 100,00 347.419.227 0,26

5.462.688 Sistemi informativi per il monitoraggio e lo sviluppo delle politiche sociali e del lavoro e servizi di comunicazione istituzionale

7,35 100,00 36 3,98 5.462.688 0,00

Politiche previdenziali 84.124.114.077 99,99 63,65 84.118.011.051 0,01 8,21 6.103.026 8,63 78 63,62

6.103.026 84.118.011.051 Previdenza obbligatoria e complementare, assicurazioni sociali

8,21 0,01 63,65 99,99 78 8,63 84.124.114.077 63,62

Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 37.611.686.398 99,95 28,45 37.593.096.491 0,05 25,02 18.589.907 13,55 123 28,44

13.266.532 71.633.923 Terzo settore (associazionismo, volontariato, Onlus e formazioni sociali) e responsabilita' sociale delle imprese e delle organizzazioni

17,86 15,63 84,37 39 4,26 84.900.455 0,06

IL B

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ISTO 2

01

9

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6



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




5.323.375 37.521.462.568 Trasferimenti assistenziali a enti previdenziali, finanziamento nazionale spesa sociale, programmazione, monitoraggio e valutazione politiche sociali e di inclusione attiva

7,17 0,01 28,39 99,99 84 9,29 37.526.785.943 28,38


5.556.717 53,99 0,00 3.000.000 46,01 3,44 2.556.717 3,65 33 0,00

2.556.717 3.000.000 Flussi migratori per motivi di lavoro e politiche di integrazione sociale delle persone immigrate

3,44 46,01 53,99 33 3,65 5.556.717 0,00


27.441.773 4,46 0,00 1.223.921 95,54 35,29 26.217.852 44,41 402 0,02


11,15 100,00 112 12,33 8.286.560 0,01


24,14 93,61 0,00 6,39 290 32,08 19.155.213 0,01

TOTALE GENERALE (*) 74.294.645 132.158.466.988 904 100,00 0,06 99,94


132.232.761.633 100,00 100,00 100,00

IL B

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7

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI









Politiche per il lavoro 10.443.135.525 22.710.766 10.451.466.973 10.463.962.669 10.474.177.739 (10.215.070)(8.331.448)(1.883.622) (0,10) 20.827.144

Politiche passive del lavoro e incentivi all'occupazione

5.675.718 9.682.373.459 5.655.964 9.696.573.459 9.688.049.177 9.702.229.423 (14.180.246)(14.200.000) 19.754 (0,15)

Coordinamento e integrazione delle politiche del lavoro e delle politiche sociali, innovazione e coordinamento amministrativo

4.077.719 27.351.098 4.062.522 27.351.098 31.428.817 31.413.620 15.197 15.197 0,05

Politiche di regolamentazione in materia di rapporti di lavoro

5.611.018 54.479.421 5.774.891 54.479.421 60.090.439 60.254.312 (163.872)(163.872) (0,27)

Contrasto al lavoro nero e irregolare, prevenzione e osservanza delle norme di legislazione sociale e del lavoro

331.512.320 325.643.768 331.512.320 325.643.768 5.868.552 5.868.552 1,80

Politiche attive del lavoro, rete dei servizi per il lavoro e la formazione

347.419.227 347.419.227 347.419.227 347.419.227

Sistemi informativi per il monitoraggio e lo sviluppo delle politiche sociali e del lavoro e servizi di comunicazione istituzionale

5.462.688 7.217.390 5.462.688 7.217.390 (1.754.702)(1.754.702) (24,31)

Politiche previdenziali 84.118.011.051 6.089.343 84.876.246.676 84.124.114.077 84.882.336.019 (758.221.943)(758.235.625) 13.682 (0,89) 6.103.026

Previdenza obbligatoria e complementare, assicurazioni sociali

6.103.026 84.118.011.051 6.089.343 84.876.246.676 84.124.114.077 84.882.336.019 (758.221.943)(758.235.625) 13.682 (0,89)

Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 37.593.096.491 21.068.636 31.494.841.506 37.611.686.398 31.515.910.142 6.095.776.256 6.098.254.985 (2.478.729) 19,34 18.589.907

Terzo settore (associazionismo, volontariato, Onlus e formazioni sociali) e responsabilita' sociale delle imprese e delle organizzazioni

13.266.532 71.633.923 15.764.498 71.583.829 84.900.455 87.348.327 (2.447.871) 50.094 (2.497.965) (2,80)

Trasferimenti assistenziali a enti previdenziali, finanziamento nazionale spesa sociale, programmazione, monitoraggio e valutazione politiche sociali e di inclusione attiva

5.323.375 37.521.462.568 5.304.139 31.423.257.677 37.526.785.943 31.428.561.816 6.098.224.127 6.098.204.891 19.236 19,40


3.000.000 2.558.488 3.000.000 5.556.717 5.558.488 (1.771)(1.771) (0,03) 2.556.717

Flussi migratori per motivi di lavoro e politiche di integrazione sociale delle persone immigrate

2.556.717 3.000.000 2.558.488 3.000.000 5.556.717 5.558.488 (1.771)(1.771) (0,03)


1.223.921 26.673.096 1.223.921 27.441.773 27.897.017 (455.244)(455.244) (1,63) 26.217.852

Indirizzo politico 8.286.560 8.819.739 8.286.560 8.819.739 (533.179)(533.179) (6,05)


17.931.292 1.223.921 17.853.357 1.223.921 19.155.213 19.077.278 77.935 77.935 0,41

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

10

8










TOTALE GENERALE 74.294.645 132.158.466.988 79.100.330 126.826.779.076 132.232.761.633 126.905.879.406 (4.805.685) 5.331.687.912 5.326.882.227 4,20

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

10

9



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2019


Retribuzioni 61,78 0,03 45.898.770



Beni di consumo 0,35 0,00 262.722


Altri costi 0,83 0,00 617.742

COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 0,71 0,00 530.192

Esborso da contenzioso 0,71 0,00 530.192

AMMORTAMENTI 6,86 0,00 5.097.510

Totale Costi 100,00 0,06 74.294.645

COSTI DISLOCATI 99,99 99,93 132.158.466.988


Contributi agli investimenti 0,02 0,02 26.717.378

FONDI DA ASSEGNARE 0,01 0,01 12.200.000

Altri fondi da ripartire 0,01 0,01 12.200.000


132.244.961.633 100,00TOTALE GENERALE

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

11

0

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI


Piano dei conti

Budget a LB2019(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2018 (C)

Variazione (A - C)



47.491.559 46.943.111 44.386.115COSTO DEL PERSONALE (1,15) 5,76 (548.448) 2.556.996

46.454.218 43.964.131Retribuzioni(1,20) 4,40 45.898.770 (555.448) 1.934.639

1.037.341 421.984Altri costi del personale 0,67 147,48 1.044.341 7.000 622.357

21.689.621 21.723.832 12.341.448COSTI DI GESTIONE 0,16 76,02 34.211 9.382.384

261.122 71.617Beni di Consumo 0,61 266,84 262.722 1.600 191.105

20.810.757 11.898.072Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 0,16 75,18 20.843.368 32.611 8.945.296

617.742 371.760Altri costi 66,17 617.742 245.982

530.192 530.192 331.781COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 59,80 198.411

73Costi straordinari 100,00 (100,00)(73)

530.192 331.707Esborso da contenzioso 59,84 530.192 198.485

9.388.958 5.097.510 1.087.932AMMORTAMENTI (45,71) 368,55 (4.291.448) 4.009.578

TOTALE GENERALE 74.294.645 79.100.330 58.147.276 27,77 (4.805.685) 16.147.369 (6,08)

IL B

UD

GET

RIV

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9

11

1

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALIAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)




DIREZIONE GENERALE PER LE POLITICHE DEL PERSONALE, L'INNOVAZIONE ORGANIZZATIVA, IL BILANCIO - UFFICIO PROCEDIMENTI DISCIPLINARI

12.770.997 2,12 290 12.500.627 270.370 32,08

DIREZIONE GENERALE DEI SISTEMI INFORMATIVI, DELL'INNOVAZIONE TECNOLOGICA, DEL MONITORAGGIO DATI E DELLA COMUNICAZIONE

1.814.915 3,87 36 1.744.633 70.282 3,98

DIREZIONE GENERALE DEGLI AMMORTIZZATORI SOCIALI E DELLA FORMAZIONE 4.147.283 3,60 82 3.997.785 149.498 9,07

DIREZIONE GENERALE DEI RAPPORTI DI LAVORO E DELLE RELAZIONI INDUSTRIALI 4.498.000 0,85 91 4.459.824 38.176 10,07

DIREZIONE GENERALE PER LE POLITICHE PREVIDENZIALI E ASSICURATIVE 4.012.451 2,32 78 3.919.463 92.988 8,63

DIREZIONE GENERALE PER LA LOTTA ALLA POVERTA' E PER LA PROGRAMMAZIONE SOCIALE 4.293.140 1,99 84 4.207.669 85.471 9,29

DIREZIONE GENERALE DEL TERZO SETTORE E DELLA RESPONSABILITA' SOCIALE DELLE IMPRESE. 1.940.758 0,73 39 1.926.555 14.203 4,26

DIREZIONE GENERALE DELL'IMMIGRAZIONE E DELLE POLITICHE DI INTEGRAZIONE 1.749.627 2,08 33 1.713.232 36.395 3,65

IL B

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RIV

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2

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALIAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


45.898.770TOTALE GENERALE 904 45.036.751 862.020 1,88 100,00

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

11

3

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


7.004.808 62.823 123 7.582.060 61.894 (8,98) (7,61) 1,50 112


3.562.155 59.369 60 3.545.340 59.089 0,00 0,47 0,47 60

DIREZIONE GENERALE PER LE POLITICHE DEL PERSONALE, L'INNOVAZIONE ORGANIZZATIVA, IL BILANCIO - UFFICIO PROCEDIMENTI DISCIPLINARI 12.500.627 43.106 290 12.408.556 42.788 0,00 0,74 0,74 290

DIREZIONE GENERALE DEI SISTEMI INFORMATIVI, DELL'INNOVAZIONE TECNOLOGICA, DEL MONITORAGGIO DATI E DELLA COMUNICAZIONE 1.744.633 48.462 36 1.733.463 48.152 0,00 0,64 0,64 36

DIREZIONE GENERALE DEGLI AMMORTIZZATORI SOCIALI E DELLA FORMAZIONE

3.997.785 48.753 82 3.975.372 48.480 0,00 0,56 0,56 82

DIREZIONE GENERALE DEI RAPPORTI DI LAVORO E DELLE RELAZIONI INDUSTRIALI

4.459.824 49.009 93 4.621.535 49.694 (2,15) (3,50) (1,38) 91

DIREZIONE GENERALE PER LE POLITICHE PREVIDENZIALI E ASSICURATIVE

3.919.463 50.250 78 3.901.025 50.013 0,00 0,47 0,47 78

DIREZIONE GENERALE PER LA LOTTA ALLA POVERTA' E PER LA PROGRAMMAZIONE SOCIALE 4.207.669 50.091 84 4.186.316 49.837 0,00 0,51 0,51 84

DIREZIONE GENERALE DEL TERZO SETTORE E DELLA RESPONSABILITA' SOCIALE DELLE IMPRESE. 1.926.555 50.014 37 1.921.158 51.923 4,11 0,28 (3,68) 39

DIREZIONE GENERALE DELL'IMMIGRAZIONE E DELLE POLITICHE DI INTEGRAZIONE

1.713.232 51.916 33 1.704.742 51.659 0,00 0,50 0,50 33

IL B

UD

GET

RIV

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11

4

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

TOTALE GENERALE 45.036.751 904 916 45.579.568 49.818 49.787 (1,25) (1,19) 0,06

IL B

UD

GET

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ISTO 2

01

9

11

5




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






10.443.135.525 Politiche per il lavoro

21.077.960 10.485.040.628 20.827.144

5.675.718 9.682.373.459 Politiche passive del lavoro e incentivi all'occupazione (1.212.888) 9.686.836.289

4.077.719 27.351.098 Coordinamento e integrazione delle politiche del lavoro e delle politiche sociali, innovazione e coordinamento amministrativo

230.449 31.659.266

5.611.018 54.479.421 Politiche di regolamentazione in materia di rapporti di lavoro 3.862.214 63.952.653

331.512.320 Contrasto al lavoro nero e irregolare, prevenzione e osservanza delle norme di legislazione sociale e del lavoro

331.512.320

347.419.227 Politiche attive del lavoro, rete dei servizi per il lavoro e la formazione

347.419.227

5.462.688 Sistemi informativi per il monitoraggio e lo sviluppo delle politiche sociali e del lavoro e servizi di comunicazione istituzionale

18.198.185 23.660.873

12.200.000 42.000.000 84.118.011.051 Politiche previdenziali

(1.064.499) 84.178.749.578 6.103.026

6.103.026 84.118.011.051 12.200.000 42.000.000 Previdenza obbligatoria e complementare, assicurazioni sociali

(1.064.499) 84.178.749.578

37.593.096.491 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1.620.911.128 39.232.597.526 18.589.907

IL B

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6




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






13.266.532 71.633.923 Terzo settore (associazionismo, volontariato, Onlus e formazioni sociali) e responsabilita' sociale delle imprese e delle organizzazioni

14.090.512 98.990.967

5.323.375 37.521.462.568 Trasferimenti assistenziali a enti previdenziali, finanziamento nazionale spesa sociale, programmazione, monitoraggio e valutazione politiche sociali e di inclusione attiva

1.606.820.616 39.133.606.559

3.000.000 Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti (326.523) 5.230.194 2.556.717

2.556.717 3.000.000 Flussi migratori per motivi di lavoro e politiche di integrazione sociale delle persone immigrate

(326.523) 5.230.194



1.649.640 9.936.200


74.294.645 132.158.466.988 12.200.000 42.000.000 TOTALE GENERALE 1.653.990.902 133.942.452.535

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA

IL B

UD

GET

RIV

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01

9

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9



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Giustizia 8.451.222.499 4,00 94,51 338.065.031 96,00 99,01 8.113.157.468 98,99 95.498 98,82

2.809.426.307 143.401.928 Amministrazione penitenziaria

34,28 95,14 4,86 42.280 43,83 2.952.828.235 34,53

5.005.666.780 20.000.000 Giustizia civile e penale

61,09 99,60 5,59 0,40 48.554 50,33 5.025.666.780 58,77

272.933.248 2.263.103 Giustizia minorile e di comunita'

3,33 99,18 0,82 4.364 4,52 275.196.351 3,22

25.131.132 172.400.000 Servizi di gestione amministrativa per l'attivita' giudiziaria

0,31 12,72 87,28 300 0,31 197.531.132 2,31


100.897.871 19,46 5,49 19.639.137 80,54 0,99 81.258.734 1,01 973 1,18


0,42 95,46 4,54 342 0,35 36.078.942 0,42


0,57 72,23 27,77 631 0,65 64.818.929 0,76

TOTALE GENERALE (*) 8.194.416.201 357.704.168 96.471 100,00 95,82 4,18


8.552.120.369 100,00 100,00 100,00

IL B

UD

GET

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01

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12

0

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLA GIUSTIZIA









Giustizia 338.065.031 8.080.519.267 329.999.372 8.451.222.499 8.410.518.639 40.703.860 8.065.659 32.638.201 0,48 8.113.157.468

Amministrazione penitenziaria 2.809.426.307 143.401.928 2.798.345.395 135.336.269 2.952.828.235 2.933.681.664 19.146.571 8.065.659 11.080.912 0,65

Giustizia civile e penale 5.005.666.780 20.000.000 4.988.469.911 20.000.000 5.025.666.780 5.008.469.911 17.196.869 17.196.869 0,34

Giustizia minorile e di comunita' 272.933.248 2.263.103 268.765.729 2.263.103 275.196.351 271.028.832 4.167.519 4.167.519 1,54

Servizi di gestione amministrativa per l'attivita' giudiziaria

25.131.132 172.400.000 24.938.232 172.400.000 197.531.132 197.338.232 192.900 192.900 0,10


19.639.137 81.587.454 29.000.000 100.897.871 110.587.454 (9.689.583)(9.360.863)(328.720) (8,76) 81.258.734

Indirizzo politico 34.439.805 1.639.137 34.293.036 11.000.000 36.078.942 45.293.036 (9.214.094)(9.360.863) 146.769 (20,34)


46.818.929 18.000.000 47.294.418 18.000.000 64.818.929 65.294.418 (475.489)(475.489) (0,73)

TOTALE GENERALE 8.194.416.201 357.704.168 8.162.106.721 358.999.372 8.552.120.369 8.521.106.093 32.309.480 (1.295.204) 31.014.276 0,36

IL B

UD

GET

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01

9

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1



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2019


Retribuzioni 73,03 69,84 5.984.695.334


COSTI DI GESTIONE 24,24 23,18 1.986.219.751

Beni di consumo 2,19 2,10 179.554.475

Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 19,63 18,78 1.608.894.329

Altri costi 2,41 2,31 197.770.947


Costi straordinari 0,01 0,01 500.000


AMMORTAMENTI 1,89 1,81 154.688.959

Totale Costi 100,00 95,63 8.194.416.201

ONERI FINANZIARI 0,25 0,01 942.084

Oneri finanziari 0,25 0,01 942.084

COSTI DISLOCATI 95,45 4,17 357.704.168




Fondi di riserva 4,01 0,18 15.034.980


Totale costi comuni dello Stato 100,00 4,37 374.769.322


IL B

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9

12

2

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019MINISTERO DELLA GIUSTIZIA


Piano dei conti

Budget a LB2019(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2018 (C)

Variazione (A - C)



6.044.260.593 6.049.786.048 5.756.464.758COSTO DEL PERSONALE 0,09 5,10 5.525.455 293.321.290

5.979.189.879 5.701.592.677Retribuzioni 0,09 4,97 5.984.695.334 5.505.455 283.102.657

65.070.714 54.872.081Altri costi del personale 0,03 18,62 65.090.714 20.000 10.218.633

1.972.556.053 1.986.219.751 1.915.623.720COSTI DI GESTIONE 0,69 3,69 13.663.698 70.596.031

177.726.494 158.510.602Beni di Consumo 1,03 13,28 179.554.475 1.827.981 21.043.873

1.601.612.672 1.551.093.966Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 0,45 3,73 1.608.894.329 7.281.657 57.800.363

193.216.887 206.019.152Altri costi 2,36 (4,00) 197.770.947 4.554.060 (8.248.205)

3.721.443 3.721.443 16.562.854COSTI STRAORDINARI E SPECIALI (77,53)(12.841.411)

500.000 1.084.677Costi straordinari(53,90) 500.000 (584.677)

3.221.443 15.478.177Esborso da contenzioso(79,19) 3.221.443 (12.256.734)

141.568.632 154.688.959 126.136.835AMMORTAMENTI 9,27 22,64 13.120.327 28.552.124

TOTALE GENERALE 8.194.416.201 8.162.106.721 7.814.788.167 4,86 32.309.480 379.628.034 0,40

IL B

UD

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ISTO 2

01

9

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3

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELLA GIUSTIZIAAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)



DIPARTIMENTO DEGLI AFFARI DI GIUSTIZIA 16.431.966 1,13 300 16.246.013 185.953 0,31

DIPARTIMENTO DELL'ORGANIZZAZIONE GIUDIZIARIA, DEL PERSONALE E DEI SERVIZI 3.486.423.253 0,34 49.185 3.474.530.415 11.892.838 50,98

DIPARTIMENTO DELL'AMMINISTRAZIONE PENITENZIARIA 2.251.755.118 5,63 42.280 2.124.997.018 126.758.100 43,83

DIPARTIMENTO PER LA GIUSTIZIA MINORILE E DI COMUNITÀ 201.361.157 1,98 4.364 197.380.827 3.980.331 4,52

5.984.695.334TOTALE GENERALE 96.471 5.841.878.113 142.817.221 2,39 100,00

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

12

4

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLA GIUSTIZIA



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


28.723.840 83.988 342 28.686.161 83.878 0,00 0,13 0,13 342

DIPARTIMENTO DEGLI AFFARI DI GIUSTIZIA

16.246.013 54.164 300 16.035.820 53.463 0,00 1,31 1,31 300

DIPARTIMENTO DELL'ORGANIZZAZIONE GIUDIZIARIA, DEL PERSONALE E DEI SERVIZI

3.474.530.415 70.642 50.216 3.477.305.527 69.247 (2,05) (0,08) 2,01 49.185

DIPARTIMENTO DELL'AMMINISTRAZIONE PENITENZIARIA

2.124.997.018 50.260 42.280 2.118.006.765 50.095 0,00 0,33 0,33 42.280

DIPARTIMENTO PER LA GIUSTIZIA MINORILE E DI COMUNITÀ

197.380.827 45.229 4.364 196.338.391 44.990 0,00 0,53 0,53 4.364

TOTALE GENERALE 5.841.878.113 96.471 97.502 5.836.372.664 60.556 59.859 (1,06) 0,09 1,16

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

12

5




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE




BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLA GIUSTIZIA


942.084 15.133.623 338.065.031 Giustizia

101.183.738 8.568.481.943 8.113.157.468

2.809.426.307 937.886 143.401.928 2.161.020 Amministrazione penitenziaria

29.897.949 2.985.825.090

5.005.666.780 20.000.000 12.873.960 Giustizia civile e penale

(879.858.557) 4.158.682.183

272.933.248 4.198 2.263.103 98.643 Giustizia minorile e di comunita'

6.311.803 281.610.995

25.131.132 172.400.000 Servizi di gestione amministrativa per l'attivita' giudiziaria

944.832.543 1.142.363.675

989.447 50.000 19.639.137 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 106.327.566 208.264.884 81.258.734


760.135 36.839.077

46.818.929 18.000.000 989.447 50.000 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 105.567.431 171.425.807

942.084 8.194.416.201 357.704.168 16.123.070 50.000 TOTALE GENERALE 207.511.304 8.776.746.827

MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE

INTERNAZIONALE

IL B

UD

GET

RIV

ISTO

20

19

12

9

MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE


Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




L'Italia in Europa e nel mondo 2.651.969.818 66,91 99,63 1.774.439.289 33,09 96,81 877.530.529 95,54 7.006 98,68

10.773.286 Protocollo internazionale

1,19 100,00 100 1,36 10.773.286 0,40

11.542.862 1.130.379.250 Cooperazione allo sviluppo

1,27 1,01 98,99 96 1,31 1.141.922.112 42,49

14.948.286 22.483.349 Cooperazione economica e relazioni internazionali

1,65 39,93 60,07 118 1,61 37.431.635 1,39

16.283.178 413.616.798 Promozione della pace e sicurezza internazionale

1,80 3,79 96,21 120 1,63 429.899.976 16,00

9.193.962 16.927.491 Integrazione europea

1,01 35,20 64,80 71 0,97 26.121.453 0,97

9.872.965 74.472.065 Italiani nel mondo e politiche migratorie

1,09 11,71 4,18 88,29 97 1,33 84.345.030 3,14

120.635.565 115.670.779 Promozione del sistema Paese

13,31 51,05 6,49 48,95 791 10,79 236.306.344 8,79

619.619.597 22.000 Presenza dello Stato all'estero tramite le strutture diplomatico-consolari

