Gennaio 2010 ENPAM. La Costituzione della Repubblica Italiana LItalia è una Repubblica democratica...

Gennaio 2010Gennaio 2010

ENPAMENPAM

La Costituzione della La Costituzione della Repubblica ItalianaRepubblica Italiana

L’Italia è una Repubblica L’Italia è una Repubblica democratica fondata sul democratica fondata sul lavorolavoro ( art.1), che richiede ( art.1), che richiede l’adempimento dei doveri l’adempimento dei doveri inderogabili di inderogabili di solidarietàsolidarietà politica, economica e sociale politica, economica e sociale ( art. 2 )( art. 2 )

Art.38Art.38 Costituzione della Costituzione della Repubblica ItalianaRepubblica Italiana

Ogni cittadinoOgni cittadino inabile al lavoroinabile al lavoro e sprovvisto dei mezzi e sprovvisto dei mezzi necessari per vivere ha diritto al mantenimento e necessari per vivere ha diritto al mantenimento e all’assistenza sociale.all’assistenza sociale.

I lavoratoriI lavoratori hanno diritto che siano preveduti ed hanno diritto che siano preveduti ed assicurati mezzi adeguati alle loro esigenze di vita in assicurati mezzi adeguati alle loro esigenze di vita in caso di infortunio, malattia, invalidità e vecchiaia, caso di infortunio, malattia, invalidità e vecchiaia, disoccupazione involontaria.disoccupazione involontaria.

Ai compiti previsti in questo articoloAi compiti previsti in questo articolo provvedonoprovvedono organi ed istituti organi ed istituti predisposti od integratipredisposti od integrati dallo Stato.dallo Stato.

La Costituzione della La Costituzione della Repubblica italianaRepubblica italiana

L’art.53L’art.53 prevede il ricorso alla prevede il ricorso alla fiscalità generalefiscalità generale

( ( le imposte dei cittadini in le imposte dei cittadini in ragione della loro capacità ragione della loro capacità contributivacontributiva) )

per la redistribuzione del reddito per la redistribuzione del reddito verso il bisogno.verso il bisogno.

Da Da C.A.S.N.F.M.C.A.S.N.F.M. del del Regio Decreto del Regio Decreto del 19371937 A A C.N.A.M.C.N.A.M. dal 1943 al 1950 dal 1943 al 1950 All’Ente pubblico assistenziale All’Ente pubblico assistenziale

E.N.P.A.M.E.N.P.A.M. dal 1950 al 1957 dal 1950 al 1957 Ai Fondi Speciali previdenziali dal Ai Fondi Speciali previdenziali dal

58 al 9458 al 94 Alla Alla Fondazione ENPAMFondazione ENPAM

dal 1995dal 1995

Riforme pensionistiche degli anni ’90 Riforme pensionistiche degli anni ’90 causate dall’invecchiamento demografico, causate dall’invecchiamento demografico, dalla crisi del mercato del lavoro e dalla crisi del mercato del lavoro e dall’insostenibile crescente gravosità dall’insostenibile crescente gravosità delle prestazioni …delle prestazioni … D.Lgs. 21 aprile 1993, n.124 D.Lgs. 21 aprile 1993, n.124

( introduzione di ( introduzione di previdenza previdenza complementare ed integrativacomplementare ed integrativa), ),

D.Lgs n.509/1994 ( D.Lgs n.509/1994 ( privatizzazioneprivatizzazione delle Casse di previdenza per i Liberi delle Casse di previdenza per i Liberi Professionisti), Professionisti),

L. 8 agosto 1995, n.335 ( adozione del L. 8 agosto 1995, n.335 ( adozione del sistema contributivosistema contributivo di calcolo delle di calcolo delle prestazioni). prestazioni).

L’attuale assetto della previdenza L’attuale assetto della previdenza italiana si poggia su italiana si poggia su tre pilastri tre pilastri fondamentalifondamentali che configurano un che configurano un sistema previdenziale globale. sistema previdenziale globale.

Organizzazione del sistema Organizzazione del sistema pensionistico italianopensionistico italiano

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Previdenza obbligatoria

Fondi pensione

Piani pensionisti

ci individuali

Da: WWW.Bancaditalia.it

I tre pilastri della I tre pilastri della previdenzaprevidenza

1° pilastro

La previdenza sociale obbligatoria a finalità pubblica per la pensione base ed assistenza gestita a ripartizione

2° pilastro

La previdenza complementare su base volontaria, a contrattazione collettiva ed adesione individuale per gli appartenenti a determinate categorie ( Fondi pensione chiusi)o ad adesione individuale per chi fosse sprovvisto di un Fondo chiuso ( Fondi pensione aperti), entrambe con contributi gestiti da banche, assicurazioni o SIM e finalizzate a garantire soprattutto una rendita aggiuntiva alla pensione base.

3° pilastroLa previdenza integrativa privata individuale di su base assicurativa, gestita a capitalizzazione ( Fondi Individuali Pensionistici, Piani Individuali Previdenziali, Polizze vita).

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Sistema a ripartizioneAi pensionati vengono girati i contributi di chi

attualmente lavora

Pensionato

Fondo giovane

Fondo maturo

Attivo

Il rischio della ripartizioneIl rischio della ripartizione

Lo squilibrio demografico od Lo squilibrio demografico od economico tra generazioni economico tra generazioni subentrantisubentranti ….per cui una ….per cui una generazione successiva non ha generazione successiva non ha reddito sufficiente per finanziare reddito sufficiente per finanziare le pensioni e l’assistenza le pensioni e l’assistenza maturata dalla generazione che maturata dalla generazione che l’ha preceduta.l’ha preceduta.

R.M. 2008 11

Sistema a capitalizzazione

Rischi del sistema di Rischi del sistema di capitalizzazionecapitalizzazione

Riduzione del valore della pensione Riduzione del valore della pensione a causa della perdita del potere a causa della perdita del potere d’acquisto dei contributi accantonati d’acquisto dei contributi accantonati per l’inflazione intervenuta nel per l’inflazione intervenuta nel periodo di tempo:periodo di tempo:

rischio di pagare contributi con rischio di pagare contributi con denaro “buono” per poi denaro “buono” per poi ricevere pensioni con moneta ricevere pensioni con moneta svalutata!svalutata!

Modello misto di gestione Modello misto di gestione finanziariafinanziaria

Ripartizione bilanciata da elementi di Ripartizione bilanciata da elementi di capitalizzazione:capitalizzazione:

la capitalizzazione patrimoniale costituisce la riserva tecnica la capitalizzazione patrimoniale costituisce la riserva tecnica di compensazione per garantire la solvibilità del sistema a di compensazione per garantire la solvibilità del sistema a fronte di squilibri demografici od economici delle fronte di squilibri demografici od economici delle generazioni successive e la tenuta del potere d’acquisto generazioni successive e la tenuta del potere d’acquisto delle pensioni.delle pensioni.

Compito della gestione è raccogliere Compito della gestione è raccogliere contributi dalle generazioni attive contributi dalle generazioni attive trasferendo un trasferendo un redditoreddito a quelle non più attive a quelle non più attive nel contempo accumulando nel contempo accumulando riserveriserve a garanzia a garanzia delle prestazioni future. delle prestazioni future.

Come si calcola la Come si calcola la pensione ?pensione ?

Metodo retributivoMetodo retributivo Metodo contributivoMetodo contributivo

Metodo retributivoMetodo retributivo

Il calcolo della pensione viene Il calcolo della pensione viene eseguito sulla base della retribuzione eseguito sulla base della retribuzione del lavoratore.del lavoratore.

Partendo da una Partendo da una “retribuzione “retribuzione pensionabile”pensionabile” (l’ultima o una (l’ultima o una media delle retribuzioni di un certo media delle retribuzioni di un certo periodo) ogni anno di versamento periodo) ogni anno di versamento aggiunge una % da applicare alla aggiunge una % da applicare alla stessa.stessa.

EsempioEsempio

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40 anni di contribuzioneogni anno di versamento porta un 2%

La pensione sarà l’80% (2x40) della retribuzione di riferimento

Tasso di sostituzione

Metodo contributivoMetodo contributivo

Al momento del pensionamento viene Al momento del pensionamento viene calcolata la somma dei contributi calcolata la somma dei contributi versati (opportunamente rivalutati versati (opportunamente rivalutati secondo un determinato tasso – ISTAT o secondo un determinato tasso – ISTAT o PIL).PIL).

Il risultante montante contributivo viene Il risultante montante contributivo viene diviso per il diviso per il numero medio di anni di numero medio di anni di vita atteso a quell’etàvita atteso a quell’età (criterio statistico (criterio statistico attuariale).attuariale).

Quello sarà il valore annuo della Quello sarà il valore annuo della pensione.pensione.

Nota beneNota bene

Nel Nel retributivoretributivo la pensione si la pensione si costruisce nella fase attiva:costruisce nella fase attiva: … … ogni ogni anno di versamento aggiunge una % alla anno di versamento aggiunge una % alla determinazione dell’importo finale determinazione dell’importo finale ( costruzione della pensione mese dopo mese ( costruzione della pensione mese dopo mese durante la fase di contribuzione attiva)durante la fase di contribuzione attiva)

Nel Nel contributivocontributivo si definisce al si definisce al momento del pensionamento:momento del pensionamento: ….….Al Al momento del pensionamento il montante momento del pensionamento il montante contributivo viene diviso per il contributivo viene diviso per il numero medio numero medio di anni di vita atteso a quella etàdi anni di vita atteso a quella età (criterio statistico attuariale).(criterio statistico attuariale).

dal 1995 dal 1995 E.N.P.A.M.E.N.P.A.M. è è

Fondazione di diritto Fondazione di diritto privatoprivato

senza scopo di lucro per senza scopo di lucro per

assicurareassicurare

previdenza ed assistenzaprevidenza ed assistenza

a favore dei suoi iscritti, a favore dei suoi iscritti,

dei loro familiari e superstiti.dei loro familiari e superstiti.

