F EDMUND€¦ · RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI ..... 71 . FONDAZIONE EDMUND MACH - BILANCIO...

FONDAZIONE EDMUND MACH - BILANCIO D’ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2014

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IND

ICE

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INDICE

RELAZIONE SULLA GESTIONE ........................................................................... 4

TABELLA DEI RESIDUI VERSO LA PAT PER ADP AL 31/12/2014 ................................... 20

TABELLA DEI CREDITI E DEBITI VERSO LA PAT PER ADP AL 31/12/2014 ................ 21

BILANCIO AL 31/12/2014 ....................................................................................... 23

NOTA INTEGRATIVA ............................................................................................ 29

RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI ................................................ 71


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FONDAZIONE EDMUND MACH Sede in VIA E. MACH, 1 - 38010 SAN MICHELE ALL’ADIGE (TN)

Fondo di dotazione Euro: 120.000,00

P.IVA e C.F. 02038410227 - Rea 197491

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Illustri Consiglieri,

il bilancio consuntivo della Fondazione Edmund Mach (FEM o Fondazione) che qui si propone

alla vostra approvazione, è riferito al periodo compreso tra il 1° gennaio ed il 31 dicembre

dell’anno 2014.

Il dato complessivo di bilancio mostra un valore totale della produzione pari ad Euro 51.702.190;

l’anno precedente lo stesso dato era pari ad Euro 54.146.749, registrando quindi una riduzione

del 5%.

Nel valore della produzione sono compresi i ricavi derivanti dall’Accordo di Programma

sottoscritto con la Provincia autonoma di Trento, che per l’esercizio 2014 ammontano ad Euro

39.899.576, con una riduzione di Euro 2.019.516 (-5%). La riduzione principale si riferisce al

contributo da accordo di programma per l’attività di ricerca, pari ad Euro 1.990.953 (-8%).

Le assegnazioni complessive della Provincia di Trento sul bilancio 2014, tenuto conto anche del

finanziamento degli investimenti, sono pari ad Euro 41.909.000 a fronte di Euro 44.598.000

assegnati per l’esercizio 2013 (-6%); la riduzione è dovuta sostanzialmente al minor

finanziamento sull’attività di ricerca (-10%).

I costi totali di produzione ammontano ad Euro 51.816.144, contro i 54.078.681 del 2013 (-4%),

in linea con il valore del valore della produzione.

Il bilancio 2014 si chiude in pareggio.

Le attività di investimento in immobilizzazioni materiali ed immateriali registrano un forte

rallentamento. L’utilizzo di contributi da Accordo di Programma per nuovi investimenti

nell’anno 2014 sono stati pari ad Euro 2.005.524 a fronte di Euro 6.630.871 per l’esercizio

precedente. Tale rallentamento è dovuto principalmente alla conclusione delle attività di

manutenzione straordinaria sugli edifici a disposizione della Fondazione, mentre non sono state

intraprese nuove attività in attesa di definizione delle reciproche competenze tra Patrimonio del

Trentino (proprietaria degli edifici) e Fondazione.

Si rinvia alla relazione annuale sull’attività 2014 per l’analisi dettagliata delle attività condotte

nell’esercizio in esame, unitamente agli scostamenti principali rispetto agli obiettivi economico-

finanziari pianificati dai singoli centri di costo indicati dall’art. 12 del Regolamento di

Contabilità e per il Patrimonio, e alla Nota Integrativa contenuta nel presente documento per

l’analisi dettagliata dei dati contabili.

Si riportano di seguito alcune considerazioni su elementi di rilievo dell’anno 2014.

Nel corso del 2014 tutte le strutture della Fondazione sono state coinvolte per la predisposizione

del Modello di Organizzazione e di Gestione ex d.lgs 231/2001 e in tutte le attività ad esso

propedeutiche.

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In particolare si è proceduto alla verifica, aggiornamento e redazione della regolamentazione

esistente.

Fra i nuovi regolamenti adottati di particolare importanza il Codice dei Valori e dei

Comportamenti, il Regolamento di Contabilità e per il Patrimonio, il Regolamento sulle Spese di

Rappresentanza ed il Regolamento per la Selezione del Personale.

Tenuto conto del Piano Triennale Anticorruzione 2014-2016 adottato dalla Provincia Autonoma

di Trento, si è inoltre provveduto a predisporre sul sito internet istituzionale della Fondazione,

apposita sezione denominata “Amministrazione Trasparente” in cui sono pubblicati dati ed

informazioni in conformità a quanto disposto dagli obblighi di pubblicità, trasparenza e

diffusione di informazioni da parte delle pubbliche amministrazioni, previsti dalla legge

190/2012, dal decreto legislativo 33/2013 e dalla legge provinciale 4/2014.

Lo statuto della Fondazione, rielaborato nel corso del 2013 dall’apposito gruppo di lavoro, è

stato adottato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 25 marzo 2014, alla presenza di

un notaio e previo ottenimento del parere positivo del Socio Fondatore (Provincia Autonoma di

Trento).

Nel corso del 2014 la Fondazione ha provveduto all’aggiornamento ed al monitoraggio periodico

del Piano di Miglioramento 2013-2015, tenuto conto delle necessarie riduzioni di spesa ed

ottimizzazioni richieste dalle direttive della Provincia Autonoma, nonché della riduzione dei

contributi alle attività.

L’applicazione del Piano di Miglioramento ha portato ad un effettivo risparmio di risorse

calcolate per Euro 513.844.

Fra gli interventi più significativi si rileva:

riduzione dei costi per accantonamenti ferie residue del personale;

riduzione dei costi per lavoro straordinario;

riduzione dei costi per trasferte;

riduzione e razionalizzazione dei costi di funzionamento;

riduzione del costo del personale amministrativo presso il Centro di Ricerca ed

Innovazione;

incremento dei ricavi del convitto;

incremento della partecipazione alla copertura dei costi della mensa.

Si rinvia al paragrafo della relazione sul rispetto delle direttive per maggiori dettagli sugli

interventi sopra citati.

Nel corso del 2014 si è proceduto alla redazione ed approvazione di un piano di stabilizzazioni

per il quinquennio 2014-2018, prevedendo in particolare l’assunzione a tempo indeterminato di

complessive 41 unità, tenuto conto delle direttive della Provincia e della riduzione complessiva

delle risorse a disposizione.

Sono stati completati i lavori di sostituzione e di adeguamento della nuova centrale a

biomassa, prevedendo inoltre la realizzazione di un volume di accumulo termico allo scopo di

migliorare le prestazioni della centrale, consentendo risparmi sull’utilizzo del gas metano ed

incrementando l’uso del cippato per la produzione di energia termica.

Con atto del 26 marzo 2014 è stato costituito il Consorzio Trentino Piscicoltura, società

consortile a responsabilità limitata, con capitale pari ad Euro 10.000, sottoscritto e versato in


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parte uguali da parte dei due enti costituenti, la Fondazione Edmund Mach e l’Associazione

Troticoltori Trentini. Il consorzio ha per oggetto l’attività diretta alla ricerca, diffusione e

valorizzazione economica della conoscenza prodotta o acquisita nel campo della produzione del

Carpione del lago di Garda, nonché nel campo della piscicoltura in genere.


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RISPETTO DELLE DIRETTIVE DELLA PROVINCIA ALLE FONDAZIONI PER

L’ESERCIZIO 2014

1 DIRETTIVE PER LE FONDAZIONI DI CUI ALL’ALLEGATO C DELLA

DELIBERA 588/2014

a) Trasferimenti provinciali

La Fondazione ha iscritto nel proprio bilancio un volume di trasferimenti provinciali coerente

con le somme stanziate sul bilancio della Provincia.

2014

FUNZIONAMENTO

ADP RICERCA FUNZIONAMENTO 22.019.000

AGRICOLTURA FUNZIONAMENTO 18.145.000

TOTALE FUNZIONAMENTO 40.164.000

INVESTIMENTI

RICERCA INVESTIMENTI 273.000

AGRICOLTURA INVESTIMENTI 1.472.000

TOTALE INVESTIMENTI 1.745.000

TOTALE ASSEGNAZIONI 41.909.000

Il successivo schema riporta l'andamento dell'avanzo su accordo di programma:

ASSEGNAZIONE 2014 40.164.000

AVANZO PARTE CORRENTE DA ACCORDO DI PROGRAMMA 2013 1.985.934

TOTALE DA COPRIRE (39.899.576)

DA RESIDUO INVESTIMENTI A CORRENTI 908.821

AVANZO PARTE CORRENTE DA ACCORDO DI PROGRAMMA 2014 3.159.179

b) Costi di funzionamento

La fondazione, nel 2014, ha attuato una riduzione maggiore del 5% dei costi di funzionamento

diversi da quelli afferenti il personale ad esclusione di ammortamenti, svalutazioni, oneri

finanziari e imposte, tenuto conto della riduzione della quota di tariffa elettrica agevolata rispetto

al 2013.