68,36 100,00 0,00 4.974 67,84 619.641.597 23,06

23.271.352 Rappresentanza all'estero e servizi ai cittadini e alle imprese

2,57 100,00 265 3,61 23.271.352 0,87

24.865.602 867.557 Coordinamento dell'Amministrazione in ambito internazionale

2,74 96,63 3,37 205 2,80 25.733.159 0,96

5.180.257 Comunicazione in ambito internazionale

0,57 100,00 55 0,75 5.180.257 0,19

11.343.617 Sicurezza delle strutture in Italia e all'estero e controlli ispettivi.

1,25 100,00 114 1,55 11.343.617 0,42


35.444.933 18,53 0,37 6.569.570 81,47 3,19 28.875.363 4,46 327 1,32


1,42 88,03 11,97 143 1,95 14.646.613 0,55


1,76 76,84 23,16 184 2,50 20.798.320 0,77

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

13

0



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




TOTALE GENERALE (*) 906.405.892 1.781.008.859 7.332 100,00 33,73 66,27


2.687.414.751 100,00 100,00 100,00

IL B

UD

GET

RIV

ISTO

20

19

13

1

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE









L'Italia in Europa e nel mondo 1.774.439.289 865.823.364 1.812.272.968 2.651.969.818 2.678.096.332 (26.126.514)(37.833.679) 11.707.165 (0,98) 877.530.529

Protocollo internazionale 10.773.286 9.797.597 10.773.286 9.797.597 975.689 975.689 9,96

Cooperazione allo sviluppo 11.542.862 1.130.379.250 12.263.926 1.168.915.577 1.141.922.112 1.181.179.503 (39.257.391)(38.536.327)(721.064) (3,32)

Cooperazione economica e relazioni internazionali

14.948.286 22.483.349 14.439.442 22.405.770 37.431.635 36.845.212 586.423 77.579 508.844 1,59

Promozione della pace e sicurezza internazionale

16.283.178 413.616.798 16.321.782 413.616.798 429.899.976 429.938.580 (38.603)(38.603) (0,01)

Integrazione europea 9.193.962 16.927.491 9.293.441 16.868.822 26.121.453 26.162.263 (40.810) 58.669 (99.479) (0,16)

Italiani nel mondo e politiche migratorie 9.872.965 74.472.065 9.896.634 74.472.065 84.345.030 84.368.699 (23.669)(23.669) (0,03)

Promozione del sistema Paese 120.635.565 115.670.779 121.342.780 115.104.379 236.306.344 236.447.159 (140.815) 566.400 (707.215) (0,06)

Presenza dello Stato all'estero tramite le strutture diplomatico-consolari

619.619.597 22.000 605.395.548 22.000 619.641.597 605.417.548 14.224.049 14.224.049 2,35

Rappresentanza all'estero e servizi ai cittadini e alle imprese

23.271.352 28.511.256 23.271.352 28.511.256 (5.239.904)(5.239.904) (18,38)

Coordinamento dell'Amministrazione in ambito internazionale

24.865.602 867.557 23.939.948 867.557 25.733.159 24.807.505 925.653 925.653 3,73

Comunicazione in ambito internazionale 5.180.257 5.089.966 5.180.257 5.089.966 90.291 90.291 1,77

Sicurezza delle strutture in Italia e all'estero e controlli ispettivi.

11.343.617 9.531.046 11.343.617 9.531.046 1.812.572 1.812.572 19,02


6.569.570 30.036.367 6.817.000 35.444.933 36.853.367 (1.408.434)(247.430)(1.161.004) (3,82) 28.875.363

Indirizzo politico 12.894.043 1.752.570 13.162.693 2.000.000 14.646.613 15.162.693 (516.080)(247.430)(268.650) (3,40)


15.981.320 4.817.000 16.873.673 4.817.000 20.798.320 21.690.673 (892.354)(892.354) (4,11)

TOTALE GENERALE 906.405.892 1.781.008.859 895.859.731 1.819.089.968 2.687.414.751 2.714.949.699 10.546.161 (38.081.109) (27.534.948) (1,01)

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

13

2



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2019


Retribuzioni 42,65 14,39 386.610.324



Beni di consumo 1,00 0,34 9.081.762


Altri costi 1,14 0,39 10.360.942



AMMORTAMENTI 3,04 1,03 27.546.224

Totale Costi 100,00 33,73 906.405.892

COSTI DISLOCATI 100,00 66,27 1.781.008.859






IL B

UD

GET

RIV

ISTO

20

19

13

3

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE


Piano dei conti

Budget a LB2019(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2018 (C)

Variazione (A - C)




394.555.246 394.096.376Retribuzioni(2,01) (1,90) 386.610.324 (7.944.922) (7.486.052)

324.709.837 330.750.827Altri costi del personale 0,88 (0,96) 327.563.487 2.853.650 (3.187.340)

155.812.090 163.567.136 321.327.891COSTI DI GESTIONE 4,98 (49,10) 7.755.046 (157.760.755)

8.350.552 19.926.500Beni di Consumo 8,76 (54,42) 9.081.762 731.210 (10.844.738)

138.083.071 276.980.373Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 4,38 (47,97) 144.124.432 6.041.361 (132.855.941)

9.378.467 24.421.018Altri costi 10,48 (57,57) 10.360.942 982.475 (14.060.076)

1.118.721 1.118.721 1.971.823COSTI STRAORDINARI E SPECIALI (43,26)(853.102)

62.982Costi straordinari 100,00 (100,00)(62.982)

1.118.721 1.908.841Esborso da contenzioso(41,39) 1.118.721 (790.120)

19.663.837 27.546.224 27.486.372AMMORTAMENTI 40,09 0,22 7.882.387 59.852

TOTALE GENERALE 906.405.892 895.859.731 1.075.633.289 (15,73) 10.546.161 (169.227.397) 1,18

IL B

UD

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RIV

ISTO 2

01

9

13

4

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALEAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)



SEGRETERIA GENERALE 14.703.377 0,14 205 14.682.160 21.217 2,80

CERIMONIALE DIPLOMATICO DELLA REPUBBLICA 6.899.284 2,50 100 6.727.038 172.246 1,36

ISPETTORATO GENERALE DEL MINISTERO E DEGLI UFFICI ALL'ESTERO 7.492.550 114 7.492.550 1,55

DIREZIONE GENERALE PER LE RISORSE E L'INNOVAZIONE 16.183.809 0,58 265 16.090.227 93.581 3,61

DIREZIONE GENERALE PER L'AMMINISTRAZIONE, L'INFORMATICA E LE COMUNICAZIONI 236.188.391 0,02 5.158 236.146.510 41.881 70,35

SERVIZIO PER LA STAMPA E LA COMUNICAZIONE ISTITUZIONALE 3.450.127 0,17 55 3.444.166 5.961 0,75

DIREZIONE GENERALE PER LA COOPERAZIONE ALLO SVILUPPO 8.539.299 0,16 96 8.525.581 13.718 1,31

DIREZIONE GENERALE PER LA PROMOZIONE DEL SISTEMA PAESE 43.794.315 791 43.794.315 10,79

DIREZIONE GENERALE PER GLI ITALIANI ALL'ESTERO E LE POLITICHE MIGRATORIE 7.580.423 0,17 97 7.567.633 12.791 1,33

IL B

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ISTO

20

19

13

5

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALEAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


DIREZIONE GENERALE PER GLI AFFARI POLITICI E DI SICUREZZA 12.975.030 0,26 120 12.941.214 33.817 1,63

DIREZIONE GENERALE PER LA MONDIALIZZAZIONE E LE QUESTIONI GLOBALI 12.026.989 0,13 118 12.011.374 15.615 1,61

DIREZIONE GENERALE PER L'UNIONE EUROPEA 7.465.517 0,06 71 7.460.917 4.600 0,97

386.610.324TOTALE GENERALE 7.332 386.194.897 415.426 0,11 100,00

IL B

UD

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ISTO 2

01

9

13

6

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


9.311.213 65.113 148 9.768.300 66.002 (3,38) (4,68) (1,35) 143

SEGRETERIA GENERALE

14.682.160 71.620 226 15.355.377 67.884 (9,37) (4,38) 5,50 205

CERIMONIALE DIPLOMATICO DELLA REPUBBLICA

6.727.038 67.291 96 5.939.757 62.196 4,68 13,25 8,19 100

ISPETTORATO GENERALE DEL MINISTERO E DEGLI UFFICI ALL'ESTERO

7.492.550 65.724 116 7.540.255 65.002 (1,72) (0,63) 1,11 114

DIREZIONE GENERALE PER LE RISORSE E L'INNOVAZIONE

16.090.227 60.766 412 22.117.787 53.662 (35,76) (27,25) 13,24 265

DIREZIONE GENERALE PER L'AMMINISTRAZIONE, L'INFORMATICA E LE COMUNICAZIONI

236.146.510 45.783 5.168 235.729.384 45.609 (0,20) 0,18 0,38 5.158

SERVIZIO PER LA STAMPA E LA COMUNICAZIONE ISTITUZIONALE

3.444.166 62.587 55 3.423.526 62.212 0,00 0,60 0,60 55

DIREZIONE GENERALE PER LA COOPERAZIONE ALLO SVILUPPO

8.525.581 88.966 103 9.260.863 90.209 (6,65) (7,94) (1,38) 96

DIREZIONE GENERALE PER LA PROMOZIONE DEL SISTEMA PAESE

43.794.315 55.379 814 44.918.252 55.190 (2,83) (2,50) 0,34 791

DIREZIONE GENERALE PER GLI ITALIANI ALL'ESTERO E LE POLITICHE MIGRATORIE

7.567.633 77.880 99 7.659.170 77.616 (1,53) (1,20) 0,34 97

IL B

UD

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RIV

ISTO

20

19

13

7

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

DIREZIONE GENERALE PER GLI AFFARI POLITICI E DI SICUREZZA

12.941.214 108.096 131 13.160.647 100.632 (8,46) (1,67) 7,42 120

DIREZIONE GENERALE PER LA MONDIALIZZAZIONE E LE QUESTIONI GLOBALI

12.011.374 101.938 116 11.630.644 100.299 1,61 3,27 1,63 118

DIREZIONE GENERALE PER L'UNIONE EUROPEA

7.460.917 105.009 74 7.623.603 103.133 (3,88) (2,13) 1,82 71

TOTALE GENERALE 386.194.897 7.332 7.557 394.127.565 52.671 52.152 (2,98) (2,01) 1,00

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

13

8




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






1.774.439.289 L'Italia in Europa e nel mondo

(13.303.687) 2.640.666.131 877.530.529

10.773.286 Protocollo internazionale

(4.187.295) 6.585.991

11.542.862 1.130.379.250 Cooperazione allo sviluppo

(2.332.459) 1.141.589.653

14.948.286 22.483.349 Cooperazione economica e relazioni internazionali (2.546.981) 34.884.654

16.283.178 413.616.798 Promozione della pace e sicurezza internazionale (1.842.550) 428.057.426

9.193.962 16.927.491 Integrazione europea

(1.266.845) 24.854.608

9.872.965 74.472.065 Italiani nel mondo e politiche migratorie (1.870.960) 82.474.070

120.635.565 115.670.779 Promozione del sistema Paese

(23.610.743) 212.695.601

619.619.597 22.000 Presenza dello Stato all'estero tramite le strutture diplomatico-consolari

(533.368.079) 86.273.518

23.271.352 Rappresentanza all'estero e servizi ai cittadini e alle imprese 573.491.939 596.763.291

24.865.602 867.557 Coordinamento dell'Amministrazione in ambito internazionale

(7.059.446) 18.673.713

5.180.257 Comunicazione in ambito internazionale (1.130.277) 4.049.980

11.343.617 Sicurezza delle strutture in Italia e all'estero e controlli ispettivi. (7.579.991) 3.763.626

IL B

UD

GET

RIV

ISTO

20

19

13

9




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE








590.410 15.237.023


906.405.892 1.781.008.859 TOTALE GENERALE 38.981.177 2.728.395.928

MINISTERO DELL’ISTRUZIONE, DELL’UNIVERSITA’ E DELLA

RICERCA

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

14

3

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA


Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Istruzione scolastica 47.978.211.160 4,39 16,60 2.106.642.406 95,61 98,99 45.871.568.754 99,13 1.068.684 81,27

23.614.628 1.102.752.480 Programmazione e coordinamento dell'istruzione scolastica

0,05 2,10 8,69 97,90 124 0,01 1.126.367.108 1,91

22.132.862 179.161.401 Iniziative per lo sviluppo del sistema istruzione scolastica e per il diritto allo studio

0,05 11,00 89,00 150 0,01 201.294.263 0,34

525.723.089 Istituzioni scolastiche non statali

4,14 100,00 525.723.089 0,89

1.146.246 33.355.436 Istruzione post-secondaria, degli adulti e livelli essenziali per l'istruzione e formazione professionale

- 3,32 96,68 11 0,00 34.501.682 0,06

153.734.659 264.850.000 Realizzazione degli indirizzi e delle politiche in ambito territoriale in materia di istruzione

0,33 36,73 63,27 2.574 0,24 418.584.659 0,71

29.231.373.283 500.000 Istruzione del primo ciclo

63,08 100,00 0,00 698.850 64,82 29.231.873.283 49,52

16.434.758.261 300.000 Istruzione del secondo ciclo

35,46 100,00 0,00 366.922 34,04 16.435.058.261 27,84

4.808.815 Reclutamento e aggiornamento dei dirigenti scolastici e del personale scolastico per l'istruzione

0,01 100,00 55 0,01 4.808.815 0,01

Istruzione universitaria e formazione post-universitaria

8.297.176.140 94,80 61,98 7.865.642.826 5,20 0,93 431.533.314 0,82 8.798 14,06

7.702.944 314.698.073 Diritto allo studio e sviluppo della formazione superiore

0,02 2,39 97,61 57 0,01 322.401.017 0,55

420.132.147 11.730.000 Istituzioni dell'Alta Formazione Artistica, Musicale e Coreutica

0,91 97,28 2,72 8.700 0,81 431.862.147 0,73

3.698.222 7.539.214.753 Sistema universitario e formazione post-universitaria

0,01 0,05 99,95 41 0,00 7.542.912.975 12,78

Ricerca e innovazione 2.726.079.295 99,72 21,42 2.718.511.119 0,28 0,02 7.568.176 0,01 82 4,62

7.568.176 2.718.511.119 Ricerca scientifica e tecnologica di base e applicata

0,02 0,28 99,72 82 0,01 2.726.079.295 4,62

IL B

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ISTO 2

01

9

14

4



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)





30.711.758 0,49 0,00 150.000 99,51 0,07 30.561.758 0,05 495 0,05


0,02 100,00 169 0,02 10.811.843 0,02


0,04 99,25 0,75 325 0,03 19.899.915 0,03

TOTALE GENERALE (*) 46.341.232.001 12.690.946.351 1.078.059 100,00 78,50 21,50


59.032.178.352 100,00 100,00 100,00

IL B

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RIV

ISTO 2

01

9

14

5

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA









Istruzione scolastica 2.106.642.406 45.577.558.779 1.980.280.036 47.978.211.160 47.557.838.815 420.372.344 126.362.370 294.009.974 0,88 45.871.568.754

Programmazione e coordinamento dell'istruzione scolastica

23.614.628 1.102.752.480 24.712.279 977.015.480 1.126.367.108 1.001.727.759 124.639.349 125.737.000 (1.097.651) 12,44

Iniziative per lo sviluppo del sistema istruzione scolastica e per il diritto allo studio

22.132.862 179.161.401 21.799.690 178.536.031 201.294.263 200.335.721 958.542 625.370 333.172 0,48

Istituzioni scolastiche non statali 525.723.089 525.723.089 525.723.089 525.723.089

Istruzione post-secondaria, degli adulti e livelli essenziali per l'istruzione e formazione professionale

1.146.246 33.355.436 1.251.183 33.355.436 34.501.682 34.606.619 (104.936)(104.936) (0,30)

Realizzazione degli indirizzi e delle politiche in ambito territoriale in materia di istruzione

153.734.659 264.850.000 167.179.107 264.850.000 418.584.659 432.029.107 (13.444.448)(13.444.448) (3,11)

Istruzione del primo ciclo 29.231.373.283 500.000 29.823.788.685 500.000 29.231.873.283 29.824.288.685 (592.415.402)(592.415.402) (1,99)

Istruzione del secondo ciclo 16.434.758.261 300.000 15.534.033.542 300.000 16.435.058.261 15.534.333.542 900.724.719 900.724.719 5,80

Reclutamento e aggiornamento dei dirigenti scolastici e del personale scolastico per l'istruzione

4.808.815 4.794.293 4.808.815 4.794.293 14.521 14.521 0,30

Istruzione universitaria e formazione post-universitaria

7.865.642.826 430.189.574 7.881.575.666 8.297.176.140 8.311.765.240 (14.589.100)(15.932.840) 1.343.740 (0,18) 431.533.314

Diritto allo studio e sviluppo della formazione superiore

7.702.944 314.698.073 7.611.045 314.580.073 322.401.017 322.191.118 209.899 118.000 91.899 0,07

Istituzioni dell'Alta Formazione Artistica, Musicale e Coreutica

420.132.147 11.730.000 418.872.914 11.730.000 431.862.147 430.602.914 1.259.233 1.259.233 0,29

Sistema universitario e formazione post-universitaria

3.698.222 7.539.214.753 3.705.615 7.555.265.593 7.542.912.975 7.558.971.208 (16.058.232)(16.050.840)(7.392) (0,21)

Ricerca e innovazione 2.718.511.119 7.604.014 2.647.882.188 2.726.079.295 2.655.486.202 70.593.092 70.628.931 (35.839) 2,66 7.568.176

Ricerca scientifica e tecnologica di base e applicata

7.568.176 2.718.511.119 7.604.014 2.647.882.188 2.726.079.295 2.655.486.202 70.593.092 70.628.931 (35.839) 2,66


150.000 38.653.782 150.000 30.711.758 38.803.782 (8.092.024)(8.092.024) (20,85) 30.561.758

Indirizzo politico 10.811.843 10.832.226 10.811.843 10.832.226 (20.383)(20.383) (0,19)


19.749.915 150.000 27.821.556 150.000 19.899.915 27.971.556 (8.071.641)(8.071.641) (28,86)

TOTALE GENERALE 46.341.232.001 12.690.946.351 46.054.006.149 12.509.887.890 59.032.178.352 58.563.894.039 287.225.852 181.058.461 468.284.313 0,80

IL B

UD

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ISTO 2

01

9

14

6



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2019


Retribuzioni 94,08 73,85 43.598.536.357

Altri costi del personale 2,72 2,14 1.262.433.247


Beni di consumo 0,39 0,30 179.817.209


Altri costi 0,13 0,10 61.281.731




Servizi finanziari 0,00 0,00 516.000

AMMORTAMENTI 0,04 0,03 17.005.473

Totale Costi 100,00 78,50 46.341.232.001



COSTI DISLOCATI 99,96 21,50 12.690.946.351




59.037.044.179 100,00TOTALE GENERALE

IL B

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01

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14

7

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA


Piano dei conti

Budget a LB2019(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2018 (C)

Variazione (A - C)



44.589.966.350 44.860.969.604 43.431.749.290COSTO DEL PERSONALE 0,61 3,29 271.003.254 1.429.220.314

43.597.207.697 41.985.055.550Retribuzioni 0,00 3,84 43.598.536.357 1.328.660 1.613.480.807

992.758.653 1.446.693.740Altri costi del personale 27,16 (12,74) 1.262.433.247 269.674.594 (184.260.493)

1.438.356.059 1.456.446.352 1.380.948.703COSTI DI GESTIONE 1,26 5,47 18.090.293 75.497.649

182.212.087 172.309.719Beni di Consumo(1,31) 4,36 179.817.209 (2.394.878) 7.507.490

1.200.542.952 1.146.802.618Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 1,23 5,98 1.215.347.412 14.804.460 68.544.794

55.601.020 61.836.367Altri costi 10,22 (0,90) 61.281.731 5.680.711 (554.636)

6.810.572 6.810.572 53.398.890COSTI STRAORDINARI E SPECIALI (87,25)(46.588.318)

516.000 373.758Servizi finanziari 38,06 516.000 142.242

120.292 7.980.081Costi straordinari(98,49) 120.292 (7.859.789)

6.174.280 45.045.051Esborso da contenzioso(86,29) 6.174.280 (38.870.771)

18.873.168 17.005.473 14.996.068AMMORTAMENTI (9,90) 13,40 (1.867.695) 2.009.405

TOTALE GENERALE 46.341.232.001 46.054.006.149 44.881.092.951 3,25 287.225.852 1.460.139.050 0,62

IL B

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ISTO 2

01

9

14

8

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCAAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)



DIPARTIMENTO PER IL SISTEMA EDUCATIVO DI ISTRUZIONE E DI FORMAZIONE 14.180.451 0,07 215 14.171.170 9.281 0,02

DIPARTIMENTO PER LA FORMAZIONE SUPERIORE E PER LA RICERCA 413.408.469 0,01 8.880 413.377.035 31.433 0,82

DIPARTIMENTO PER LA PROGRAMMAZIONE E LA GESTIONE DELLE RISORSE UMANE, FINANZIARIE E STRUMENTALI

43.163.192.687 0,00 1.068.795 43.163.115.200 77.487 99,14

43.598.536.357TOTALE GENERALE 1.078.059 43.598.418.156 118.201 0,00 100,00

IL B

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ISTO 2

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9

14

9

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


7.754.750 45.824 170 7.710.292 45.339 (0,49) 0,58 1,07 169

DIPARTIMENTO PER IL SISTEMA EDUCATIVO DI ISTRUZIONE E DI FORMAZIONE

14.171.170 66.001 214 13.916.309 64.932 0,18 1,83 1,65 215

DIPARTIMENTO PER LA FORMAZIONE SUPERIORE E PER LA RICERCA

413.377.035 46.554 8.872 412.063.653 46.448 0,09 0,32 0,23 8.880

DIPARTIMENTO PER LA PROGRAMMAZIONE E LA GESTIONE DELLE RISORSE UMANE, FINANZIARIE E STRUMENTALI 43.163.115.200 40.385 1.069.864 43.163.408.568 40.345 (0,10) 0,00 0,10 1.068.795

