Galleria Borghese - CIVICUM · 2019. 6. 27. · Galleria Borghese Note al REI . Il 2016 è il primo...

Galleria Borghese Rendiconto Economico Integrato 2016-2017

Con il supporto tecnico di

The Boston Consulting Group

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Galleria Borghese

Rendiconto economico integrato della Galleria Borghese 1. Premessa al REI Il Rendiconto Economico Integrato è un prospetto che presenta i ricavi e i costi di

pertinenza di un museo includendo anche le risorse a disposizione dell'istituto e i costi di

pertinenza sostenuti da altri soggetti (es. Direzioni Generali del Ministero dei Beni e delle

Attività Culturali e del Turismo).

Il documento qui presentato rientra nella fase pilota del progetto Civicum-MiBACT, con il

supporto tecnico di The Boston Consulting Group per definire il modello da adottare.

In particolare, il ruolo di The Boston Consulting Group è stato limitato a un'analisi dei

dati forniti dal Ministero dei Beni e delle Attività Culturali e del Turismo ai fini della

definizione del modello, senza effettuare verifiche, audit o due diligence sugli stessi.

Inoltre The Boston Consulting Group non ha fornito per questo progetto servizi di natura

legale, contabile, regolamentare e fiscale, essendo tali attività espressamente escluse dal

novero dei servizi offerti da parte di The Boston Consulting Group.

Lo schema presentato non ha valore contabile. L'obiettivo di questa sperimentazione è

predisporre un modello standard che possa essere adottato da tutti i musei e che presenti

tutti e i ricavi e i costi connessi alla gestione di un museo, indipendentemente dalla

tipologia di istituto (Musei dotati di autonomia speciale e musei assegnati ai Poli museali

regionali).

Ai sensi del DM del 23.12.2014 art. 3 comma 2: "Con riferimento ai musei dotati di

autonomia speciale, il bilancio è redatto secondo le disposizioni sul funzionamento

amministrativo-contabile e la disciplina del servizio di cassa di cui al DPR 29.5.2003 n. 240 e,

ad integrazione, del DPR 27.2.2003 n. 97."

Il bilancio preventivo approvato dal museo autonomo è la base per la predisposizione del

Rendiconto Economico Integrato. Le voci che non transitano dal bilancio dell'istituto,

quali il costo del personale che è sostenuto direttamente dal Ministero, sono indicati

separatamente.

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Galleria Borghese

Note al REI

Il 2016 è il primo anno completo di attività dei musei post-riforma del Ministero. Per

questo motivo, situazioni pregresse possono avere un impatto sulle previsioni definitive

2016 (a titolo esemplificativo, l'accreditamento agli istituti di introiti derivanti dalla

vendita di biglietti nell'anno precedente).

Tra i criteri alla base della predisposizione di un bilancio di previsione rientrano quelli di

attendibilità e prudenza. Le previsioni definitive 2016, includono informazioni avute nel

corso dell'anno che si sono tradotte in variazioni di bilancio. Le previsioni iniziali 2017

possono risultare, pertanto, conservative.

Il costo del personale è sostenuto direttamente dal Ministero. Per permettere di avere

una visione complessiva e poter svolgere confronti anche a livello internazionale, una

voce figurativa di pari importo denominata "Risorse dalla DG Bilancio per il costo del

personale" è segnalata anche tra i ricavi.