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SPESE DI FUNZIONAMENTO (CONSUNTIVO) 2013 2014

Totale spese di funzionamento (esclusi i costi diretti afferenti

l'attività istituzionale) 14.515.379 13.704.956

di cui:

personale 6.365.148 5.823.632

trasferte 21.776 19.410

ammortamenti - accantonamenti svalutazione crediti 59.247 49.989

oneri finanziari 2.577 814

imposte 421.056 460.253

Totale spese di funzionamento assoggettate al limite 7.645.574 7.350.858

Limite 2014: riduzione del 5% rispetto alla spesa di

funzionamento 2013 7.263.296

Scostamento 87.562

Riduzione % 2014 rispetto al 2013 -3,85%

FATTORI DI DEROGA (COSTI NON COMPRIMIBILI)

SUPERO TARIFFA ENERGIA ELETTRICA 176.481

Riduzione % 2014 rispetto al 2013 CON FATTORE DI

DEROGA -6,16%

Il supero della tariffa elettrica indicato fra i fattori di deroga rappresenta l’incremento di costi

rispetto al costo 2013.

c) Incarichi di studio ricerca e consulenza

Nel 2014, le spese per nuovi incarichi di studio, ricerca e consulenza di cui all’articolo 39 sexies

della legge provinciale 23/1990, sono state ridotte per un importo superiore al 65% rispetto alle

corrispondenti spese afferenti il valore medio degli esercizi 2008-2009 fatte salve le spese

indispensabili per l’attività istituzionale e quelle sostenute per la realizzazione di interventi

cofinanziati almeno al 50% da soggetti esterni ed in particolare a valere sui fondi finanziati

dall’Unione Europea.

SPESE DI STUDIO, RICERCA E CONSULENZA Valore medio

2008-2009 2014

Spese per incarichi di studio, ricerca e consulenza totali 173.829 138.555

- spese indispensabili connesse all'attività istituzionale (123.926)

- spese connesse ad interventi cofinanziati almeno per il 50%

da soggetti esterni

Spesa netta per incarichi di studio, ricerca e consulenza 173.829 14.629

Limite per il 2014 per spese di studio, ricerca e consulenza:

65% in meno rispetto alla media 2008-2009 60.840

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La Fondazione nel 2014 ha sostenuto le seguenti spese per incarichi di studio, ricerca e

consulenza afferenti l’attività istituzionale ovvero costituenti diretto espletamento della mission

aziendale:

CONSUNTIVO 2014

40730119 CONSULENZE LEGALI 17.896

40730115 CONS AMM.VE E FISC.L 2.923

40730116 CONSULENZE INFORMATICHE 4.564

40730117 CONS. TEC. E SCIENT. 98.543

TOTALE "CONSULENZE" "INDISPENSABILI" 123.926

Tenuto conto che le consulenze tecniche e scientifiche riguardano prevalentemente consulenze di

ricerca assegnate ad università ed altri soggetti (50.500 Euro), nonché consulenze obbligatorie

attinenti alla sicurezza sul lavoro (23.800 Euro), si conferma la sobrietà complessiva delle spese

sostenute.

d) Spese di carattere discrezionale

Le spese di carattere discrezionale come declinate nel punto d) dell’allegato B della

deliberazione n. 588/2014, escluse quelle afferenti l’attività di ricerca e l’attività didattica, sono

da ritenersi per l’attività istituzionale e sono state sostenute con criteri di sobrietà.

SPESE DISCREZIONALI Valore medio

2008-2010 2014

Spese discrezionali non afferenti la ricerca e l'attività didattica 178.210 365.558

- spese indispensabili connesse all'attività istituzionale -178.210 -365.558

- spese connesse ad interventi cofinanziati almeno per il 50%

da soggetti esterni 0 0

Spesa discrezionale netta 0 0

Limite per il 2014 spese discrezionali: 60% in meno

rispetto alla media 2008-2010 0

Di seguito si specificano le singole tipologie di spesa sostenuta:

CONSUNTIVO 2014

40720202 MOSTRE E FIERE 27.015

40720301 ATTIVITA' PROMOZIONALI 17.505

40730522 REAL.FOTO-AUD-VIDEO 58.857

40710109 BANCA DATI SERV. ELETTR 262.180

TOTALE SPESE DISCREZIONALI 365.558

Spese indispensabili connesse all'attività istituzionale 365.558


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Le spese sostenute si riferiscono principalmente alle banche dati elettroniche indispensabili per

l’attività di ricerca (mantenute per omogeneità del dato rispetto agli esercizi precedenti e riferite

ai sistemi gestiti da CINECA).

e) Compensi spettanti agli organi della Fondazione

Nel 2014 la fondazione ha rispettato i limiti alle misure dei compensi e rimborsi spese degli

organi di amministrazione, di controllo e consultivi (Comitati scientifici/ tecnici…) previsti dalle

deliberazioni della Giunta provinciale n. 2640/2010 e n. 3076/2010. La fondazione non ha

compensi di importo lordo annuo superiori a 90 mila euro e quindi non ha applicato le relative

riduzioni.

f) Spesa per l’acquisto e la locazione di beni immobili

Le previsioni di acquisto a titolo oneroso e le locazioni di immobili sono rispettose dei limiti

previsti per la Provincia dall’art. 4 bis commi 2,3 e 4 della l.p. n. 27/2010. La Fondazione non ha

proceduto nel 2014 alla sottoscrizione di contratti di affitto nuovi o di rinnovi al di fuori della

società Patrimonio del Trentino spa.

Non sono considerati gli affitti brevi di alloggi in alternativa al pagamento di spese alberghiere

nel caso di missioni.

g) Spesa per l’acquisto di arredi e per l’acquisto o la sostituzione di autovetture

Nel 2014 la fondazione per la spesa di acquisto di arredi e di acquisto o sostituzione di

autovetture unitamente considerata non ha superato il 50% della corrispondente spesa media

sostenuta nel triennio 2010-2012.

SPESE PER ARREDI E AUTOVETTURE Valore medio

2010-2012 2014

Spese per acquisto Arredi 707.096 144.255

Spese per acquisto Autovetture 61.061 16.795

Totale 768.157 161.050

Limite per il 2014: 50% valore medio triennio 2010-2012 384.079

h) Acquisto di beni e servizi

Per i beni e servizi acquistati la Fondazione nel corso del 2014 ha utilizzato la centrale acquisti /

centrale di committenza provinciale istituita presso l’Agenzia provinciale per gli appalti e i

contratti e ha fornito tutte le informazioni riguardanti i fabbisogni di beni e servizi.

Tramite adesione alla rispettiva convenzione APAC è stata garantita la fornitura di energia

elettrica per gran parte degli edifici in disponibilità della FEM per il periodo 01/11/2013 -

16/07/2015. Nel corso del 2014 APAC ha ampliato lo spettro delle categorie merceologiche

presenti sul mercato elettronico della PAT (ME-PAT); di conseguenza è stato possibile

interpellare tale mercato per un numero complessivo di 28 richieste di offerta (erano state 2 nel

2013) nei medesimi settori del MEPA.

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Come centrale di committenza, APAC ha inoltre condotto la procedura per l’individuazione del

contraente per il servizio di pasto elettronico alternativo alla mensa, anche sulla base dei

fabbisogni di FEM opportunamente inoltrati. L’aggiudicazione è stata impugnata innanzi al

TRGA di Trento, per cui è stata condotta una diretta negoziata con l’attuale gestore per garantire

il servizio fino all’esito del giudizio e comunque sino al 30/11/2015.

La Fondazione ha fatto ricorso al mercato elettronico secondo le disposizioni recate a decorrere

dalla deliberazione della Giunta provinciale n. 1392/2013.

Si evidenziano di seguito le azioni poste in essere.

Tramite adesione alle rispettive convenzioni è stata assicurata la fornitura gas naturale per gli

edifici in disponibilità della FEM, e gli acquisti di gasolio per il riscaldamento delle sedi

periferiche: Spagolle, Maso Maiano, Maso San Donà oltre al gasolio per autotrazione necessario

al funzionamento dei gruppi elettrogeni.

È stato cambiato fornitore delle fuel card previa trattativa, ad un prezzo allineato alla

convenzione Consip; il precedente fornitore non garantiva una rete sufficientemente diffusa nei

pressi della sede principale di FEM.

Nel corso del 2014 gli strumenti messi a disposizione dal mercato elettronico della pubblica

amministrazione (MEPA) sono stati usati molto più intensamente rispetto al 2013. Sono state 52

(rispetto alle 8 del 2013) distinte richieste di offerta per diverse categorie merceologiche (arredi,

carta, materiale informatico, telefoni, servizio di legatoria, piccola strumentazione da laboratorio

e DPI).

i) Piano di miglioramento

In data 25 marzo 2014 il consiglio di amministrazione della Fondazione ha approvato il piano di

miglioramento, tenuto conto dei precedenti contatti e dell’istruttoria posta in essere dalla

Provincia. Il piano è stato successivamente aggiornato unitamente all’approvazione del bilancio

di previsione 2015-2017 approvato in data 18 dicembre 2014.