TOTALE GENERALE 43.598.418.156 1.078.059 1.079.120 43.597.098.822 40.442 40.401 (0,10) 0,00 0,10

IL B

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ISTO 2

01

9

15

0




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






2.106.642.406 Istruzione scolastica

503.381.448 48.481.592.608 45.871.568.754

23.614.628 1.102.752.480 Programmazione e coordinamento dell'istruzione scolastica

973.917.888 2.100.284.996

22.132.862 179.161.401 Iniziative per lo sviluppo del sistema istruzione scolastica e per il diritto allo studio

2.392.643 203.686.906

525.723.089 Istituzioni scolastiche non statali

525.723.089

1.146.246 33.355.436 Istruzione post-secondaria, degli adulti e livelli essenziali per l'istruzione e formazione professionale

(226.730) 34.274.952

153.734.659 264.850.000 Realizzazione degli indirizzi e delle politiche in ambito territoriale in materia di istruzione

(17.164.837) 401.419.822

29.231.373.283 500.000 Istruzione del primo ciclo

245.949.349 29.477.822.632

16.434.758.261 300.000 Istruzione del secondo ciclo

(1.132.828.996) 15.302.229.265

4.808.815 Reclutamento e aggiornamento dei dirigenti scolastici e del personale scolastico per l'istruzione

431.342.131 436.150.946

4.865.827 18.000.892 7.865.642.826 Istruzione universitaria e formazione post-universitaria 32.743.835 8.365.602.410 431.533.314

7.702.944 314.698.073 Diritto allo studio e sviluppo della formazione superiore (592.427) 334.624.307

IL B

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ISTO 2

01

9

15

1




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






420.132.147 11.730.000 Istituzioni dell'Alta Formazione Artistica, Musicale e Coreutica 33.228.129 465.090.276

3.698.222 4.865.827 7.539.214.753 18.000.892 Sistema universitario e formazione post-universitaria 108.133 7.565.887.827

2.718.511.119 Ricerca e innovazione

(1.973.868) 2.724.105.427 7.568.176

7.568.176 2.718.511.119 Ricerca scientifica e tecnologica di base e applicata (1.973.868) 2.724.105.427

1.193.303 150.000 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 93.757.179 141.662.240 30.561.758


1.273.775 12.085.618

19.749.915 150.000 1.193.303 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 92.483.404 129.576.622

4.865.827 46.341.232.001 12.690.946.351 19.194.195 TOTALE GENERALE 627.908.594 59.712.962.685

MINISTERO DELL’INTERNO

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

15

5

MINISTERO DELL'INTERNO


Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Amministrazione generale e supporto alla rappresentanza generale di Governo e dello Stato sul territorio

541.836.224 1,58 0,06 8.565.660 98,42 5,35 533.270.564 5,56 8.686 2,29

533.270.564 8.565.660 Attuazione da parte delle Prefetture - Uffici Territoriali del Governo delle missioni del Ministero dell'Interno sul territorio

5,35 98,42 1,58 8.686 5,56 541.836.224 2,29


11.405.539.231 99,42 82,67 11.339.460.984 0,58 0,66 66.078.247 0,52 814 48,15

28.329.031 1.154.964 Gestione dell'albo dei segretari comunali e provinciali

0,28 96,08 3,92 415 0,27 29.483.995 0,12

32.668.947 166.141.049 Interventi e cooperazione istituzionale nei confronti delle autonomie locali

0,33 16,43 83,57 325 0,21 198.809.996 0,84

5.080.269 11.172.164.971 Elaborazione, quantificazione e assegnazione delle risorse finanziarie da attribuire agli enti locali

0,05 0,05 99,95 74 0,05 11.177.245.240 47,19

Ordine pubblico e sicurezza 7.268.178.391 2,04 1,08 148.194.810 97,96 71,42 7.119.983.581 70,10 109.568 30,69

6.820.174.428 6.147.166 Contrasto al crimine, tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica

68,41 99,91 0,09 108.272 69,27 6.826.321.594 28,82

299.809.153 142.047.644 Pianificazione e coordinamento Forze di polizia

3,01 67,85 1,04 32,15 1.297 0,83 441.856.797 1,87

Soccorso civile 2.118.336.453 0,77 0,12 16.367.922 99,23 21,08 2.101.968.531 22,81 35.650 8,94

5.916.763 263.050 Gestione del sistema nazionale di difesa civile

0,06 95,74 4,26 56 0,04 6.179.813 0,03

2.096.051.769 16.104.872 Prevenzione dal rischio e soccorso pubblico

21,03 99,24 0,76 35.595 22,77 2.112.156.641 8,92


2.263.315.863 97,36 16,06 2.203.515.082 2,64 0,60 59.800.781 0,25 392 9,56

IL B

UD

GET

RIV

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9

15

6



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




59.800.781 2.203.515.082 Flussi migratori, interventi per lo sviluppo della coesione sociale, garanzia dei diritti, rapporti con le confessioni religiose

0,60 2,64 97,36 392 0,25 2.263.315.863 9,56


88.605.882 0,59 0,00 518.748 99,41 0,88 88.087.134 0,77 1.199 0,37


0,27 100,00 350 0,22 27.277.319 0,12


0,61 99,15 0,00 0,85 849 0,54 61.328.562 0,26

TOTALE GENERALE (*) 9.969.188.838 13.716.623.206 156.310 100,00 42,09 57,91


23.685.812.044 100,00 100,00 100,00

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

15

7

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELL'INTERNO









Amministrazione generale e supporto alla rappresentanza generale di Governo e dello Stato sul territorio

8.565.660 523.056.046 8.565.660 541.836.224 531.621.706 10.214.518 10.214.518 1,92 533.270.564

Attuazione da parte delle Prefetture - Uffici Territoriali del Governo delle missioni del Ministero dell'Interno sul territorio

533.270.564 8.565.660 523.056.046 8.565.660 541.836.224 531.621.706 10.214.518 10.214.518 1,92


11.339.460.984 81.310.152 11.094.502.272 11.405.539.231 11.175.812.424 229.726.807 244.958.712 (15.231.905) 2,06 66.078.247

Gestione dell'albo dei segretari comunali e provinciali

28.329.031 1.154.964 28.322.677 1.154.964 29.483.995 29.477.641 6.354 6.354 0,02

Interventi e cooperazione istituzionale nei confronti delle autonomie locali

32.668.947 166.141.049 48.141.706 79.500 198.809.996 48.221.206 150.588.790 166.061.549 (15.472.759) 312,29

Elaborazione, quantificazione e assegnazione delle risorse finanziarie da attribuire agli enti locali

5.080.269 11.172.164.971 4.845.769 11.093.267.808 11.177.245.240 11.098.113.577 79.131.663 78.897.163 234.500 0,71

Ordine pubblico e sicurezza 148.194.810 7.065.954.854 148.194.810 7.268.178.391 7.214.149.664 54.028.727 54.028.727 0,75 7.119.983.581

Contrasto al crimine, tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica

6.820.174.428 6.147.166 6.764.666.122 6.147.166 6.826.321.594 6.770.813.288 55.508.306 55.508.306 0,82

Pianificazione e coordinamento Forze di polizia

299.809.153 142.047.644 301.288.732 142.047.644 441.856.797 443.336.376 (1.479.580)(1.479.580) (0,33)

Soccorso civile 16.367.922 2.096.946.021 17.133.365 2.118.336.453 2.114.079.386 4.257.068 (765.443) 5.022.511 0,20 2.101.968.531

Gestione del sistema nazionale di difesa civile

5.916.763 263.050 5.903.482 1.028.493 6.179.813 6.931.975 (752.162)(765.443) 13.281 (10,85)

Prevenzione dal rischio e soccorso pubblico

2.096.051.769 16.104.872 2.091.042.539 16.104.872 2.112.156.641 2.107.147.411 5.009.230 5.009.230 0,24


2.203.515.082 58.082.096 2.210.885.082 2.263.315.863 2.268.967.178 (5.651.315)(7.370.000) 1.718.685 (0,25) 59.800.781

Flussi migratori, interventi per lo sviluppo della coesione sociale, garanzia dei diritti, rapporti con le confessioni religiose

59.800.781 2.203.515.082 58.082.096 2.210.885.082 2.263.315.863 2.268.967.178 (5.651.315)(7.370.000) 1.718.685 (0,25)


518.748 89.219.466 518.748 88.605.882 89.738.214 (1.132.332)(1.132.332) (1,26) 88.087.134

Indirizzo politico 27.277.319 27.175.822 27.277.319 27.175.822 101.497 101.497 0,37


60.809.814 518.748 62.043.644 518.748 61.328.562 62.562.392 (1.233.829)(1.233.829) (1,97)

TOTALE GENERALE 9.969.188.838 13.716.623.206 9.914.568.635 13.479.799.937 23.685.812.044 23.394.368.572 54.620.203 236.823.269 291.443.472 1,25

IL B

UD

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01

9

15

8



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2019


Retribuzioni 84,63 35,59 8.437.149.060



Beni di consumo 2,06 0,86 204.991.176


Altri costi 0,56 0,24 56.277.879




AMMORTAMENTI 2,05 0,86 204.560.868

Totale Costi 100,00 42,05 9.969.188.838



COSTI DISLOCATI 99,83 57,85 13.716.623.206




23.709.370.276 100,00TOTALE GENERALE

IL B

UD

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9

15

9

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019MINISTERO DELL'INTERNO


Piano dei conti

Budget a LB2019(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2018 (C)

Variazione (A - C)




8.392.916.127 8.017.467.578Retribuzioni 0,53 5,23 8.437.149.060 44.232.933 419.681.482

125.819.518 148.628.338Altri costi del personale 22,22 3,46 153.778.043 27.958.525 5.149.705

1.130.130.564 1.149.074.813 1.378.188.053COSTI DI GESTIONE 1,68 (16,62) 18.944.249 (229.113.240)

198.821.389 205.172.501Beni di Consumo 3,10 (0,09) 204.991.176 6.169.787 (181.325)

875.988.498 1.122.763.623Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 1,35 (20,93) 887.805.758 11.817.260 (234.957.865)

55.320.677 50.251.929Altri costi 1,73 11,99 56.277.879 957.202 6.025.950

24.866.545 24.626.054 31.910.751COSTI STRAORDINARI E SPECIALI (0,97) (22,83)(240.491) (7.284.697)

594.715Servizi finanziari 100,00 (100,00)(594.715)

52.906 3.693.411Costi straordinari(0,84) (98,58) 52.464 (442) (3.640.947)

24.813.639 27.622.625Esborso da contenzioso(0,97) (11,04) 24.573.590 (240.049) (3.049.035)

240.835.881 204.560.868 184.949.555AMMORTAMENTI (15,06) 10,60 (36.275.013) 19.611.313

TOTALE GENERALE 9.969.188.838 9.914.568.635 9.761.144.276 2,13 54.620.203 208.044.562 0,55

IL B

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16

0

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELL'INTERNOAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)



DIPARTIMENTO PER GLI AFFARI INTERNI E TERRITORIALI 45.420.191 1,63 814 44.679.248 740.943 0,52

DIPARTIMENTO DEI VIGILI DEL FUOCO, DEL SOCCORSO PUBBLICO E DELLA DIFESA CIVILE 1.791.033.893 3,74 35.650 1.723.982.479 67.051.414 22,81

DIPARTIMENTO PER LE LIBERTA' CIVILI E L'IMMIGRAZIONE 23.817.530 5,01 392 22.623.314 1.194.216 0,25

DIPARTIMENTO DELLA PUBBLICA SICUREZZA 6.079.695.468 7,81 109.568 5.604.782.361 474.913.107 70,10

DIPARTIMENTO PER LE POLITICHE DEL PERSONALE DELL'AMMINISTRAZIONE CIVILE E PER LE RISORSE STRUMENTALI E FINANZIARIE

473.735.687 3,02 9.535 459.432.282 14.303.405 6,10

8.437.149.060TOTALE GENERALE 156.310 7.878.945.974 558.203.086 6,62 100,00

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

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9

16

1

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELL'INTERNO



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


23.446.291 66.989 350 23.330.087 66.657 0,00 0,50 0,50 350

DIPARTIMENTO PER GLI AFFARI INTERNI E TERRITORIALI

44.679.248 54.878 820 44.452.042 54.208 (0,72) 0,51 1,24 814

DIPARTIMENTO DEI VIGILI DEL FUOCO, DEL SOCCORSO PUBBLICO E DELLA DIFESA CIVILE

1.723.982.479 48.358 35.661 1.719.281.914 48.211 (0,03) 0,27 0,30 35.650

DIPARTIMENTO PER LE LIBERTA' CIVILI E L'IMMIGRAZIONE

22.623.314 57.713 420 23.862.836 56.816 (6,67) (5,19) 1,58 392

DIPARTIMENTO DELLA PUBBLICA SICUREZZA

5.604.782.361 51.153 109.467 5.570.953.003 50.892 0,09 0,61 0,51 109.568

DIPARTIMENTO PER LE POLITICHE DEL PERSONALE DELL'AMMINISTRAZIONE CIVILE E PER LE RISORSE STRUMENTALI E FINANZIARIE 459.432.282 48.183 9.527 452.717.504 47.522 0,09 1,48 1,39 9.535

TOTALE GENERALE 7.878.945.974 156.310 156.245 7.834.597.387 50.406 50.143 0,04 0,57 0,52

IL B

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01

9

16

2




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






8.565.660 Amministrazione generale e supporto alla rappresentanza generale di Governo e dello Stato sul territorio

94.172.597 636.008.821 533.270.564

533.270.564 8.565.660 Attuazione da parte delle Prefetture - Uffici Territoriali del Governo delle missioni del Ministero dell'Interno sul territorio

94.172.597 636.008.821

23.558.232 223.112.006 11.339.460.984 Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali 36.445.729 11.688.655.198 66.078.247

28.329.031 29.062 1.154.964 Gestione dell'albo dei segretari comunali e provinciali 5.842.025 35.355.082

32.668.947 166.141.049 Interventi e cooperazione istituzionale nei confronti delle autonomie locali

23.211.091 222.021.087

5.080.269 23.529.170 11.172.164.971 223.112.006 Elaborazione, quantificazione e assegnazione delle risorse finanziarie da attribuire agli enti locali

7.392.613 11.431.279.029

28.859.457 148.194.810 Ordine pubblico e sicurezza

1.046.110.280 8.343.148.128 7.119.983.581

6.820.174.428 6.147.166 28.859.457 Contrasto al crimine, tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica

388.156.990 7.243.338.041

Servizio permanente dell'Arma dei Carabinieri per la tutela dell'ordine e la sicurezza pubblica

451.581.718 451.581.718

299.809.153 142.047.644 Pianificazione e coordinamento Forze di polizia 206.371.572 648.228.369

IL B

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ISTO 2

01

9

16

3

MISSIONI/PROGRAMMI

COSTI DELLE AMMINISTRAZIONI

CENTRALI


(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






39.375.400 16.367.922 Soccorso civile

289.504.280 2.447.216.134 2.101.968.531

5.916.763 263.050 Gestione del sistema nazionale di difesa civile 5.976.822 12.156.635

2.096.051.769 16.104.872 39.375.400 Prevenzione dal rischio e soccorso pubblico 283.527.458 2.435.059.499

100.000 2.203.515.082 Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti 16.066.663 2.279.482.526 59.800.781

59.800.781 2.203.515.082 100.000 Flussi migratori, interventi per lo sviluppo della coesione sociale, garanzia dei diritti, rapporti con le confessioni religiose

16.066.663 2.279.482.526

518.748 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 114.677.336 203.283.217 88.087.134


3.285.996 30.563.315


23.558.232 9.969.188.838 13.716.623.206 291.446.863 TOTALE GENERALE 1.596.976.885 25.597.794.024

MINISTERO DELL’AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E

DEL MARE

IL B

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16

7

MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE


Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)





548.134.974 74,36 81,09 407.599.215 25,64 85,94 140.535.759 68,73 721 82,28

15.633.507 567.085 Valutazioni e autorizzazioni ambientali

9,56 96,50 3,50 61 5,86 16.200.592 2,43

15.619.073 13.452.242 Sviluppo sostenibile, rapporti e attività internazionali e danno ambientale

9,55 53,73 2,68 46,27 38 3,58 29.071.315 4,36

28.707.779 Vigilanza, prevenzione e repressione in ambito ambientale

17,56 100,00 359 34,24 28.707.779 4,31

3.353.194 6.443.468 Coordinamento generale, informazione e comunicazione

2,05 34,23 65,77 34 3,25 9.796.662 1,47

5.062.562 250.877.994 Gestione delle risorse idriche, tutela del territorio e bonifiche

3,10 1,98 49,91 98,02 62 5,95 255.940.556 38,42

41.713.036 86.549.486 Tutela e conservazione della fauna e della flora, salvaguardia della biodiversita' e dell'ecosistema marino

25,51 32,52 67,48 98 9,38 128.262.522 19,25

22.141.986 49.708.940 Prevenzione e gestione dei rifiuti, prevenzione degli inquinamenti

13,54 30,82 9,89 69,18 37 3,55 71.850.926 10,79

8.304.621 Programmi e interventi per il governo dei cambiamenti climatici, gestione ambientale ed energie rinnovabili

5,08 100,00 31 2,92 8.304.621 1,25

Ricerca e innovazione 91.178.114 99,94 18,13 91.123.184 0,06 0,03 54.930 0,10 1 13,69

54.930 91.123.184 Ricerca in materia ambientale

0,03 0,06 18,13 99,94 1 0,10 91.178.114 13,69


26.853.782 14,59 0,78 3.918.035 85,41 14,03 22.935.747 31,17 327 4,03


5,36 72,29 27,71 98 9,35 12.122.063 1,82


8,67 96,21 3,79 229 21,82 14.731.720 2,21

TOTALE GENERALE (*) 163.526.437 502.640.434 1.049 100,00 24,55 75,45


666.166.871 100,00 100,00 100,00

IL B

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16

8

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE










407.599.215 158.974.343 371.781.232 548.134.974 530.755.575 17.379.399 35.817.983 (18.438.584) 3,27 140.535.759

Valutazioni e autorizzazioni ambientali 15.633.507 567.085 15.899.766 567.085 16.200.592 16.466.851 (266.259)(266.259) (1,62)

Sviluppo sostenibile, rapporti e attività internazionali e danno ambientale

15.619.073 13.452.242 15.605.171 11.006.379 29.071.315 26.611.550 2.459.766 2.445.863 13.903 9,24

Vigilanza, prevenzione e repressione in ambito ambientale

28.707.779 28.651.461 28.707.779 28.651.461 56.318 56.318 0,20

Coordinamento generale, informazione e comunicazione

3.353.194 6.443.468 3.352.155 6.443.468 9.796.662 9.795.623 1.040 1.040 0,01

Gestione delle risorse idriche, tutela del territorio e bonifiche

5.062.562 250.877.994 5.037.521 245.127.527 255.940.556 250.165.048 5.775.508 5.750.467 25.041 2,31

Tutela e conservazione della fauna e della flora, salvaguardia della biodiversita' e dell'ecosistema marino

41.713.036 86.549.486 41.638.474 86.210.818 128.262.522 127.849.292 413.231 338.668 74.563 0,32

Prevenzione e gestione dei rifiuti, prevenzione degli inquinamenti

22.141.986 49.708.940 40.615.357 22.425.955 71.850.926 63.041.312 8.809.614 27.282.985 (18.473.371) 13,97

Programmi e interventi per il governo dei cambiamenti climatici, gestione ambientale ed energie rinnovabili

8.304.621 8.174.438 8.304.621 8.174.438 130.182 130.182 1,59

Ricerca e innovazione 91.123.184 55.010 91.123.184 91.178.114 91.178.194 (80)(80) 0,00 54.930

Ricerca in materia ambientale 54.930 91.123.184 55.010 91.123.184 91.178.114 91.178.194 (80)(80) 0,00


3.918.035 22.811.980 4.177.770 26.853.782 26.989.750 (135.967)(259.735) 123.768 (0,50) 22.935.747

Indirizzo politico 8.762.683 3.359.380 8.731.955 3.833.660 12.122.063 12.565.615 (443.552)(474.280) 30.728 (3,53)


14.173.065 558.655 14.080.025 344.110 14.731.720 14.424.135 307.585 214.545 93.040 2,13

TOTALE GENERALE 163.526.437 502.640.434 181.841.333 467.082.186 666.166.871 648.923.519 (18.314.896) 35.558.248 17.243.352 2,66

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MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE


(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2019


Retribuzioni 37,02 9,07 60.543.135

Altri costi del personale 0,50 0,12 811.597


Beni di consumo 0,29 0,07 474.500


Altri costi 0,44 0,11 724.175



AMMORTAMENTI 0,28 0,07 465.781

Totale Costi 100,00 24,49 163.526.437



COSTI DISLOCATI 99,69 75,27 502.640.434





667.753.550 100,00TOTALE GENERALE

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17

0

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE


Piano dei conti

Budget a LB2019(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2018 (C)

Variazione (A - C)



61.103.222 61.354.732 54.250.132COSTO DEL PERSONALE 0,41 13,10 251.510 7.104.600

60.291.625 53.006.878Retribuzioni 0,42 14,22 60.543.135 251.510 7.536.257

811.597 1.243.254Altri costi del personale(34,72) 811.597 (431.657)

105.276.607 86.505.983 86.843.456COSTI DI GESTIONE (17,83) (0,39)(18.770.624) (337.473)

474.500 388.376Beni di Consumo 22,18 474.500 86.124

104.077.932 85.753.678Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi(18,04) (0,52) 85.307.308 (18.770.624) (446.370)

724.175 701.402Altri costi 3,25 724.175 22.773

15.050.215 15.199.941 1.315.805COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 0,99 1055,18 149.726 13.884.136


15.050.215 1.181.782Esborso da contenzioso 0,99 1.186,19 15.199.941 149.726 14.018.159

411.289 465.781 447.938AMMORTAMENTI 13,25 3,98 54.492 17.843

TOTALE GENERALE 163.526.437 181.841.333 142.857.331 14,47 (18.314.896) 20.669.106 (10,07)

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ISTO 2

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1

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MAREAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


GABINETTO E UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO 6.553.794 0,11 98 6.546.344 7.450 9,35

DIREZIONE GENERALE PER LA PROTEZIONE DELLA NATURA E DEL MARE 4.833.874 1,16 98 4.778.007 55.867 9,38

DIREZIONE GENERALE PER LO SVILUPPO SOSTENIBILE, PER IL DANNO AMBIENTALE E PER I RAPPORTI CON L'UNIONE EUROPEA E GLI ORGANISMI INTERNAZIONALI