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Galleria Borghese

2. REI Galleria Borghese

Rendiconto economico integrato - Galleria Borghese

Preventivo definitivo

2016Preventivo 2017

Ricavi

Ricavi da bilancio del museo

Ricavi da biglietteria 3.491.878 3.500.000

Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) 150.000 150.000

864.012 405.000

Contributi da privati (erogazioni liberali e sponsorizzazioni) 54.900 25.000

Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 41.360 25.000

Trasferimenti da altri enti pubblici 1.997.812 -

Altri ricavi 129 130

Totale ricavi da bilancio del museo (A) 6.600.090 4.105.130

Altri ricavi connessi all'attività del museo

Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 2.024.995 2.024.995

Totale altri ricavi (B) 2.024.995 2.024.995

Totale ricavi (C =A + B) 8.625.085 6.130.125

Costi

Costi da bilancio del museo

Beni di Consumo 85.500 67.000

Altri costi del personale 28.209 25.000

Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) 604.776 1.262.820

Manutenzione ordinaria 579.524 297.000

Utenze e canoni 325.961 235.000

Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 970.999 748.000

Costi amministrativi 62.400 137.000

Imposte e tasse 24.333 21.000

Trasferimenti passivi allo Stato 778.271 788.603

Fondo riserva 237.860 41.000

Manutenzioni straordinarie - -

Allestimenti museali e manutenzione immobili 255.000 100.000

Restauri 331.062 80.000

Acquisto beni di valore culturale (es. opere, libri...) e digitalizzazione - -

Acquisto impianti, arredi, hardware... 2.316.196 1.795.000

Altri costi - -

Totale costi da bilancio del museo (D) 6.600.090 5.597.423

Altri costi connessi all'attività del museo

Costo del personale sostenuto dal MiBACT 2.024.995 2.024.995

Totale altri costi (E) 2.024.995 2.024.995

Totale costi (F = D + E) 8.625.085 7.622.418

Risultato gestionale (C - F) - (1.492.293)

Utilizzo avanzo di amministrazione - 1.492.293

Canoni concessori (es. diritti riproduzione, concessione spazi)

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Galleria Borghese

3. Analisi REI

Figura 1: Ricavi Galleria Borghese 2016-2017

Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche. I contributi da privati includono erogazioni liberali e sponsorizzazioni. Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni definitive 2016 e previsioni iniziali 2017, analisi ed elaborazioni BCG

Figura 2: Costi Galleria Borghese 2016-2017

Nota: I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni definitive 2016 e previsioni iniziali 2017, analisi ed elaborazioni BCG

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Pinacoteca di Brera Rendiconto Economico Integrato 2016-2017



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Pinacoteca di Brera

Rendiconto economico integrato della Pinacoteca di Brera

1. Premessa al REI Il Rendiconto Economico Integrato è un prospetto che presenta i ricavi e i costi di
















regionali).








separatamente.

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Pinacoteca di Brera

Note al REI













Rispetto al bilancio della Pinacoteca di Brera, per avere una visione completa della

provenienza delle risorse in entrata, la quota parte degli introiti da biglietteria del primo

trimestre 2016 e un semestre di canone pagato dal concessionario di biglietteria e servizi

aggiuntivi che non sono stati incassati direttamente dal museo ma riaccreditati allo stesso

dalle Direzioni Generali del Ministero, sono stati sottratti alla voce "Trasferimenti dalle

Direzioni Generali del Ministero" e imputati rispettivamente come "Ricavi da biglietteria"

e "Ricavi da servizi aggiuntivi".

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Pinacoteca di Brera

2. REI Pinacoteca di Brera

Rendiconto economico integrato - Pinacoteca di Brera

Preventivo definitivo

2016Preventivo 2017

Ricavi


Ricavi da biglietteria 1.381.500 1.600.000

Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) 287.940 191.960

255.000 255.000

Contributi da privati (erogazioni liberali e sponsorizzazioni) 637.080 420.000

Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 2.485.139 1.340.640

Trasferimenti da altri enti pubblici - -

Altri ricavi 22 -



Risorse della DG Bilancio per il costo del personale 6.906.706 6.906.706



Costi



Altri costi del personale 179.478 -

Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) 468.995 305.000


Utenze e canoni 1.605.887 1.315.000






Manutenzioni straordinarie 430.000 500.000


Restauri 142.674 -

Acquisto beni di valore culturale (es. opere, libri...) e digitalizzazione 168.000 120.000

Acquisto impianti, arredi, hardware... 185.000 50.000

Altri costi 162 -





Totale costi (F = D + E) 11.953.387 10.714.306

Risultato gestionale (C - F) - -

Utilizzo avanzo di amministrazione


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Pinacoteca di Brera

3. Analisi REI Figura 1: Ricavi Pinacoteca di Brera 2016-2017


Figura 2: Costi Pinacoteca di Brera 2016-2017


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Gallerie Estensi Rendiconto Economico Integrato 2016-2017



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Gallerie Estensi

Rendiconto economico integrato delle Gallerie Estensi 1. Premessa al REI Il Rendiconto Economico Integrato è un prospetto che presenta i ricavi e i costi di
















regionali).








separatamente.