Rif. Piano

descrittivo AZIONE/INTERVENTO

AMBITO DI

INTERVENTO CENTRO

PREVISIONE

ASSESTATA

2014

EFFETTIVO

MIGLIORAMENTO

RISPETTO AL

CONSUNTIVO 2013

2 Servizio parix per verifica

idoneità professionale

operatori

Informatizzazione SGA (2.000) (2.000)

4 Riduzione uso carta

Razionalizzazione

spese di

funzionamento

SGA (3.000) (2.311)

5 Riduzione acquisto toner

Razionalizzazione

spese di

funzionamento

SGA (5.000) (18.895)

7 Progetto trasfem - parco

autovetture Informatizzazione SGA (2.000) (2.000)

11 Pensionamenti Altre iniziative SGA (19.600) (19.600)

13 Passaggio a voip - telefonia

fissa Informatizzazione SGA (2.000) (6.195)

14 trasferte Organizzazione e

personale CIF (2.200) (15.998)

17 Razionalizzazione servizi di

stampa

Razionalizzazione

spese di

funzionamento

CTT (3.500) (2.964)

17 Razionalizzazione servizi di Informatizzazione CRI (7.000) (5.454)


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Rif. Piano

descrittivo AZIONE/INTERVENTO

AMBITO DI

INTERVENTO CENTRO

PREVISIONE

ASSESTATA

2014

EFFETTIVO

MIGLIORAMENTO

RISPETTO AL

CONSUNTIVO 2013

stampa

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Riduzione costi energetici per

razionalizzazione uso serre,

buone pratiche,limite

riscaldam. e raffrescamento,

sistema frigogeno, lampade

basso consumo

Razionalizzazione

spese di

funzionamento

SGA (5.000) (5.000)

20 Pulizie

Razionalizzazione

spese di

funzionamento

SGA (35.000) (17.438)

28 Aumento retta convitto Altre iniziative CIF (50.000) (52.450)

29 Aumento contribuzione att.

integrativa e di laboratorio Altre iniziative CIF (3.500) (5.800)

31 Riduz. ind. accomp.alunni Organizzazione e

personale CIF (3.000) (2.100)

32 Utilizzo convitto periodo

estivo Altre iniziative CIF (10.000) (10.876)

33 Incremento ricavi esterni

accademia foresta fauna Altre iniziative CIF (3.000) (12.351)

39 personale amministrativo Organizzazione e

personale CRI (150.000) (116.307)

41 Riduzione indennità di coord.

con nuova struttura -

personale

Organizzazione e

personale CRI (11.000) (11.000)

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Adeguamento del contributo

della Fondazione al costo del

pasto presso la mensa per

nuovi collaboratori a

progetto, nuovi borsisti e

nuovi tirocinanti con quanto

riconosciuto agli studenti del

Centro Istruzione e

Formazione

Razionalizzazione

spese di

funzionamento

CRI (10.000) (10.000)

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Adeguamento del

regolamento borsisti ai

parametri internazionali

adottati da Horizon2020

(coefficienti di correzione

azioni Marie Curie) con

conseguente diminuzione dei

costi del supporto integrativo

per il soggiorno all’estero dei

borsisti

Razionalizzazione

spese di

funzionamento

CRI (30.000) (31.800)

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Riduzione degli straordinari e

realizzazione di un piano di

smaltimento delle ferie

residue

Organizzazione e

personale CRI (150.000) (163.304)

TOTALE PIANO DI MIGLIORAMENTO (506.800) (513.844)

Le riduzioni previste ma realizzatesi in maniera inferiore riguardano principalmente i costi delle

pulizie e le riduzioni del personale amministrativo del Centro di Ricerca e Innovazione.

j) Utilizzo strumenti di sistema

La Fondazione ha adottato le azioni necessarie per assicurare l’utilizzo degli strumenti di sistema

con particolare riferimento a Trentino Riscossioni Spa, Patrimonio del Trentino Spa, Cassa del

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Trentino Spa, Informatica Trentina Spa, all’Agenzia per le opere pubbliche e l’Agenzia per gli

appalti e i contratti.

In particolare i servizi utilizzati, di cui si tratta anche nei vari paragrafi della relazione sulla

gestione, riguardano:

Informatica Trentina per la gestione del sistema operativo SAP/R3 e per l’evoluzione del

sistema stesso come l’implementazione del nuovo modulo SAP ESS per la gestione del

timesheet e delle trasferte;

Trentino School of Management per i corsi di formazione al personale;

Patrimonio del Trentino per le attività relative al patrimonio immobiliare di FEM;

Agenzia per gli appalti e i contratti per gli acquisti sul mercato elettronico e l’adesione

alle convenzioni.

k) Comunicazione stato di attuazione delle attività.

La Fondazione ha trasmesso in data 22 dicembre 2014 alle strutture provinciali di riferimento

una sintetica relazione sullo stato di attuazione dell’accordo di programma stralcio 2014

(stipulato in data 25-11-2014) alla data del 30 giugno.

2 DISPOSIZIONI IN MATERIA DI PERSONALE DELLE FONDAZIONI DELLA

RICERCA DI CUI ALL’ALLEGATO ALLA DELIBERAZIONE 2288/2014 PARTE II

LETTERA B

a) Assunzioni di personale

Nel 2014 la fondazione ha finanziato il costo del personale dipendente a tempo determinato,

indeterminato, collaboratore (stipendi, indennità, premi, altre voci di natura retributiva erogate al

personale dipendente, oneri, contributi ed accantonamenti con esclusione del personale operante

nell’Azienda agricola e del personale docente e assistente di laboratorio della scuola)

sull’accordo di programma con la Provincia per la quota del 62% , come di seguito specificato.

CONSUNTIVO 2014

a) COSTO DEL PERSONALE TOTALE 33.371.648

b) COSTO PERSONALE A TEMPO DET. E COLLABORATORI SU

PROGETTI ESTERNI (CONV.,PROG. RICERCA E ATT.SUPP.) 4.606.381

c) COSTO PERSONALE AZIENDA AGRICOLA 2.548.449

d) COSTO PERSONALE DOCENTE E ASSISTENTE DI LABORATORIO 5.593.535

e) COSTO PERSONALE L.68 546.578

A) COSTO PERSONALE PER VERIFICA LIMITE (A= a-b-c-d-e) 20.076.705

CALCOLO LIMITE DIRETTIVA

e) FINANZIAMENTO ADP 40.509.179

d) COSTO PERSONALE DOCENTE E ASSISTENTE DI LABORATORIO 5.593.535


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CONSUNTIVO 2014

c) COSTO PERSONALE AZIENDA AGRICOLA 2.548.449

B) TOTALE (B= e-d-c) 32.367.195

C) LIMITE DIRETTIVA 65% di B) 21.038.677

SCOSTAMENTO DIRETTIVE (C-A) 961.972

INCIDENZA COSTO DEL PERSONALE SOGGETTO AL LIMITE

(A/B%) SU ADP 62,03%

Nel 2014 la Fondazione ha proceduto, nell’ambito dei fondi assegnati dalla Pat e nel limite di cui

sopra, alle assunzioni di seguito specificate.

Assunzione, previa comunicazione al Dipartimento provinciale competente in materia di

personale, di personale amministrativo, tecnico e di supporto:

a tempo determinato, per sostituzione di personale assente con diritto alla conservazione

del posto, nel limite della spesa dell’anno precedente per un importo di euro 12.665.

a tempo indeterminato esclusivamente per n. 3 unità in deroga autorizzate con delibera

della Giunta provinciale n. 371 del 21 marzo 2014 ed 1 unità assunta ex legge 68/99

come da comunicazione alla Provincia prot. n. 6531 del 20.11.2014 (in deroga al limite

di 1/5 della spesa di personale dell’anno precedente); si tratta di stabilizzazioni di

personale dipendente già presente, pertanto senza incremento di costi a carico

dell’accordo di programma.

Assunzione di personale ricercatore, tecnologo o personale impegnato in attività di

valorizzazione della ricerca, con oneri a carico dell’accordo di programma, destinando

almeno la metà delle risorse per assunzioni a tempo determinato o a progetto con vincolo

che i contratti siano limitati a specifici progetti e che non generino possibilità di

stabilizzazione.

contratti a tempo determinato per un importo di 257.366. euro;

contratti a tempo indeterminato, sulla base di quanto indicato nel piano delle

assunzioni/stabilizzazioni approvato dal consiglio di amministrazione il 14 novembre

2014, per un importo di 114.555 .euro (con un incremento di costi rispetto all’anno

precedente di 30.000 euro corrispondente alla stabilizzazione di n. 3 unità con contratto

a progetto);

contratti a progetto per un importo di 281.399 euro.

Nel 2014 la Fondazione ha provveduto inoltre:

all'assunzione obbligatoria prevista dalla legge 12 marzo 1999, n. 68 per nr. 7 unità

(costo euro 100.896) che sommati ai costi relativi alle altre n. 14 unità assunte negli

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esercizi precedenti (costo euro 445.682) ha comportato una spesa complessiva di euro

546.578;

all’assunzione di personale ricercatore e tecnologo a tempo determinato o con contratto

di collaborazione, su progetti di ricerca cofinanziati per almeno il 65% esternamente

all’accordo di programma per un nr. di 45 unità e per un importo complessivo di Euro

656.070.

La Fondazione non ha previsto posizioni dirigenziali ulteriori rispetto alla situazione esistente; in

merito nel corso del 2014 sono cessati sia il dirigente del Servizio amministrativo (con breve

interruzione tra il contratto quinquennale di cessazione e quello ulteriore di breve durata – 12

febbraio-11 settembre -), sia il dirigente del Servizio Informatica, Organizzazione e

Comunicazione e non si è proceduto alla loro sostituzione.

La Fondazione, relativamente alla consistenza del personale docente e assistente tecnico di

laboratorio, ha rispettato i criteri previsti per le scuole a carattere statale e provinciale; non ha

inoltre proceduto all’assunzione a tempo indeterminato o stabilizzazione di operai agricoli.

b) Contratti aziendali

La Fondazione nel 2014 ha disposto il blocco delle trattative per il rinnovo dei contratti collettivi

e non ha corrisposto al personale un’indennità di vacanza contrattuale, fatta salva l’applicazione

degli incrementi per gli operai per i quali è stata data applicazione, in quanto fonte eteronoma,

agli incrementi economici decorrenti dal 1 gennaio 2014 previsti dal contratto nazionale per gli

operai agricoli dd. 4.03.13. Successivamente alla deliberazione n. 1551 di data 8/9/2014 si è data

applicazione al CCNL dd. 22.10.14 che prevedeva incrementi decorrenti dal 1.11.14. Tale

applicazione è stata effettuata tempestivamente con contestuale riassorbimento del fondo

produttività qualora erogato in corso d’anno (caso degli OTD), rispettando in tal modo le

direttive sul contenimento della spesa. Contestualmente sono state condotte le trattative e si è

addivenuti alla sottoscrizione in data 17.12.2014 del contratto aziendale operai agricoli che

prevede, rispettando le direttive, il riassorbimento sul fondo produttività degli incrementi di

carattere generale previsti dalla contrattazione collettiva eteronoma, introducendo l’indennità dei

trattoristi con copertura all’interno di tale fondo. Il 1.06.15 è stata data applicazione al CCNL

impiegati agricoli con gli incrementi contrattuali di carattere generale previsti dal Contratto

Collettivo Regionale dd. 13.06.15. In applicazione della succitata delibera del 8 settembre 2014 è

stata inoltre data formale disdetta al contratto aziendale per gli impiegati agricoli con nota prot.

n. 0006772 dd.2 dicembre 2014, dando in tal modo applicazione alle previsioni della medesima

deliberazione.