2.291.819 1,03 38 2.268.186 23.633 3,58

DIREZIONE GENERALE PER LE VALUTAZIONI E LE AUTORIZZAZIONI AMBIENTALI 3.270.821 0,96 61 3.239.327 31.494 5,86

DIREZIONE GENERALE DEGLI AFFARI GENERALI E DEL PERSONALE 33.942.872 6,11 588 31.868.460 2.074.412 56,06

DIREZIONE GENERALE PER LA SALVAGUARDIA DEL TERRITORIO E DELLE ACQUE 3.372.770 1,94 62 3.307.497 65.273 5,95


DIREZIONE GENERALE PER I RIFIUTI E L'INQUINAMENTO 2.331.851 0,98 37 2.309.056 22.795 3,55

DIREZIONE GENERALE PER IL CLIMA E L'ENERGIA 1.865.404 1,17 31 1.843.669 21.734 2,92

60.543.135TOTALE GENERALE 1.049 58.217.232 2.325.903 3,84 100,00

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2

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


6.546.344 66.799 98 6.525.120 66.583 0,00 0,33 0,33 98

DIREZIONE GENERALE PER LA PROTEZIONE DELLA NATURA E DEL MARE

4.778.007 48.577 98 4.749.034 48.282 0,00 0,61 0,61 98

DIREZIONE GENERALE PER LO SVILUPPO SOSTENIBILE, PER IL DANNO AMBIENTALE E PER I RAPPORTI CON L'UNIONE EUROPEA E GLI ORGANISMI INTERNAZIONALI 2.268.186 60.437 38 2.260.328 60.227 0,00 0,35 0,35 38

DIREZIONE GENERALE PER LE VALUTAZIONI E LE AUTORIZZAZIONI AMBIENTALI

3.239.327 52.741 61 3.223.017 52.475 0,00 0,51 0,51 61

DIREZIONE GENERALE DEGLI AFFARI GENERALI E DEL PERSONALE

31.868.460 54.214 588 31.736.383 53.989 0,00 0,42 0,42 588

DIREZIONE GENERALE PER LA SALVAGUARDIA DEL TERRITORIO E DELLE ACQUE

3.307.497 52.979 62 3.289.991 52.699 0,00 0,53 0,53 62


2.056.686 58.695 35 2.046.651 58.409 0,00 0,49 0,49 35

DIREZIONE GENERALE PER I RIFIUTI E L'INQUINAMENTO

2.309.056 62.005 37 2.300.030 61.762 0,00 0,39 0,39 37

DIREZIONE GENERALE PER IL CLIMA E L'ENERGIA

1.843.669 60.152 31 1.835.169 59.875 0,00 0,46 0,46 31

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3

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

TOTALE GENERALE 58.217.232 1.049 1.049 57.965.722 55.524 55.284 0,00 0,43 0,43

IL B

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4




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






1.586.679 16.563.921 407.599.215 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 215.011.891 781.589.918 140.535.759

15.633.507 567.085 Valutazioni e autorizzazioni ambientali 201.488 16.402.080

15.619.073 13.452.242 Sviluppo sostenibile, rapporti e attività internazionali e danno ambientale

10.567.852 39.931.621

28.707.779 Vigilanza, prevenzione e repressione in ambito ambientale

(7.840.539) 20.867.240

3.353.194 6.443.468 Coordinamento generale, informazione e comunicazione 514.370 10.311.032

5.062.562 1.586.679 250.877.994 11.563.921 Gestione delle risorse idriche, tutela del territorio e bonifiche 190.508.551 459.599.707

41.713.036 86.549.486 Tutela e conservazione della fauna e della flora, salvaguardia della biodiversita' e dell'ecosistema marino

18.890.914 147.153.436

22.141.986 49.708.940 5.000.000 Prevenzione e gestione dei rifiuti, prevenzione degli inquinamenti

1.501.374 78.352.300

8.304.621 Programmi e interventi per il governo dei cambiamenti climatici, gestione ambientale ed energie rinnovabili

667.881 8.972.502


8.026 91.186.140 54.930

54.930 91.123.184 Ricerca in materia ambientale

8.026 91.186.140


IL B

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5




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE







2.020.986 14.143.049


1.586.679 163.526.437 502.640.434 16.563.921 TOTALE GENERALE 218.891.898 903.501.822

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI

IL B

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01

9

17

9



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Infrastrutture pubbliche e logistica 2.836.493.085 94,77 26,63 2.688.213.105 5,23 12,19 148.279.980 13,01 2.229 25,08

16.867.554 1.071.292.136 Sistemi stradali, autostradali ed intermodali

1,39 1,55 98,45 260 1,52 1.088.159.690 9,62

9.838.587 153.130.000 Sistemi idrici, idraulici ed elettrici

0,81 6,04 93,96 122 0,71 162.968.587 1,44

6.606.339 Sicurezza, vigilanza e regolamentazione in materia di opere pubbliche e delle costruzioni

0,54 100,00 62 0,36 6.606.339 0,06

114.967.501 1.463.790.969 Opere strategiche, edilizia statale ed interventi speciali e per pubbliche calamita'

9,45 7,28 92,72 1.785 10,42 1.578.758.470 13,96


7.556.260.446 96,26 72,06 7.273.447.367 3,74 23,25 282.813.079 17,98 3.080 66,81

250.022.160 6.026.550 Sviluppo e sicurezza della mobilita' stradale

20,55 97,65 0,06 2,35 2.680 15,65 256.048.710 2,26

3.266.729 67.741.723 Sviluppo e sicurezza del trasporto aereo

0,27 4,60 0,67 95,40 52 0,30 71.008.452 0,63

12.546.078 353.218.380 Autotrasporto ed intermodalita'

1,03 3,43 96,57 88 0,51 365.764.458 3,23

4.378.655 447.616.756 Sistemi ferroviari, sviluppo e sicurezza del trasporto ferroviario

0,36 0,97 99,03 59 0,34 451.995.411 4,00

8.330.835 677.797.550 Sviluppo e sicurezza della navigazione e del trasporto marittimo e per vie d'acqua interne

0,68 1,21 98,79 134 0,78 686.128.385 6,07

4.268.622 5.721.046.408 Sviluppo e sicurezza della mobilita' locale

0,35 0,07 99,93 68 0,40 5.725.315.030 50,62

Casa e assetto urbanistico 134.413.625 96,83 1,29 130.149.478 3,17 0,35 4.264.147 0,35 60 1,19

4.264.147 130.149.478 Politiche abitative, urbane e territoriali

0,35 3,17 96,83 60 0,35 134.413.625 1,19

Ordine pubblico e sicurezza 737.431.828 0,01 0,00 41.317 99,99 60,62 737.390.511 65,00 11.133 6,52

737.390.511 41.317 Sicurezza e controllo nei mari, nei porti e sulle coste

60,62 99,99 0,01 11.133 65,00 737.431.828 6,52

IL B

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01

9

18

0



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)





45.805.510 4,58 0,02 2.099.519 95,42 3,59 43.705.991 3,65 626 0,40

17.392.285 875.519 Indirizzo politico

1,43 95,21 0,01 4,79 164 0,96 18.267.804 0,16


2,16 95,56 4,44 462 2,70 27.537.706 0,24

TOTALE GENERALE (*) 1.216.453.709 10.093.950.786 17.128 100,00 10,76 89,24


11.310.404.495 100,00 100,00 100,00

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

18

1

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI









Infrastrutture pubbliche e logistica 2.688.213.105 150.126.252 2.611.563.179 2.836.493.085 2.761.689.431 74.803.654 76.649.926 (1.846.272) 2,71 148.279.980

Sistemi stradali, autostradali ed intermodali

16.867.554 1.071.292.136 18.874.687 1.061.190.589 1.088.159.690 1.080.065.276 8.094.413 10.101.547 (2.007.134) 0,75

Sistemi idrici, idraulici ed elettrici 9.838.587 153.130.000 10.567.907 153.130.000 162.968.587 163.697.907 (729.320)(729.320) (0,45)

Sicurezza, vigilanza e regolamentazione in materia di opere pubbliche e delle costruzioni

6.606.339 6.742.030 6.606.339 6.742.030 (135.691)(135.691) (2,01)

Opere strategiche, edilizia statale ed interventi speciali e per pubbliche calamita'

114.967.501 1.463.790.969 113.941.627 1.397.242.590 1.578.758.470 1.511.184.217 67.574.252 66.548.379 1.025.873 4,47


7.273.447.367 316.807.128 7.314.813.331 7.556.260.446 7.631.620.459 (75.360.013)(41.365.964)(33.994.049) (0,99) 282.813.079

Sviluppo e sicurezza della mobilita' stradale

250.022.160 6.026.550 283.838.293 6.000.000 256.048.710 289.838.293 (33.789.583) 26.550 (33.816.133) (11,66)

Sviluppo e sicurezza del trasporto aereo 3.266.729 67.741.723 3.373.592 67.741.723 71.008.452 71.115.315 (106.862)(106.862) (0,15)

Autotrasporto ed intermodalita' 12.546.078 353.218.380 12.430.085 343.218.380 365.764.458 355.648.465 10.115.994 10.000.000 115.994 2,84

Sistemi ferroviari, sviluppo e sicurezza del trasporto ferroviario

4.378.655 447.616.756 4.399.939 562.616.756 451.995.411 567.016.695 (115.021.284)(115.000.000)(21.284) (20,29)

Sviluppo e sicurezza della navigazione e del trasporto marittimo e per vie d'acqua interne

8.330.835 677.797.550 8.562.841 662.390.784 686.128.385 670.953.625 15.174.760 15.406.766 (232.006) 2,26

Sviluppo e sicurezza della mobilita' locale 4.268.622 5.721.046.408 4.202.380 5.672.845.688 5.725.315.030 5.677.048.068 48.266.962 48.200.720 66.242 0,85

Casa e assetto urbanistico 130.149.478 3.882.572 128.570.029 134.413.625 132.452.601 1.961.024 1.579.449 381.575 1,48 4.264.147

Politiche abitative, urbane e territoriali 4.264.147 130.149.478 3.882.572 128.570.029 134.413.625 132.452.601 1.961.024 1.579.449 381.575 1,48

Ordine pubblico e sicurezza 41.317 704.984.519 41.317 737.431.828 705.025.836 32.405.992 32.405.992 4,60 737.390.511

Sicurezza e controllo nei mari, nei porti e sulle coste

737.390.511 41.317 704.984.519 41.317 737.431.828 705.025.836 32.405.992 32.405.992 4,60


2.099.519 47.012.429 2.224.000 45.805.510 49.236.429 (3.430.918)(124.481)(3.306.437) (6,97) 43.705.991

Indirizzo politico 17.392.285 875.519 19.370.539 1.000.000 18.267.804 20.370.539 (2.102.735)(124.481)(1.978.254) (10,32)


26.313.706 1.224.000 27.641.890 1.224.000 27.537.706 28.865.890 (1.328.184)(1.328.184) (4,60)

TOTALE GENERALE 1.216.453.709 10.093.950.786 1.222.812.900 10.057.211.856 11.310.404.495 11.280.024.756 (6.359.191) 36.738.930 30.379.739 0,27

IL B

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2



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2019


Retribuzioni 71,78 7,72 873.221.812



Beni di consumo 2,69 0,29 32.780.824


Altri costi 1,37 0,15 16.670.207




AMMORTAMENTI 3,76 0,40 45.718.976

Totale Costi 100,00 10,75 1.216.453.709



COSTI DISLOCATI 100,00 89,24 10.093.950.786



Altri trasferimenti in c/capitale 11,55 10,30 1.165.466.353


11.310.613.395 100,00TOTALE GENERALE

IL B

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3

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI


Piano dei conti

Budget a LB2019(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2018 (C)

Variazione (A - C)



908.881.493 904.934.524 857.789.682COSTO DEL PERSONALE (0,43) 5,50 (3.946.969) 47.144.842

877.301.652 840.450.651Retribuzioni(0,47) 3,90 873.221.812 (4.079.840) 32.771.161


267.556.570 264.798.656 230.936.628COSTI DI GESTIONE (1,03) 14,66 (2.757.914) 33.862.028

32.759.643 33.029.997Beni di Consumo 0,06 (0,75) 32.780.824 21.181 (249.173)

216.701.281 186.074.555Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi(0,62) 15,73 215.347.625 (1.353.656) 29.273.070

18.095.646 11.832.077Altri costi(7,88) 40,89 16.670.207 (1.425.439) 4.838.130

993.599 1.001.553 10.852.164COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 0,80 (90,77) 7.954 (9.850.611)

323Servizi finanziari 100,00 (100,00)(323)

208.900 3.857.306Costi straordinari(94,58) 208.900 (3.648.406)

784.699 6.994.534Esborso da contenzioso 1,01 (88,67) 792.653 7.954 (6.201.881)

45.381.238 45.718.976 45.157.684AMMORTAMENTI 0,74 1,24 337.738 561.292

TOTALE GENERALE 1.216.453.709 1.222.812.900 1.144.736.157 6,26 (6.359.191) 71.717.552 (0,52)

IL B

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4

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTIAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


GABINETTO 10.128.608 0,15 164 10.113.398 15.210 0,96

DIPARTIMENTO PER LE INFRASTRUTTURE, I SISTEMI INFORMATIVI E STATISTICI 100.014.548 1,44 2.226 98.573.341 1.441.207 13,00

DIPARTIMENTO PER I TRASPORTI, LA NAVIGAZIONE, GLI AFFARI GENERALI ED IL PERSONALE

149.067.924 1,35 3.542 147.062.587 2.005.336 20,68

CAPITANERIE DI PORTO 610.074.367 1,25 11.133 602.451.868 7.622.499 65,00

CONSIGLIO SUPERIORE DEI LAVORI PUBBLICI 3.936.365 1,04 62 3.895.346 41.019 0,36

873.221.812TOTALE GENERALE 17.128 862.096.540 11.125.272 1,27 100,00

IL B

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5

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

GABINETTO

10.113.398 61.667 171 10.476.936 61.269 (4,09) (3,47) 0,65 164

DIPARTIMENTO PER LE INFRASTRUTTURE, I SISTEMI INFORMATIVI E STATISTICI

98.573.341 44.276 2.292 99.135.185 43.250 (2,87) (0,57) 2,37 2.226

DIPARTIMENTO PER I TRASPORTI, LA NAVIGAZIONE, GLI AFFARI GENERALI ED IL PERSONALE 147.062.587 41.515 4.543 181.684.308 39.993 (22,02) (19,06) 3,81 3.542

CAPITANERIE DI PORTO

602.451.868 54.113 11.184 568.594.722 50.839 (0,46) 5,95 6,44 11.133

CONSIGLIO SUPERIORE DEI LAVORI PUBBLICI

3.895.346 62.828 62 4.064.195 65.552 0,00 (4,15) (4,15) 62

TOTALE GENERALE 862.096.540 17.128 18.252 863.955.347 50.332 47.334 (6,16) (0,22) 6,33

IL B

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6




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE




BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTIRiconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato

(in Euro)

2.688.213.105 Infrastrutture pubbliche e logistica

233.382.885 3.069.875.971 148.279.980

9.838.587 153.130.000 Sistemi idrici, idraulici ed elettrici 6.759.607 169.728.194

6.606.339 Sicurezza, vigilanza e regolamentazione in materia di opere pubbliche e delle costruzioni

1.061.553 7.667.892

114.967.501 1.463.790.969 Opere strategiche, edilizia statale ed interventi speciali e per pubbliche calamita'

161.495.265 1.740.253.735

16.867.554 1.071.292.136 Sistemi stradali, autostradali ed intermodali 64.066.460 1.152.226.150

587.000 7.273.447.367 Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto 625.343.864 8.182.191.310 282.813.079

250.022.160 6.026.550 567.000 Sviluppo e sicurezza della mobilita' stradale 27.063.303 283.679.013

12.546.078 353.218.380 20.000 Autotrasporto ed intermodalita'

15.121.037 380.905.495

3.266.729 67.741.723 Sviluppo e sicurezza del trasporto aereo 8.922.274 79.930.726

4.378.655 447.616.756 Sistemi ferroviari, sviluppo e sicurezza del trasporto ferroviario

(274.678) 451.720.733

4.268.622 5.721.046.408 Sviluppo e sicurezza della mobilita' locale 532.690.523 6.258.005.553

8.330.835 677.797.550 Sviluppo e sicurezza della navigazione e del trasporto marittimo e per vie d'acqua interne

41.821.405 727.949.790

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7




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE




BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTIRiconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato

(in Euro)

130.149.478 Casa e assetto urbanistico

91.053.234 225.466.859 4.264.147

4.264.147 130.149.478 Politiche abitative, urbane e territoriali 91.053.234 225.466.859

5.038.697 41.317 Ordine pubblico e sicurezza

16.955.140 759.425.665 737.390.511

737.390.511 41.317 5.038.697 Sicurezza e controllo nei mari, nei porti e sulle coste 16.955.140 759.425.665

208.900 2.099.519 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 36.523.772 82.538.182 43.705.991


1.878.436 20.146.240

26.313.706 208.900 1.224.000 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 34.645.336 62.391.942

208.900 1.216.453.709 10.093.950.786 5.625.697 TOTALE GENERALE 1.003.258.895 12.319.497.987

MINISTERO DELLA DIFESA

IL B

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1



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Difesa e sicurezza del territorio 18.959.587.378 0,31 15,12 59.002.147 99,69 97,16 18.900.585.231 97,00 289.701 95,54

6.080.317.502 Approntamento e impiego Carabinieri per la difesa e la sicurezza

31,26 100,00 95.504 31,98 6.080.317.502 30,64

5.816.443.021 Approntamento e impiego delle forze terrestri

29,90 100,00 103.030 34,50 5.816.443.021 29,31

2.360.525.000 81.894 Approntamento e impiego delle forze marittime

12,13 100,00 0,00 37.385 12,52 2.360.606.894 11,90

3.588.862.501 Approntamento e impiego delle forze aeree

18,45 100,00 42.748 14,31 3.588.862.501 18,09

1.054.437.207 58.920.253 Pianificazione generale delle Forze Armate e approvvigionamenti militari

5,42 94,71 5,29 11.034 3,69 1.113.357.460 5,61


464.345.048 0,01 0,01 27.477 99,99 2,39 464.317.571 2,63 7.844 2,34

464.317.571 27.477 Approntamento e impiego Carabinieri per la tutela forestale, ambientale e agroalimentare

2,39 99,99 0,01 7.844 2,63 464.345.048 2,34


419.950.474 78,84 84,87 331.107.849 21,16 0,46 88.842.625 0,37 1.109 2,12


0,12 100,00 261 0,09 22.463.439 0,11


0,29 19,31 80,69 696 0,23 287.780.225 1,45

10.804.703 98.902.107 Interventi non direttamente connessi con l'operativita' dello Strumento Militare

0,06 9,85 90,15 152 0,05 109.706.810 0,55

TOTALE GENERALE (*) 19.453.745.427 390.137.473 298.654 100,00 98,03 1,97


19.843.882.900 100,00 100,00 100,00

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2

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLA DIFESA









Difesa e sicurezza del territorio 59.002.147 18.442.065.650 58.387.991 18.959.587.378 18.500.453.641 459.133.737 614.156 458.519.581 2,48 18.900.585.231

Approntamento e impiego Carabinieri per la difesa e la sicurezza

6.080.317.502 5.977.881.546 6.080.317.502 5.977.881.546 102.435.956 102.435.956 1,71

Approntamento e impiego delle forze terrestri

5.816.443.021 5.635.511.260 5.816.443.021 5.635.511.260 180.931.761 180.931.761 3,21

Approntamento e impiego delle forze marittime

2.360.525.000 81.894 2.340.523.122 81.894 2.360.606.894 2.340.605.016 20.001.878 20.001.878 0,85

Approntamento e impiego delle forze aeree

3.588.862.501 3.499.805.933 3.588.862.501 3.499.805.933 89.056.568 89.056.568 2,54

Pianificazione generale delle Forze Armate e approvvigionamenti militari

1.054.437.207 58.920.253 988.343.790 58.306.097 1.113.357.460 1.046.649.887 66.707.573 614.156 66.093.417 6,37


27.477 462.608.914 27.477 464.345.048 462.636.391 1.708.657 1.708.657 0,37 464.317.571

Approntamento e impiego Carabinieri per la tutela forestale, ambientale e agroalimentare

464.317.571 27.477 462.608.914 27.477 464.345.048 462.636.391 1.708.657 1.708.657 0,37


331.107.849 88.348.147 337.107.849 419.950.474 425.455.996 (5.505.522)(6.000.000) 494.478 (1,29) 88.842.625

Indirizzo politico 22.463.439 22.100.097 10.000.000 22.463.439 32.100.097 (9.636.658)(10.000.000) 363.342 (30,02)


55.574.483 232.205.742 55.399.516 232.205.742 287.780.225 287.605.258 174.967 174.967 0,06

Interventi non direttamente connessi con l'operativita' dello Strumento Militare

10.804.703 98.902.107 10.848.535 94.902.107 109.706.810 105.750.642 3.956.169 4.000.000 (43.831) 3,74

TOTALE GENERALE 19.453.745.427 390.137.473 18.993.022.711 395.523.317 19.843.882.900 19.388.546.028 460.722.716 (5.385.844) 455.336.872 2,35

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

19

3



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2019


Retribuzioni 79,20 76,38 15.408.155.902



Beni di consumo 2,30 2,22 447.115.038


Altri costi 0,55 0,53 106.510.445





AMMORTAMENTI 5,93 5,72 1.154.418.280

Totale Costi 100,00 96,43 19.453.745.427



COSTI DISLOCATI 54,15 1,93 390.137.473






20.174.275.900 100,00TOTALE GENERALE

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

19

4

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019MINISTERO DELLA DIFESA


Piano dei conti

Budget a LB2019(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2018 (C)

Variazione (A - C)




15.376.293.637 15.031.354.895Retribuzioni 0,21 2,51 15.408.155.902 31.862.265 376.801.007

619.302.231 906.836.221Altri costi del personale 37,42 (6,15) 851.035.238 231.733.007 (55.800.983)

1.794.805.806 2.016.121.178 2.174.188.696COSTI DI GESTIONE 12,33 (7,27) 221.315.372 (158.067.518)

455.662.108 527.006.285Beni di Consumo(1,88) (15,16) 447.115.038 (8.547.070) (79.891.247)

1.247.321.855 1.533.798.850Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 17,25 (4,65) 1.462.495.695 215.173.840 (71.303.155)

91.821.843 113.383.562Altri costi 16,00 (6,06) 106.510.445 14.688.602 (6.873.117)

33.951.906 24.014.829 50.359.506COSTI STRAORDINARI E SPECIALI (29,27) (52,31)(9.937.077) (26.344.677)

4.797Servizi finanziari 1926,89 100,00 97.230 92.433 97.230

8.653.092 11.606.653Costi straordinari(96,28) (97,23) 321.706 (8.331.386) (11.284.947)