Solidarietà Solidarietà intergenerazionaleintergenerazionale

Chi lavora paga con la sua Chi lavora paga con la sua contribuzionecontribuzionela pensione a chi ha cessato di la pensione a chi ha cessato di lavorare,lavorare,maturando così il diritto allo maturando così il diritto allo stesso trattamento quando stesso trattamento quando cesserà a sua volta dal lavoro.cesserà a sua volta dal lavoro.

La finalità pubblica La finalità pubblica I “mezzi” privatiI “mezzi” privatiIl controllo di garanziaIl controllo di garanzia

Lo Stato interessato allaLo Stato interessato alla corretta espressione della corretta espressione della funzionefunzione, e non agli strumenti , e non agli strumenti necessari per esercitarla.necessari per esercitarla.

Le “regole d’ingaggio”

IL IL D. LGS. 509/94D. LGS. 509/94 (ART. 1, CO. 4, LETT. C) (ART. 1, CO. 4, LETT. C) IMPONE UNA RISERVA LEGALE IMPONE UNA RISERVA LEGALE PARI A 5 PARI A 5 VOLTEVOLTE L’AMMONTARE COMPLESSIVO DELLE L’AMMONTARE COMPLESSIVO DELLE PENSIONI IN ESSERE RIFERITO ALL’ANNO PENSIONI IN ESSERE RIFERITO ALL’ANNO 19941994

LA LA L. 335/95L. 335/95 DISPONE CHE GLI ENTI DISPONE CHE GLI ENTI PRIVATIZZATI DEVONO ASSICURARE LA PRIVATIZZATI DEVONO ASSICURARE LA STABILITA’ DI GESTIONE PER ALMENO STABILITA’ DI GESTIONE PER ALMENO 15 15 ANNIANNI MEDIANTE BILANCI TECNICI REDATTI MEDIANTE BILANCI TECNICI REDATTI OGNI OGNI TRE ANNITRE ANNI

La Finanziaria 2007 ha spostato tale termine La Finanziaria 2007 ha spostato tale termine aa 30 anni30 anni!!

Rispettate le regole Rispettate le regole d’ingaggio!!d’ingaggio!!

All’ultimo bilancio tecnico del 31-12-All’ultimo bilancio tecnico del 31-12-2006:2006:

quindici anni rispettati in 4 quindici anni rispettati in 4 FondiFondi

Il Patrimonio triplicato dal 1994Il Patrimonio triplicato dal 1994 Rapporto traRapporto tra Patrimonio e Patrimonio e

Prestazioni ex lege è più di Prestazioni ex lege è più di 2020 (anno corrente più di (anno corrente più di 99))

Risultati sintetici dei bilanci tecnici standard

Nucleo di valutazione della spesa previdenziale

Nella seguente tabella sono evidenziati gli anni in cui il saldo assume valore negativo.

Fondi di previdenza E.N.P.A.M.Saldo

previdenzialeSaldo di bilancio

Annullamento delpatrimonio

Fondo Generale Quota A 2020 2021 2030

Fondo Generale Quota B 2025 2028 2044

Fondo dei Medici di Medicina Generale 2021 2021 2030

Fondo degli Specialisti Ambulatoriali 2020 2021 2029

Fondo degli Specialisti Esterni 2007 2007 2010

Redditività del patrimonioAnno di riferimento 2006

Commissione parlamentare di vigilanza

Valori patrimoniali e rendimenti (importi in milioni di euro)

Patrimoniocomplessivo

Patrimonioimmobiliare

Patrimoniomobiliare

Rendimentocomplessivo

Rendimentoimmobiliare

Rendimentomobiliare

E.N.P.A.M. 7.548 2.796 4.752 3,2% 1,5% 4,3%

I.N.P.S. 2.697,5 307,8 2.389,7* 1,3% -1,0% 1,6%

I.N.P.D.A.P. 21.581,7 782,1 20.799,6 1,0% 2,8% 0,9%

* i dati del patrimonio mobiliare INPS comprendono anche le attività liquide dell’Istituto

Nuovi obblighi Nuovi obblighi Finanziaria Finanziaria 20072007

I Ministeri vigilanti per una I Ministeri vigilanti per una maggior equilibrio delle Cassemaggior equilibrio delle Casse

Dai quindici anni del 1994 ad Dai quindici anni del 1994 ad almeno trenta anni di equilibrioalmeno trenta anni di equilibrio

Nuovi criteri di redazione dei Nuovi criteri di redazione dei bilanci tecnicibilanci tecnici

Direttiva come strumento di Direttiva come strumento di indirizzoindirizzo

Bilancio Consuntivo 2008Bilancio Consuntivo 2008

99 miliardi di Euro miliardi di Euro (+ 8%)(+ 8%) di di PatrimonioPatrimonio 55% finanziario e 45% 55% finanziario e 45% immobiliimmobili

675675 milioni di attivo di gestionemilioni di attivo di gestione

dodicesimo utile consecutivododicesimo utile consecutivo

Patrimonio FinanziarioPatrimonio Finanziario

Trasparenza – Responsabilità – EticaTrasparenza – Responsabilità – Etica profilo di rischio collegato alla sua finalità profilo di rischio collegato alla sua finalità

strategica, strategica, equilibrata diversificazione degli equilibrata diversificazione degli

investimenti, investimenti, la garanzia del capitale, la garanzia del capitale, la pronta liquidabilità degli investimenti, la pronta liquidabilità degli investimenti, la comparabilità dei risultati.la comparabilità dei risultati.

Patrimonio ImmobiliarePatrimonio Immobiliare ampliare l’impostazione già percorsa ampliare l’impostazione già percorsa

per gli alberghi con laper gli alberghi con la Enpam Real Enpam Real EstateEstate (società privata a totale (società privata a totale partecipazione Enpam),partecipazione Enpam), estendendo estendendo l’utilizzo dei l’utilizzo dei Fondi ImmobiliariFondi Immobiliari per la per la loro convenienza fiscale loro convenienza fiscale

perseguire vie politiche perperseguire vie politiche per ridurreridurre la la doppia tassazione doppia tassazione

immobili di qualità,immobili di qualità, ad uso commerciale ad uso commerciale o professionale, piuttosto che o professionale, piuttosto che abitativo.abitativo.

Patrimonio Patrimonio garanzia delle garanzia delle prestazioniprestazioni

se si tassa se si tassa incostituzionalmenteincostituzionalmente il il Patrimonio…..ci vogliono più Patrimonio…..ci vogliono più contributi per pagare le contributi per pagare le stesse pensioni.stesse pensioni.

In nome dell’equilibrio e della In nome dell’equilibrio e della sostenibilità, sostenibilità, il Patrimonio è tassato come quello di il Patrimonio è tassato come quello di una impresa speculativa.una impresa speculativa.

.. .. non una capitalizzazione a garanzia del non una capitalizzazione a garanzia del diritto costituzionale alla Previdenza, diritto costituzionale alla Previdenza, indisponibile per logiche redistributive indisponibile per logiche redistributive perché finalizzato alla solidarietà perché finalizzato alla solidarietà intracategorialeintracategoriale

Chi non gode di trasferimenti di risorse Chi non gode di trasferimenti di risorse pubbliche pubbliche non deve contribuire al bilancio dello non deve contribuire al bilancio dello Stato!Stato!

Tassazione in Europa delle tre fasi Tassazione in Europa delle tre fasi 1)Contribuzione 1)Contribuzione 2)Capitalizzazione del Patrimonio 2)Capitalizzazione del Patrimonio 3) Prestazione3) Prestazione

E. T. T.E. T. T. : Italia : Italia, , Danimarca, SveziaDanimarca, Svezia T. E. E.T. E. E. : Germania : Germania E. E. T.E. E. T. : tutte le altre nazioni : tutte le altre nazioni

E= esenzione T= tassazioneE= esenzione T= tassazione

Scenario longevitàScenario longevità

Aumento di tre mesi dell’aspettativa Aumento di tre mesi dell’aspettativa di vita per ogni anno che passa. di vita per ogni anno che passa.

A sessantacinque anni si hanno A sessantacinque anni si hanno statisticamente ancora quasistatisticamente ancora quasi diciotto diciotto anni anni di aspettativa di vita se maschio edi aspettativa di vita se maschio e ventuno e mezzoventuno e mezzo se femmina.se femmina.

Squilibrio per la tenuta collettiva del sistemaSquilibrio per la tenuta collettiva del sistema

se si vivrà se si vivrà più a lungopiù a lungo di quanto previsto di quanto previsto

statisticamente anni primastatisticamente anni prima

ConvenienzaConvenienzaOGNI EURO VERSATO IN ENPAM RENDE OGGI OGNI EURO VERSATO IN ENPAM RENDE OGGI MOLTO DI PIU´ DI QUELLI VERSATI IN ALTRE MOLTO DI PIU´ DI QUELLI VERSATI IN ALTRE CASSE.CASSE.