Inoltre ha rispettato il divieto di corrispondere compensi incentivanti comunque denominati non

previsti dalla contrattazione collettiva, salvo espresse previsioni in essere dei contratti

individuali, e non ha proceduto all’espletamento di progressioni di carriera, sia in senso verticale

che orizzontale, né all’attribuzione di miglioramenti economici, a qualunque titolo, al personale

dipendente.

In relazione alla determinazione del fondo produttività 2014 si precisa che lo stesso sarà erogato

subordinatamente alla revisione del CCPL fondazioni secondo quanto indicato al punto B.2 3)

della delibera n. 2288 del 23 dicembre 2014.

c) Limiti al trattamento economico dei dirigenti


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La fondazione ha rispettato il limite massimo ai trattamenti economici dei dirigenti stabiliti con

deliberazione della Giunta provinciale n. 2640/2010 e non ha corrisposto ai medesimi una

retribuzione complessiva superiore alla misura in godimento al 31 ottobre 2010, fatto salvo

quanto stabilito nei contratti individuali di lavoro alla stessa data e la quota variabile correlata al

risultato.

La fondazione ha garantito che nell’ambito delle procedure interne di valutazione della dirigenza

sia adeguatamente valorizzato l’aspetto relativo alla verifica del rispetto delle direttive impartite

dalla Giunta provinciale, con conseguente significativo impatto sulla qualificazione della

retribuzione variabile connessa ai risultati, salvo per il dirigente del CRI per il quale nel contratto

individuale non è prevista retribuzione variabile in relazione al grado di conseguimento degli

obiettivi.

d) Spese di collaborazione

Le spese di collaborazione 2014 sono ridotte del 17% rispetto a quelle sostenute nel 2013; tenuto

conto delle spese per collaborazioni su progetti cofinanziati per almeno il 65% da soggetti privati

o pubblici esterni alla Provincia.

SPESE COLLABORATORI 2013 2014

Spese per collaboratori 3.224.840 2.881.238

- spesa per contratti di collaborazione o di esternalizzazione di

servizi di collaborazione stipulati per la realizzazione di

interventi di ricerca cofinanziati per almeno il 65% da soggetti

esterni alla PAT (va esclusa solo la parte di spesa in

cofinanziamento) - escluse collaborazioni del CIF

(905.281) (962.195)

Spesa per collaborazioni netta 2.319.559 1.919.043

-17,27%

e) Spesa di straordinario e viaggi di missione

La fondazione nel 2014 ha ridotto la spesa per straordinari e missioni del 12% rispetto alla spesa

sostenuta per le medesime tipologie di voci di competenza dell’anno 2013 fatte salve le sole

spese di missione sostenute nell’ambito della ricerca qualora le stesse afferiscano progetti di

ricerca finanziate con risorse diverse da quelle dell’Accordo di programma.

SPESE DI STRAORDINARIO E VIAGGI DI MISSIONE 2013 2014

Spese di straordinario 323.290 309.102

Spese di viaggio per missione 911.553 770.708

Trasferte su progetti/convenzioni di ricerca finanziati

esternamente all'ADP (140.955) (119.840)

Totale 1.093.888 959.970

Limite 2014: riduzione del 5% rispetto al 2013 1.039.193

RIDUZIONE DAL 2013 AL 2014 -12,24%

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DISPOSIZIONI RELATIVE AL RECLUTAMENTO DEL PERSONALE

La Fondazione ha rispettato le disposizioni sul reclutamento del personale a tempo indeterminato

secondo quanto stabilito dalla delibera della Giunta provinciale 2288/2014 (parte II, punto C1

dell’allegato) e ha adeguato il proprio ordinamento per il reclutamento del personale alle

disposizioni ivi contenute.

Con deliberazione del Consiglio di amministrazione del 18 novembre 2014 ha adottato il

“Regolamento per la selezione delle risorse umane della Fondazione E. Mach”. Rimane

confermato per il personale docente il regolamento adottato con deliberazione del Consiglio di

Amministrazione del 27 luglio 2012, modificato con deliberazione del. 25 marzo 2013


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RAPPORTI CON LA PROVINCIA AUTONOMA DI TRENTO E GLI ENTI/SOCIETÀ DI

SISTEMA

La Fondazione nel promuovere, realizzare e sviluppare, senza scopo di lucro, le attività sopra

ricordate, si avvale come principale fonte di finanziamento dei contributi erogati dalla

Provincia Autonoma di Trento.

Tali contributi sono principalmente erogati tramite l’Accordo di Programma stralcio per l’anno

2014 approvato, unitamente al relativo quadro finanziario, dalla Giunta Provinciale con delibera

n.1925 del 10 novembre 2014, stipulato il 25 novembre 2014, e successive delibere integrative.

Come meglio dettagliato nella nota integrativa crediti e debiti, costi e ricavi verso la Provincia

Autonoma riguardano principalmente:

contributi in conto esercizio per il funzionamento;

contributi in conto capitale a sostegno degli investimenti;

costi del personale della Provincia Autonoma messo a disposizione.

Per quanto riguarda i rapporti posti in essere nel corso dell’esercizio 2014 con gli enti, società ed

agenzie del Sistema Provinciale Trentino, si veda la seguente tabella riassuntiva:

Denominazione Costi Investim. Ricavi Crediti Debiti

Agenzia del Lavoro 904 - - 180 -

Azienda Provinciale per i Servizi Sanitari 53.318 - - - 25.669

Cassa Centrale Banca - - 2.000 - -

Cassa del Trentino Spa - - 150 183

Consorzio Parco Nazionale dello Stelvio 860 - - -

Consorzio Trentino di Bonifica - - 2.500 - -

Fondazione Bruno Kessler - - 5.201 29.094 19.295

Fondazione De Bellat 33.507 - 320 - -

Fondazione Museo Storico del Trentino - - - - -

Informatica Trentina SpA 18.198 42.550 - - 140

Museo degli usi e costumi della gente trentina 6.098 6.688 6.588

Museo delle Scienze 203 - 21.030 26.721 44.016

Parco Adamello-Brenta 1.963 - - - -

Parco di Paneveggio - Pale di San Martino - - 80 - -

Cassa Provinciale Antincendi 213 - - - 213

Patrimonio del Trentino Spa 2.146.619 - 1.032 349.191

Trentino Network Srl 23.383 - - - -

Trentino Sviluppo Spa 75.471 - - - 30.500

Trentino school of Mnagement 15.520 - 288 - -

Università degli Studi di Trento 154.009 - 14.500 23.287 174.184

Totale 2.530.266 42.550 53.789 86.053 643.208

Le tabelle che seguono evidenziano, in sintesi, il movimento dei contributi assegnati su Accordo

di Programma dalla Provincia Autonoma di Trento con i relativi incassi ed utilizzi al fine di

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determinare i crediti, debiti e risconti passivi generatisi dall’attività svolta nel corso del 2014 e

presenti in bilancio al 31 dicembre 2014.


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TABELLA DEI RESIDUI VERSO LA PAT PER ADP AL 31/12/2014

Valori in migliaia di euro ASSEGNAZIONI UTILIZZI RIALLOCAZIONI RESIDUO/AVANZO

totale c/invest. c/esercizio c/invest. c/esercizio c/ invest. c/esercizio c/ invest. c/esercizio

contributi anni 2007 e precedenti 10.809.617 4.139.271 6.670.346 4.139.271 6.670.346 - - - -

attività residue su contributi 2007 6.485.418 6.485.418 - 6.405.722 - - - 79.696 -

Contributo alta formazione 2011 203.975 - 203.975 - 203.975 - - - -




Teleriscaldamento (2008 P) 2.322.633 2.322.633 - 2.322.633 - - - - -

accordo di programma 2008:

Servizio Università e Ricerca Scientifica 22.378.000 4.997.847 17.380.153 4.997.585 17.380.153 - - 262 -

Servizio Vigilanza 21.416.240 3.880.000 17.536.240 2.934.446 17.536.240 - - 945.554 -

accordi di programma 2009:

Servizio Università e Ricerca Scientifica 23.002.000 3.060.000 19.942.000 2.998.196 19.942.000 - - 61.804 -

Servizio Vigilanza 19.311.240 1.500.000 17.811.240 985.546 17.811.240 - - 514.454 -


Servizio Università e Ricerca Scientifica 23.977.987 3.173.109 20.804.878 3.172.669 19.836.018 - (968.860) 440 -

Servizio Vigilanza 21.403.310 2.900.000 18.503.310 2.618.794 18.326.701 - (176.609) 281.206 -


Servizio Università e Ricerca Scientifica 26.444.062 2.938.034 23.506.028 2.993.717 21.317.877 968.860 (2.188.151) 913.177 -

Servizio Vigilanza 20.620.514 1.520.000 19.100.514 1.640.701 18.800.514 176.609 (300.000) 55.908 -


Servizio Università e Ricerca Scientifica 25.430.000 1.728.738 23.701.262 3.265.273 20.708.601 2.188.151 (2.992.661) 651.616 -

Servizio Vigilanza 20.569.000 1.500.000 19.069.000 1.300.902 18.636.340 300.000 (432.660) 499.098 -