25.294.017 38.752.853Esborso da contenzioso(6,71) (39,11) 23.595.893 (1.698.124) (15.156.960)

1.168.669.131 1.154.418.280 1.100.850.885AMMORTAMENTI (1,22) 4,87 (14.250.851) 53.567.395

TOTALE GENERALE 19.453.745.427 18.993.022.711 19.263.590.203 0,99 460.722.716 190.155.224 2,43

IL B

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ISTO 2

01

9

19

5

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELLA DIFESAAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


GABINETTO E UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO 20.199.177 5,48 261 19.092.263 1.106.914 0,09

BILANCIO E AFFARI FINANZIARI 51.915.722 2,72 696 50.504.715 1.411.006 0,23

SEGRETARIATO GENERALE 738.983.754 3,53 11.186 712.879.959 26.103.796 3,75

ESERCITO ITALIANO 4.603.613.769 1,98 103.030 4.512.352.361 91.261.408 34,50

MARINA MILITARE 1.873.467.140 2,43 37.385 1.827.908.960 45.558.180 12,52

AERONAUTICA MILITARE 2.359.850.668 2,12 42.748 2.309.768.960 50.081.708 14,31

ARMA DEI CARABINIERI 5.760.125.672 6,35 103.348 5.394.460.680 365.664.992 34,60

15.408.155.902TOTALE GENERALE 298.654 14.826.967.899 581.188.003 3,77 100,00

IL B

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19

6

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLA DIFESA



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


19.092.263 73.150 261 19.050.168 72.989 0,00 0,22 0,22 261

BILANCIO E AFFARI FINANZIARI

50.504.715 72.564 696 50.332.713 72.317 0,00 0,34 0,34 696


712.879.959 63.729 11.186 710.672.876 63.532 0,00 0,31 0,31 11.186

ESERCITO ITALIANO

4.512.352.361 43.797 103.030 4.498.456.386 43.662 0,00 0,31 0,31 103.030

MARINA MILITARE

1.827.908.960 48.895 37.385 1.819.991.573 48.683 0,00 0,44 0,44 37.385

AERONAUTICA MILITARE

2.309.768.960 54.032 42.748 2.302.387.993 53.859 0,00 0,32 0,32 42.748

ARMA DEI CARABINIERI

5.394.460.680 52.197 103.348 5.379.056.259 52.048 0,00 0,29 0,29 103.348

TOTALE GENERALE 14.826.967.899 298.654 298.654 14.779.947.968 49.646 49.489 0,00 0,32 0,32

IL B

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7




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






458.000 403.900.000 59.002.147 Difesa e sicurezza del territorio

1.128.256.140 20.492.201.518 18.900.585.231

6.080.317.502 75.000 82.500.000 Approntamento e impiego Carabinieri per la difesa e la sicurezza

509.029.749 6.671.922.251

5.816.443.021 150.000.000 Approntamento e impiego delle forze terrestri (492.223.509) 5.474.219.512

2.360.525.000 81.894 56.000.000 Approntamento e impiego delle forze marittime (259.976.411) 2.156.630.483

3.588.862.501 55.000.000 Approntamento e impiego delle forze aeree (817.121.653) 2.826.740.848

1.054.437.207 383.000 58.920.253 60.400.000 Pianificazione generale delle Forze Armate e approvvigionamenti militari

2.188.547.964 3.362.688.424

27.477 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 26.322.070 490.667.118 464.317.571

464.317.571 27.477 Approntamento e impiego Carabinieri per la tutela forestale, ambientale e agroalimentare

26.322.070 490.667.118

329.935.000 331.107.849 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 335.691.887 1.085.577.361 88.842.625


24.921.518 47.384.957


10.804.703 98.902.107 329.935.000 Interventi non direttamente connessi con l'operativita' dello Strumento Militare

14.917.297 454.559.107

IL B

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01

9

19

8




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






458.000 19.453.745.427 390.137.473 329.935.000 403.900.000 TOTALE GENERALE 1.490.270.097 22.068.445.997

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI, FORESTALI

E DEL TURISMO

IL B

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01

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20

1

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI, FORESTALI E DEL TURISMO


Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca

809.022.701 84,92 90,73 687.045.066 15,08 87,74 121.977.635 85,15 1.337 90,27

16.030.621 257.238.397 Politiche europee ed internazionali e dello sviluppo rurale

11,53 5,87 94,13 198 12,60 273.269.018 30,49

57.047.466 Vigilanza, prevenzione e repressione frodi nel settore agricolo, agroalimentare, agroindustriale e forestale

41,03 100,00 843 53,72 57.047.466 6,37

48.899.548 429.806.669 Politiche competitive, della qualita' agroalimentare, della pesca, dell'ippica e mezzi tecnici di produzione

35,17 10,21 89,79 296 18,83 478.706.217 53,41


43.170.152 66,71 3,80 28.798.452 33,29 10,34 14.371.700 13,21 207 4,82


4,14 17,00 83,00 86 5,45 33.862.667 3,78


6,20 92,55 7,45 122 7,76 9.307.485 1,04

Turismo 44.071.367 93,92 5,47 41.393.991 6,08 1,93 2.677.376 1,64 26 4,92

2.677.376 41.393.991 Sviluppo e competitivita' del turismo

1,93 6,08 93,92 26 1,64 44.071.367 4,92

TOTALE GENERALE (*) 139.026.712 757.237.509 1.570 100,00 15,51 84,49


896.264.221 100,00 100,00 100,00

IL B

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2

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI, FORESTALI E DEL TURISMO









Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca

687.045.066 125.698.851 662.742.539 809.022.701 788.441.390 20.581.312 24.302.527 (3.721.215) 2,61 121.977.635

Politiche europee ed internazionali e dello sviluppo rurale

16.030.621 257.238.397 16.495.905 235.593.752 273.269.018 252.089.657 21.179.361 21.644.645 (465.284) 8,40

Vigilanza, prevenzione e repressione frodi nel settore agricolo, agroalimentare, agroindustriale e forestale

57.047.466 59.545.662 57.047.466 59.545.662 (2.498.196)(2.498.196) (4,20)

Politiche competitive, della qualita' agroalimentare, della pesca, dell'ippica e mezzi tecnici di produzione

48.899.548 429.806.669 49.657.283 427.148.787 478.706.217 476.806.070 1.900.147 2.657.882 (757.735) 0,40


28.798.452 14.253.713 32.766.362 43.170.152 47.020.075 (3.849.923)(3.967.910) 117.987 (8,19) 14.371.700

Indirizzo politico 5.757.538 28.105.129 5.884.348 32.073.039 33.862.667 37.957.387 (4.094.720)(3.967.910)(126.810) (10,79)


8.614.162 693.323 8.369.365 693.323 9.307.485 9.062.688 244.797 244.797 2,70

Turismo 41.393.991 4.779.018 41.393.991 44.071.367 46.173.009 (2.101.642)(2.101.642) (4,55) 2.677.376

Sviluppo e competitivita' del turismo 2.677.376 41.393.991 4.779.018 41.393.991 44.071.367 46.173.009 (2.101.642)(2.101.642) (4,55)

TOTALE GENERALE 139.026.712 757.237.509 144.731.583 736.902.892 896.264.221 881.634.475 (5.704.871) 20.334.617 14.629.746 1,66

IL B

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3

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI, FORESTALI E DEL TURISMO


(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2019


Retribuzioni 61,21 9,50 85.102.083



Beni di consumo 0,90 0,14 1.254.114


Altri costi 3,68 0,57 5.111.542




AMMORTAMENTI 3,52 0,55 4.892.365

Totale Costi 100,00 15,51 139.026.712

COSTI DISLOCATI 100,00 84,49 757.237.509





896.264.221 100,00TOTALE GENERALE

IL B

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4

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI, FORESTALI E DEL TURISMOConfronto per natura con il Budget a Legge di Bilancio 2019 ed il Consuntivo 2018

(in euro)

Piano dei conti

Budget a LB2019(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2018 (C)

Variazione (A - C)



90.929.718 87.385.785 85.931.918COSTO DEL PERSONALE (3,90) 1,69 (3.543.933) 1.453.867

88.590.845 83.870.552Retribuzioni(3,94) 1,47 85.102.083 (3.488.762) 1.231.531


48.120.257 46.186.725 42.461.722COSTI DI GESTIONE (4,02) 8,77 (1.933.532) 3.725.003

1.306.752 1.016.294Beni di Consumo(4,03) 23,40 1.254.114 (52.638) 237.820


5.112.353 4.163.812Altri costi(0,02) 22,76 5.111.542 (811) 947.730

559.837 561.837 638.602COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 0,36 (12,02) 2.000 (76.765)

2.677 1.982Servizi finanziari 35,08 2.677 695

557.160 636.620Esborso da contenzioso 0,36 (12,17) 559.160 2.000 (77.460)

5.121.771 4.892.365 4.293.520AMMORTAMENTI (4,48) 13,95 (229.406) 598.845

TOTALE GENERALE 139.026.712 144.731.583 133.325.761 4,28 (5.704.871) 5.700.950 (3,94)

IL B

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5

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI, FORESTALI E DEL TURISMOAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)



DIPARTIMENTO DELLE POLITICHE EUROPEE E INTERNAZIONALI E DELLO SVILUPPO RURALE 12.415.928 6,81 198 11.570.183 845.745 12,60

DIPARTIMENTO DELLE POLITICHE COMPETITIVE DELLA QUALITA' AGROALIMENTARE, IPPICHE E DELLA PESCA

22.630.751 5,52 417 21.381.482 1.249.269 26,59

ISPETTORATO CENTRALE DELLA TUTELA DELLA QUALITA' E REPRESSIONE FRODI DEI PRODOTTI AGROALIMENTARI

44.113.237 5,50 843 41.685.500 2.427.737 53,72

DIPARTIMENTO DEL TURISMO 1.756.977 5,40 26 1.662.173 94.805 1,64

85.102.083TOTALE GENERALE 1.570 80.484.527 4.617.556 5,43 100,00

IL B

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6

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI, FORESTALI E DEL TURISMO



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


4.185.189 48.904 77 4.274.681 55.515 11,14 (2,09) (11,91) 86

DIPARTIMENTO DELLE POLITICHE EUROPEE E INTERNAZIONALI E DELLO SVILUPPO RURALE 11.570.183 58.491 204 11.733.391 57.463 (3,12) (1,39) 1,79 198

DIPARTIMENTO DELLE POLITICHE COMPETITIVE DELLA QUALITA' AGROALIMENTARE, IPPICHE E DELLA PESCA 21.381.482 51.228 423 21.529.698 50.845 (1,43) (0,69) 0,75 417

ISPETTORATO CENTRALE DELLA TUTELA DELLA QUALITA' E REPRESSIONE FRODI DEI PRODOTTI AGROALIMENTARI 41.685.500 49.428 887 44.009.657 49.593 (4,97) (5,28) (0,33) 843

DIPARTIMENTO DEL TURISMO

1.662.173 64.752 36 2.123.294 58.980 (28,69) (21,72) 9,78 26

TOTALE GENERALE 80.484.527 1.570 1.628 83.670.721 51.271 51.394 (3,58) (3,81) (0,24)

IL B

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9

20

7




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE




BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI, FORESTALI E DEL TURISMO


687.045.066 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 73.425.568 882.448.269 121.977.635

16.030.621 257.238.397 Politiche europee ed internazionali e dello sviluppo rurale

67.105.244 340.374.262

57.047.466 Vigilanza, prevenzione e repressione frodi nel settore agricolo, agroalimentare, agroindustriale e forestale

(5.688.818) 51.358.648

48.899.548 429.806.669 Politiche competitive, della qualita' agroalimentare, della pesca, dell'ippica e mezzi tecnici di produzione

12.009.142 490.715.359

50.000 28.798.452 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 18.701.950 61.922.102 14.371.700


8.121.102 41.983.769

8.614.162 693.323 50.000 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 10.580.848 19.938.333

41.393.991 Turismo

261.083 44.332.450 2.677.376

2.677.376 41.393.991 Sviluppo e competitivita' del turismo 261.083 44.332.450

139.026.712 757.237.509 50.000 TOTALE GENERALE 92.388.601 988.702.821

MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA’ CULTURALI

IL B

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9

21

1

MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI


Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali e paesaggistici

2.129.703.145 56,92 99,51 1.212.231.673 43,08 95,30 917.471.472 95,78 15.014 97,65

4.200.197 406.892.384 Sostegno, valorizzazione e tutela del settore dello spettacolo dal vivo

0,44 1,02 98,98 61 0,39 411.092.581 18,85

19.576.989 Vigilanza, prevenzione e repressione in materia di patrimonio culturale

2,03 100,00 265 1,69 19.576.989 0,90

72.459.350 1.516.169 Tutela dei beni archeologici

7,53 97,95 0,12 2,05 1.275 8,13 73.975.519 3,39

145.617.958 1.777.600 Tutela e valorizzazione dei beni archivistici

15,13 98,79 1,21 2.311 14,74 147.395.558 6,76

88.381.475 51.962.811 Tutela e valorizzazione dei beni librari, promozione e sostegno del libro e dell'editoria

9,18 62,97 37,03 1.394 8,89 140.344.286 6,43

118.121.563 18.870.406 Tutela delle belle arti e tutela e valorizzazione del paesaggio

12,27 86,23 13,77 2.106 13,43 136.991.969 6,28

419.326.342 1.794.400 Valorizzazione del patrimonio culturale e coordinamento del sistema museale

43,56 99,57 0,43 6.910 44,08 421.120.742 19,31

7.324.146 7.612.649 Coordinamento ed indirizzo per la salvaguardia del patrimonio culturale

0,76 49,03 50,97 80 0,51 14.936.795 0,68

32.743.908 440.481.260 Tutela del patrimonio culturale

3,40 6,92 93,08 511 3,26 473.225.168 21,70

4.336.341 7.718.994 Tutela e promozione dell'arte e dell'architettura contemporanea e delle periferie urbane

0,45 35,97 64,03 28 0,18 12.055.335 0,55

5.383.203 273.605.000 Sostegno, valorizzazione e tutela del settore cinema e audiovisivo

0,56 1,93 22,46 98,07 74 0,47 278.988.203 12,79

Ricerca e innovazione 28.729.535 10,46 0,25 3.003.975 89,54 2,67 25.725.560 2,45 385 1,32

25.725.560 3.003.975 Ricerca educazione e formazione in materia di beni e attivita' culturali

2,67 89,54 10,46 385 2,45 28.729.535 1,32


22.543.179 13,39 0,25 3.018.400 86,61 2,03 19.524.779 1,77 277 1,03


0,87 94,94 0,04 5,06 120 0,77 8.788.215 0,40

IL B

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2



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)





1,16 81,29 18,71 157 1,00 13.754.964 0,63

TOTALE GENERALE (*) 962.721.811 1.218.254.048 15.676 100,00 44,14 55,86


2.180.975.859 100,00 100,00 100,00

IL B

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21

3

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI









Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali e paesaggistici

1.212.231.673 926.564.907 1.113.948.698 2.129.703.145 2.040.513.605 89.189.540 98.282.975 (9.093.435) 4,37 917.471.472

Sostegno, valorizzazione e tutela del settore dello spettacolo dal vivo

4.200.197 406.892.384 4.450.672 394.392.384 411.092.581 398.843.056 12.249.524 12.500.000 (250.476) 3,07

Vigilanza, prevenzione e repressione in materia di patrimonio culturale

19.576.989 19.436.911 19.576.989 19.436.911 140.078 140.078 0,72

Tutela dei beni archeologici 72.459.350 1.516.169 82.021.732 1.516.169 73.975.519 83.537.901 (9.562.382)(9.562.382) (11,45)

Tutela e valorizzazione dei beni archivistici 145.617.958 1.777.600 144.470.284 1.777.600 147.395.558 146.247.884 1.147.674 1.147.674 0,78

Tutela e valorizzazione dei beni librari, promozione e sostegno del libro e dell'editoria

88.381.475 51.962.811 89.473.012 51.162.811 140.344.286 140.635.823 (291.536) 800.000 (1.091.536) (0,21)

Tutela delle belle arti e tutela e valorizzazione del paesaggio

118.121.563 18.870.406 118.521.596 18.595.421 136.991.969 137.117.017 (125.048) 274.985 (400.033) (0,09)

Valorizzazione del patrimonio culturale e coordinamento del sistema museale

419.326.342 1.794.400 418.236.288 1.794.400 421.120.742 420.030.688 1.090.055 1.090.055 0,26

Coordinamento ed indirizzo per la salvaguardia del patrimonio culturale

7.324.146 7.612.649 7.297.286 7.638.736 14.936.795 14.936.022 773 (26.087) 26.860 0,01

Tutela del patrimonio culturale 32.743.908 440.481.260 32.764.448 389.841.395 473.225.168 422.605.843 50.619.326 50.639.865 (20.539) 11,98

Tutela e promozione dell'arte e dell'architettura contemporanea e delle periferie urbane

4.336.341 7.718.994 4.234.476 8.624.782 12.055.335 12.859.258 (803.923)(905.788) 101.865 (6,25)

Sostegno, valorizzazione e tutela del settore cinema e audiovisivo

5.383.203 273.605.000 5.658.204 238.605.000 278.988.203 244.263.204 34.724.999 35.000.000 (275.001) 14,22

Ricerca e innovazione 3.003.975 29.074.598 3.003.975 28.729.535 32.078.573 (3.349.038)(3.349.038) (10,44) 25.725.560

Ricerca educazione e formazione in materia di beni e attivita' culturali

25.725.560 3.003.975 29.074.598 3.003.975 28.729.535 32.078.573 (3.349.038)(3.349.038) (10,44)


3.018.400 28.903.677 3.018.400 22.543.179 31.922.077 (9.378.898)(9.378.898) (29,38) 19.524.779

Indirizzo politico 8.343.815 444.400 9.842.808 444.400 8.788.215 10.287.208 (1.498.993)(1.498.993) (14,57)


11.180.964 2.574.000 19.060.869 2.574.000 13.754.964 21.634.869 (7.879.905)(7.879.905) (36,42)

TOTALE GENERALE 962.721.811 1.218.254.048 984.543.182 1.119.971.073 2.180.975.859 2.104.514.255 (21.821.371) 98.282.975 76.461.604 3,63

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4



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2019


Retribuzioni 69,60 30,61 670.042.449



Beni di consumo 0,77 0,34 7.378.814


Altri costi 1,01 0,44 9.716.017


Costi straordinari 0,14 0,06 1.304.423



AMMORTAMENTI 3,62 1,59 34.886.344

Totale Costi 100,00 43,98 962.721.811



COSTI DISLOCATI 99,36 55,66 1.218.254.048





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5

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI


Piano dei conti

Budget a LB2019(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2018 (C)

Variazione (A - C)




688.763.215 678.023.025Retribuzioni(2,72) (1,18) 670.042.449 (18.720.766) (7.980.576)


238.691.003 238.196.984 236.342.535COSTI DI GESTIONE (0,21) 0,78 (494.019) 1.854.449

7.280.370 7.150.422Beni di Consumo 1,35 3,19 7.378.814 98.444 228.392


8.883.120 10.047.529Altri costi 9,38 (3,30) 9.716.017 832.897 (331.512)

3.042.281 2.521.983 4.691.076COSTI STRAORDINARI E SPECIALI (17,10) (46,24)(520.298) (2.169.093)

61.328 767.212Servizi finanziari 2,94 (91,77) 63.128 1.800 (704.084)

1.137.453 1.243.768Costi straordinari 14,68 4,88 1.304.423 166.970 60.655

1.843.500 2.680.097Esborso da contenzioso(37,38) (56,93) 1.154.432 (689.068) (1.525.665)

37.568.282 34.886.344 29.348.000AMMORTAMENTI (7,14) 18,87 (2.681.938) 5.538.344

TOTALE GENERALE 962.721.811 984.543.182 963.403.518 (0,07)(21.821.371) (681.707)(2,22)

IL B

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6

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALIAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


GABINETTO E UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO 23.533.050 5,90 385 22.144.703 1.388.347 2,46


DIREZIONE GENERALE ARCHIVI 99.296.329 1,47 2.311 97.841.094 1.455.235 14,74

DIREZIONE GENERALE BIBLIOTECHE E ISTITUTI CULTURALI 59.268.054 0,22 1.394 59.137.079 130.976 8,89

DIREZIONE GENERALE SPETTACOLO 2.863.110 0,79 61 2.840.474 22.635 0,39

DIREZIONE GENERALE CINEMA 3.368.376 0,81 74 3.341.054 27.322 0,47

DIREZIONE GENERALE BILANCIO 23.179.814 0,74 511 23.007.412 172.403 3,26

DIREZIONE GENERALE EDUCAZIONE E RICERCA 17.371.135 0,59 385 17.269.304 101.831 2,45

DIREZIONE GENERALE ARTE E ARCHITETTURA CONTEMPORANEE E PERIFERIE URBANE 1.555.878 0,82 28 1.543.076 12.802 0,18

DIREZIONE GENERALE MUSEI 281.519.669 0,22 6.910 280.892.069 627.600 44,08

IL B

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Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALIAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


DIREZIONE GENERALE ORGANIZZAZIONE 6.903.728 1,27 157 6.815.826 87.902 1,00

DIREZIONE GENERALE ARCHEOLOGIA, BELLE ARTI E PAESAGGIO 146.282.170 0,52 3.380 145.526.888 755.282 21,56

670.042.449TOTALE GENERALE 15.676 665.143.607 4.898.842 0,73 100,00

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8

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


22.144.703 57.478 392 23.028.959 58.747 (1,72) (3,84) (2,16) 385


4.784.627 59.845 85 4.762.574 56.030 (5,94) 0,46 6,81 80

DIREZIONE GENERALE ARCHIVI

97.841.094 42.333 2.309 96.830.713 41.941 0,11 1,04 0,93 2.311

DIREZIONE GENERALE BIBLIOTECHE E ISTITUTI CULTURALI

59.137.079 42.438 1.444 60.675.368 42.019 (3,50) (2,54) 1,00 1.394

DIREZIONE GENERALE SPETTACOLO

2.840.474 46.911 66 3.039.953 45.990 (8,40) (6,56) 2,00 61

DIREZIONE GENERALE CINEMA

3.341.054 45.076 81 3.609.834 44.429 (8,78) (7,45) 1,46 74

DIREZIONE GENERALE BILANCIO

23.007.412 44.995 520 23.232.055 44.716 (1,58) (0,97) 0,63 511

DIREZIONE GENERALE EDUCAZIONE E RICERCA

17.269.304 44.889 467 20.551.255 44.039 (17,56) (15,97) 1,93 385

DIREZIONE GENERALE ARTE E ARCHITETTURA CONTEMPORANEE E PERIFERIE URBANE

1.543.076 55.149 27 1.511.929 55.140 2,04 2,06 0,02 28

DIREZIONE GENERALE MUSEI

280.892.069 40.648 6.926 278.020.545 40.140 (0,23) 1,03 1,26 6.910

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BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO PER I BENI E LE ATTIVITA' CULTURALI