Nel Fondo Generale “quota A” in Nel Fondo Generale “quota A” in otto anni e mezzo si riprendono otto anni e mezzo si riprendono tutti i soldi versati,tutti i soldi versati,

nel Fondo Generale “quota B” in nel Fondo Generale “quota B” in poco più di sette,poco più di sette,

nel Fondo della MG in dieci anni,nel Fondo della MG in dieci anni, i cd. transitati ce ne mettono i cd. transitati ce ne mettono

undici e mezzo,undici e mezzo, gli specialisti ambulatoriali dieci e gli specialisti ambulatoriali dieci e

mezzomezzo

ConvenienzaConvenienzama soprattutto..ma soprattutto..

L’ENPAM assegna al L’ENPAM assegna al momento momento dell’incassodell’incasso del contributo il del contributo il rendimento pensionisticorendimento pensionistico

((calibrato sulle ultime tabelle di calibrato sulle ultime tabelle di sopravvivenza ISTAT a disposizione, anche se sopravvivenza ISTAT a disposizione, anche se opportunamente corrette per le specificità opportunamente corrette per le specificità dei medici iscrittidei medici iscritti) )

e tutela con il e tutela con il pro ratapro rata per le per le successive modifichesuccessive modifiche

Compito ENPAMCompito ENPAM

mettere a redditomettere a reddito i contributi obbligatori e volontarii contributi obbligatori e volontari

riscossi dagli iscritti riscossi dagli iscritti

per erogare – maturati i requisiti – per erogare – maturati i requisiti – le prestazioni previdenziali ed assistenzialile prestazioni previdenziali ed assistenziali

previste dai previste dai cinque Fondi gestiticinque Fondi gestiti, che variano , che variano a seconda delle diverse tipologie a seconda delle diverse tipologie di di redditoreddito degli iscritti.degli iscritti.

I redditi di un I redditi di un medicomedico

Redditida lavoro..

Dipendente

•INPDAP (CPS)•INPS

ParasubordinatoConvenzioneFondi Speciali

ENPAM

AutonomoLibera professioneFondo Generale

ENPAM A+B

A fronte dell’obbligatoria A fronte dell’obbligatoria iscrizione, l’E.N.P.A.M. iscrizione, l’E.N.P.A.M. eroga:eroga:

prestazioni di prestazioni di sola vecchiaiasola vecchiaia a a carico del Fondo di Previdenza carico del Fondo di Previdenza Generale;Generale;

prestazioni di prestazioni di vecchiaiavecchiaia e di e di anzianitàanzianità a carico dei Fondi Speciali; a carico dei Fondi Speciali;

prestazioni di invalidità ed a prestazioni di invalidità ed a superstiti;superstiti;

prestazioni assistenzialiprestazioni assistenziali..

Obbligo di iscrizione e Obbligo di iscrizione e contribuzionecontribuzione

come elemento fondante di un come elemento fondante di un sistema solidale che deve garantire sistema solidale che deve garantire a tutti la a tutti la pensione massima pensione massima sostenibilesostenibile, nel rispetto della , nel rispetto della corrispettivitàcorrispettività tra contributi e tra contributi e prestazioni e nella prestazioni e nella convenienzaconvenienza per per tutti a starci!tutti a starci!

Tre buone ragioni per Tre buone ragioni per un obbligoun obbligo

pensionepensione minima minima garantita a tutti gli iscritti garantita a tutti gli iscritti in condizioni di sopravvenuta difficoltà in condizioni di sopravvenuta difficoltà

un rendimento un rendimento proporzionaleproporzionale ad ogni euro ad ogni euro versato versato

cumulabilitàcumulabilità totale delle prestazioni totale delle prestazioni

A cui si aggiunga l’A cui si aggiunga l’assistenzaassistenza, le indennità di , le indennità di maternità,adozione, affidamento preadottivo ed aborto, la maternità,adozione, affidamento preadottivo ed aborto, la deducibilità fiscalededucibilità fiscale.. ..

La solidarietà praticataLa solidarietà praticata

importo pensionistico importo pensionistico complessivo annuo complessivo annuo minimominimo pari per pari per l’anno l’anno 2009 2009 a a € € 13.770,3813.770,38 indicizzate al 100% indicizzate al 100% dell’indice ISTATdell’indice ISTAT

ai titolari di trattamenti pensionistici ai titolari di trattamenti pensionistici per invalidità assoluta e permanente per invalidità assoluta e permanente a carico dei Fondi di Previdenza a carico dei Fondi di Previdenza ENPAM aventi decorrenza dal 1° ENPAM aventi decorrenza dal 1° gennaio 1998.gennaio 1998.

Prestazioni assistenziali Prestazioni assistenziali straordinarie per:straordinarie per:

– spese per interventi chirurgici;spese per interventi chirurgici;– cure sanitarie o fisioterapiche non a carico del S.S.N.;cure sanitarie o fisioterapiche non a carico del S.S.N.;– spese di assistenza a anziani, malati non autosufficienti, spese di assistenza a anziani, malati non autosufficienti,

portatori di handicap;portatori di handicap;– difficoltà contingenti del nucleo familiare, sopravvenute difficoltà contingenti del nucleo familiare, sopravvenute

entro i dodici mesi successivi alla malattia o al decesso entro i dodici mesi successivi alla malattia o al decesso dell’iscritto;dell’iscritto;

– spese funerarie;spese funerarie;– spese straordinarie per eventi imprevisti.spese straordinarie per eventi imprevisti.

Tali prestazioni non sono, Tali prestazioni non sono, di normadi norma, superiori a € 7.350 , superiori a € 7.350 per il 2009 e possono essere richiesti non più di due per il 2009 e possono essere richiesti non più di due volte ogni anno solare.volte ogni anno solare.

Se il reddito complessivo non supera € 12.206 Se il reddito complessivo non supera € 12.206 indicizzati possono essere concesse indicizzati possono essere concesse prestazioni assistenziali straordinarie per un prestazioni assistenziali straordinarie per un importo annuo massimo di € 5.250 indicizzati, importo annuo massimo di € 5.250 indicizzati, al fine di sostenere lo stato di bisogno anche al fine di sostenere lo stato di bisogno anche al di fuori della casistica sopra elencata.al di fuori della casistica sopra elencata.

per onorare per onorare il debito il debito previdenziale previdenziale della della Fondazione..Fondazione..

.. .. corrispettività corrispettività

tra tra contributi versati da attivocontributi versati da attivo ee prestazioni godute da pensionatoprestazioni godute da pensionato

.. che significa.. che significa equivalenza attuarialeequivalenza attuariale tra tra

aliquota di contribuzionealiquota di contribuzione eded

aliquota di rendimento aliquota di rendimento ((assegnata all’atto della riscossione del assegnata all’atto della riscossione del

contributo)contributo)

la Fondazione ENPAM è stata la Fondazione ENPAM è stata inserita nell’elenco delle inserita nell’elenco delle ONLUS ONLUS destinatarie del 5 per milledestinatarie del 5 per mille, c.f. , c.f. 8001511058080015110580

con con

la prossima denuncia dei redditila prossima denuncia dei redditi cinque per millecinque per mille

perper

tutela non autosufficienzatutela non autosufficienza

Fondo Speciale dei Fondo Speciale dei Medici di Medicina Medici di Medicina GeneraleGenerale

69.45269.452 iscritti attivi iscritti attivi

(Dati Bilancio consuntivo 2008)(Dati Bilancio consuntivo 2008)


25.53125.531 pensionati pensionati

di cui di cui

11.778 medici e 13.753 superstiti11.778 medici e 13.753 superstiti

(Dati Bilancio consuntivo 2008)(Dati Bilancio consuntivo 2008)


((Dati Bilancio consuntivo 2008)Dati Bilancio consuntivo 2008)

Rapporto Rapporto Iscritti/PensionatiIscritti/Pensionati

2.722.72

Rapporto Contributi/PensioniRapporto Contributi/Pensioni

1,551,55

((Dati Bilancio consuntivo 2008)Dati Bilancio consuntivo 2008)

Fondo Speciale dei Medici Fondo Speciale dei Medici di Medicina Generaledi Medicina Generale

ENPAMENPAMMedici di Medicina Generale, Pediatri e Addetti ai Servizi di

Continuità Assistenziale e di Emergenza Sanitaria Convenzionati

FONDO DI PREVIDENZA GENERALE FONDO SPECIALE GENERICI

quota Aquota Acontribuzione obbligatoria

+ 1%+ 1% su eventuale reddito oltre € 50.750,13€ 50.750,13

12,5%12,5%

2%2%

quota Bquota Bproporzionale, su reddito proporzionale, su reddito

libero professionalelibero professionale

sul reddito sul reddito eccedente,eccedente,fino a limite fino a limite € € 50.750,1350.750,13

valori 2008indicizzati

annualmente

10,375%10,375% a a carico dell’ASLcarico dell’ASL

6,125%6,125% a carico a carico del medicodel medico

16,5% 16,5% sul reddito da sul reddito da ConvenzioneConvenzione(MMG; - CA - ES)(MMG; - CA - ES)

€ € 178,86178,86 fino a 30 anni€ € 347,19347,19 da 30 a 35 anni€ € 651,52651,52 da 35 a 40 anni € € 1.203,291.203,29 da 40 a 65 anni

9,375%9,375% a a carico dell’ASLcarico dell’ASL

5,625%5,625% a carico a carico del medicodel medico

15%15% sul reddito da sul reddito da ConvenzioneConvenzione

(Pediatri)(Pediatri)

La contribuzione al La contribuzione al Fondo Medicina Fondo Medicina GeneraleGenerale

dal dal 01.01.200801.01.2008I medici di famiglia, della CA e dell’ET in relazione al nuovo I medici di famiglia, della CA e dell’ET in relazione al nuovo

l’ACN contribuiranno con una aliquota contributiva dell’ACN contribuiranno con una aliquota contributiva del

16,5%16,5%

di cui ildi cui il 10,375%10,375% a carico dell’Azienda a carico dell’Azienda ed iled il 6,125%6,125% a carico del medico.a carico del medico.