Servizio Università e Ricerca Scientifica 24.658.000 984.500 23.673.500 1.133.601 23.667.024 2.083.840 (6.476) 1.934.739 -

Servizio Vigilanza 19.940.000 1.425.000 18.515.000 626.649 17.701.552 432.660 (813.448) 1.231.011 -


Servizio Istr.e form.2° grado e Università 22.292.000 273.000 22.019.000 232.142 21.504.653 6.476 908.821 47.334 1.423.168

Servizio Agricoltura 19.617.000 1.472.000 18.145.000 377.461 16.408.989 813.448 - 1.907.987 1.736.011

TOTALE 9.124.286 3.159.179


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TABELLA DEI CREDITI E DEBITI VERSO LA PAT PER ADP AL 31/12/2014

Valori in migliaia di euro ASSEGNAZIONI INCASSI/COMPENSAZIONI CREDITI DEBITI

totale c/invest. c/esercizio c/invest. c/esercizio c/ invest. c/esercizio c/esercizio

contributi anni 2007 e precedenti 10.809.617 4.139.271 6.670.346 2.779.025 6.670.346 1.360.246 - -

attività residue su contributi 2007 6.485.418 6.485.418 - 6.485.418 - - - -

Contributo alta formazione 2011 203.975 - 203.975 - 203.975 - - -

Contributo alta formazione 2012 209.000 - 209.000 - 120.000 - 89.000 -

Contributo alta formazione 2013 209.000 - 209.000 - - - 209.000 -

Contributo alta formazione 2014 142.500 - 142.500 - - - 142.500 -

Teleriscaldamento (2008 P) 2.322.633 2.322.633 - 1.548.422 - 774.211 - -


Servizio Università e Ricerca Scientifica 22.378.000 4.997.847 17.380.153 4.997.847 17.380.153 - - -

Servizio Vigilanza 21.416.240 3.880.000 17.536.240 3.880.000 17.536.240 - - -

accordi di programma 2009:


Servizio Vigilanza 19.311.240 1.500.000 17.811.240 1.500.000 17.811.240 - - -



Servizio Vigilanza 21.403.310 2.900.000 18.503.310 - 18.499.000 2.900.000 4.310 -



Servizio Vigilanza 20.620.514 1.520.000 19.100.514 20.000 19.077.014 1.500.000 23.500 -



Servizio Vigilanza 20.569.000 1.500.000 19.069.000 - 19.069.000 1.500.000 - -


Servizio Università e Ricerca Scientifica 24.658.000 984.500 23.673.500 984.500 23.673.500 - - -

Servizio Vigilanza 19.940.000 1.425.000 18.515.000 - 18.515.000 1.425.000 - (4.894.277)


Servizio Istr.e form.2° grado e Università 22.292.000 273.000 22.019.000 - 10.778.535 273.000 11.240.465 (162.629)

Servizio Agricoltura 19.617.000 1.472.000 18.145.000 - 13.157.500 1.472.000 4.987.500 (5.172.808)

TOTALE 11.204.457 16.696.275 (10.229.714)

FONDAZIONE EDMUND MACH - BILANCIO D’ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2014 22

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ANALISI DEI RISCHI

Relativamente alle informazioni richieste dall’art.2428 del Codice Civile, ovvero alla gestione

delle politiche e del rischio finanziario, in merito ai rischi di prezzo/mercato, credito, liquidità,

variazioni flussi finanziari, cambio e contratti derivati non si segnalano particolari aree di rischio

a cui la Fondazione risulta sottoposta.

Unicamente in merito al rischio liquidità e flussi finanziari si evidenzia come la maggior parte

degli apporti finanziari derivino dai contributi della Provincia Autonoma di Trento, che la stessa

riconosce annualmente sull’Accordo di Programma nei propri capitoli di bilancio.

Per far fronte a tale problematica la struttura amministrativa pone in essere il costante

monitoraggio della situazione di cassa ed il confronto con i referenti della Provincia al fine di

ottimizzare le risorse.

FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DEL BILANCIO

Nei primi mesi del 2015 è stata stipulata la convenzione quadro con Patrimonio del Trentino,

nella quale sono stati definiti i ruoli e gli ambiti di competenza della proprietà e della Fondazione

in materia di manutenzione straordinaria degli immobili a disposizione. Alla Fondazione è stata

data procura per la progettazione e realizzazione di lavori fino ad Euro 150.000; tutti gli

interventi di importo superiore saranno realizzati direttamente da Patrimonio del Trentino.

Con efficacia a partire dal 1° gennaio 2015 sono modificate le condizioni economiche del conto

corrente bancario, aperto presso Unicredit Banca Spa, per esito della nuova gara per il servizio di

tesoreria della Provincia Autonoma di Trento, aggiudicato al raggruppamento temporaneo

d’imprese costituito da Unicredit e Cassa Centrale Banca – Credito Cooperativo del Nord Est.

Per il dettaglio delle condizioni economiche si rinvia al paragrafo relativo alle disponibilità

liquide.

EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE

La gestione sviluppatasi in questi primi mesi fa ritenere che i risultati siano in linea con le

previsioni.

Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa,

rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato

economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come

presentato.

San Michele all’Adige, 23 giugno 2015 Il Presidente

- prof. Andrea Segré -


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P.IVA e C.F. 02038410227 - Rea 197491

BILANCIO AL 31/12/2014

Stato patrimoniale attivo 31/12/2014 31/12/2013

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

(di cui già richiamati) 0 0

B) Immobilizzazioni

I. Immateriali

3) Diritti di brevetto industriale e di utilizzo di opere

dell'ingegno 13.678 39.569

6) Immobilizzazioni in corso e acconti 276.593 275.092

7) Altre 5.769 20.343

296.040 335.004

II. Materiali

1) Terreni e fabbricati 241.505 322.855

2) Impianti e macchinario 3.555.730 4.709.877

3) Attrezzature industriali e commerciali 28.362 53.399

4) Altri beni 749.084 952.729

5) Immobilizzazioni in corso e acconti 1.749.097 254.534

6.323.778 6.293.394

III. Finanziarie

1) Partecipazioni in:

d) altre imprese 45.520 40.520

45.520 40.520

Totale immobilizzazioni 6.665.338 6.668.918

C) Attivo circolante

I. Rimanenze

1) Materie prime, sussidiarie e di consumo 218.171 231.089

2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 835.023 983.975

3) Lavori in corso su ordinazione 6.413.435 6.170.771

4) Prodotti finiti e merci 302.449 300.788

5) Acconti 126.394 147.855

7.895.472 7.834.478

II. Crediti

1) Verso clienti

- entro 12 mesi 3.717.183 4.343.451

- oltre 12 mesi 0 0

3.717.183 4.343.451

4) Verso P.A.T.

- entro 12 mesi 29.725.576 31.513.856

- oltre 12 mesi 0 0

29.725.576 31.513.856


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4bis) Per crediti tributari

- entro 12 mesi 73.230 181.384

- oltre 12 mesi 0 0

73.230 181.384

4ter) Per imposte anticipate

- entro 12 mesi 0 18.443

- oltre 12 mesi 0 0

0 18.443

5) Verso altri

- entro 12 mesi 1.861.524 1.458.125

- oltre 12 mesi 98.213 0

1.959.737 1.458.125

35.475.726 37.515.259

IV. Disponibilità liquide

1) Depositi bancari e postali 1.461.594 33.674

3) Denaro e valori in cassa 13.543 3.760

1.475.137 37.434

Totale attivo circolante 44.846.335 45.387.171

D) Ratei e risconti

- disaggio su prestiti

- vari 201.905 128.709

201.905 128.709

Totale attivo 51.713.578 52.184.798


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Stato patrimoniale passivo 31/12/2014 31/12/2013

A) Patrimonio netto

I. Fondo di dotazione 120.000 120.000

VII. Altre riserve

Differenza da arrotondamento all’unità di Euro 2 (1)

Fondo di gestione 2.601.384 2.601.384

2.721.386 2.721.383

VIII. Utili (perdite) portati a nuovo (452.242) (452.242)

IX. Utile (Perdita) d'esercizio 0 0

Totale patrimonio netto 2.269.144 2.269.141

B) Fondi per rischi e oneri

3) Altri 1.056.003 914.291

Totale fondi per rischi e oneri 1.056.003 914.291

C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato 262.148 179.659

D) Debiti

4) Debiti verso banche

- entro 12 mesi 0 911.220

- oltre 12 mesi 0 0

0 911.220

6) Acconti ricevuti

- entro 12 mesi 883 0

- oltre 12 mesi 0 0

883 0

7) Debiti verso fornitori

- entro 12 mesi 4.106.254 4.895.099

- oltre 12 mesi 0 0

4.106.254 4.895.099

11) Debiti verso P.A.T.