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Gallerie Estensi

Note al REI













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Gallerie Estensi

2. REI Gallerie Estensi

Rendiconto economico integrato - Gallerie Estensi

Preventivo definitivo 2016 Preventivo 2017

Ricavi


Ricavi da biglietteria 110.000 110.000

Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) - -

17.700 44.900

Contributi da privati (erogazioni liberali e sponsorizzazioni) 202.891 -

Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 3.929.743 2.480.706

Trasferimenti da altri enti pubblici 2.000 -

Altri ricavi 700 2.200



Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 3.854.317 3.854.317



Costi



Altri costi del personale 1.441 23.291

Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) 234.000 255.000


Utenze e canoni 504.000 504.000






Manutenzioni straordinarie - -


Restauri 110.500 250.000

Acquisto beni di valore culturale (es. opere, libri...) e digitalizzazione 65.000 100.000

Acquisto impianti, arredi, hardware... 2.017.446 470.000

Altri costi 207.885 -





Totale costi (F = D + E) 8.117.352 6.492.123

Risultato gestionale (C - F) - -

Utilizzo avanzo di amministrazione


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Gallerie Estensi

3. Analisi REI Figura 1: Ricavi Gallerie Estensi 2016-2017


Figura 2: Costi Gallerie Estensi 2016-2017


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Polo museale della Puglia

Rendiconto Economico Integrato 2016-2017



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Rendiconto economico integrato del Polo museale della Puglia 1. Premessa al REI Il Rendiconto Economico Integrato è un prospetto che presenta i ricavi e i costi di
















regionali).

Si ricorda che, ai sensi del DM Organizzazione e funzionamento dei musei statali del

23.12.2014 art. 3 c.3, "Nei musei non dotati di autonomia speciale, il bilancio ha la esclusiva

natura di documento di programmazione e di rendicontazione delle risorse e del loro utilizzo."

In linea con l'indicazione del decreto ministeriale sopra citato, il modello per i musei

assegnati ai poli museali regionali e per i poli stessi, è stato predisposto partendo dalla

rendicontazione da piano dei conti per l'anno 2016, sulla base della rendicontazione

finanziaria, e dalle stime per l'anno 2017 predisposte dagli stessi. Ove non ancora

disponibili dati puntuali, le informazioni sono state integrate con stime per ottenere una

visione completa e integrata del funzionamento delle istituzioni museali. Per questo

motivo il risultato di gestione non può essere interpretato come un avanzo/disavanzo di

amministrazione.

Essendo al momento assente un sistema di registrazione delle fatture per singolo istituto

museale, l'imputazione dei costi ai singoli musei è avvenuta è in modo puntuale dove

l'informazione era ricostruibile e sulla base di stime con coefficienti negli altri casi.

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Note al REI

Il 2016 è il primo anno completo di attività dei poli museali post-riforma del Ministero.

Per questo motivo, situazioni pregresse possono avere un impatto sui pre-consuntivi

2016.


attendibilità e prudenza. I pre-consuntivi 2016, includono informazioni avute nel corso

dell'anno. Le previsioni iniziali 2017 possono risultare, pertanto, conservative.

I ricavi derivanti dalla vendita dei biglietti, nei musei non dotati di autonomia speciale

sono versati all'entrata del bilancio dello Stato al netto dell'eventuale aggio trattenuto dal

concessionario e poi riaccreditati all'istituto al netto del 20% di introiti destinato al fondo

di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale (ai sensi del DM del 19.10.2015).

Per facilitare la comprensione del REI dei musei afferenti i poli museali regionali, gli

introiti da biglietteria sono indicati in una specifica voce tra i ricavi del museo al lordo del

fondo di sostegno. Il 20% di introiti destinati al fondo di sostegno, è indicato tra i costi e

rientra nella voce "Trasferimenti passivi allo Stato".

I trasferimenti dalle Direzioni Generali del Ministero includono sia trasferimenti alle

contabilità ordinarie e speciali degli istituti, sia spese sostenute dal Ministero ma i cui

costi sono ribaltati per competenza ai musei.





Tra i trasferimenti dalle Direzioni Generali del Ministero sono inclusi quelli derivanti dal

"Programma Triennale 2016-2018 ai sensi dell'art.1 comma 9 e 10 della L.23.12.2014 n.

190". Gli stanziamenti riguardano specifici progetti finanziati in conto capitale. Nel

modello REI, le risorse sono state assegnate in entrata per anno di competenza, mentre

non figurano in uscita, in quanto i relativi costi saranno sostenuti negli anni successivi.