Flessibilità contributiva Flessibilità contributiva con aliquota modularecon aliquota modulare

Opzione facoltativa per Opzione facoltativa per aumentare la quota del 6,125% a aumentare la quota del 6,125% a carico del medico di carico del medico di un punto un punto intero percentuale sino al intero percentuale sino al massimo di 5 puntimassimo di 5 punti..

Si esercita entro il 31 gennaio di Si esercita entro il 31 gennaio di ogni annoogni anno

Confermata negli anni in assenza Confermata negli anni in assenza di comunicazione di variazionedi comunicazione di variazione

Prestazioni calcolate Prestazioni calcolate su tutti i redditi della vita su tutti i redditi della vita lavorativalavorativa

base pensionabilebase pensionabile x x aliquota % aliquota % di di rendimentorendimento

reddito medio annuo rivalutato somma aliquote reddito medio annuo rivalutato somma aliquote annualiannuali

.. .. per ogni anno dai contributi e dall’aliquota di per ogni anno dai contributi e dall’aliquota di contribuzione pro tempore vigente si risale alla contribuzione pro tempore vigente si risale alla retribuzione..retribuzione..

La pensione si determina applicando La pensione si determina applicando alla alla BASE PENSIONABILEBASE PENSIONABILE o o reddito medio annuo rivalutatoreddito medio annuo rivalutato di di tutta la vita professionale - tutta la vita professionale - che si che si ottiene dividendo la somma di tutti i ottiene dividendo la somma di tutti i redditi annuali rivalutati per tutti gli redditi annuali rivalutati per tutti gli anni di contribuzioneanni di contribuzione – la somma – la somma delle seguenti aliquote:delle seguenti aliquote:

1,65%1,65% per gli anni dal 1961 al 1983 per gli anni dal 1961 al 1983 2,25%2,25% per gli anni dal 1984 al 1994 per gli anni dal 1984 al 1994 1,40%1,40% per gli anni dal 1995 al 1998 per gli anni dal 1995 al 1998 1,456%1,456% per gli anni dal 1999 al 2003 per gli anni dal 1999 al 2003 1,50%1,50% per gli anni dal 2004 al 2007 per gli anni dal 2004 al 2007 1,55%1,55% per gli anni dal 2008 in poi per gli anni dal 2008 in poi

Tasso di sostituzioneTasso di sostituzione = = rapporto tra prima rapporto tra prima pensione ed ultimo pensione ed ultimo stipendiostipendio

Nel Fondo MG con 35 anni di Nel Fondo MG con 35 anni di contribuzione è il contribuzione è il 54,25%54,25%

(35x1,55%) della reddito medio (35x1,55%) della reddito medio totaletotale

dal 1° agosto 2006dal 1° agosto 2006

nei casi di pensionamento ad una età nei casi di pensionamento ad una età superiore a 65 anni e fino ai 70 annisuperiore a 65 anni e fino ai 70 anni

si applica, si applica, in misura doppia del 3%,in misura doppia del 3%, il il coefficiente di rendimento pro tempore coefficiente di rendimento pro tempore vigente, fatto salvo il principio dei diritti vigente, fatto salvo il principio dei diritti acquisiti dagli ultra65enni, con acquisiti dagli ultra65enni, con applicazione dei coefficienti di applicazione dei coefficienti di maggiorazione riferiti all’età del medico maggiorazione riferiti all’età del medico raggiunta alla data del 31 luglio 2006.raggiunta alla data del 31 luglio 2006.

Le prestazioni del Fondo Medicina Le prestazioni del Fondo Medicina GeneraleGenerale

la pensione ordinaria di la pensione ordinaria di vecchiaiavecchiaia

la pensione ordinaria di anzianitàla pensione ordinaria di anzianità la pensione di invalidità assoluta la pensione di invalidità assoluta

e permanente e permanente la pensione indiretta e di la pensione indiretta e di

reversibilità ai superstitireversibilità ai superstiti l’indennità per invalidità l’indennità per invalidità

temporaneatemporanea

Fondo speciale dei Medici di Fondo speciale dei Medici di Medicina GeneraleMedicina Generale

Entrate per contributi: 1.080 Entrate per contributi: 1.080 mil. €mil. €

Uscite per prestazioni: 619 Uscite per prestazioni: 619 mil. €mil. €

Saldo : Saldo : 460 milioni €460 milioni €

(bilancio consuntivo 2008)(bilancio consuntivo 2008)

La gobba previdenzialeLa gobba previdenziale

I I pensionati della Fondazione sono pensionati della Fondazione sono destinati ad aumentare destinati ad aumentare considerevolmente quando considerevolmente quando l’attuale generazione dei l’attuale generazione dei cinquantennicinquantenni

40.000 medici del Fondo40.000 medici del Fondolascerà il lavoro tra 2015 e 2025.lascerà il lavoro tra 2015 e 2025.

Rapporto iscritti/pensionati!Rapporto iscritti/pensionati!

Fondo Medici di Medicina Generale ( al 2006)

Saldo totaleSaldo totale ( tot. Entrate- ( tot. Entrate-

tot.Uscite) negativo al tot.Uscite) negativo al 2021 2021

Patrimonio Patrimonio

negativo alnegativo al 20302030

Garantire l’equilibrio nel Garantire l’equilibrio nel tempo:tempo: la gamma dei possibili la gamma dei possibili interventiinterventi

> la redditività del Patrimonio> la redditività del Patrimonio < la tassazione del Patrimonio< la tassazione del Patrimonio > della contribuzione> della contribuzione < delle prestazioni< delle prestazioni > età pensionabile> età pensionabile

Fondo Medici di Medicina Generale Fondo Medici di Medicina Generale aumento dell’aliquota contributiva dal 13% al aumento dell’aliquota contributiva dal 13% al

15%;15%; rideterminazione del coefficiente di rideterminazione del coefficiente di

rendimento da 1,456% al 1,50%;rendimento da 1,456% al 1,50%; unificazione, ai fini del calcolo del unificazione, ai fini del calcolo del

trattamento pensionistico, della base trattamento pensionistico, della base pensionabile; pensionabile;

Per tutti i Fondi SpecialiPer tutti i Fondi Speciali eliminazione dei coefficienti di maggiorazione eliminazione dei coefficienti di maggiorazione

ed applicazione del coefficiente di rendimento ed applicazione del coefficiente di rendimento annuo pro-tempore vigente in misura doppia, annuo pro-tempore vigente in misura doppia, nei casi di pensionamento ad una età nei casi di pensionamento ad una età superiore a 65 anni e fino a 70 anni, fatto superiore a 65 anni e fino a 70 anni, fatto salvo il principio dei diritti acquisiti dagli salvo il principio dei diritti acquisiti dagli ultra65enni al momento della entrata inultra65enni al momento della entrata in vigore vigore delle modifiche;delle modifiche;

indicizzazione delle pensioni nella misura del indicizzazione delle pensioni nella misura del 75% dell’indice ISTAT fino ad un importo 75% dell’indice ISTAT fino ad un importo complessivo pari al limite di 4 volte il complessivo pari al limite di 4 volte il trattamento minimo INPS ; oltre il suddetto trattamento minimo INPS ; oltre il suddetto limite le pensioni sono indicizzate al 50% limite le pensioni sono indicizzate al 50% dell’indice ISTAT. dell’indice ISTAT.

Cosa ci consigliano di Cosa ci consigliano di farefare Abbandonare il Abbandonare il metodo metodo

retributivoretributivo ( ogni mese ( ogni mese determino la mia pensione di determino la mia pensione di domani) domani)

Adottare il Adottare il metodo contributivometodo contributivo (pensione determinata solo al (pensione determinata solo al momento del pensionamento in momento del pensionamento in base all’aspettativa di vita residua)base all’aspettativa di vita residua)

Cosa vorremmo fareCosa vorremmo fare

Non vorremmo adottare il Non vorremmo adottare il contributivocontributivo ma intervenire sui ma intervenire sui parametriparametri che definiscono il che definiscono il metodo retributivometodo retributivo

i contributi, i contributi, il loro rendimento, il loro rendimento, l’indicizzazione, l’indicizzazione, l’età del pensionamento, l’età del pensionamento, la rivalutazione.la rivalutazione.


Mantenere Mantenere l’assegnazione della l’assegnazione della redditivitàredditività al momento al momento dell’incasso del contributo, dell’incasso del contributo,

ogni modifica nella ogni modifica nella “valorizzazione” dei contributi “valorizzazione” dei contributi produce effetto solo da quel produce effetto solo da quel momento in poi (momento in poi (pro ratapro rata))


Graduale incrementoGraduale incremento della della contribuzione ai Fondi contribuzione ai Fondi

Aumento della Aumento della valorizzazionevalorizzazione in modo in modo proporzionalmente ridottoproporzionalmente ridotto

Finché possibile Finché possibile nonnon agire sul agire sul potere di acquistopotere di acquisto delle pensioni delle pensioni e e sull’età di pensionamentosull’età di pensionamento. .