- entro 12 mesi 20.893.999 17.508.202

- oltre 12 mesi 3.945.915 3.827.103

24.839.914 21.335.305

12) Debiti tributari

- entro 12 mesi 674.414 542.851

- oltre 12 mesi 0 0

674.414 542.851

13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

- entro 12 mesi 1.674.276 1.354.681

- oltre 12 mesi 0 0

1.674.276 1.354.681

14) Altri debiti

- entro 12 mesi 9.942.717 11.747.093

- oltre 12 mesi 0 0

9.942.717 11.747.093

Totale debiti 41.238.458 40.786.249

E) Ratei e risconti

- disaggio sui prestiti 0 0

- vari 6.887.825 8.035.458

6.887.825 8.035.458

Totale passivo 51.713.578 52.184.798


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Conti d'ordine 31/12/2014 31/12/2013 1) Rischi assunti dalla Fondazione

- Fideiussioni ad altre imprese 0 53.881

2) Impegni assunti dalla Fondazione

- Impegni 278.310 0

3) Beni di terzi presso la Fondazione

- Beni presso l’impresa a titolo di deposito o comodato 9.574.129 10.019.282

4) Altri conti d’ordine 0 0

Totale conti d'ordine 9.852.439 10.073.163


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Conto economico 31/12/2014 31/12/2013

A) Valore della produzione

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 9.433.150 11.430.621

2) Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione,

semilavorati e finiti (147.292) 162.525

3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione 242.665 (2.032.686)

4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 107.467 128.883

5) Altri ricavi e proventi:

- vari 653.755 836.616

- contributi in conto esercizio 40.154.326 42.306.592

- utilizzo contributi in conto impianti 1.258.119 1.314.198

42.066.200 44.457.406

Totale valore della produzione 51.702.190 54.146.749

B) Costi della produzione

6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 3.115.744 3.514.609

7) Per servizi 11.210.877 12.206.378

8) Per godimento di beni di terzi 2.364.203 2.451.876

9) Per il personale

a) Salari e stipendi 18.802.912 19.615.744

b) Oneri sociali 5.286.198 5.451.791

c) Trattamento di fine rapporto 1.268.345 1.090.877

e) Altri costi 7.925.378 7.931.247

33.282.833 34.089.659

10) Ammortamenti e svalutazioni

a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 48.197 153.229

b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 992.727 1.295.526

d) Svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e

delle disponibilità liquide 0 0

1.040.924 1.448.755

11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,

di consumo e merci 12.918 (64.048)

12) Accantonamento per rischi ed oneri 88.814 207.122

14) Oneri diversi di gestione 699.831 224.330

Totale costi della produzione 51.816.144 54.078.681

Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) (113.954) 68.068

C) Proventi e oneri finanziari

16) Altri proventi finanziari:

d)proventi diversi dai precedenti:

- altri 1.546 132

1.546 132

17) Interessi e altri oneri finanziari:

- altri 696 441

696 441

17-bis) Utili (Perdite) su cambi: (1.614) 30.750

Totale proventi e oneri finanziari (764) 30.441

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie

Totale rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0


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E) Proventi e oneri straordinari

20) Proventi:

- varie 1.262.477 477.295

- differenza da arrotondamento all’unità di Euro 0 0

1.262.477 477.295

21) Oneri:

- varie 687.504 154.747

- differenza da arrotondamento all’unità di Euro 2 1

687.506 154.748

Totale delle partite straordinarie 574.971 322.547

Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) 460.253 421.056

22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e

anticipate

a) Imposte correnti 441.810 421.380

b) Imposte differite 0 0

c) Imposte anticipate 18.443 (324)

460.253 421.056

23) Utile (Perdita) dell’esercizio 0 0


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P.IVA e C.F. 02038410227 - Rea 197491

NOTA INTEGRATIVA

PREMESSA

La Fondazione Edmund Mach è un ente senza scopo di lucro istituito dalla Provincia Autonoma

di Trento con L.P. n.14 del 02 agosto 2005. La medesima legge riconosce alla Fondazione la

personalità giuridica di diritto privato.

La Fondazione E. Mach è stata costituita con atto notarile del 24 luglio 2007 dalla Provincia

Autonoma di Trento e dall’Istituto Agrario San Michele all'Adige al fine di operare a favore

dello sviluppo e della tutela del sistema agro-alimentare, forestale ed ambientale.

La Fondazione è subentrata negli scopi e nelle attività dell’Istituto Agrario di San Michele

all'Adige, fondato dalla Dieta del Tirolo il 12 gennaio 1874, e del Centro di Ecologia Alpina

costituito con L.P. del 31 agosto 1992.

Con delibera della Giunta Provinciale n.3146 del 28 dicembre 2007 è stata fissata la data del 01

gennaio 2008 a decorrere dalla quale tutte le attività di competenza dell’Istituto Agrario di San

Michele e del Centro di Ecologia Alpina sono definitivamente trasferite alla Fondazione Edmund

Mach. Dal 1° gennaio 2008 la Fondazione Mach subentra nella titolarità dei rapporti giuridici,

attività e passività, facenti capo ai sopracitati enti che, conseguentemente, sono contestualmente

soppressi.

Attività svolte

La Fondazione E. Mach promuove, realizza e sviluppa attività di istruzione e formazione, anche

volte a promuovere una più diffusa cultura rurale e ambientale, di assistenza tecnica e consulenza

alle imprese e agli enti pubblici, di ricerca e sperimentazione scientifica, finalizzate alla crescita

socio-economica e culturale degli addetti all'agricoltura nonché allo sviluppo del sistema agro-

alimentare e forestale, con particolare riferimento alle loro interconnessioni con l'ambiente e in

armonia con la tutela e la valorizzazione del territorio trentino, secondo le specificazioni

precisate nello statuto.

La gestione della Fondazione è ispirata a criteri di efficienza, economicità e trasparenza e non ha

finalità di lucro.

La Fondazione svolge inoltre attività commerciale in via secondaria e marginale.

Si rimanda alla relazione sulla gestione per maggiori informazioni sulla natura dell’attività

d’impresa, i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio ed i rapporti intercorsi con la

Provincia Autonoma di Trento.


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CRITERI DI FORMAZIONE

Conformemente a quanto stabilito dallo statuto, il seguente bilancio è conforme al dettato degli

articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai

sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo

2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.

I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi

importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Riserva

differenza da arrotondamento all’unità di Euro” compresa tra le poste di Patrimonio Netto e

“Differenza da arrotondamento all’unità di Euro” alla voce “proventi e oneri straordinari” di

Conto Economico.

Ai sensi dell’articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in unità di

Euro.

CRITERI DI VALUTAZIONE

I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2014 non si discostano dai

medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle

valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e

competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della

funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato.

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi

componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che

dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.

In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.

Immobilizzazioni

Immateriali

Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel

corso degli esercizi ed imputati direttamente alle singole voci, per tutte le immobilizzazioni

capitalizzate fino alla data del 31/12/2009.

Per il primo anno di acquisizione del bene il calcolo dell’ammortamento decorre dal primo

giorno del mese di capitalizzazione della immobilizzazione immateriale, coerentemente con

quanto fatto per le immobilizzazioni materiali.

I diritti di brevetto industriale e i diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, sono

ammortizzati con una aliquota annua del 25%.

Il software, classificato tra le licenze, concessioni e marchi, è ammortizzato con una aliquota

annua del 20%.

Le altre immobilizzazioni immateriali sono ammortizzate con una aliquota annua del 20%.

Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate tenendo conto del periodo minore tra quello di

utilità futura delle spese sostenute e quello residuo della locazione.

Per le immobilizzazioni acquistate fino al 31/12/2009 con contributi per investimenti viene

rilevato l’apposito risconto passivo poi progressivamente ridotto in linea con il periodo di

ammortamento.


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A partire dal 1° gennaio 2010 la Fondazione ha modificato il criterio di iscrizione degli

investimenti finanziati, iscrivendo l’intero contributo spettante direttamente a storno del costo

storico dell’immobilizzazione.

Al fine di migliorare la comprensione dei valori delle immobilizzazioni nella nota integrativa è

esposta opportuna tabella per rappresentare le acquisizioni effettuate nel corso dell’esercizio.

Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento, per tutte

le immobilizzazioni capitalizzate fino alla data del 31/12/2009.

Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per

l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli

sconti cassa di ammontare rilevante.

Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la

destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua

possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti

aliquote, applicate a partire dal primo giorno del mese di acquisizione del bene:

terreni e fabbricati (costruzioni leggere): 12%

impianti frutticoli e viticoli: 10 %

impianti e macchinari specifici: 12%

impianti generici: 5 %

attrezzature: 25%

attrezzature scientifiche: 33%

mobili ed arredi: 10%

autovetture: 25%

trattori e macchine agricole: 9%

macchine d’ufficio elettroniche: 20%

macchine ordinarie d’ufficio: 12%

Per le immobilizzazioni acquistate fino al 31/12/2009 con contributi per investimenti viene

rilevato l’apposito risconto passivo poi progressivamente ridotto in linea con il periodo di

ammortamento.

A partire dal 1° gennaio 2010 la Fondazione ha modificato il criterio di iscrizione degli

investimenti finanziati, iscrivendo l’intero contributo spettante direttamente a storno del costo

storico dell’immobilizzazione.

Al fine di migliorare la comprensione dei valori delle immobilizzazioni nella nota integrativa è

esposta opportuna tabella per rappresentare le acquisizioni effettuate nel corso dell’esercizio.

Per le immobilizzazioni costruite internamente, nella capitalizzazione non è inclusa la quota di

spese generali di fabbricazione.

Finanziarie

Sono iscritte al costo di acquisto. Nel caso risultino durevolmente di valore inferiore al costo di

acquisto, sono iscritte a tale minor valore.


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Crediti

Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al

valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in

considerazione le condizioni economiche generali, di settore e anche il rischio paese.

Con riferimento ai crediti verso la Provincia Autonoma di Trento, a partire dal 2012 si è deciso

di rilevare il credito per l’intero importo assegnato con la delibera per Accordi di Programma e

non il solo valore utilizzato nell’anno.

Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di

fatturazione.

Ratei e risconti

Sono determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.

Per i ratei e risconti di durata pluriennale vengono verificate le condizioni che ne avevano

determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.

Rimanenze magazzino

Materie prime, ausiliarie, e prodotti finiti sono iscritte al minore tra il costo di acquisto o di

fabbricazione e il valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato, applicando:

il costo medio ponderato per le materie prime;

il costo totale di produzione per i prodotti finiti.

Il vino in vinificazione sfuso od imbottigliato è iscritto in base al valore delle mercuriali della

camera di commercio corretto in base alla resa della campagna.