Sono esclusi dall'analisi i siti assegnati al Polo museale della Puglia con DM 23.1.2016

n.43:

- Antiquarium e zona archeologica di Canne della Battaglia;

- Chiostro del Convento di San Domenico – Taranto.

.

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2. REI Polo museale della Puglia

Rendiconto economico integrato pre-consuntivo 2016 - Polo museale della Puglia

Castel del Monte -

Andria

Castello Angioino -

CopertinoCastello Svevo - Bari Castello Svevo - Trani

Galleria Nazionale della

Puglia - Bitonto

Museo Archeologico

Nazionale - Gioia del

colle

Museo Archeologico

Nazionale e zona

archeologica di Egnazia-

Fasano

Ricavi

Ricavi del museo

Ricavi da biglietteria 630.893 8.117 115.439 82.001 - 13.439 42.731

Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) 27.951 - 3.690 5.800 - 2.943 4.188

6.400 - 6.400 6.400 - 6.400 6.400

Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 16.500 5.250 33.994 10.850 32.150 111.450 72.900

Totale ricavi del museo (A) 681.744 13.367 159.523 105.051 32.150 134.232 126.219


Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 361.917 179.145 610.685 345.507 398.301 482.409 955.059

Totale altri ricavi (B) 361.917 179.145 610.685 345.507 398.301 482.409 955.059

Totale ricavi (C =A + B) 1.043.661 192.512 770.208 450.558 430.451 616.641 1.081.278

Costi

Costi del museo

Beni di Consumo 500 200 13.080 200 100 400 1.000

Altri costi del personale 16.500 5.250 21.050 10.850 12.150 11.450 22.900

Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) - - - - - - -

Manutenzione ordinaria 21.903 - 2.444 7.674 13.993 9.039 56.590

Utenze e canoni 17.279 4.863 75.438 4.613 27.827 7.844 42.781

Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 16.354 12.951 26.349 15.246 18.750 13.651 21.528

Costi amministrativi - - - - - - -

Imposte e tasse - - 18.001 - - 3.840 6.697

Trasferimenti passivi allo Stato 126.179 1.623 23.088 16.400 - 2.688 8.546

Acquisto impianti, arredi, hardware... - - 13.114 - - - -

Totale costi del museo (D) 198.715 24.887 192.564 54.983 72.820 48.912 160.042


Costo del personale sostenuto dal MiBACT 361.917 179.145 610.685 345.507 398.301 482.409 955.059

Totale altri costi (E) 361.917 179.145 610.685 345.507 398.301 482.409 955.059

Totale costi (F = D + E) 560.632 204.032 803.249 400.490 471.121 531.321 1.115.101

Risultato gestionale (C - F) 483.030 (11.520) (33.041) 50.068 (40.670) 85.321 (33.823)


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Rendiconto economico integrato pre-consuntivo 2016 - Polo museale della Puglia

Museo Nazionale

Archeologico -

Altamura

Museo Nazionale

Archeologico di

Manfredonia

Museo Nazionale

JATTA - Ruvo

Palazzo Sinesi - Canosa

di Puglia

Sede di San Francesco

della Scarpa - BariPolo museale della Puglia

Ricavi

Ricavi del museo

Ricavi da biglietteria - - - - 164 892.783

Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) - - - - - 44.573

- - - - - 32.000

Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 249.500 37.150 606.900 11.550 24.167 1.212.361

Totale ricavi del museo (A) 249.500 37.150 606.900 11.550 24.331 2.181.717


Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 393.008 378.069 214.702 259.460 769.550 5.347.812

Totale altri ricavi (B) 393.008 378.069 214.702 259.460 769.550 5.347.812

Totale ricavi (C =A + B) 642.508 415.219 821.602 271.010 793.881 7.529.529

Costi

Costi del museo

Beni di Consumo 1.349 300 200 500 11.452 29.282

Altri costi del personale 9.500 12.150 6.900 6.550 23.000 158.250

Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) - - - - - -

Manutenzione ordinaria 23.966 - 220 1.147 9.518 146.493

Utenze e canoni 13.567 16.769 5.274 2.407 39.805 258.466

Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 13.582 10.115 4.186 3.077 231.434 387.223

Costi amministrativi - - - - 213 213

Imposte e tasse - - - - 7.319 35.857

Trasferimenti passivi allo Stato - - - - 33 178.557

Acquisto impianti, arredi, hardware... - - - - 77.773 90.887

Totale costi del museo (D) 61.964 39.334 16.780 13.680 400.547 1.285.228


Costo del personale sostenuto dal MiBACT 393.008 378.069 214.702 259.460 769.550 5.347.812