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

DIREZIONE GENERALE ORGANIZZAZIONE

6.815.826 43.413 360 14.594.135 40.539 (56,39) (53,30) 7,09 157

DIREZIONE GENERALE ARCHEOLOGIA, BELLE ARTI E PAESAGGIO

145.526.888 43.055 3.609 153.738.602 42.599 (6,35) (5,34) 1,07 3.380

TOTALE GENERALE 665.143.607 15.676 16.286 683.595.920 42.431 41.975 (3,75) (2,70) 1,09

IL B

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22

0




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






7.790.882 41.832.517 1.212.231.673 Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali e paesaggistici 536.826.707 2.716.153.251 917.471.472

4.200.197 406.892.384 Sostegno, valorizzazione e tutela del settore dello spettacolo dal vivo

698.586 411.791.167

19.576.989 Vigilanza, prevenzione e repressione in materia di patrimonio culturale

(11.638.064) 7.938.925

72.459.350 1.516.169 774 Tutela dei beni archeologici

2.631.995 76.608.288

145.617.958 1.777.600 Tutela e valorizzazione dei beni archivistici (14.140.987) 133.254.571

88.381.475 51.962.811 Tutela e valorizzazione dei beni librari, promozione e sostegno del libro e dell'editoria

3.438.048 143.782.334

118.121.563 159.023 18.870.406 170.178 Tutela delle belle arti e tutela e valorizzazione del paesaggio (7.529.771) 129.791.399

419.326.342 1.794.400 Valorizzazione del patrimonio culturale e coordinamento del sistema museale

(75.821.197) 345.299.545

7.324.146 7.612.649 Coordinamento ed indirizzo per la salvaguardia del patrimonio culturale

7.221.585 22.158.380

32.743.908 7.631.859 440.481.260 41.661.449 Tutela del patrimonio culturale

618.355.372 1.140.873.848

4.336.341 7.718.994 116 Tutela e promozione dell'arte e dell'architettura contemporanea e delle periferie urbane

12.440.475 24.495.926

5.383.203 273.605.000 Sostegno, valorizzazione e tutela del settore cinema e audiovisivo 1.170.665 280.158.868

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

22

1




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE







1.771.189 30.500.724 25.725.560

25.725.560 3.003.975 Ricerca educazione e formazione in materia di beni e attivita' culturali

1.771.189 30.500.724



1.143.197 9.931.412


7.790.882 962.721.811 1.218.254.048 41.832.517 TOTALE GENERALE 598.721.817 2.829.321.075

MINISTERO DELLA SALUTE

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

22

5



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Tutela della salute 1.420.700.552 83,84 80,31 1.191.088.816 16,16 88,96 229.611.736 86,59 2.410 81,59

50.811.198 83.047.684 Prevenzione e promozione della salute umana ed assistenza sanitaria al personale navigante e aeronavigante

19,69 37,96 62,04 600 21,55 133.858.882 7,69

30.347.067 1.041.568 Sanita' pubblica veterinaria

11,76 96,68 0,07 3,32 343 12,33 31.388.635 1,80

22.106.815 346.919.311 Programmazione del Servizio Sanitario Nazionale per l'erogazione dei Livelli Essenziali di Assistenza

8,57 5,99 94,01 106 3,80 369.026.126 21,19

14.329.092 Regolamentazione e vigilanza in materia di prodotti farmaceutici ed altri prodotti sanitari ad uso umano

5,55 100,00 80 2,86 14.329.092 0,82

66.589.063 Vigilanza, prevenzione e repressione nel settore sanitario

25,80 100,00 903 32,45 66.589.063 3,82

10.275.387 19.613.611 Comunicazione e promozione per la tutela della salute umana e della sanita' pubblica veterinaria e attivita' e coordinamento in ambito internazionale

3,98 34,38 65,62 48 1,71 29.888.998 1,72

6.662.167 585.889.465 Vigilanza sugli enti e sicurezza delle cure

2,58 1,12 39,50 98,88 82 2,95 592.551.632 34,03

9.017.693 927.177 Sicurezza degli alimenti e nutrizione

3,49 90,68 9,32 86 3,09 9.944.870 0,57

3.652.885 Attivita' consultiva per la tutela della salute

1,42 100,00 35 1,26 3.652.885 0,21

7.163.480 152.650.000 Sistemi informativi per la tutela della salute e il governo del Servizio Sanitario Nazionale

2,78 4,48 95,52 39 1,40 159.813.480 9,18

5.788.811 1.000.000 Regolamentazione e vigilanza delle professioni sanitarie

2,24 85,27 0,07 14,73 63 2,27 6.788.811 0,39

2.868.079 Coordinamento generale in materia di tutela della salute, innovazione e politiche internazionali

1,11 100,00 26 0,92 2.868.079 0,16

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

22

6



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Ricerca e innovazione 285.811.205 98,17 18,92 280.566.593 1,83 2,03 5.244.612 1,91 53 16,41

4.427.784 269.812.559 Ricerca per il settore della sanita' pubblica

1,72 1,61 18,19 98,39 46 1,66 274.240.343 15,75

816.828 10.754.034 Ricerca per il settore zooprofilattico

0,32 7,06 92,94 7 0,26 11.570.862 0,66


34.732.831 33,06 0,77 11.482.993 66,94 9,01 23.249.838 11,50 320 1,99


3,58 63,71 36,29 125 4,49 14.486.845 0,83


5,43 69,25 30,75 195 7,01 20.245.986 1,16

TOTALE GENERALE (*) 258.106.186 1.483.138.402 2.783 100,00 14,82 85,18


1.741.244.588 100,00 100,00 100,00

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

22

7

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLA SALUTE









Tutela della salute 1.191.088.816 223.365.297 1.120.767.379 1.420.700.552 1.344.132.676 76.567.875 70.321.437 6.246.438 5,70 229.611.736

Prevenzione e promozione della salute umana ed assistenza sanitaria al personale navigante e aeronavigante

50.811.198 83.047.684 50.909.007 83.047.684 133.858.882 133.956.691 (97.809)(97.809) (0,07)

Sanita' pubblica veterinaria 30.347.067 1.041.568 30.106.677 1.041.568 31.388.635 31.148.245 240.390 240.390 0,77

Programmazione del Servizio Sanitario Nazionale per l'erogazione dei Livelli Essenziali di Assistenza

22.106.815 346.919.311 19.854.876 276.597.874 369.026.126 296.452.750 72.573.376 70.321.437 2.251.939 24,48

Regolamentazione e vigilanza in materia di prodotti farmaceutici ed altri prodotti sanitari ad uso umano

14.329.092 14.688.361 14.329.092 14.688.361 (359.268)(359.268) (2,45)

Vigilanza, prevenzione e repressione nel settore sanitario

66.589.063 65.815.475 66.589.063 65.815.475 773.588 773.588 1,18

Comunicazione e promozione per la tutela della salute umana e della sanita' pubblica veterinaria e attivita' e coordinamento in ambito internazionale

10.275.387 19.613.611 6.566.902 19.613.611 29.888.998 26.180.513 3.708.485 3.708.485 14,17

Vigilanza sugli enti e sicurezza delle cure 6.662.167 585.889.465 6.325.852 585.889.465 592.551.632 592.215.317 336.315 336.315 0,06

Sicurezza degli alimenti e nutrizione 9.017.693 927.177 9.099.711 927.177 9.944.870 10.026.888 (82.017)(82.017) (0,82)

Attivita' consultiva per la tutela della salute

3.652.885 3.647.693 3.652.885 3.647.693 5.192 5.192 0,14

Sistemi informativi per la tutela della salute e il governo del Servizio Sanitario Nazionale

7.163.480 152.650.000 7.532.661 152.650.000 159.813.480 160.182.661 (369.181)(369.181) (0,23)

Regolamentazione e vigilanza delle professioni sanitarie

5.788.811 1.000.000 5.814.988 1.000.000 6.788.811 6.814.988 (26.178)(26.178) (0,38)

Coordinamento generale in materia di tutela della salute, innovazione e politiche internazionali

2.868.079 3.003.096 2.868.079 3.003.096 (135.016)(135.016) (4,50)

Ricerca e innovazione 280.566.593 5.127.012 273.371.724 285.811.205 278.498.736 7.312.469 7.194.869 117.600 2,63 5.244.612

Ricerca per il settore della sanita' pubblica 4.427.784 269.812.559 4.278.251 262.617.690 274.240.343 266.895.941 7.344.403 7.194.869 149.534 2,75

Ricerca per il settore zooprofilattico 816.828 10.754.034 848.762 10.754.034 11.570.862 11.602.796 (31.934)(31.934) (0,28)


11.482.993 35.568.195 12.225.282 34.732.831 47.793.477 (13.060.646)(742.289)(12.318.357) (27,33) 23.249.838

Indirizzo politico 9.229.134 5.257.711 9.585.004 6.000.000 14.486.845 15.585.004 (1.098.159)(742.289)(355.870) (7,05)


14.020.704 6.225.282 25.983.191 6.225.282 20.245.986 32.208.473 (11.962.487)(11.962.487) (37,14)

TOTALE GENERALE 258.106.186 1.483.138.402 264.060.505 1.406.364.385 1.741.244.588 1.670.424.890 (5.954.319) 76.774.017 70.819.698 4,24

IL B

UD

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ISTO 2

01

9

22

8



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2019


Retribuzioni 72,76 10,79 187.793.547



Beni di consumo 1,44 0,21 3.725.194


Altri costi 0,38 0,06 988.908



AMMORTAMENTI 0,70 0,10 1.812.951

Totale Costi 100,00 14,82 258.106.186

COSTI DISLOCATI 100,00 85,18 1.483.138.402






IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

22

9

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2019MINISTERO DELLA SALUTE


Piano dei conti

Budget a LB2019(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2018 (C)

Variazione (A - C)




198.297.848 191.910.338Retribuzioni(5,30) (2,15) 187.793.547 (10.504.301) (4.116.791)


60.666.498 66.543.583 60.017.747COSTI DI GESTIONE 9,69 10,87 5.877.085 6.525.836

3.725.019 3.298.161Beni di Consumo 0,00 12,95 3.725.194 175 427.033

55.951.064 55.629.343Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 10,51 11,15 61.829.481 5.878.417 6.200.138

990.415 1.090.243Altri costi(0,15) (9,29) 988.908 (1.507) (101.335)

46.003 46.003 439.315COSTI STRAORDINARI E SPECIALI (89,53)(393.312)

1.594Servizi finanziari 100,00 (100,00)(1.594)


46.003 46.003Esborso da contenzioso 46.003

2.673.054 1.812.951 1.570.147AMMORTAMENTI (32,18) 15,46 (860.103) 242.804

TOTALE GENERALE 258.106.186 264.060.505 255.801.925 0,90 (5.954.319) 2.304.261 (2,25)

IL B

UD

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RIV

ISTO 2

01

9

23

0

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELLA SALUTEAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


GABINETTO ED UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO 7.457.577 125 7.457.577 4,49

DIREZIONE GENERALE DELLA RICERCA E DELL'INNOVAZIONE IN SANITA' 3.601.922 0,32 46 3.590.516 11.406 1,66

DIREZIONE GENERALE DEI DISPOSITIVI MEDICI E DEL SERVIZIO FARMACEUTICO 6.348.229 0,07 80 6.344.045 4.184 2,86

DIREZIONE GENERALE DELLA SANITA' ANIMALE E DEI FARMACI VETERINARI 27.347.684 0,05 350 27.333.410 14.274 12,59

DIREZIONE GENERALE DEL PERSONALE, DELL'ORGANIZZAZIONE E DEL BILANCIO 66.992.714 6,45 1.098 62.670.414 4.322.300 39,46

DIREZIONE GENERALE DELLA PREVENZIONE SANITARIA 37.753.200 0,35 600 37.622.759 130.440 21,55

DIREZIONE GENERALE DELLA VIGILANZA SUGLI ENTI E DELLA SICUREZZA DELLE CURE 5.788.543 0,20 82 5.776.729 11.814 2,95

DIREZIONE GENERALE DELLA COMUNICAZIONE E DEI RAPPORTI EUROPEI E INTERNAZIONALI 3.642.666 0,41 48 3.627.669 14.997 1,71

DIREZIONE GENERALE DELLA PROGRAMMAZIONE SANITARIA 8.723.890 0,84 106 8.650.416 73.474 3,80

DIREZIONE GENERALE DELLA DIGITALIZZAZIONE, DEL SISTEMA INFORMATIVO SANITARIO E DELLA STATISTICA

2.900.409 0,49 39 2.886.168 14.241 1,40

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

23

1

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELLA SALUTEAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


DIREZIONE GENERALE DELLE PROFESSIONI SANITARIE E DELLE RISORSE UMANE DEL SERVIZIO SANITARIO NAZIONALE

4.546.377 0,40 63 4.528.377 18.000 2,27

DIREZIONE GENERALE DELL'IGIENE E LA SICUREZZA DEGLI ALIMENTI E LA NUTRIZIONE 7.448.988 86 7.448.988 3,09

DIREZIONE GENERALE DEGLI ORGANI COLLEGIALI PER LA TUTELA DELLA SALUTE 3.059.353 0,21 35 3.052.875 6.478 1,26


187.793.547TOTALE GENERALE 2.783 183.156.638 4.636.909 2,47 100,00

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

23

2

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLA SALUTE



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

GABINETTO ED UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO

7.457.577 59.661 133 7.862.602 59.117 (6,02) (5,15) 0,92 125

DIREZIONE GENERALE DELLA RICERCA E DELL'INNOVAZIONE IN SANITA'

3.590.516 77.902 40 3.209.736 79.924 14,77 11,86 (2,53) 46

DIREZIONE GENERALE DEI DISPOSITIVI MEDICI E DEL SERVIZIO FARMACEUTICO

6.344.045 79.579 78 6.228.102 79.542 1,81 1,86 0,05 80

DIREZIONE GENERALE DELLA SANITA' ANIMALE E DEI FARMACI VETERINARI

27.333.410 78.006 346 26.988.094 78.000 1,27 1,28 0,01 350

DIREZIONE GENERALE DEL PERSONALE, DELL'ORGANIZZAZIONE E DEL BILANCIO

62.670.414 57.071 1.278 74.412.058 58.235 (14,06) (15,78) (2,00) 1.098

DIREZIONE GENERALE DELLA PREVENZIONE SANITARIA

37.622.759 62.736 599 37.382.097 62.429 0,15 0,64 0,49 600

DIREZIONE GENERALE DELLA VIGILANZA SUGLI ENTI E DELLA SICUREZZA DELLE CURE

5.776.729 70.448 79 5.444.935 69.116 4,09 6,09 1,93 82

DIREZIONE GENERALE DELLA COMUNICAZIONE E DEI RAPPORTI EUROPEI E INTERNAZIONALI 3.627.669 76.036 46 3.523.574 76.800 3,99 2,95 (0,99) 48

DIREZIONE GENERALE DELLA PROGRAMMAZIONE SANITARIA

8.650.416 81.894 102 8.354.922 81.647 3,22 3,54 0,30 106

DIREZIONE GENERALE DELLA DIGITALIZZAZIONE, DEL SISTEMA INFORMATIVO SANITARIO E DELLA STATISTICA 2.886.168 74.004 40 2.906.489 73.582 (1,27) (0,70) 0,57 39

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

23

3

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2019MINISTERO DELLA SALUTE



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

DIREZIONE GENERALE DELLE PROFESSIONI SANITARIE E DELLE RISORSE UMANE DEL SERVIZIO SANITARIO NAZIONALE 4.528.377 71.538 63 4.509.093 71.234 0,00 0,43 0,43 63

DIREZIONE GENERALE DELL'IGIENE E LA SICUREZZA DEGLI ALIMENTI E LA NUTRIZIONE

7.448.988 86.616 87 7.517.120 86.404 (1,15) (0,91) 0,25 86

DIREZIONE GENERALE DEGLI ORGANI COLLEGIALI PER LA TUTELA DELLA SALUTE

3.052.875 87.375 35 3.042.501 87.078 0,00 0,34 0,34 35


2.166.695 84.835 27 2.285.272 85.271 (4,70) (5,19) (0,51) 26

TOTALE GENERALE 183.156.638 2.783 2.953 193.666.595 65.809 65.593 (5,74) (5,43) 0,33

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

23

4




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






1.191.088.816 Tutela della salute

(49.122.562) 1.371.577.991 229.611.736

50.811.198 83.047.684 Prevenzione e promozione della salute umana ed assistenza sanitaria al personale navigante e aeronavigante

5.126.515 138.985.397

30.347.067 1.041.568 Sanita' pubblica veterinaria

2.967.692 34.356.327

22.106.815 346.919.311 Programmazione del Servizio Sanitario Nazionale per l'erogazione dei Livelli Essenziali di Assistenza

(9.811.844) 359.214.282

14.329.092 Regolamentazione e vigilanza in materia di prodotti farmaceutici ed altri prodotti sanitari ad uso umano

(1.240.549) 13.088.543

66.589.063 Vigilanza, prevenzione e repressione nel settore sanitario (55.352.952) 11.236.111

10.275.387 19.613.611 Comunicazione e promozione per la tutela della salute umana e della sanita' pubblica veterinaria e attivita' e coordinamento in ambito internazionale

(4.189.308) 25.699.690

6.662.167 585.889.465 Vigilanza sugli enti e sicurezza delle cure (679.885) 591.871.747

9.017.693 927.177 Sicurezza degli alimenti e nutrizione (1.496.386) 8.448.484

3.652.885 Attivita' consultiva per la tutela della salute (646.628) 3.006.257

IL B

UD

GET

RIV

ISTO 2

01

9

23

5




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






7.163.480 152.650.000 Sistemi informativi per la tutela della salute e il governo del Servizio Sanitario Nazionale

13.974.752 173.788.232

5.788.811 1.000.000 Regolamentazione e vigilanza delle professioni sanitarie 297.514 7.086.325

2.868.079 Coordinamento generale in materia di tutela della salute, innovazione e politiche internazionali

1.928.517 4.796.596


(1.141.639) 284.669.566 5.244.612

4.427.784 269.812.559 Ricerca per il settore della sanita' pubblica (695.884) 273.544.459

816.828 10.754.034 Ricerca per il settore zooprofilattico (445.755) 11.125.107



9.218.783 23.705.628


258.106.186 1.483.138.402 TOTALE GENERALE (25.874.225) 1.715.370.364


237

5. Glossario generale

Aggregati economici

Raggruppamenti, a fini espositivi, di valori economici omogenei dal punto di vista della natura, utili per consentire una lettura

sintetica dei dati economici. I principali aggregati gestiti dal sistema di contabilità economica analitica delle Amministrazioni centrali dello Stato (v.) sono, per quanto

riguarda i Costi propri (v.):

- Costi del personale (v.)

- Costi di gestione (v.)

- Costi straordinari e speciali (v.)

- Ammortamenti (v.)

Agli aggregati sopra elencati se ne aggiun-gono altri tre che rappresentano Costi comuni dello Stato (v.).

- Costi dislocati (v.)

- Oneri finanziari (v.)

- Fondi da assegnare (v.)

Sono definiti, inoltre, Costi totali la somma dei Costi propri e dei Costi dislocati.

Amministrazioni centrali dello Stato

Per amministrazioni centrali dello Stato si intendono i Ministeri, ovvero le strutture amministrative dotate di uffici, personale e mezzi, finalizzate alla gestione di settori

omogenei dell'attività amministrativa dello Stato, con al vertice il Ministro.

Essi sono parti dell'organizzazione statale, privi di personalità giuridica autonoma. I

loro atti, il loro personale, i loro mezzi fanno riferimento alla personalità giuridica dello Stato.

Dal punto di vista contabile, a ciascuna Amministrazione centrale dello Stato cor-risponde uno stato di previsione della spesa

all’interno del Bilancio dello Stato.

Le amministrazioni centrali dello Stato costituiscono il perimetro di riferimento del sistema di contabilità economica analitica

delle amministrazioni pubbliche (v.).

Con riferimento all’elenco ISTAT delle amministrazioni pubbliche (v. -> Ammini-strazioni pubbliche) i ministeri sono inclusi

in un gruppo che comprende anche la Presidenza del Consiglio dei Ministri, nell’ambito del sottosettore “ammini-strazioni centrali”.

Amministrazioni pubbliche

L’art. 1, comma 2, della legge di contabilità e finanza pubblica n. 196/2009 stabilisce

che, ai fini della applicazione delle disposizioni in materia di finanza pubblica, per amministrazioni pubbliche si intendono

gli enti e i soggetti indicati nell'elenco predisposto dall'Istituto nazionale di statistica (ISTAT), sulla base delle definizioni contenute nei regolamenti comunitari (c.d.

lista S13), pubblicato annualmente nella Gazzetta ufficiale della Repubblica italiana entro il 30 settembre, le Autorità indipendenti e, comunque, le

amministrazioni di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, e successive modificazioni.

Il citato elenco ISTAT corrisponde al settore

“Amministrazioni pubbliche” secondo i criteri dettati dal SEC 2010 (Sistema Europeo dei Conti, Reg. UE 549/2013, par. 2.111) e comprende tre sottosettori: “Amministrazioni centrali”, “Amministrazioni locali” e “Enti nazionali di previdenza assistenza sociale”. Questi, a

loro volta, si articolano in ulteriori raggruppamenti omogenei, per tipologie di amministrazioni pubbliche.


238

La formulazione dell’art. 1, comma 2, della L. 196/09, dunque, coniuga il concetto ita-liano tradizionale di amministrazione pubblica (basato sulla forma giuridica

pubblica e predefinito per legge) con il concetto europeo di amministrazione pubblica, secondo il quale un’organizzazione rientra tra le

amministrazioni pubbliche se svolge attività di tipo erogativo o di redistribuzione della ricchezza (non market) e se è finanziata prevalentemente con risorse pubbliche

(ossia provenienti da prelievi fiscali o contributivi sulla collettività), a prescindere dalla sua forma giuridica (ente pubblico,

società per azioni, consorzio,…).

Sono, quindi, escluse dal perimetro delle amministrazioni pubbliche e incluse nelle Imprese le aziende che, pur controllate

dallo Stato o da altre pubbliche amministrazioni, operano sul mercato e derivano i loro ricavi in prevalenza dalla vendita di beni e servizi (c.d. enti market).

Ammortamento

L’ammortamento rappresenta la quota di costo corrispondente all’utilizzo di un bene

durevole in un periodo contabile di riferimento (di solito l’anno). L’ammortamento si calcola sulla base del

valore di acquisto del bene moltiplicato per una percentuale (Aliquota di ammortamento) che rappresenta la vita utile presunta dei beni della stessa

categoria (ad es. la vita utile presunta di un computer e di tutti i beni durevoli rientranti nella categoria “hardware” è stimata in 4 anni, quindi l’aliquota annuale è del 25%).