I progetti e le convenzioni di ricerca in corso, con finanziamento esterno, sono iscritti in base al

criterio della percentuale di completamento: i costi, i ricavi ed il margine di commessa vengono

riconosciuti in funzione dell’avanzamento dell’attività produttiva. Per l’applicazione di tale

criterio si adotta il metodo del costo sostenuto (cost to cost).

Partecipazioni

Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione.

Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e

strategico da parte della Fondazione.

Le partecipazioni iscritte al costo di acquisto sono svalutate qualora emergano delle perdite

durevoli di valore.

Fondi per rischi e oneri

Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla

chiusura dell'esercizio non siano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.

Nella valutazione di tali fondi sono rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si

procede alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica.


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Le passività potenziali sono rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed

essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere.

Non sono state accantonate perdite future su commesse, principalmente istituzionali, in quanto,

in accordo con il Socio finanziatore, rappresenterebbero di fatto un’anticipazione dei contributi

provinciali.

Fondo TFR

Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di

lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.

Per quanto riguarda il personale messo disposizione dalla Provincia Autonoma di Trento viene

stimato il debito avendo a riferimento la normativa provinciale in materia di TFR.

Imposte sul reddito

Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e sulla base della normativa

fiscale attualmente in vigore.

L’IRAP è calcolata mediante applicazione del metodo contributivo, con aliquota pari al 2,80%

per la parte riferita alle attività istituzionali ed effettuando le opportune riprese fiscali per la parte

riferita alle attività commerciali, mentre l’IRES è stata calcolata sul reddito derivante dall’attività

commerciale utilizzando l’aliquota dimezzata ai sensi dell’art. 6 del DPR 601 del 29 settembre

1973, pari al 13,75% e l’aliquota intera del 27,50% ove dovuta.

Riconoscimento costi e ricavi

Il criterio di rilevazione del contributo relativo agli Accordi di Programma è pari alla quota

necessaria a coprire i costi effettivamente sostenuti in termini di competenza economica,

rimandando a risconto passivo il residuo.

I costi sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e delle competenza e sono

iscritti al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e premi.

I ricavi per vendite dei prodotti della cantina sono riconosciuti al momento del trasferimento

della proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni.

I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in

base alla competenza temporale.

I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono determinati al cambio

corrente alla data nella quale la relativa operazione è compiuta.

I ricavi delle commesse sono rilevati al momento della rendicontazione del progetto.

Criteri di conversione dei valori espressi in valuta

I crediti e i debiti espressi originariamente in valuta estera, iscritti in base ai cambi in vigore alla

data in cui sono sorti, sono allineati ai cambi correnti alla chiusura del bilancio.

In particolare, le attività e passività che non costituiscono immobilizzazioni nonché i crediti

finanziari immobilizzati sono iscritte al tasso di cambio a pronti alla data di chiusura

dell’esercizio. Le perdite che derivano dalla conversione dei crediti e dei debiti sono addebitati al

Conto Economico alla voce 17 bis Utili e perdite su cambi.


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Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi

Gli impegni sono indicati nei conti d'ordine al valore nominale, desunto dalla relativa

documentazione.

La valutazione dei beni di terzi presso la Fondazione è effettuata al valore desunto dalla

documentazione esistente.

I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note

esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi.

I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota

integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di

riferimento. Non si tiene conto dei rischi di natura remota.

Operazioni fuori bilancio

La società non ha adottato strumenti della cosiddetta “finanza derivata”, né ha posto in essere

operazioni di copertura, di speculazione su tassi o su valute ovvero relative a valori mobiliari o

altre operazioni similari giuridicamente perfezionate ma non ancora eseguite che comportino la

nascita di diritti e obblighi certi producenti attività e/o passività potenziali, non immediatamente

iscrivibili nello Stato Patrimoniale.

DATI SULL’OCCUPAZIONE

Di seguito si riporta l'organico aziendale, ripartito per categoria, al 31 dicembre 2014 confrontato

con il medesimo periodo 2013.

DIPENDENTI FONDAZIONE 31/12/2014 31/12/2013 Variazioni

Dirigenti 3 5 (2)

Impiegati (quadri, amministrativi e tecnici) 166 166 0

Operai 24 23 1

Ricercatori/tecnologi-sperimentatori 158 161 (3)

Docenti 81 77 4

TOTALE 432 432 0

Presso la Fondazione Edmund Mach operano altresì il personale a tempo indeterminato dei

soppressi Istituto Agrario e Centro di Ecologia Alpina inquadrato, in applicazione degli artt. 29 e

30 della l.p. n. 14/2005 e s.m.i., nel ruolo del personale della Provincia Autonoma di Trento e del

personale dell'Azienda Provinciale per i Servizi Sanitari di Trento, con contestuale messa a

disposizione presso la Fondazione, n. 3 unità di personale del Consiglio per la Ricerca e la

Sperimentazione in Agricoltura di Villazzano di Trento, comandato presso la Provincia

Autonoma di Trento e contestualmente messo a disposizione temporanea della Fondazione,

nonché n.1 unità distaccata dal CONCAST.

PERSONALE A DISPOSIZIONE/DISTACCATO 31/12/2014 31/12/2013 Variazioni

Dirigenti 2 2 0

Impiegati (direttori, amministrativi e tecnici) 117 120 (3)

Operai 17 17 0


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PERSONALE A DISPOSIZIONE/DISTACCATO 31/12/2014 31/12/2013 Variazioni

Ricercatori/tecnologi-sperimentatori 20 20 0

Docenti 24 24 0

TOTALE 180 183 (3)

La Fondazione si avvale inoltre dell’opera di 74 Collaboratori a Progetto, 19 unità in meno

rispetto al 2013.

I contratti collettivi di lavoro applicati alla dotazione complessiva (proprio, a disposizione,

distaccato) del personale della Fondazione Edmund Mach sono i seguenti:

Personale dirigenziale: il C.C.N.L. dirigenti di aziende produttrici di beni o servizi; il

C.C.P.L. per il personale dell'area della dirigenza e segretari comunali del comparto

autonomie locali per il personale della Provincia Autonoma di Trento messo a disposizione;

il CCPL dirigenza medica e veterinaria per il personale dirigente medico e veterinario

messo a disposizione dall’A.P.S.S.;

Personale impiegatizio: il C.C.P.L. per il personale delle Fondazioni di cui alla l.p. n.

14/2005, il C.C.N.L. ed integrativo territoriale quadri ed impiegati agricoli; il C.C.N.L.

giornalisti; per il personale messo a disposizione: il CCPL direttori della Provincia e Enti

strumentali per i direttori; il CCPL Autonomie locali - area non dirigenziale per il restante

personale non dirigenziale; il C.C.P.L per il personale dipendente dai Caseifici Sociali della

Provincia di Trento per il personale del CONCAST distaccato;

Personale operaio: il C.C.P.L. per il personale delle Fondazioni di cui alla l.p. n. 14/2005;

il C.C.N.L. ed integrativo territoriale operai agricoli; il CCPL Autonomie locali - area non

dirigenziale per il personale provinciale messo a disposizione; il CCNL del personale non

dirigente del comparto delle istituzioni e degli enti di ricerca e sperimentazione per il

personale del Consiglio per la Ricerca e la Sperimentazione in Agricoltura messo a

disposizione;

Personale ricercatore/tecnologo: il C.C.P.L. per il personale delle Fondazioni di cui alla

l.p. n. 14/2005; il C.C.P.L. comparto ricerca per il personale messo a disposizione;

Personale docente: il C.C.P.L. per il personale docente del Centro Istruzione e Formazione

della Fondazione Edmund Mach di cui alla l.p. n. 14/2005 di data 8.06.2009; il C.C.P.L. per

il personale del comparto scuola - area del personale docente delle scuole ed istituti di

istruzione elementare e secondaria della Provincia Autonoma di Trento - secondo quanto

previsto per il personale docente del Centro scolastico del soppresso Istituto Agrario - per il

personale messo a disposizione.


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ATTIVITÀ

B) IMMOBILIZZAZIONI

I. Immobilizzazioni immateriali

Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali

Descrizione Valore

31/12/13

Acquisti

esercizio

Giroconti

esercizio

Contrib.

utilizzati

Elimin.

ni

eser.

Amm.to

esercizio

Valore

31/12/14

Diritti

Brevetti

Industriali

39.569 160.860 0 (159.659) 0 (27.092) 13.678

Immobilizz.

in corso 275.092 43.690 (42.189) 0 0 0 276.593

Altre 20.343 363.880 42.189 (399.538) 0 (21.105) 5.769

Totale 335.004 568.430 0 (559.197) 0 (48.197) 296.040

Le principali acquisizioni tra i Diritti Brevetti Industriali riguardano l’acquisto dei seguenti

software: sistema informatico di tracciabilità dei campioni sia in campo sia in laboratorio LIMS

Laboratory Information Management (per Euro 37.533), sistema per la gestione di test del

consumatore on-line con possibilità di raccolta ed elaborazione dati Eye Question V.3.8 Server

License (per Euro 16.818) entrambi per il Centro di Ricerca e Innovazione, sistema per la

gestione della comunicazione con gli utenti iscritti ai servizi forniti dal Centro di Trasferimento

Tecnologico Sugar CRM Community (per Euro 14.185) e sistema di monitoraggio della rete

interna della Fem Solarwinds Network SLX (per Euro 12.627).

Il valore al 31/12/2014 delle Immobilizzazioni in corso comprende le attività di manutenzione

straordinaria, intese quali migliorie sui beni di terzi (beni a disposizione della Fondazione per

contratto di affitto o comodato), avviate ma non concluse nell’esercizio, oltre a tre interventi di

miglioramento sul software di gestione amministrativo contabile SAP: il modulo per la gestione

delle trasferte ESS (per Euro 163.266), il modulo per la semplificazione del sistema di login

SINGLE SIGN-ON (per Euro 48.952) e l’upgrade di SAP per recepimento degli adempimenti di

codifica SIOPE (per Euro 19.975).