Totale altri costi (E) 393.008 378.069 214.702 259.460 769.550 5.347.812

Totale costi (F = D + E) 454.972 417.403 231.482 273.140 1.170.097 6.633.040

Risultato gestionale (C - F) 187.536 (2.184) 590.120 (2.130) (376.216) 896.489


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Rendiconto economico integrato preventivo 2017 - Polo museale della Puglia

Castel del Monte -

Andria

Castello Angioino -

CopertinoCastello Svevo - Bari Castello Svevo - Trani

Galleria Nazionale della

Puglia - Bitonto

Museo Archeologico

Nazionale - Gioia del

colle

Museo Archeologico

Nazionale e zona

archeologica di Egnazia-

Fasano

Ricavi

Ricavi del museo

Ricavi da biglietteria 777.000 12.000 108.000 90.000 - 18.000 30.000

Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) 29.000 - 4.000 7.000 - 4.000 3.000

6.400 - 6.400 6.400 - 6.400 6.400

Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 8.000 - 2.000 1.000 15.000 5.000 2.000

Totale ricavi del museo (A) 820.400 12.000 120.400 104.400 15.000 33.400 41.400


Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 361.917 146.444 719.379 379.928 398.301 393.942 1.023.901

Totale altri ricavi (B) 361.917 146.444 719.379 379.928 398.301 393.942 1.023.901

Totale ricavi (C =A + B) 1.182.317 158.444 839.779 484.328 413.301 427.342 1.065.301

Costi

Costi del museo

Beni di Consumo 2.000 - 6.000 1.000 2.000 2.000 3.000

Altri costi del personale 8.000 - 2.000 1.000 15.000 5.000 2.000

Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...)

Manutenzione ordinaria 25.000 1.000 3.000 8.000 16.000 10.000 35.000

Utenze e canoni 18.000 6.000 81.000 6.000 30.000 9.000 43.000

Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 17.000 13.000 25.000 17.000 19.000 14.000 18.000

Imposte e tasse - - 20.000 - - 4.000 8.000

Trasferimenti passivi allo Stato 155.400 2.400 21.600 18.000 - 3.600 6.000

Acquisto impianti, arredi, hardware... - - 3.000 - - - -

Totale costi del museo (D) 225.400 22.400 161.600 51.000 82.000 47.600 115.000


Costo del personale sostenuto dal MiBACT 361.917 146.444 719.379 379.928 398.301 393.942 1.023.901

Totale altri costi (E) 361.917 146.444 719.379 379.928 398.301 393.942 1.023.901

Totale costi (F = D + E) 587.317 168.844 880.979 430.928 480.301 441.542 1.138.901

Risultato gestionale (C - F) 595.000 (10.400) (41.200) 53.400 (67.000) (14.200) (73.600)


21


Rendiconto economico integrato preventivo 2017 - Polo museale della Puglia

Museo Nazionale

Archeologico -

Altamura

Museo Nazionale

Archeologico di

Manfredonia

Museo Nazionale

JATTA - Ruvo

Palazzo Sinesi - Canosa

di Puglia

Sede di San Francesco

della Scarpa - Bari

Canne della Battaglia -

Sannace

Polo museale della

Puglia

Ricavi

Ricavi del museo

Ricavi da biglietteria - - - - - - 1.035.000

Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) - - - - - - 47.000

- - - - - - 32.000

Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 5.000 2.000 603.000 2.000 18.000 1.000 664.000

Totale ricavi del museo (A) 5.000 2.000 603.000 2.000 18.000 1.000 1.778.000


Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 429.728 378.069 214.702 259.460 778.526 - 5.484.297

Totale altri ricavi (B) 429.728 378.069 214.702 259.460 778.526 - 5.484.297

Totale ricavi (C =A + B) 434.728 380.069 817.702 261.460 796.526 1.000 7.262.297

Costi

Costi del museo

Beni di Consumo 3.000 1.000 - 2.000 13.000 1.000 36.000

Altri costi del personale 5.000 2.000 3.000 2.000 18.000 1.000 64.000

Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) 20.000 - 20.000

Manutenzione ordinaria 52.000 - 1.000 2.000 10.000 7.000 170.000

Utenze e canoni 14.000 17.000 6.000 2.000 46.000 2.000 280.000

Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 8.000 7.000 2.000 1.000 86.000 - 207.000