L’ammortamento si applica anche ai lavori di manutenzione straordinaria effettuati su un bene durevole.

Analisi dei costi

Metodologia di supporto alle decisioni e alla programmazione, fondata sulla analisi

delle risultanze della contabilità economico-analitica. Questa metodologia dà rilievo agli obiettivi perseguiti, la cui conoscenza in

termini di costo consente la corretta assegnazione delle risorse umane, fi-nanziarie e strumentali. Con tale supporto possono essere distribuite in modo più

efficace le risorse a disposizione e organizzati i servizi, cioè l'insieme delle attività poste in essere da una struttura or-ganizzativa per la realizzazione di un

obiettivo.

Anno (o esercizio) finanziario

Rappresenta il periodo di tempo in cui si

svolge la gestione finanziaria dello Stato, che coincide con l’anno solare (art. 20, legge n. 196/2009).

Anni persona

Rappresentano la quantità di risorse umane utilizzate a qualsiasi titolo da

un’amministrazione o da una sua artico-lazione organizzativa, espresse nell’arco temporale di un anno; pertanto il singolo dipendente impiegato per 12 mesi a tempo

pieno corrisponderà a 1 anno/persona.

Esempi di calcolo dell’anno persona.

Per il personale che si prevede in part-time l'anno/persona è quantificato in base alla

percentuale di part-time prescelto (es. il personale in part-time all'80% equivale a 0,8 anni/persona; quello al 30% a 0,3

anni/persona; il personale in part-time al 50% che cesserà il 1° luglio sarà pari a 0,25 anni/persona).

Il personale che passa nel mese di luglio da

una posizione economica/qualifica più bassa ad una più elevata, l'anno/persona viene quantificato per 0,5 nella qualifica inferiore e per 0,5 nella qualifica superiore.

Nei casi di cessazione dal servizio nel corso dell’anno di rilevazione l'anno/persona va determinato in rapporto all'effettiva durata del servizio (es. 0,5 per ogni dipendente

cessato dal servizio dal 1° luglio).

Il personale al quale non viene corrisposto alcun emolumento per l’intero anno (es.

personale in aspettativa senza assegni) non


239

deve rientrare nella determinazione degli anni/persona.

Assegnazione risorse

Il Ministro ogni anno, entro dieci giorni dalla pubblicazione della legge di bilancio (cfr. art. 21, comma 17, Legge 196/2009), assegna ai dirigenti preposti ai Centri di re-

sponsabilità delle rispettive amministrazioni, una quota parte del bilancio dell'amministrazione, commisurata alle ri-sorse finanziarie riferibili ai procedimenti (o

subprocedimenti) attribuiti alla responsa-bilità dell’ufficio, e agli oneri per il perso-nale e per le risorse strumentali allo stesso

assegnati (Art. 14, comma 1 del D.lgs. n. 165/2001).

Attività istituzionali

Attività svolte da una struttura organizza-tiva direttamente connessa alla realizza-zione di un obiettivo istituzionale dell’amministrazione.

Attività strumentali (o di supporto)

Sono le attività “amministrative” a cui non corrispondono servizi direttamente destinati

all'esterno, ma che supportano l'attività - e quindi, indirettamente gli obiettivi - di altri programmi. Incorporano, tra gli altri, i costi

per la gestione degli affari generali del ministero, il servizio del personale, la gestione della contabilità, le attività di informazione e comunicazione istituzionale

(URP).

Bilancio

Nel campo della contabilità e della finanza

pubblica, con tale termine si intende il Bilancio di previsione autorizzatorio, redatto su base annuale e pluriennale, secondo le norme vigenti; per quanto

riguarda in particolare il Bilancio dello Stato, questo si compone di un unico stato di previsione dell’entrata e di tredici stati di

previsione della spesa, uno per ciascun ministero. Le operazioni di acquisizione

delle entrate e di esecuzione delle spese vengono previste nel bilancio (art. 21, Legge 196/2009):

sia nella fase di diritto, in termini di ac-certamento e di impegno ("Bilancio di

competenza");

sia nella fase di fatto, in termini di incas-so e di pagamento ("Bilancio di cassa").

Budget dei costi

Per le amministrazioni centrali dello Stato, (ai sensi dell’art. 21, comma 11, lett. f), al Bilancio di previsione finanziario è allegato

un budget dei costi, rappresentato “secondo le voci del piano dei conti, distinte per programmi e per centri di

costo. Il budget espone le previsioni formulate dai centri di costo dell'amministrazione ed include il prospetto di riconciliazione al fine di collegare le

previsioni economiche alle previsioni finanziarie di bilancio”.

A differenza del bilancio di previsione, il budget è redatto secondo principi di

competenza economica e non ha valore autorizzatorio, configurandosi come strumento di supporto alla programma-zione e al controllo. La formulazione del

budget dei costi si svolge in due momenti successivi:

budget a DLB, formulato insieme alla presentazione in Parlamento, da parte del

Governo, del progetto di Legge di bilancio per l’anno successivo; a tale proposito, con l’approvazione della legge n. 163 del 4 agosto 2016, con la quale è stata data

attuazione all’articolo 15 della legge n. 243 del 24 dicembre 2012, che ha disposto l’unificazione del disegno di legge di

bilancio con il disegno di legge di stabilità (c.d. bilancio sostanziale), le previsioni di costo e i prospetti di riconciliazione sono riferiti alle previsioni di spesa contenenti

anche gli effetti dei provvedimenti di cui alla ex legge di stabilità.

budget a LB formulato in corrispondenza all’approvazione della


240

Legge di bilancio. Il budget a LB viene for-mulato al termine della fase di discussione parlamentare del disegno di Legge di bilancio, e ne recepisce le indicazioni in

termini di obiettivi da perseguire e di limiti di risorse finanziarie utilizzabili.

Budget rivisto

Fase attraverso la quale i Centri di costo aggiornano, in corso d’anno, le previsioni di costo precedentemente formulate nel budget economico (v.) a Legge di Bilancio,

sulla base del disegno di legge di assestamento (comma 4-octies dell’art 33 della legge n. 196/2009, così come

modificato dall’art. 5, comma 1, della legge 163/2016).

Il budget rivisto (o revisione del budget) si basa sul confronto tra gli obiettivi ini-

zialmente prefissati ed i risultati effetti-vamente raggiunti nel periodo infrannuale considerato, nonché sulla riconsiderazione degli altri fattori (contesto normativo ed

organizzativo, variazioni delle risorse fi-nanziarie assegnate) che hanno portato alla definizione degli obiettivi iniziali.

Cassa (principio della)

Secondo il principio di cassa (Cash), uscite e entrate sono registrate in corrispondenza

con le movimentazioni di denaro.

Le fasi dell’incasso (per le entrate) e del pagamento (per le spese) della contabilità finanziaria pubblica attuano il principio

della cassa.

Centro di costo

Nel sistema di contabilità economica

analitica delle Amministrazioni centrali dello Stato i centri di costo corrispondono, di regola, alle strutture dirigenziali (di livello generale per gli uffici centrali; di livello

generale o non generale per gli uffici periferici) nell’ambito di un Centro di responsabilità amministrativa (v.). In tale

ambito il centro di costo ha dunque una tipica connotazione organizzativa, corri-

spondendo ad una struttura dirigenziale dotata di risorse umane e strumentali e affidata ad un responsabile. I centri di costo corrispondenti a strutture organizzative

sono di solito detti centri di costo “di struttura”, per distinguerli dai c.d. centri di costo “fittizi” o “contabili”, che non corrispondono a strutture organizzative ed

il cui scopo è quello di accogliere costi che non sono direttamente riferibili ai centri di costo di struttura.

Centro di Costo “Stato”

Il centro di costo “Stato” è una centro di costo fittizio utilizzato nell’ambito del si-

stema di contabilità economica analitica delle amministrazioni pubbliche (v.) per distinguere i costi di funzionamento, o costi propri (v.), attribuibili ai singoli centri di

costo (v.) delle amministrazioni centrali dello Stato, dagli oneri riferibili allo Stato nel suo complesso (trasferimenti, oneri finanziari, fondi da assegnare).

Centro di responsabilità amministrativa

Nello Stato il centro di responsabilità amministrativa è una unità organizzativa di

livello dirigenziale generale cui vengono assegnate risorse finanziarie, umane e strumentali.

Il titolare del Centro di responsabilità è il responsabile della gestione e dei risultati derivanti dall’impiego di tutte le risorse as-segnategli (art. 3, D.lgs. 279/97).

Ad un Centro di responsabilità amministra-tiva possono corrispondere uno o più Cen-tri di costo, a seconda che si tratti di strut-ture organizzate su base direzionale o di-

partimentale.

Classificazione C.O.F.O.G.

Classificazione internazionale delle funzioni

di governo (Classification Of the Functions Of the Government) applicata nel sistema europeo dei conti SEC 2010 per scopi

prevalentemente statistico -descrittivi all’interno del quadro dei conti nazionali.


241

Consente il confronto su base omogenea delle spese sostenute dalle pubbliche amministrazioni nei diversi Paesi a prescindere dalla loro articolazione nelle

strutture organizzative e di governo, favorendo i confronti internazionali. È articolata secondo tre livelli gerarchici:

Divisioni: rappresentano gli obiettivi

primari che lo Stato persegue;

Gruppi: rappresentano i settori in cui si articolano gli obiettivi primari;

Classi: rappresentano le aree d’intervento in cui si articolano gli i settori.

Nell’ambito della disciplina dell’armoniz-zazione contabile costituisce la classificazione di riferimento per confrontare la spesa dei diversi livelli di

governo che possono non avere lo stesso insieme di missioni di riferimento.

Classificazione economica delle spese

Classificazione delle spese del Bilancio dello Stato in base alla loro natura, definita in base ai criteri adottati in contabilità

nazionale per i conti del settore della pubblica amministrazione (art. 25, comma 3, della Legge n. 196/2009), in conformità con il SEC (Sistema Europeo dei Conti, v.).

Classificazione per Missioni e Programmi

Classificazione delle spese del bilancio dello Stato in base alla loro destinazione, prevista

dall’art. 21 della Legge n. 196/2009, e articolata secondo due livelli successivi di aggregazione, le “missioni” (v.) e i “programmi” (v.). La classificazione

costituisce uno degli elementi portanti del processo di armonizzazione contabile.

Con le modifiche apportate alla Legge n.

196/2009 dal decreto legislativo n. 90/2016, i programmi sono suddivisi in Azioni (v.) che, tuttavia, al momento non sono applicate al sistema di contabilità

economico analitica.

Competenza economica (principio della)

Secondo il principio di competenza economica (in inglese Accrual) “l'effetto delle operazioni e degli altri eventi deve

essere rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i incassi e pagamenti” (Cfr.

Principio contabile n. 11 dell’Organismo italiano di contabilità).

Così, ad esempio, il valore di un servizio acquisito ed utilizzato nell’anno n, ma

pagato nell’anno n+1 è attribuito per competenza economica all’anno n.

Il principio di competenza economica è

richiamato all’articolo 2423-bis del Codice civile e, per quanto riguarda specificamente le amministrazioni pubbliche, è incluso tra i principi contabili generali allegati al Dlgs n.

91/2011 (amm.ni pubbliche non territoriali), al Dlgs n. 118/2011 (amm.ni pubbliche territoriali) e al Dlgs n.90/2016 (amm.ni centrali dello Stato). A livello

internazionale, il principio di competenza economica costituisce il riferimento per la valorizzazione delle voci dei conti del Sistema europeo dei conti nazionali

(SEC2010) (v.).

Competenza finanziaria (principio della)

In base al principio di competenza finanziaria o competenza giuridica (in inglese committment o legal accrual) si imputano agli esercizi finanziari le

obbligazioni giuridicamente perfezionate attive e passive (accertamenti delle entrate e impegni di spesa).

Le entrate e le spese sono, quindi, imputate

in relazione al momento in cui se ne realizzano i presupposti giuridici.

Così, ad es., la spesa effettuata nell’anno n per l’acquisto di beni materiali che sono uti-

lizzati soltanto nell’anno n+1 è attribuita per competenza finanziaria all’anno n (nel quale avviene l’impegno di spesa). La

contabilità per competenza giuridica è di solito utilizzata congiuntamente alla


242

contabilità di cassa (v.) (v.).

Il novellato art. 34 della Legge 196/2009 ha introdotto, per le spese delle Amministrazioni centrali dello Stato, la

sperimentazione del nuovo concetto di impegno attraverso la disciplina dettata dal DM del 16 settembre 2016. E’ prevista la registrazione delle obbligazioni

giuridicamente perfezionate con imputazione contabile all’esercizio o agli esercizi in cui l’obbligazione diventa esigibile.

Consuntivo economico

(v. Rendiconto economico)

Contabilità economica analitica

Come la contabilità economico-patrimoniale (v.), di cui a volte costituisce un sottosistema, la contabilità economica

analitica è basata sul principio di competenza economica (v.).

A differenza di quella economico-patrimoniale, si concentra sulla misurazione

del solo aspetto economico (costi/oneri, ricavi/proventi), rilevato in base ad un piano dei conti (v.), e ripartisce le variazioni economiche in base alla responsabilità

organizzativa (centri di costo, centri di provento) e la destinazione (programmi, progetti, prodotti, attività). E’ strumento a

supporto dei sistemi di controllo per la verifica dell’efficienza e dell’efficacia della gestione.

La contabilità analitica incrementa la capa-

cità informativa del sistema consentendo una misurazione puntuale del costo delle risorse impiegate e la valutazione dei risultati dell’azione amministrativa.

Il sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni pubbliche (v.) attualmente rileva i costi delle Amministrazioni centrali dello Stato.

Contabilità economico-patrimoniale

Sistema di rilevazione contabile fondato sul

principio della competenza economica (v.).

Registra le variazioni economiche (costi, proventi) e patrimoniali (crediti, debiti, liquidità) intervenute nel corso della gestione. Si avvale, di solito, del metodo di

rilevazione della partita doppia.

Contabilità finanziaria

Nella contabilità pubblica italiana, il termine

“contabilità finanziaria” indica il sistema contabile tradizionale in uso nella pubblica amministrazione fin dagli anni ’20 del secolo scorso, in base al quale entrate e

spese sono registrate seguendo l’evoluzione delle obbligazioni giuridiche attive o passive sottostanti, fino alla loro

estinzione. Consiste nell’unione della contabilità per competenza finanziaria (v.), detta anche contabilità per competenza giuridica o contabilità degli impegni e degli

accertamenti, e della contabilità di cassa (Cash based accounting) (v.).

La contabilità finanziaria, in questa accezione, applica sia il principio di

competenza finanziaria (v.) sia quello della cassa (v.). La contabilità finanziaria risponde alla duplice finalità, da un lato, di autorizzazione ex ante all’incasso delle

entrate e all’erogazione delle spese (bilancio di previsione annuale) e, dall’altro, di controllo puntuale dell’esecuzione del

bilancio di previsione e di verifica ex post delle attività di prelievo e di spesa poste in essere dalle diverse Amministrazioni (rendiconto generale).

Contabilità di cassa

E’ la contabilità che applica il principio della cassa (v.), in base al quale entrate e spese

sono registrate solo al momento in cui si verificano le variazioni di liquidità (incassi e pagamenti). In inglese è detta Cash based accounting. Nella contabilità pubblica

italiana tradizionale la contabilità di cassa è usata unitamente alla contabilità finanziaria di competenza (o contabilità di competenza

giuridica), ossia la contabilità degli impegni e degli accertamenti.


243

Contabilità integrata

Per contabilità integrata si intende l’affiancamento, a scopo conoscitivo, della contabilità economico-patrimoniale alla

tradizionale contabilità finanziaria a base giuridica (competenza finanziaria e cassa); è uno dei cardini del processo di armonizzazione contabile previsto dalla L.

n. 196/09.

Attraverso la contabilità integrata gli eventi di gestione sono registrati applicando sia i principi propri della competenza finanziaria,

sia quello di cassa, sia quello di competenza economica. La contabilità integrata si avvale come strumento fondamentale del

piano dei conti integrato (v.).

Per i Ministeri, a partire dall’esercizio 2013, nelle more dell’attuazione della delega di cui all’art. 40 della Legge n.196/09 per il

completamento della riforma del bilancio dello Stato, vige l’obbligo di adottare una contabilità integrata tramite il sistema SICOGE(v) (art. 6, c.6 del DL n. 95/2012,

convertito con la L. n. 135/2012).

Di recente, con l’approvazione del D.lgs. n. 90/2016, attuativo della delega citata, è stato introdotto nella l. 196/09 l’art. 38-bis,

dedicato specificamente al sistema di contabilità integrata finanziaria economico-patrimoniale. La norma prevede che le

amministrazioni centrali dello Stato effettuino una sperimentazione biennale e che avvenga l’emanazione, attraverso appositi regolamenti (DPR) dei principi

contabili applicati e del piano dei conti integrato (v.) che dovranno adottare le amministrazioni centrali, tenuto conto di quello già emanato con DPR n. 132/2013

nell’ambito dell’armonizzazione contabile delle amministrazioni pubbliche non territoriali (ex D.lgs. n. 91/2011).

Controllo di gestione

Rappresenta un sistema di monitoraggio della gestione che, attraverso l’individua-

zione degli obiettivi da perseguire, delle relative risorse assegnate e la successiva rilevazione delle modalità attuative, per-

mette di confrontare costantemente i dati previsionali con quelli consuntivi e quindi di indirizzare la gestione, intervenendo con opportune azioni correttive nel caso di sco-

stamenti. Il controllo di gestione delle amministrazioni pubbliche è stato disciplinato dal D.lgs. n. 286/99, in parte modificato dal D.lgs. n. 150/09.

Costi di gestione

Aggregato economico (v.) utilizzato nel sistema di contabilità economica analitica

delle Amministrazioni centrali dello Stato per rappresentare i costi dei beni e dei servizi impiegati dalle amministrazioni nello

svolgimento delle attività istituzionali o per il mantenimento e per il funzionamento della struttura dell’Amministrazione.

Costi dislocati (Trasferimenti)

Aggregato (v.) utilizzato nel sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni centrali dello Stato per

rappresentare l’insieme delle risorse finanziarie che i ministeri trasferiscono ad altre Amministrazioni pubbliche (enti pubblici, enti territoriali), a organismi

internazionali, alle imprese, alle famiglie o ad istituzioni private; si tratta, quindi, di tutte quelle forme concesse a terzi ed a cui

non corrispondono, per le Amministrazioni che le erogano, alcuna controprestazione. Si articolano in: trasferimenti correnti, contributi agli investimenti, altri trasferimenti in conto capitale.

Gli importi esposti nel budget economico, in questo caso, coincidono, a preventivo, con i corrispondenti stanziamenti del

Disegno di Legge di Bilancio o della Legge di Bilancio; in sede di Rendiconto, coincidono con i pagamenti.

Costi propri

Aggregato economico (v.) utilizzato nel sistema di contabilità economica analitica

delle amministrazioni centrali dello Stato per rappresentare i costi di funzionamento


244

delle Amministrazioni centrali dello Stato, rilevati direttamente dai Centri di costo (v.), che comprendono il valore monetario delle risorse umane e strumentali (beni e servizi)

direttamente impiegate nell’anno per lo svolgimento dei compiti istituzionali; il criterio adottato è quello della competenza economica (v.), che differisce da quello

adottato nella contabilità finanziaria, che registra le spese sostenute nell’anno secondo i criteri e i principi adottati dalla contabilità finanziaria (v.) (impegni emessi e

pagamenti effettuati).

Costi totali

Aggregato economico (v.) utilizzato nel

sistema di contabilità economica analitica delle Amministrazioni centrali dello Stato per rappresentare la somma dei Costi propri (v.) e dei costi dislocati (v.).

Costo/Onere

Costi e oneri rappresentano le variazioni negative registrate in applicazione del

principio di competenza economica (v.).

Il costo è la valorizzazione monetaria delle risorse, umane e strumentali, impiegate nei processi produttivi o di erogazione di servizi

e destinate alla realizzazione di finalità pubbliche. A differenza della spesa, che ha una connotazione prettamente finanziaria,

il costo sorge quando la risorsa viene impie-gata, viene valorizzato in base all’effettivo consumo ed è attribuito all’esercizio amministrativo in cui si manifesta,

indipendentemente dal momento in cui avviene l’esborso finanziario.

L’onere è una variazione economica negativa che non è correlata all’impiego di

risorse umane e strumentali nei processi produttivi o di erogazione di servizi.

Costo del personale

Aggregato economico (v.) utilizzato nel sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni centrali dello Stato

per rappresentare l’insieme dei costi relativi all’impiego delle risorse umane impiegate

presso i centri di costo delle amministrazioni centrali, ivi incluso il personale assegnato in via temporanea (comandati).

Costo medio delle retribuzioni ordinarie

Il costo medio delle retribuzioni ordinarie è il costo pro capite annuo che

l’amministrazione sostiene per l’impiego di una risorsa umana a tempo pieno e per le prestazioni svolte nel normale orario di lavoro. E’ calcolato a livello di posizione

economica (contratto/quali-fica), per amministrazione e per centro di responsabilità amministrativa, tenuto conto

delle differenze derivanti da contrattazione integrativa e da altre disposizioni.

Dalla moltiplicazione fra il costo medio e la quantità di personale impiegata dai centri

di costo dell’amministrazione, espressa in anni persona per posizione economica e per programma, si ottiene il costo delle retribuzioni ordinarie attribuite ai centri di

costo, ai programmi e, per aggregazione, ai Centri di responsabilità e alle Amministrazioni.

Il costo medio delle competenze ordinarie si

compone di:

a) competenze fisse, determinate annualmente da RGS/IGOP (Ispettorato

Generale Ordinamenti del personale e analisi del costo del lavoro pubblico), in base a quanto stabilito dai contratti collettivi e dalla normativa vigente;

b) competenze accessorie, definite da ciascuna amministrazione; c) contributi a carico dell’amministra-zione, calcolati in base alle aliquote vigenti;

d) IRAP sulle retribuzioni, calcolata in base alle aliquote vigenti. Costo delle retribuzioni straordinarie

Il costo delle retribuzioni straordinarie è il costo che l’amministrazione sostiene per l’impiego di una risorsa umana per le

prestazioni autorizzate svolte oltre il normale orario di lavoro. E’ definito a livello


245

di posizione economica (contrat-to/qualifica).

Dalla moltiplicazione fra le quantità di lavoro straordinario svolte dalle risorse

impiegate presso i centri di costo dell’amministrazione, espresse in ore, per il valore orario dello straordinario per contratto/qualifica si ottiene il costo delle

retribuzioni straordinarie attribuite ai centri di costo, ai programmi e, per aggregazione, ai Centri di responsabilità e alle Amministrazioni.