Stiamo impostando queste Stiamo impostando queste valutazioni in collegamento con valutazioni in collegamento con l’Attuario dell’Entel’Attuario dell’Ente e con i e con i Ministeri competentiMinisteri competenti ed abbiamo ed abbiamo motivi di prudente tranquillità, motivi di prudente tranquillità, nonostante la gobba previdenziale nonostante la gobba previdenziale degli attuali cinquantenni che si degli attuali cinquantenni che si pensionerà nei prossimi anni.pensionerà nei prossimi anni.

MAGARI FOSSE MAGARI FOSSE POSSIBILE!POSSIBILE!

riduzione della tassazione riduzione della tassazione del Patrimoniodel Patrimonio

maggiore redditività del maggiore redditività del PatrimonioPatrimonio

aumento del monte aumento del monte retribuzioni retribuzioni delle categorie delle categorie interessateinteressate

Pensioni basse?Pensioni basse?

Aprile 2009: la Aprile 2009: la pensione media pensione media erogata ad un MMG dal suo Fondo è erogata ad un MMG dal suo Fondo è didi duemilaottocentoduemilaottocento euro lorde al euro lorde al mesemese..

Con la correzione tramite il Con la correzione tramite il Casellario delle PensioniCasellario delle Pensioni (contabilizza tutte le pensioni di ogni (contabilizza tutte le pensioni di ogni pensionato) pensionato)

si arriva oltre asi arriva oltre a quattromilaquattromila..

l’ENPAM ha dati a supporto di essere un l’ENPAM ha dati a supporto di essere un buon investitorebuon investitore istituzionale dei contributi istituzionale dei contributi incassati. incassati.

La redditività dei contributi è La redditività dei contributi è alta.alta.

.. a .. a contribuzione esiguacontribuzione esiguanon potrà corrispondere unanon potrà corrispondere una

pensione sostanziosapensione sostanziosa..

La soluzione strategicaLa soluzione strategica

promuovere e diffondere promuovere e diffondere l’esigenza della l’esigenza della integrazioneintegrazione previdenziale tempestiva , ed previdenziale tempestiva , ed aumentare la contribuzioneaumentare la contribuzione anche permettendo ai singoli anche permettendo ai singoli iscritti di variare autonomamente iscritti di variare autonomamente le aliquote contributive nel corso le aliquote contributive nel corso della loro vita professionale della loro vita professionale

( ( flessibilità contributivaflessibilità contributiva) )

Aliquota modulare Aliquota modulare VantaggiVantaggi

Vantaggi fiscali:Vantaggi fiscali: intera intera deducibilitàdeducibilità

Vantaggi previdenziali:Vantaggi previdenziali:aumentaaumenta lala base pensionabilebase pensionabile

Nessun costo aggiuntivo di Nessun costo aggiuntivo di commissione o gestionecommissione o gestione

Catturare l’attenzione!Catturare l’attenzione!

Ad ogni iscritto unaAd ogni iscritto una

““busta busta arancione”arancione”

rendiconto contributi versati e rendiconto contributi versati e proiezione della prestazione proiezione della prestazione corrispondentecorrispondente

Come integrare per tempo?Come integrare per tempo?

L’ istituto del riscatto ( laurea, L’ istituto del riscatto ( laurea, allineamento) è un modo allineamento) è un modo volontariovolontario e e totalmente totalmente deducibilededucibile dall’imponibile fiscale dall’imponibile fiscale per aumentarsi la pensione!per aumentarsi la pensione!

RISCATTI - Fondo GenericiRISCATTI - Fondo GenericiMedici di Assistenza Primaria, Continuità Assistenziale, Medici di Assistenza Primaria, Continuità Assistenziale, Emergenza Sanitaria e Pediatri ConvenzionatiEmergenza Sanitaria e Pediatri Convenzionati

massimo

10 anni

6 anni di laureaMMG Corso di Formazione in Medicina Generale Pediatri

specializzazione

Si possono riscattare i periodi non coincidenti con periodi già copertie non riscattati altrove

CONDIZIONI E REQUISITICONDIZIONI E REQUISITI1) La domanda può essere presentata fino a 65 anni (precontributivo, laurea e specializzazione,

servizio militare) anzianità minima contributiva 120 mesi (10 anni)2) La domanda può essere presentata fino a 70 anni allineamento; anzianità minima contributiva 60

mesi (5 anni)3) la domanda si può ripresentare dopo 2 anni da precedente rinuncia4) La domanda deve essere presentata prima della cessazione attività5) la domanda deve essere presentata prima della domanda di invalidità6) bisogna essere in regola con i pagamenti relativi a precedenti riscatti per poter presentare la

domanda di un nuovo riscatto.

È possibile riscattare:periodi periodi

precontributiviprecontributiviservizio militare o servizio militare o

civilecivilelaurea e laurea e

specializzazionespecializzazioneallineamentoallineamento

Si possono allineare i versamenti alla

media annua degli ultimi 36 mesi

Totale deducibilità fiscaleTotale deducibilità fiscale

CONTRIBUTI DI RISCATTO

CALCOLO DELL’ONERECALCOLO DELL’ONERE

E’ PARI ALLA RISERVA MATEMATICARISERVA MATEMATICA PER LA COPERTURA ASSICURATIVA DEL PERIODO DA

RISCATTARE, E CIOE’:

IL COEFFICIENTE DI CAPITALIZZAZIONE AUMENTA IN FUNZIONE DELL’ETA’ ANAGRAFICA E DELL’ANZIANITA’

CONTRIBUTIVA POSSEDUTE ALLA DATA DI PRESENTAZIONE DELLA DOMANDA

MAGGIOR QUOTA MAGGIOR QUOTA CONSEGUIBILE CONSEGUIBILE

CON IL RISCATTOCON IL RISCATTO

COEFFICIENTECOEFFICIENTEDIDI

CAPITALIZZAZIONECAPITALIZZAZIONEX

22

Riscatto di laureaRiscatto di laurea

ha l’effetto di aumentare l’ ha l’effetto di aumentare l’ entitàentità della propria pensione di della propria pensione di vecchiaia di una misura massima vecchiaia di una misura massima pari attualmente al pari attualmente al 9%9% ( 1,5% ( 1,5% annuo x 6 anni di laurea).annuo x 6 anni di laurea).


Fermo restando l’aumento dell’importo Fermo restando l’aumento dell’importo della pensione, con il riscatto degli anni della pensione, con il riscatto degli anni di laurea è reso possibile di laurea è reso possibile anticipareanticipare la la decorrenza del pensionamento per decorrenza del pensionamento per anzianità contributiva,anzianità contributiva, che attualmente che attualmente nel Fondo Speciale generici prevede i nel Fondo Speciale generici prevede i requisiti minimi di 30 anni di laurea e di requisiti minimi di 30 anni di laurea e di 35 anni di versamenti effettivi o 35 anni di versamenti effettivi o riscattati con almeno 58 anni di età, riscattati con almeno 58 anni di età, oppure 40 anni di versamenti effettivi o oppure 40 anni di versamenti effettivi o riscattati a prescindere dall’età riscattati a prescindere dall’età anagrafica.anagrafica.


È possibile riscattare i È possibile riscattare i soli anni soli anni o mesi utilio mesi utili per rendere per rendere coincidenti i requisiti di anzianità di coincidenti i requisiti di anzianità di laurea e di contribuzione minima – laurea e di contribuzione minima – effettiva e riscattata - per effettiva e riscattata - per maturare il diritto alla pensione di maturare il diritto alla pensione di anzianità contributiva sfruttando le anzianità contributiva sfruttando le regole vigenti.regole vigenti.


prima si fa la domanda di prima si fa la domanda di riscatto meno questo costariscatto meno questo costa; ;

è conveniente, appena maturato il è conveniente, appena maturato il requisito minimo di dieci anni di requisito minimo di dieci anni di contribuzione al Fondocontribuzione al Fondo, presentare , presentare la domanda, che la domanda, che non è vincolantenon è vincolante, , ma fissa a quella data i termini del ma fissa a quella data i termini del calcolo del contributo dovuto;calcolo del contributo dovuto;

in seguito in seguito valutare la propostavalutare la proposta di di riscatto fornita dagli uffici dell’Ente, riscatto fornita dagli uffici dell’Ente, riservandosi o meno di accettare.riservandosi o meno di accettare.

Riscatto di Riscatto di allineamentoallineamento Fondo dei MMGFondo dei MMG

Permette di allineare allaPermette di allineare alla media media degli importi accreditati negli degli importi accreditati negli ultimi 36 mesiultimi 36 mesi di contribuzione di contribuzione effettiva, i contributi versati in anni effettiva, i contributi versati in anni precedenti.precedenti.

Riscatto di Riscatto di allineamentoallineamento Fondo dei MMGFondo dei MMGStrumentoStrumento volontariovolontario totalmente totalmente deducibilededucibile fiscalmente per integrare la propria pensione, fiscalmente per integrare la propria pensione, dato che produce undato che produce un aumentoaumento della della retribuzione media della intera vita di retribuzione media della intera vita di contribuente al Fondo, e di conseguenza un contribuente al Fondo, e di conseguenza un trattamento pensionistico di importo più trattamento pensionistico di importo più elevato.elevato.