Imposte e tasse - - - - 8.000 - 40.000

Trasferimenti passivi allo Stato - - - - - - 207.000

Acquisto impianti, arredi, hardware... - - - - 30.000 - 33.000

Totale costi del museo (D) 82.000 27.000 12.000 9.000 231.000 11.000 1.057.000


Costo del personale sostenuto dal MiBACT 429.728 378.069 214.702 259.460 778.526 - 5.484.297

Totale altri costi (E) 429.728 378.069 214.702 259.460 778.526 - 5.484.297

Totale costi (F = D + E) 511.728 405.069 226.702 268.460 1.009.526 11.000 6.541.297

Risultato gestionale (C - F) (77.000) (25.000) 591.000 (7.000) (213.000) (10.000) 721.000


22


3. Analisi REI Figura 1: Nel 2016 il Polo museale della Puglia ha accolto 530mila visitatori

Fonte: Dati SISTAN 2016, analisi ed elaborazioni The Boston Consulting Group

Figura 2: Nel 2016 il Polo museale della Puglia ha registrato ~1,2milioni di euro di introiti da biglietti

Fonte: Dati SISTAN 2016, analisi ed elaborazioni BCG

Figura 3: Ricavi Polo museale della Puglia nel 2016

23


Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche. Fonte: Dati SISTAN 2016, rendiconto economico integrato 2016, analisi ed elaborazioni BCG

Figura 4: Costi Polo museale della Puglia nel 2016

Nota:I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato 2016, analisi ed elaborazioni BCG

24


Figura 5: Ricavi Polo museale della Puglia previsti nel 2017

Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche. Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsione 2017, analisi ed elaborazioni BCG

Figura 6: Costi Polo museale della Puglia previsti nel 2017

Nota: I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni 2017, analisi ed elaborazioni BCG

25

Polo museale dell'Umbria Rendiconto Economico Integrato 2016-2017



26

Polo museale dell'Umbria

Rendiconto economico integrato del Polo museale dell'Umbria 1. Premessa al REI Il Rendiconto Economico Integrato è un prospetto che presenta i ricavi e i costi di
















regionali).

Si ricorda che, ai sensi del DM Organizzazione e funzionamento dei musei statali del

23.12.2014 art. 3 c.3, "Nei musei non dotati di autonomia speciale, il bilancio ha la esclusiva

natura di documento di programmazione e di rendicontazione delle risorse e del loro utilizzo."

In linea con l'indicazione del decreto ministeriale sopra citato, il modello per i musei

assegnati ai poli museali regionali e per i poli stessi, è stato predisposto partendo dalla

rendicontazione da piano dei conti per l'anno 2016, sulla base della rendicontazione

finanziaria, e dalle stime per l'anno 2017 predisposte dagli stessi. Ove non ancora

disponibili dati puntuali, le informazioni sono state integrate con stime per ottenere una

visione completa e integrata del funzionamento delle istituzioni museali. Per questo

motivo il risultato di gestione non può essere interpretato come un avanzo/disavanzo di

amministrazione.

Essendo al momento assente un sistema di registrazione delle fatture per singolo istituto

museale, l'imputazione dei costi ai singoli musei è avvenuta è in modo puntuale dove

l'informazione era ricostruibile e sulla base di stime con coefficienti negli altri casi.

27


Note al REI

Il 2016 è il primo anno completo di attività dei poli museali post-riforma del Ministero.

Per questo motivo, situazioni pregresse possono avere un impatto sui pre-consuntivi

2016.


attendibilità e prudenza. I pre-consuntivi 2016, includono informazioni avute nel corso

dell'anno. Le previsioni iniziali 2017 possono risultare, pertanto, conservative.

I ricavi derivanti dalla vendita dei biglietti, nei musei non dotati di autonomia speciale

sono versati all'entrata del bilancio dello Stato al netto dell'eventuale aggio trattenuto dal

concessionario e poi riaccreditati all'istituto al netto del 20% di introiti destinato al fondo

di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale (ai sensi del DM del 19.10.2015).

Per facilitare la comprensione del REI dei musei afferenti i poli museali regionali, gli

introiti da biglietteria sono indicati in una specifica voce tra i ricavi del museo al lordo del

fondo di sostegno. Il 20% di introiti destinati al fondo di sostegno, è indicato tra i costi e

rientra nella voce "Trasferimenti passivi allo Stato".