Il costo orario delle retribuzioni straordinarie si compone di:

a) valore orario per contratto/qualifica dello

straordinario, determinato annualmente da RGS/IGOP, in base a quanto stabilito dai contratti collettivi e dalla normativa vigente; b) contributi a carico dell’amministra-zione,

calcolati in base alle aliquote vigenti; c) IRAP sulle retribuzioni straordinarie, calcolata in base alle aliquote vigenti.

Dipartimento

Nei ministeri, sono strutture organizzative composte da direzioni generali cui sono attribuiti compiti finali concernenti grandi

aree di materie omogenee ed i relativi compiti strumentali (art. 5, D.lgs. n. 300/1999).

Direttiva ministeriale

Atto di indirizzo politico-amministrativo at-traverso il quale il Ministro definisce gli

obiettivi ed i programmi da attuare per l'a-zione amministrativa e per la gestione ed assegna le risorse ai dirigenti (art. 4, e art. 14, comma 1, del D.lgs. n. 165/2001).

Secondo il D.lgs. n. 150/09, la Direttiva è parte del Piano delle performance.

Direzione Generale

Struttura organizzativa composta da uffici di livello dirigenziale di seconda fascia e diretta da un dirigente generale.

Economicità

L’economicità, insieme a efficienza (v.), efficacia (v.), trasparenza (v.) e pubblicità costituisce criterio di riferimento per la

gestione delle amministrazioni pubbliche (legge n. 241/1990, art. 1), e un'articolazione del principio costituzionale di buon andamento dell'azione

amministrativa (art. 97 Cost.).

Per economicità, in particolare, si intende la realizzazione del massimo risultato in relazione ai mezzi disposizione, ossia il

conseguimento dei fini istituzionali con il minor dispendio di risorse finanziarie, umane e strumentali.

Efficacia

Rappresenta la capacità di raggiungere gli obiettivi prefissati o di soddisfare le

aspettative dei portatori di interesse (stakeholders). Una sua possibile determinazione richiede di mettere in relazione i risultati prodotti con quelli attesi

o richiesti, su base quantitativa o qualitativa. L’efficacia è uno dei criteri di riferimento per la gestione delle amministrazioni pubbliche (legge n.

241/1990, art. 1).

Efficienza

Rapporto fra mezzi impiegati e beni e ser-vizi prodotti. Rappresenta la capacità di massimizzare il risultato a parità di risorse impiegate, oppure di minimizzare le risorse

impiegate a parità di risultato. L’efficienza è uno dei criteri di riferimento per la gestione delle amministrazioni pubbliche (legge n. 241/1990, art. 1).

Esborso da contenzioso

Oneri sostenuti dalle Amministrazioni centrali dello Stato a seguito di sentenze

esecutive di cause giudiziarie che le vedono soccombenti.

Sono imputati all’esercizio nel quale la

sentenza diventa esecutiva.


246

Fondi da assegnare

Aggregato economico (v.) che rappresenta l’insieme delle risorse finanziarie per le quali

non è nota, in sede di previsione, la desti-nazione e la struttura che le utilizzerà. In corso d’anno, in base alle esigenze gestionali, o alla approvazione di

provvedimenti legislativi, le risorse saranno assegnate alle Amministrazioni che le utilizzeranno.

Impegni di spesa

L’impegno di spesa definisce l'onere scaturente dalle obbligazioni pecuniarie

giuridicamente perfezionate (v. competenza finanziaria). E' assunto sullo stanziamento di competenza di ciascun capitolo di spesa. E' la prima fase della

procedura di esecuzione delle spese.

Indicatore

Un indicatore è una misura sintetica, in

genere espressa in forma quantitativa, in grado di riassumere l'andamento di fenomeni oggetto di indagine e valutazione, tra i quali si possono

comprendere efficienza, efficacia ed economicità della gestione di una amministrazione pubblica. Un indicatore

può essere il risultato di un rapporto fra due valori, oppure di una media (semplice o ponderata) di una serie di valori, o ancora può essere costituito da un singolo valore

monetario o quantitativo, espresso nelle più diverse unità di misura. Gli indicatori possono utilizzare valori e misure contabili e extra contabili. Attraverso gli indicatori si

possono misurare i risultati e le perfor-mance di un’amministrazione in termini di efficacia, efficienza ed economicità; è possibile, inoltre, misurare anche altri

fenomeni quali: la complessità funzionale (numero di missioni e di programmi di spesa, incidenza dei costi su ciascuna

missione rispetto al totale); la complessità organizzativa (numero di centri di costo, rapporto fra centri di costi periferici e

centrali); la composizione del personale e delle altre risorse impiegate (incidenza dei costi del personale sul totale dei costi di funzionamento, etc.).

Missioni

Rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti con la spesa

(art. 21 Legge n. 196/2009). Forniscono una rappresentazione politico-istituzionale del bilancio dello Stato e consentono una lettura immediata delle politiche pubbliche

di settore in coerenza con la realtà ammi-nistrativa del Paese. Le missioni possono essere riferite ad un singolo Ministero o

avere carattere interministeriale.

Nota integrativa

La Nota integrativa è un documento

allegato al Bilancio di previsione dello Stato (art. 21, Legge n. 196/09) e al Rendiconto Generale dello Stato (art. 35 Legge n. 196/09), allo scopo di corredare i

documenti di bilancio di informazioni relative agli obiettivi da raggiungere attraverso la spesa e agli indicatori per misurarne l’effettivo raggiungimento.

La Nota Integrativa si inserisce all’interno di un più ampio processo di programmazione nel quale trovano definizione le priorità

politiche e i correlati obiettivi strategici - che si riferiscono alle politiche pubbliche di settore che sono di competenza dell’Amministrazione – e gli obiettivi

strutturali - che sono di carattere “continuativo” e si riferiscono all’attività ordinaria dell’Amministrazione - che si intendono conseguire in termini di livello

dei servizi e degli interventi, nonché gli indi-catori di efficacia e di efficienza necessari per valutare i risultati.

Il nuovo decreto legislativo del 12 maggio

2016, n. 90 all'art. 2 comma 4 e successivamente la Legge 4 agosto 2016 n. 163 hanno modificato l’art. 21 della Legge

196/09 in merito al contenuto e all’articolazione della Nota Integrativa, che contiene: il quadro di riferimento in cui


247

l'amministrazione opera e le priorità politiche in coerenza con quanto indicato nel Documento di economia e finanza e nel Decreto del Presidente del Consiglio dei

ministri; il contenuto di ciascun programma di spesa con riferimento a ciascuna unità elementare di bilancio; l’indicazione delle risorse finanziarie per il triennio di

riferimento con riguardo alle categorie economiche di spesa, i relativi riferimenti legislativi e i criteri di formulazione delle previsioni; il piano degli obiettivi, intesi

come risultati che le amministrazioni intendono conseguire, correlati a ciascun programma, e i relativi indicatori di risultato

per misurarli, in coerenza con il programma generale dell'azione di Governo e tenuto conto delle indicazioni fornite a tutte le amministrazioni pubbliche non territoriali in

materia di definizione di piani degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio (DPCM 18/9/2012.

Oneri finanziari

Aggregato economico (v.) che rappresenta i costi derivanti dall’utilizzo, a titolo oneroso, di somme di denaro prese a prestito da

economie esterne (banche, cittadini, investitori istituzionali) per far fronte ad esigenze di finanziamento; sono costituiti,

generalmente da interessi passivi ed altri oneri ad essi assimilabili.

Pagamento

Erogazione di denaro da parte della Tesoreria che determina l'estinzione dell'obbligazione pecuniaria dello Stato. Costituisce l'ultima fase della procedura di

esecuzione delle spese. Esso può realizzarsi mediante:

- ordini di pagare

- ordini di accreditamento

- ruoli di spesa fissa

- note di imputazione

Piano dei conti di contabilità economica

analitica

Per il sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni centrali, costituisce la classificazione di riferimento

per la rilevazione dei costi secondo la loro natura, ossia secondo le caratteristiche fi-sico-economiche delle risorse umane, strumentali e finanziarie (tab. B allegata al

D.lgs. n. 279/1997, come modificata dal Decreto ministeriale n. 66233 dell’8 giugno 2007).

Piano dei conti integrato

La Legge n. 196/09 e la successiva legislazione delegata prevista nell’ambito

del processo di armonizzazione contabile, dispongono l’adozione, da parte delle amministrazioni pubbliche in contabilità finanziaria, della contabilità integrata (v.) e

di un Piano dei conti integrato (cfr. DPR 132/2013). Il piano dei conti integrato prevede una classificazione costruita sulla base di più livelli di dettaglio gerarchici, che

serve per registrare e rappresentare i flussi economici e finanziari e le consistenze patrimoniali (gli stock) in base alla loro natura, ovvero alle caratteristiche fisico-

economiche delle risorse acquisite, consumate o possedute dalla pubblica amministrazione per l’esercizio delle proprie

funzioni. E’ composto da conti suddivisi in tre moduli: finanziario, economico, patrimoniale; il modulo finanziario è collegato a quello economico attraverso

tabelle di transcodifica. Il piano dei conti integrato è lo strumento fondamentale per la tenuta della contabilità integrata (v.).

Di recente, con l’approvazione del D.lgs. n. 90/2016, attuativo della delega di cui all’art 40 l. 196/09, è stato introdotto l’art. 38-ter, dedicato specificamente al piano dei conti

integrato che dovrà essere adottato da parte delle amministrazioni centrali dello Stato attraverso apposito regolamento,

tenuto conto di quello già emanato con DPR n. 132/2013 nell’ambito dell’armonizza-zione contabile delle amministrazioni pubbliche non territoriali


248

(ex D.lgs. n. 91/2011), e previa sperimentazione biennale.

Il piano dei conti del sistema di contabilità analitica delle amministrazioni centrali dello

Stato (v.) sarà conseguentemente adeguato.

Programmi

Nella struttura del Bilancio dello Stato rappresentano aggregati diretti al per-seguimento degli obiettivi definiti all’interno delle missioni. Sono determinati

con riferimento ad aree omogenee di atti-vità e costituiscono, nel nuovo ordinamento contabile (art. 21 Legge n. 196/2009),

l’unità di voto

La realizzazione di ciascun programma è affidata ad un unico centro di responsabi-lità amministrativa, corrispondente all’unità

organizzativa di primo livello dei Ministeri.

I programmi sono univocamente raccordati ai “gruppi” (classificazione Cofog di se-condo livello), indicando, nei casi in cui

detta corrispondenza non possa realizzarsi, la relativa percentuale di attribuzione ai di-versi gruppi. Nell’ambito del processo di armonizzazione contabile, la legge n.

196/09 prevede l’adozione di missioni e programmi da parte di tutte le amministrazioni pubbliche. Con le

modifiche apportate alla legge n. 196/2009 dal decreto legislativo n. 90/2016, i programmi sono suddivisi in Azioni (v.) che al momento non sono applicate al sistema

di contabilità economico analitica.

Rendiconto economico

Al Rendiconto generale dello Stato è

allegato, ai sensi dell’art. 36, comma 5 della Legge 196/2009, il Rendiconto eco-nomico che illustra “le risultanze economi-che per ciascun Ministero” ponendo a

confronto, secondo le tre viste della conta-bilità economica analitica (natura, destinazione e struttura) i risultati della

gestione (v. Rilevazione dei costi) con le previsioni (v. Budget) e collega le

risultanze economiche alle spese sostenute mediante il prospetto di riconciliazione.

Revisione del budget

(v. Budget rivisto)

Revisione della spesa (o Spending review)

Per revisione della spesa (o spending review) si intende un insieme di procedure e tecniche di analisi, valutazione e revisione della spesa pubblica che si è affermato negli ultimi anni in Italia (D.lgs. n.

123/2011)

E’ uno strumento a supporto della programmazione delle risorse pubbliche

che fornisce una metodologia per migliorare sia il processo di decisione delle priorità e, quindi, di allocazione delle risorse sia la performance delle Amministrazioni

pubbliche in termini di qualità ed efficienza dei servizi offerti. Si attua mediante il rie-same in modo regolare e sistematico dei programmi di spesa, per valutare la loro

corrispondenza alle nuove priorità dell’azione di Governo e per migliorare la qualità dei servizi della Pubblica Amministrazione.

Ricavo/Provento

Ricavi e proventi rappresentano le variazioni

positive registrate in applicazione del principio di competenza economica (v.).

Il ricavo è la manifestazione economica derivante dalla vendita di beni e servizi

dietro corrispettivo. A differenza dell’entrata, che ha connotazione pretta-mente finanziaria, il ricavo si imputa all’esercizio nel quale viene ceduta la

titolarità del bene o del servizio e sorge il relativo credito.

Il provento è una variazione economica che incide positivamente sul patrimonio

dell’amministrazione pubblica che non è correlata alla vendita di beni o di servizi.


249

Riconciliazione

È l’operazione con cui si raccordano i dati economici (costi) ai dati finanziari (spese) attraverso la rappresentazione delle poste

rettificative ed integrative che esprimono le diverse modalità di contabilizzazione dei fenomeni di gestione.

Il budget economico dello Stato include il

prospetto di riconciliazione al fine di colle-gare le previsioni economiche alle previsioni finanziarie di bilancio (art. 21 Legge n. 196/2009).

Da considerare che in fase di predisposizione del budget a Disegno di Legge di Bilancio (DLB), , a seguito

dell’approvazione della legge n. 163 del 4 agosto 2016, con la quale è stata data attuazione all’articolo 15 della legge n. 243 del 24 dicembre 2012, che ha disposto

l’unificazione del disegno di legge di bilancio con il disegno di legge di stabilità (c.d. bilancio sostanziale), le previsioni di costo e i prospetti di riconciliazione sono

riferiti alle previsioni di spesa contenente anche gli effetti dei provvedimenti di cui alla ex legge di stabilità.

Analogamente al budget a DLB anche il

budget rivisto e il rendiconto economico includono il prospetto di riconciliazione al fine di collegare risultanze economiche con

quelle della gestione finanziaria delle spese (art. 33 Legge n. 196/2009).

Rilevazione dei costi

La rilevazione dei costi è il processo finalizzato alla produzione del Rendiconto economico (costi) (v.). Con la rilevazione dei costi effettuata al termine dell’esercizio, in

fase di consuntivo, , si attua la fase di con-trollo sull’esecuzione del budget e sul grado di raggiungimento degli obiettivi prefissati.

La conoscenza e la valutazione dei costi sostenuti nell’esercizio consente di realizzare una attenta ed oculata pro-

grammazione per gli esercizi a venire.

Rilevazione integrata degli anni persona

Nell’ambito delle iniziative della RGS dirette ad una maggiore integrazione fra i sistemi informatici e i processi relativi alla

contabilità finanziaria ed economica, è stato integrato il processo relativo all'inserimento e alla trasmissione dei dati previsionali quantitativi del personale sul

Sistema Conoscitivo del Personale (SICO), per la predisposizione degli allegati al disegno di legge di bilancio relativi alla spesa di personale, e sul sistema di

Contabilità economica dello Stato per la rilevazione degli anni persona necessari alla predisposizione del budget economico. Le

previsioni quantitative del personale sono inserite un’unica volta sul sistema di Contabilità economica per poi affluire automaticamente, dopo le integrazioni

necessarie a ricondurre le previsioni economiche (anni persona che si prevede di utilizzare) a quelle finanziarie (anni persona che si prevede di pagare) al Sistema

conoscitivo del personale (SICO).

Analogamente a quanto effettuato nella fase di previsione, per la rilevazione integrata degli anni persona in sede di

Rendiconto è stato attivato un processo attraverso il quale le amministrazioni giustificano le differenze fra la quantità di

personale utilizzato, rilevata nel Rendiconto economico, e la quantità di personale, al fine di a)disporre di informazioni utili per analizzare gli scostamenti tra preventivo e

consuntivo su anni persona, costi e spese relative al personale e, conseguentemente, rendere più efficace ed efficiente la successiva programmazione delle risorse

finanziarie del personale; b) disporre di informazioni di supporto alla riconciliazione tra costi e spese di personale. Le spese di personale sono pagate prevalentemente dal

sistema stipendiale (NoiPA) anche se sono presenti quote minoritarie di tale spesa corrisposte attraverso ordini di

accreditamento e ordini di pagamento.

Risorse

Termine utilizzato in forma generica per


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indicare le risorse umane strumentali e fi-nanziarie necessarie per lo svolgimento di attività connesse al raggiungimento di un fine istituzionale.

Sistema di contabilità economica analitica delle pubbliche amministrazioni (D.lgs. n. 279/97)

Sistema unitario di contabilità economica analitica (v.) che rileva i costi delle Amministrazioni centrali dello Stato per centri di costo, previsto dal Tit. III D.lgs. n.

279/1997 e successive modificazioni. At-traverso il collegamento delle risorse im-piegate con i risultati conseguiti e con le

connesse responsabilità dirigenziali, il si-stema consente di realizzare un efficace monitoraggio della gestione e di rafforzare la capacità di programmazione economico-

finanziaria delle pubbliche amministrazioni coinvolte.

Sistema di contabilità integrata finanziaria,

economico-patrimoniale ed analitica - SICOGE

Sistema informativo per la gestione integrata della contabilità finanziaria,

economico-patrimoniale ed analitica delle amministrazioni centrali dello Stato (Ministeri) e di alcune amministrazioni

autonome dello Stato.

Il sistema gestisce la contabilità finanziaria delle Amministrazioni per le fasi di predisposizione e gestione del Bilancio e

l’emissione degli atti di spesa (impegni, ordini di pagare, ordini di accreditamento, decreti di assegnazione fondi, ordinativi secondari di contabilità ordinaria e speciale)

da sottoporre al riscontro e alla verifica di legalità degli uffici di controllo competenti (UU.CC.B. e R.T.S.).

Inoltre, permette le registrazioni di natura

economica ai fini della contabilità economico-patrimoniale ed analitica dei costi.

Il sistema consente alle Amministrazioni di:

-supportare il processo di formazione e gestione del bilancio finanziario

-gestire tutte le fasi in cui si articola il processo di spesa degli ordinatori primari

e degli ordinatori secondari (Funzionari Delegati)

-alimentare in modo omogeneo, attendibile e tempestivo le scritture di

contabilità economica analitica per centri di costo delle Amministrazioni centrali dello Stato secondo la logica della partita doppia

-fornire dati per il controllo di gestione.

Sistema europeo dei conti (SEC)

Il sistema europeo dei conti nazionali e

regionali o SEC (in inglese European system of accounts – ESA) è un insieme di regole, principi e tavole per la misurazione e la rappresentazione dell'attività economica e

finanziaria dei sistemi economici nazionali e regionali all’interno della UE, delle loro componenti e delle relazioni che fra di esse si instaurano in un determinato periodo di

tempo.

Il SEC 95, versione del SEC in vigore fino ad agosto 2014, fu adottata con il Regolamento CE n. 2223/1996; da

settembre 2014 è entrato in vigore il SEC 2010, adottato con Regolamento UE n. 549/2013, che ha adeguato i suoi principi e

le regole al mutato contesto economico e istituzionale e all’aggiornamento del 2008 del Sistema dei conti nazionali delle Nazioni Unite (SNA).

Spesa (o Uscita)

La Spesa (o Uscita) è un concetto finanziario, che fa riferimento ai diversi

momenti del processo amministrativo previsto dalle norme di contabilità pubblica, secondo il principio della competenza finanziaria (v.) e della cassa (v.); la spesa si

contrappone alla nozione economica di “costo” (v.), che guarda invece all’utilità delle risorse economiche impiegate,

secondo il principio della competenza economica (v.). A preventivo, la spesa


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prevista si articola in autorizzazioni di impegno (stanziamenti c/competenza) e di pagamento (stanziamenti c/cassa). A consuntivo, la spesa sostenuta si articola in

impegni assunti, liquidazioni effettuate, ordinativi emessi, pagamenti effettuati.

Spese di funzionamento

Aggregato del bilancio finanziario che comprende le spese (v.) necessarie al mantenimento della operatività del centro di responsabilità amministrativa. Si

compone delle spese di personale e di quelle per acquisto di beni e servizi.

Spese per investimenti

Rappresentano la parte delle risorse in conto capitale del bilancio finanziario impiegate per gli investimenti diretti delle amministrazioni centrali dello Stato.

Spese da riconciliare

Nell’ambito del processo di riconciliazione (v.) del sistema di contabilità economica

analitica delle amministrazioni centrali (v.), le spese da riconciliare con i Costi propri (v.) rilevati dai centri di costo sono:

- a preventivo (budget) il totale degli

stanziamenti in c/competenza del Bilancio di previsione (DLB o LB) per le categorie economiche 1, 2, 3, 12 e 21 (redditi da

lavoro dipendente, consumi intermedi, imposte sulla produzione, altre spese correnti e investimenti)

- a consuntivo (Rendiconto economico) il

totale dei pagamenti in c/competenza del Bilancio di previsione (DLB o LB) per le categorie economiche 1, 2, 3, 12 e 21 (redditi da lavoro dipendente, consumi

intermedi, imposte sulla produzione, altre spese correnti e investimenti).

Trasparenza

La trasparenza è un principio contabile generale che rafforza quello della chiarezza

(cfr. art. 38-bis, comma 3 della legge n. 196/09 e correlato allegato 1). Il sistema dei bilanci, in particolare, deve fornire una rappresentazione comprensibile e

presentare una semplice e chiara classificazione delle voci finanziarie, eco-nomiche e patrimoniali, in modo che il contenuto valutativo ivi rappresentato

risulti trasparente. La legge 31 dicembre 2009, n. 196, qualifica il miglioramento della trasparenza dei conti pubblici quale traguardo fondamentale, e individua nella

classificazione per finalità per missioni e programmi uno dei principali strumenti al fine di rafforzare il legame tra risorse

stanziate ed obiettivi perseguiti dall'azione pubblica.

Oltre che un principio contabile, la trasparenza costituisce anche uno dei criteri

di riferimento per la gestione delle amministrazioni pubbliche (legge n. 241/1990, art. 1) insieme a economicità (v.), efficienza (v.), efficacia (v.) e pubblicità.

In questa seconda accezione, è stata definita recentemente dal D.lgs. n. 33/2013 (Amministrazione trasparente) come “accessibilità totale delle informazioni

concernenti l’organizza-zione e l’attività delle pubbliche amministrazioni, alla scopo di favorire forme diffuse di controllo sul

perseguimento delle funzioni istituzionali e sull’utilizzo delle risorse pubbliche”.

IL BUDGET RIVISTO 2019 - Aran - Agenzia · 2019. 9. 6. · CENTRI DI COSTO E CENTRI DI...

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