A differenza del riscatto degli anni di laurea,A differenza del riscatto degli anni di laurea, non permette di accedere prima al non permette di accedere prima al pensionamentopensionamento per anzianità contributiva, per anzianità contributiva,

ma agisce solo perma agisce solo per l’incremento dell’importo della l’incremento dell’importo della pensionepensione..

Conta è il Conta è il rapportorapporto esistente tra esistente tra l’incremento annuale di pensionel’incremento annuale di pensione ed il ed il suo suo costo da pagare come riserva costo da pagare come riserva matematicamatematica, cioè il contributo da , cioè il contributo da versare per un incremento annuo di versare per un incremento annuo di mille euromille euro. .

Il rapporto può oscillare a seconda Il rapporto può oscillare a seconda dell’età anagrafica alla data della dell’età anagrafica alla data della domanda: domanda: 1000 euro annuali in più 1000 euro annuali in più di pensione a 65 annidi pensione a 65 anni potranno potranno costarecostare tra 7-8.000 tra 7-8.000 ee 12-13.000 euro. 12-13.000 euro.

Aumenterà in misura considerevole!Aumenterà in misura considerevole!

La proposta ENPAM, per facilitare la La proposta ENPAM, per facilitare la valutazione sulla valutazione sulla convenienzaconvenienza e sulla e sulla entitàentità dell’adesione all’istituto, prende dell’adesione all’istituto, prende

ad esempio ad esempio un potenziale un potenziale incremento di 1000 euro del incremento di 1000 euro del trattamento annuo finale al trattamento annuo finale al 65° anno di età65° anno di età, collegandolo , collegandolo all’importo del contributo da pagare all’importo del contributo da pagare per la per la riserva matematicariserva matematica necessaria necessaria alla copertura assicurativa del periodo alla copertura assicurativa del periodo da riscattare.da riscattare.

si prevede la possibilità di riscattare si prevede la possibilità di riscattare l’l’interaintera posizione contributiva – posizione contributiva – ottenendo il massimo di incremento ottenendo il massimo di incremento possibile della pensione a 65 anni- possibile della pensione a 65 anni-

o o tutti i gradi inferioritutti i gradi inferiori in un in un ventaglio totale di possibilità di cui ventaglio totale di possibilità di cui nella lettera è espresso solo il livello nella lettera è espresso solo il livello massimo.massimo.

E’ sempre conveniente fare E’ sempre conveniente fare prima prima possibilepossibile la domanda di riscatto di la domanda di riscatto di allineamento dato che questa non è allineamento dato che questa non è vincolante e prima la si fa, vincolante e prima la si fa, meno il meno il riscatto risulterà oneroso. riscatto risulterà oneroso.

Sono necessari almeno Sono necessari almeno cinque annicinque anni di anzianità contributiva al Fondo.di anzianità contributiva al Fondo.

Fondo Medici di Medicina Generale

Ipotesi di Riscatto di Allineamento

Iscritto nato il

Iscrizione al Fondo :

Domanda di allineamento:

2 agosto 1953

1 gennaio 1980

1 marzo 2004

IPOTESI DI ALLINEAMENTOCALCOLO DELLA PENSIONE ALLA DATA DEL RISCATTO

Data di nascita: Laurea conseguita il Iscrizione al Fondo:

#######

## ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### #

5.854,67

882.344,07

37.918,20

46.759,09 15,0%

8.872,69 37.491,17

38.767,11

566.251,42

44.211,45 3.722,37

20,0%

20,0%20,0%20,0%

20,0%20,0%

1973197419751976

19801981

19901989

1994

1991

1988

19931992

47.058,81 40.609,36

44.527,50

44.492,92 44.137,79

46.256,75

1985

198219831984

197919781977 1999

4.605,12

Anno

20032004

2.866,85

1995

3.504,50

20152016

4.782,00201120122013

2009

1/10/79

Reddito rivalutato

2007

20052006

199619971998

2014

2008

96.530,38

1986

41.811,06 1987 37.482,85

6.997,5720,0%

200020012002

9.635,5410.576,9594.994,04

108.245,75 110.332,84

4.951,51

6.993,98

6.087,746.075,896.456,24

365,971.999,00

Contr. Versati

13,0%

13,0%203,44

13,0%

7.616,43

Aliquota contr.

Aliquota contr.

Reddito rivalutato

1/1/80

Anno

12,5%12,5%12,5%

2/8/53

73.605,36 83.426,67 88.094,97

8.969,73

13,0%

12,5%

13.666,79

13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%

2010

115.002,68

13,0%

13,0%13,0%

13,5%13,5%15,0%

4.084,51

-

13,0%13,0%

13,0%

- -

- -

- 20,0%20,0%20,0%20,0%

Contr. Versati

11.354,0913.058,94

14.591,4014.574,48

-

112.111,38 - - - - - -

IPOTESI DI ALLINEAMENTO CALCOLO DELLA PENSIONE ALLA DATA DEL RISCATTO

(con i contributi versati all'atto della domanda, senza maggiorazione o decurtazione in base all'età)

Inserisci la data dell'allineamento: ##

Coefficiente di maggiorazione o riduzione in base all'età a tale data: Riscatto? ##

Anni di interruzione fino al 31.12.83: Il reddito è calcolato su contributi al

Anni di interruzione dal 1.01.84 al 31.12.94: Anni di interruzione dal 01.01.95

Anni contributivi al 31.12.83 = Anni di riferimento del reddito totale

Anni dal 1.01.84 al 31.12.94 =

Anni riscattati entro il 31.12.97 = Anni riscattati dal 01.01.98 =

Base pensionabile fino al

Base pensionabile al 31.12.1994 Inserire la B.P. da usare nell'ipotesi:

Anni contributivi f ino al 31.12.83 X coeff iciente 1,65% = % Anni dal 1.01.95 al 31.12.98 =

Anni dal 1.01.2000 al pensionamento =

Anni dal 1.01.84 al 31.12.94 X coeff iciente 2,25% = % Anni dal 1.01.95 al 31.12.1999 x 1,40% = %Anni dal 1.01.00 al pensionamento x 1,456% = %

Anni riscattati al 31.12.97 X coeff iciente 1,65% = % Anni riscattati dal 01.01.98 X coeff iciente 1,40% = %Incremento della pensione dovuto al riscatto: Incremento della pensione dovuto al riscatto:

Aliquota da applicare alla B.P. = % Aliquota da applicare alla B.P. = %

Pensione Annua= Pensione Annua=

PENSIONE ANNUA TOTALE= Mensile =

98.038,23

0,00

24,75

6,6

0,00

5,60

0,00

0,00

Mesi7Età

Anni50

4,00

0

0,00%

4,00

Reddito totale rivalutato dal 1-01-95

0,00

98.038,23

5,16

37.750,09

0,00

24.695,49

11.834,65

31,35

2.057,96

12.860,83

Reddito totale rivalutato al 31-12-94

11,00

566.251,42

1 marzo 2004

882.344,07

7,52

31/12/2003

31/12/20030,009,00

013,12

IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEL PRIMO ANNO DI CONTRIBUZIONE (1980)


#######

## ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### #

882.344,07

12,5%12,5%12,5%

73.605,36 83.426,67 88.094,97

410.884,70

199920002001

2002

Contr. Versati

( ex 5.854,67)

37.918,20

46.759,09

20032004

2.866,85

8.872,69 37.491,17

38.767,11 20,0%

15,0%

971.281,45

44.211,45 3.722,37

20,0%

20,0%20,0%20,0%

20,0%

47.058,81 40.609,36

1973197419751976

1988

19931992

19801981

19901989

44.527,50

44.492,92

1985

198219831984

46.256,75

44.137,79

1994

1991

19791978

Anno

1977

13,5%

13,5%

96.530,38

Aliquota contr.

Aliquota contr.

4.605,12

Anno

3.504,50

1995

365,971.999,00

(ex 203,44)

14.277,56

20152016

20112012

20094.084,514.782,00

9.635,5410.576,9511.354,0913.058,94

1986

41.811,06 1987 37.482,85

6.997,5720,0%

4.951,51

6.993,98

6.087,746.075,896.456,24

13,0%108.245,75 110.332,84

Reddito rivalutato

13,0%

1/1/801/10/792/8/53

Reddito rivalutato

8.969,73

94.994,04 19971998

7.616,431996

12,5%

13.666,79

13,0%

13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%

15,0%

2010

115.002,68

13,0%

13,0%

13,0%

20082007

20052006

-

13,0%13,0%

13,0%

- -

- -

13,0%

20,0%20,0%20,0%20,0%

- 20132014

Contr. Versati

14.591,4014.574,48

-

112.111,38 - - - - - -

Contributo medio degli ultimi 36 mesi

coperti da contribuzione

effettiva

14.277,56

IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEL PRIMO ANNO DI CONTRIBUZIONE (1980)


Senza allineamento:

Con allineamento:

Incremento ottenuto:

Coefficiente ex L. 45/90 :

Costo dell'allineamento:

Pensione annua, calcolata con i contributi versati all'atto della domanda, senzamaggiorazione o decurtazione in base all'età

24.695,49

33.152,59

8.457,10

9,91862

83.882,75

Costo del riscatto di allineamento per ottenere un incremento pari a € 1.000 della pensione annua : € 9.918

RATEAZIONE MASSIMA : 18 MESI


#######

## #

## #

## #

## #

## ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### #

14.277,56

14.277,56

14.277,56

14.277,563.722,374.605,12

2009

73.605,36 83.426,67 88.094,97

232.870,81

2003

2004

20,0%

20,0%20,0%20,0%

157.939,73 37.918,20 44.211,45

1.844.126,60

346.149,61 267.775,07

20152016

201120122013

20,0%

20,0%

Anno Reddito

rivalutatoAnno

197319741975197619771978

1994

1991

1988

410.884,70

19931992

47.058,81 40.609,36

44.527,50

44.492,92

1979

1980

1981

19901989

1985

1982

1983

1984

1/10/792/8/53

Aliquota contr.