I trasferimenti dalle Direzioni Generali del Ministero includono sia trasferimenti alle

contabilità ordinarie e speciali degli istituti, sia spese sostenute dal Ministero ma i cui

costi sono ribaltati per competenza ai musei.





Tra i trasferimenti dalle Direzioni Generali del Ministero sono inclusi quelli derivanti dal

"Programma Triennale 2016-2018 ai sensi dell'art.1 comma 9 e 10 della L.23.12.2014 n.

190". Gli stanziamenti riguardano specifici progetti finanziati in conto capitale. Nel

modello REI, le risorse sono state assegnate in entrata per anno di competenza, mentre

non figurano in uscita, in quanto i relativi costi saranno sostenuti negli anni successivi.

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2. REI Polo Museale dell'Umbria

Rendiconto economico integrato pre-consuntivo 2016 - Polo museale dell'Umbria

Castello Bufalini - San

Giustino

Museo Archeologico

Nazionale - Orvieto

Museo Archeologico

Nazionale - Perugia

Museo Archeologico

Nazionale e Teatro

Romano - Spoleto

Museo Nazionale del

Ducato di Spoleto -

Spoleto

Palazzo Ducale - GubbioTempietto del Clitunno -

Campello sul Clitunno

Villa del Colle del

Cardinale - PerugiaSede del Polo Museale

Polo museale

dell'Umbria

Ricavi

Ricavi del museo

Ricavi da biglietteria - 26.357 34.310 25.975 61.514 47.434 14.913 - - 210.503

Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) - - 985 1.414 41 - - - - 2.440

Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 63.030 43.611 440.302 78.447 95.141 88.918 4.708 11.363 316 825.837

Totale ricavi del museo (A) 63.030 69.968 475.597 105.836 156.697 136.351 19.621 11.363 316 1.038.780


Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117

Totale altri ricavi (B) 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117

Totale ricavi (C =A + B) 175.597 541.840 2.136.917 687.399 817.508 674.298 95.468 70.114 41.755 5.240.897

Costi

Costi del museo

Beni di Consumo 2.556 1.363 4.260 1.874 3.749 2.386 682 170 3.514 20.554

Altri costi del personale 2.090 7.776 22.068 10.424 9.095 8.707 1.791 634 316 62.901

Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) 4.124 2.200 6.874 3.025 6.049 3.849 1.100 275 - 27.496

Manutenzione ordinaria 9.709 19.146 56.089 25.724 49.511 32.302 6.269 3.463 - 202.213

Utenze e canoni 24.668 13.156 41.114 18.090 36.180 23.024 6.578 1.645 - 164.456

Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 9.967 14.035 78.649 31.609 26.079 46.714 1.829 4.013 33.950 246.846

Costi amministrativi 194 104 324 143 285 181 52 13 - 1.296

Trasferimenti passivi allo Stato - 5.271 6.862 5.195 12.303 9.487 2.983 - - 42.101

Manutenzioni straordinarie 10.940 5.835 18.234 8.023 16.046 10.211 2.917 729 - 72.936

Totale costi del museo (D) 64.250 68.886 234.474 104.107 159.297 136.861 24.201 10.942 37.781 840.799


Costo del personale sostenuto dal MiBACT 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117

Totale altri costi (E) 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117

Totale costi (F = D + E) 176.816 540.757 1.895.795 685.670 820.109 674.807 100.048 69.694 79.220 5.042.916

Risultato gestionale (C - F) (1.219) 1.082 241.123 1.729 (2.601) (509) (4.580) 421 (37.464) 197.981

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Rendiconto economico integrato preventivo 2017 - Polo museale dell'Umbria

Castello Bufalini - San

Giustino

Museo Archeologico

Nazionale - Orvieto

Museo Archeologico

Nazionale - Perugia

Museo Archeologico

Nazionale e Teatro

Romano - Spoleto

Museo Nazionale del

Ducato di Spoleto -

Spoleto

Palazzo Ducale - GubbioTempietto del Clitunno -

Campello sul Clitunno

Villa del Colle del

Cardinale - PerugiaSede del Polo museale

Polo museale

dell'Umbria

Ricavi

Ricavi del museo

Ricavi da biglietteria - 27.000 35.000 26.000 52.000 48.000 15.000 - - 203.000

Ricavi da servizi aggiuntivi (es. bookshop, caffetteria...) - - 1.000 2.000 100 - - - - 3.100

Trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT 97.600 47.400 462.700 94.400 143.300 117.000 20.800 15.300 - 998.500

Totale ricavi del museo (A) 97.600 74.400 498.700 122.400 195.400 165.000 35.800 15.300 - 1.204.600


Risorse dalla DG Bilancio per il costo del personale 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117

Totale altri ricavi (B) 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117

Totale ricavi (C =A + B) 210.167 546.272 2.160.021 703.964 856.212 702.947 111.647 74.052 41.439 5.406.717

Costi

Costi del museo

Beni di Consumo 5.600 2.900 9.300 4.100 8.100 5.200 1.500 300 - 37.000

Altri costi del personale 800 200 2.200 1.600 200 600 - 200 - 5.800

Attività istituzionali (organizzazione mostre, promozione, didattica...) 9.200 7.200 11.900 8.000 16.100 8.900 3.100 2.300 - 66.700

Manutenzione ordinaria 9.800 19.100 56.200 25.800 49.500 32.200 6.300 3.600 - 202.500

Utenze e canoni 24.800 13.100 41.100 18.100 36.100 23.000 6.600 1.700 - 164.500

Acquisto di altri servizi e utilizzo beni di terzi 11.500 3.000 76.000 31.100 26.000 46.700 1.800 4.100 - 200.200

Costi amministrativi 200 100 300 100 300 200 100 100 - 1.400

Imposte e tasse 200 100 400 200 400 200 100 - - 1.600

Trasferimenti passivi allo Stato - 5.400 7.000 5.200 10.400 9.600 3.000 - - 40.600

Manutenzioni straordinarie 35.100 20.400 57.500 25.900 50.700 33.700 9.500 4.600 - 237.400

Acquisto impianti, arredi, hardware... 1.700 1.800 2.000 1.900 2.400 2.700 1.300 500 - 14.300

Totale costi del museo (D) 98.900 73.300 263.900 122.000 200.200 163.000 33.300 17.400 - 972.000


Costo del personale sostenuto dal MiBACT 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117

Totale altri costi (E) 112.567 471.872 1.661.321 581.564 660.812 537.947 75.847 58.752 41.439 4.202.117

Totale costi (F = D + E) 211.467 545.172 1.925.221 703.564 861.012 700.947 109.147 76.152 41.439 5.174.117

Risultato gestionale (C - F) (1.300) 1.100 234.800 400 (4.800) 2.000 2.500 (2.100) - 232.600

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3. Analisi REI Figura 1: Nel 2016 il Polo museale dell'Umbria ha accolto 144mila visitatori


Figura 2: Nel 2016 il Polo museale dell'Umbria ha incassato ~211mila euro da biglietti


31


Figura 3: Ricavi Polo museale dell'Umbria nel 2016

Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche Fonte: Dati SISTAN 2016, rendiconto economico integrato 2016, analisi ed elaborazioni BCG

Figura 4: Costi Polo museale dell'Umbria nel 2016

Nota: I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato 2016, analisi ed elaborazioni BCG

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Figura 5: Ricavi Polo museale dell'Umbria previsioni 2017

Nota: Le entrate proprie comprendono gli introiti derivanti dalla vendita dei biglietti, dai servizi aggiuntivi e dai canoni di concessione. I trasferimenti pubblici comprendono i trasferimenti dalle Direzioni Generali del MiBACT, le spese sostenute dalle Direzioni Generali i cui costi necessari all'attività del museo e i trasferimenti da altre amministrazioni pubbliche Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni 2017, analisi ed elaborazioni BCG

Figura 6: Costi Polo museale dell'Umbria previsioni 2017

Nota: I trasferimenti allo Stato comprendono la quota parte degli introiti dei biglietti destinata al fondo di sostegno degli istituti e dei luoghi della cultura statale. I costi per attività istituzionale includono i costi per didattica, catalogazione, promozione, organizzazione mostre ed eventi, allestimenti, restauri... I costi di struttura includono: manutenzioni, utenze, acquisto beni di consumo, personale... Fonte: Dati rendiconto economico integrato previsioni 2017, analisi ed elaborazioni BCG

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Galleria Borghese - CIVICUM · 2019. 6. 27. · Galleria Borghese Note al REI . Il 2016 è il primo...

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