20104.084,514.782,00

1995

Reddito rivalutato

2007

2005

2006

199619971998

96.530,38

115.002,68

1/1/80

9.635,5410.576,9511.354,09

1986

41.811,06 1987 37.482,85

6.997,5720,0%

15,0%

13,5%

13,5%

15,0%

199920002001

2002

13.058,94

4.951,51

6.993,98

6.087,746.075,896.456,24 2014

2008

13,0%

14.277,56

Contr. Versati

13,0%

8.969,737.616,43

Aliquota contr.

12,5%12,5%12,5%12,5%

13.666,79

882.344,07

13,0%

13,0%

13,0%

13,0%

13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%

-

13,0%

13,0%

13,0%

13,0%20,0%

- - - 46.256,75

20,0%20,0%20,0%

Contr. Versati

44.137,79

94.994,04

108.245,75 110.332,84

14.591,40

14.574,48

- -

-

112.111,38

-

-

- - - -



effettiva

14.277,56

IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEI PRIMI 5 ANNI DI CONTRIBUZIONE (1980/84)

IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEI PRIMI 5 ANNI DI CONTRIBUZIONE (1980/84)



Senza allineamento:

Con allineamento:





24.695,49

51.395,05

26.699,56

9,91862

264.822,76

RATEAZIONE MASSIMA : 7,5 ANNI


##

#

#

#

#

### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### #

14.277,56

14.277,56

14.277,56

8.969,73

5.854,67

997.907,51

46.759,09 15,0%

8.872,69 37.491,17

38.767,11

566.251,42

44.211,45 3.722,37

20,0%

20,0%20,0%20,0%

37.918,20

19731974

1975

1976

19801981

19901989

1985

198219831984

1994

1991

1988

19931992

47.058,81 40.609,36

44.527,50

44.492,92 44.137,79

46.256,75

1979

1978

1977

4.605,12

Anno

20032004

2.866,85

1995

1999

4.782,00

20152016

20112012

2009

1/10/79

Reddito rivalutato

2007

20052006

1996

1997

1998

2014

2008

121.385,18

1986

41.811,06 1987 37.482,85

6.997,5720,0%

2000

20012002

128.230,08

118.346,91 115.263,62

2010

115.002,68

2013

4.951,51

6.993,98

6.087,746.075,896.456,24

365,971.999,00

Contr. Versati

13,0%

13,0%

203,44

13,0%

7.616,43

Aliquota contr.

Aliquota contr.

Reddito rivalutato

Anno

1/1/802/8/53

73.605,36 83.426,67

130.535,62

13,0%

13,0%13,0%

12,5%12,5%12,5%

12,5%

14.277,56

14.277,56

13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%13,0%

13,5%13,5%15,0%

4.084,51

20,0%20,0%

3.504,50

-

13,0%13,0%

13,0%

- -

- -

-

13,0%

20,0%20,0%20,0%20,0%

Contr. Versati

14.591,4014.574,48

-

112.111,38 - - - - - -



effettiva

14.277,56

IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEGLI ULTIMI 5 ANNI DI CONTRIBUZIONE (1997/2001)

IPOTESI DI ALLINEAMENTO ALLINEAMENTO DEGLI ULTIMI 5 ANNI DI CONTRIBUZIONE (1997/2001)



Senza allineamento:

Con allineamento:




1.675,35

9,91862

16.617,16


24.695,49

26.370,84

RATEAZIONE MASSIMA : 7,5 ANNI

IPOTESI DI ALLINEAMENTO

PROSPETTO RIEPILOGATIVO

18ULTIMI 12 9.002,04 89.287,80

ULTIMI 10 6.433,67 63.813,12 15

ULTIMI 5 1.675,35 16.617,16 7,5

7,5

PRIMI 10 36.176,29 358.818,84 15

PRIMI 5 26.699,56 264.822,76

ANNI ALLINEATIINCREMENTO DI

PENSIONECOSTO

DELL'ALLINEAMENTORATEAZIONE

MASSIMA (ANNI)

PRIMO 8.457,10 83.882,75 1,5

TotalizzazioneTotalizzazione e e ricongiunzionericongiunzione servono ad usare spezzoni servono ad usare spezzoni contributivi a fini pensionistici.contributivi a fini pensionistici.

TotalizzazioneTotalizzazione sempre gratuita senza sempre gratuita senza trasferimento effettivo di contributi tra trasferimento effettivo di contributi tra Enti.Enti.

RicongiunzioneRicongiunzione può essere onerosa, può essere onerosa,

i contributi trasferiti all’Ente accentrante,i contributi trasferiti all’Ente accentrante,

la prestazione si calcola con le sue la prestazione si calcola con le sue regole.regole.

Requisiti per la Requisiti per la totalizzazionetotalizzazione ( spezzoni di almeno tre anni)( spezzoni di almeno tre anni)

65 anni di età e almeno 20 anni 65 anni di età e almeno 20 anni di anzianità contributiva di anzianità contributiva

( ( t. di vecchiaiat. di vecchiaia)) Almeno 40 anni di anzianità Almeno 40 anni di anzianità

contributiva a prescindere contributiva a prescindere dall’età dall’età

( ( t. di anzianitàt. di anzianità))

Coincidenza periodi Coincidenza periodi assicurativiassicurativi

Art.1 c.1 D.Lgs. 2-2-2006 Art.1 c.1 D.Lgs. 2-2-2006 n.42n.42.. possibilità di cumulare i periodi .. possibilità di cumulare i periodi assicurativi non coincidenti, di durata assicurativi non coincidenti, di durata non inferiore a tre anninon inferiore a tre anni, al fine del , al fine del conseguimento di un’unica pensione.conseguimento di un’unica pensione.

.. e col Fondo generale ENPAM?.. e col Fondo generale ENPAM?

Coincidenza periodi Coincidenza periodi assicurativiassicurativi

Circolare esplicativa INPS Circolare esplicativa INPS n.69 n.69 del 9-5-06del 9-5-06

La coincidenza dei periodi La coincidenza dei periodi assicurativi assicurativi non preclude il non preclude il diritto alla totalizzazionediritto alla totalizzazione, ma la , ma la contribuzione accreditata per contribuzione accreditata per periodi coincidenti va conteggiata periodi coincidenti va conteggiata una volta sola.una volta sola.

Fondosanità è un Fondo Fondosanità è un Fondo pensione dell’Enpampensione dell’Enpam

strumento strumento previdenziale e finanziario, previdenziale e finanziario, fiscalmente incentivatofiscalmente incentivato, per ampliare con , per ampliare con una una renditarendita od un od un capitalecapitale la propria la propria pensione pubblica, pensione pubblica, si va ad si va ad aggiungereaggiungere come possibilità di come possibilità di integrazione allo strumento del integrazione allo strumento del riscattoriscatto nei nei Fondi ENPAM - che ha altre caratteristiche di Fondi ENPAM - che ha altre caratteristiche di contribuzione,capitalizzazione e prestazione-contribuzione,capitalizzazione e prestazione-garantendo una garantendo una deducibilità fiscale deducibilità fiscale aggiuntiva ad essoaggiuntiva ad esso con con l’immediata l’immediata possibilità di accedervipossibilità di accedervi, dato che per il , dato che per il riscatto di laurea ci vogliono almeno dieci riscatto di laurea ci vogliono almeno dieci anni di contribuzione al Fondo, cinque per anni di contribuzione al Fondo, cinque per quello di allineamento.quello di allineamento.

Ogni giovane dovrebbe Ogni giovane dovrebbe pensarci prima possibile per pensarci prima possibile per crearsi una crearsi una rendita integrativa rendita integrativa poco tassatapoco tassata

Ogni collega dovrebbe valutarlo come Ogni collega dovrebbe valutarlo come strumento previdenziale finanziario strumento previdenziale finanziario di risparmio fiscalmente agevolatodi risparmio fiscalmente agevolato..

Le conclusioni fondamentali Le conclusioni fondamentali che vorrei restassero che vorrei restassero impresse..impresse..

La previdenza di una La previdenza di una categoriacategoria

.. è strettamente legata .. è strettamente legata all’esercizioall’esercizio

della professione!della professione!

L’L’equivalenzaequivalenza attuariale dei attuariale dei contributi e delle prestazioni contributi e delle prestazioni come garanzia di equilibrio e come garanzia di equilibrio e tenuta tenuta

.. regola rigorosa cui attenersi.... regola rigorosa cui attenersi..

La La convenienzaconvenienza come come collegamento tra l’interesse del collegamento tra l’interesse del singolo e quello della collettività singolo e quello della collettività di appartenenzadi appartenenza

.. la vera molla per la continuità.... la vera molla per la continuità..

Promuovere la cultura e l’autonomia, Promuovere la cultura e l’autonomia, specie nei giovani, per specie nei giovani, per scelte scelte giuste e tempestivegiuste e tempestive

Scegliere bene, nove volte su dieci Scegliere bene, nove volte su dieci significa saper scegliere in tempo. significa saper scegliere in tempo.

(T. Roosvelt(T. Roosvelt ) )

Imperativo moraleImperativo morale

AssistenzaAssistenza solidale, accessibile, solidale, accessibile, equa, fruibile e centrata sulle equa, fruibile e centrata sulle esigenze reali.esigenze reali.

Aumentare il sistema delleAumentare il sistema delle garanzie garanzie convenzionali.convenzionali.

L’evoluzione..L’evoluzione..

““Non sono le specie più forti a Non sono le specie più forti a sopravvivere, né le più intelligenti, sopravvivere, né le più intelligenti, ma sono quelle che riescono a ma sono quelle che riescono a rispondere con maggior prontezza rispondere con maggior prontezza ai cambiamenti”ai cambiamenti”

(Charles Darwin)(Charles Darwin)

Ordine dei Medici Chirurghi e degli Odontoiatri di Ancona Hotel Federico II° JESI 17 maggio 2008

Grazie per l’attenzione!Grazie per l’attenzione!

I requisiti perI requisiti per la pensione ordinaria la pensione ordinaria di vecchiaiadi vecchiaia sono:sono:

– cessazione del rapportocessazione del rapporto– 65 anni di età65 anni di età– attualità della contribuzione al 65° anno attualità della contribuzione al 65° anno

oppure 15 anni di contribuzioneoppure 15 anni di contribuzione

I requisiti per laI requisiti per la pensione ordinaria di pensione ordinaria di anzianitàanzianità sono:sono:

cessazione del rapportocessazione del rapporto 35 anni di contributi35 anni di contributi ( effettivi, riscattati ( effettivi, riscattati

o ricongiunti) con o ricongiunti) con 58 anni di età e 30 58 anni di età e 30 anni di anzianità di laureaanni di anzianità di laurea

oppure oppure 40 anni di contributi40 anni di contributi (effettivi, (effettivi, riscattati o ricongiunti) e riscattati o ricongiunti) e 30 anni di 30 anni di anzianità di laureaanzianità di laurea

Trattamenti Ordinari Indennità in capitale

L’iscritto ha la facoltà di convertire in una indennità in capitale una quota pari, nel massimo, al 15% della pensione.

L’indennità viene erogata solo nel caso in cui l’iscritto conservi una pensione di importo pari almeno al doppio del trattamento minimo INPS

Requisiti per la Requisiti per la restituzione dei restituzione dei contributicontributi

– Cessazione del rapporto professionale Cessazione del rapporto professionale prima del 65° anno di età.prima del 65° anno di età.

– Anzianità contributiva inferiore a Anzianità contributiva inferiore a 15 anni.15 anni.

La restituzione consiste in La restituzione consiste in un’indennità formata dall’88% dei un’indennità formata dall’88% dei contributi versati, maggiorati contributi versati, maggiorati dell’interesse al tasso annuo del dell’interesse al tasso annuo del 4,50%. 4,50%.

I requisiti per I requisiti per la la pensione di invalidità pensione di invalidità assoluta e permanenteassoluta e permanente sono: sono:

età inferiore a 65 annietà inferiore a 65 anni inabilità assoluta e permanente inabilità assoluta e permanente

all’esercizio della professione all’esercizio della professione medicamedica accertata dalla Commissione accertata dalla Commissione Medica dell’Ordine Professionale di Medica dell’Ordine Professionale di appartenenza.appartenenza.Il calcolo della pensione è identico a Il calcolo della pensione è identico a quello del trattamento ordinarioquello del trattamento ordinario con un con un bonus aggiuntivobonus aggiuntivo pari al numero pari al numero degli anni mancanti al 65°, fino ad un degli anni mancanti al 65°, fino ad un massimo di 10 anni. massimo di 10 anni. La decorrenza della pensione è dal La decorrenza della pensione è dal mese successivo alla domanda o, se mese successivo alla domanda o, se posteriore, alla cessazione del posteriore, alla cessazione del rapporto.rapporto.

Requisito per Requisito per la pensione indiretta la pensione indiretta ai ai superstitisuperstiti è è

il il decesso dell’iscritto in costanza decesso dell’iscritto in costanza di di

contribuzione al Fondo.contribuzione al Fondo.

Sono considerati superstiti il coniuge ed i Sono considerati superstiti il coniuge ed i figli infra21enni o infra26enni se studenti figli infra21enni o infra26enni se studenti ed , in loro assenza, ascendenti o collaterali ed , in loro assenza, ascendenti o collaterali a carico.a carico.

La La pensione indiretta ai superstitipensione indiretta ai superstiti è è una aliquota della pensione di invalidità una aliquota della pensione di invalidità che sarebbe spettata all’iscritto ove che sarebbe spettata all’iscritto ove fosse fosse divenuto totalmente e permanentemente divenuto totalmente e permanentemente invalido al momento del decessoinvalido al momento del decesso e decorre e decorre dal mese successivo al decesso.dal mese successivo al decesso.

Le aliquote più frequenti prevedono:Le aliquote più frequenti prevedono: Solo il coniuge 70%Solo il coniuge 70% Coniuge con un figlio 60%+20%Coniuge con un figlio 60%+20% Coniuge con due o più figli 60%+40%Coniuge con due o più figli 60%+40% Solo un figlio 80%, due figli 90%, tre o Solo un figlio 80%, due figli 90%, tre o

più figli 100%più figli 100%

La La pensione di reversibilità ai pensione di reversibilità ai superstitisuperstiti decorre dal mese decorre dal mese successivo al decesso dell’iscritto già successivo al decesso dell’iscritto già pensionato, e consiste in una aliquota pensionato, e consiste in una aliquota della pensione in godimento da parte della pensione in godimento da parte dell’iscritto all’atto del decesso, dell’iscritto all’atto del decesso, utilizzando le stesse aliquote applicate utilizzando le stesse aliquote applicate per la pensione indiretta.per la pensione indiretta.

Requisiti indispensabili per usufruire Requisiti indispensabili per usufruire dell’indennità dell’indennità per invalidità temporaneaper invalidità temporanea sono l’inabilità sono l’inabilità totale e temporanea all’esercizio dell’attività professionale totale e temporanea all’esercizio dell’attività professionale in costanza del rapporto professionale con gli istituti del in costanza del rapporto professionale con gli istituti del SSN ed un’età inferiore a 70 anni. SSN ed un’età inferiore a 70 anni. Decorre dal 31° giorno di insorgenza dello stato di Decorre dal 31° giorno di insorgenza dello stato di inabilità e può essere liquidata per un periodo inabilità e può essere liquidata per un periodo massimo continuativo di 24 mesi. massimo continuativo di 24 mesi. Dopo la ripresa dell’attività l’indennità spetta dopo Dopo la ripresa dell’attività l’indennità spetta dopo un nuovo periodo di almeno 30 giorni.un nuovo periodo di almeno 30 giorni.In ogni caso non può comunque essere corrisposta In ogni caso non può comunque essere corrisposta per un periodo superiore a 24 mesi nell’arco degli per un periodo superiore a 24 mesi nell’arco degli ultimi 48. ultimi 48. I I primi 30 giorniprimi 30 giorni sono a carico delle assicurazioni stipulate sono a carico delle assicurazioni stipulate con apposite convenzioni secondo quanto stabilito dagli con apposite convenzioni secondo quanto stabilito dagli accordi collettivi nazionali delle categorie interessate.accordi collettivi nazionali delle categorie interessate.L’indennità giornaliera è pari ad L’indennità giornaliera è pari ad 1/30 del 62,5%1/30 del 62,5% del del compenso medio mensile, calcolato sulla base dei tre mesi compenso medio mensile, calcolato sulla base dei tre mesi precedenti quello di sospensione dell’attività.precedenti quello di sospensione dell’attività.

Invalidità totale temporanea Assistenza PrimariaInvalidità totale temporanea Assistenza Primaria(mancato guadagno malattie o infortuni)(mancato guadagno malattie o infortuni)

Sospensione di tutte le attività convenzionali (Art. 30 comma 2)

Apertura pratica con le Assicurazioni Generali polizza n°81301025

I primi 30 giorni di assenzaDal 31° giorno di assenza

(per un periodo massimo di 24 mesi continuativi o no, nell’arco degli ultimi 48)

se la sostituzione si protrae per più di 3 giorni, comunicazione alla ASL entro il 4° giorno dall'inizio della sostituzione (art. 37 comma 1)

Rimborso Assicurazioni Generali (art. 59 lettera a comma 1)

+ 20% dicembre, gennaio, febbraio e marzo- 20% giugno, luglio, agosto e settembre= Aprile, maggio, ottobre e novembre

Apertura pratica con l’ENPAMInvalidità temporanea Fondi Speciali

Rimborso ENPAM Rimborso ASL

il 62,5% del compenso medio mensile calcolato sulla base dei 3 mesi precedenti il mese di sospensione dell’attività

Allegato C dell’ACNIl 30% dell’ (art. 59 lettera

a comma 1) e le altre voci non spettanti al

sostituto

Gennaio 2010 ENPAM. La Costituzione della Repubblica Italiana LItalia è una Repubblica democratica...

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