La voce “Altre” comprende le migliorie su beni di terzi per capitalizzazione di manutenzioni

straordinarie sugli edifici in locazione e miglioramenti fondiari. Le principali opere, completate

dall’Ufficio Tecnico nel corso dell’anno 2014, sono state: i lavori di sistemazione dell’ingresso

nord della Fondazione (per Euro 64.848), la ristrutturazione della sala Vindimian presso il primo

piano della ex-sede del centro sperimentale (per Euro 48.441 circa), il rinnovo dei laboratori di

nutrigenomica presso l’ala nord dell’edificio del Centro di Istruzione e Formazione (per Euro

40.187)

Il costo storico all'inizio dell'anno ed i relativi ammortamenti accumulati sono i seguenti:

Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione

296.040 335.004 (38.964)


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Descrizione Costo storico Amm.ti

esercizi precedenti

Valore residuo

31/12/2013

Diritti brevetti industriali 607.065 (567.496) 39.569

Immobilizzazioni in corso 275.092 0 275.092

Altre 758.190 (737.847) 20.343

Totale 1.640.347 (1.305.343) 335.004

II. Immobilizzazioni materiali

Totale movimentazione delle Immobilizzazioni materiali

Descrizione Importo

Costo storico 33.473.149

Contributi utilizzati (18.107.918)

Cessioni (64.268)

Utilizzo fondo ammortamento 42.971

Ammortamenti esercizi precedenti (9.050.540)

Saldo al 31/12/2013 6.293.394

Acquisizioni 2.956.855

Giroconti 0


Cessioni nell'esercizio (625.563)


Ammortamento dell’esercizio (992.727)

Saldo al 31/12/2014 6.323.778

Di seguito sono dettagliate le singole voci che compongono il saldo.

Terreni e fabbricati

Descrizione Importo



Cessioni 0

Utilizzo fondo ammortamento 0

Ammortamenti esercizi precedenti (355.065)


6.323.778 6.293.394 30.384


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Descrizione Importo

Saldo al 31/12/2013 322.855

Acquisizioni 0

Giroconti attivi 0

Contributi utilizzati 0

Cessioni nell'esercizio 0


Ammortamento dell'esercizio (81.350)

Saldo al 31/12/2014 241.505

Impianti e macchinari

Descrizione Importo



Cessioni 0



Saldo al 31/12/2013 4.709.877

Acquisizioni 1.018.784

Giroconti attivi 108.692


Cessioni nell'esercizio (625.563)



Saldo al 31/12/2014 3.555.730

In questa categoria nel corso dell’esercizio i principali acquisti si riferiscono a un

gascromatografo Agilent Technologies GC7890B (per Euro 132.980), un cromatografo

Kromaton FCPC A200 (per Euro 108.580) e alla realizzazione di una infrastruttura Blade (per

Euro 59.719) per il Centro di Ricerca ed Innovazione. Il Centro Trasferimento Tecnologico ha

acquistato uno spettrometro di massa Thermofisher Q Exactive (per Euro 205.258) e uno

spettrometro Foss Winescan SO2 (per Euro 132.980). L'Ufficio Sistemi Informativi ha

proseguito col potenziamento della rete interna (per Euro 25.660). L'Ufficio Tecnico ha

sviluppato il sistema di telelettura della registrazione dei dati sull’energia (per Euro 24.800). Per

quanto riguarda gli impianti frutti-viticoli, anche nel 2014, l’Azienda Agricola, seguendo il

programma degli investimenti, ha completato alcuni vigneti e frutteti (per Euro 169.000 circa)

nelle località Vigalzano, Navicello, Telve, Spagolle e Giaroni. Il Centro di Trasferimento

Tecnologico ha terminato un impianto di ciliegio a Vigalzano (per Euro 43.078) e un impianto

portainnesti a Maso Parti (per Euro 9.453). L’importo delle cessioni nell’esercizio si riferisce alla

sostituzione di una delle caldaie dell’impianto a biomassa installato nel 2009.


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Attrezzature industriali e commerciali

Descrizione Importo



Cessioni (5.426)



Saldo al 31/12/2013 53.399

Acquisizioni 109.353

Giroconti attivi 0

Contributi utilizzati (108.819)




Saldo al 31/12/2014 28.362

Tra le attrezzature si evidenzia l’acquisto di un nuovo sistema di analisi RNA e DNA Agilent

TapeStation 2200 (per Euro 22.920) per il Centro Ricerca e Innovazione.

Altri beni

Descrizione Importo



Cessioni (58.842)



Saldo al 31/12/2013 952.729

Acquisizioni 225.463

Giroconti attivi 0

Contributi utilizzati (223.948)




Saldo al 31/12/2014 749.084

La categoria Altri Beni comprende per un valore al netto del fondo ammortamento al

31/12/2014, mobili e arredi (per Euro 144.255) e macchine ordinarie d’ufficio ed elettroniche

(per Euro 61.313), destinate principalmente al rinnovo della strumentazione informatica in

dotazione al personale della Fondazione. L’Azienda Agricola ha acquistato una pacciamatrice


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Ilmer M2 C150 (per Euro 3.100). Nel 2014, inoltre, è stato acquistato un nuovo Fiat Doblò

Cargo (per Euro 16.795) in dotazione al Centro di Trasferimento Tecnologico. In merito a mobili

e arredi gli acquisti più rilevanti si riferiscono agli arredi delle nuove aule del Centro di

Istruzione e Formazione (per Euro 50.065 circa).

Immobilizzazioni in corso e acconti

Descrizione Importo

Saldo al 31/12/2013 254.534

Acquisizione dell'esercizio 1.603.255

Giroconti passivi (108.692)

Saldo al 31/12/2014 1.749.097

Tra le immobilizzazioni materiali in corso si evidenzia la sistemazione dell’impianto di

teleriscaldamento; in particolare l’intervento ha riguardato l’installazione di una nuova caldaia a

biomassa (per Euro 1.176.111). Inoltre, proseguono i lavori di realizzazione del “Centro di

Ippoterapia” in località Spagolle (per Euro 422.525). L'Azienda Agricola non ha nessuna attività

in corso avendo terminato a fine anno la realizzazione degli impianti frutti-viticoli.

III. Immobilizzazioni finanziarie

Partecipazioni in altre imprese

Descrizione Importo

Saldo al 31/12/2013 40.520

Acquisizione dell'esercizio 5.000

Cessioni dell’esercizio 0

Saldo al 31/12/2014 45.520

Le partecipazioni in essere sono:

CSQA Certificazioni Srl, con sede a Thiene (VI), quota sottoscritta 1%, pari ad Euro 25.020;

Società consortile a responsabilità limitata Distretto Tecnologico Trentino, con sede a

Rovereto (TN), con un versamento di Euro 5.000 corrispondente al 1,77% del Capitale

sociale;

Consorzio Innovazione Frutta, con sede a San Michele all’Adige (TN), quota del 25%, pari

ad Euro 7.500. Nel corso del 2014 sono proseguite le attività di collaborazione tra la

Fondazione ed il Consorzio.

Consorzio Innovazione Vite, con sede a Trento (TN), quota del 30% pari ad Euro 3.000.

Consorzio Trentino Piscicoltura, con sede a Lavis (TN), quota del 50% pari ad Euro 5.000.


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C) ATTIVO CIRCOLANTE

I. Rimanenze


7.895.472 7.834.478 60.994

La composizione delle rimanenze finali è la seguente:

Descrizione Saldo al

31/12/2014

Saldo al

31/12/2013 Variazione

Materie prime cantina 132.313 141.354 (9.041)

Materie prime laboratorio 11.388 10.911 477

Cancelleria e consumabili 94.470 98.824 (4.354)

F. svalutazione magazzino (20.000) (20.000) 0

Totale materie prime 218.171 231.089 (12.918)

Semilavorati cantina 835.023 983.975 (148.952)

Rimanenze finali lavori in corso su

progetti 6.413.435 6.170.771 242.664

Prodotti finiti cantina 302.449 300.788 1.661

Anticipi a fornitori 126.394 147.855 (21.461)

Totale 7.895.472 7.834.478 60.994

Si evidenzia che nel corso del 2014 l’aumento delle rimanenze finali a fronte di progetti

rendicontati e convenzioni fatturate è stata complessivamente pari a Euro 242.664; i principali

progetti in corso sono “Corsi Agricoli PSR”, “Airfors”, “MAN-VIP” e “ECOBIOME.

Il fondo svalutazione magazzino, non ha subito utilizzi a copertura di perdite nel corso del 2014:

Descrizione Importo

Saldo al 31/12/2013 20.000

Accantonamenti 0

Utilizzi per adeguamento 0

Saldo al 31/12/2014 20.000

II. Crediti


35.475.726 37.515.259 (2.039.533)

Il saldo al 31/12/2014 risulta essere distinto nelle seguenti tipologie:


31/12/2014

Saldo al


Verso clienti 3.717.183 4.343.451 (626.268)


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31/12/2014

Saldo al


Verso PAT 29.725.576 31.513.856 (1.788.280)

Verso l’erario 73.230 181.384 (108.154)

Per imposte anticipate 0 18.443 (18.443)

Verso altri 1.861.524 1.458.125 403.399

Altri crediti oltre 12 mesi 98.213 0 98.213

Totale 35.475.726 37.515.259 (2.039.533)

Con particolare riferimento ai crediti verso clienti si possono individuare le seguenti tipologie:


31/12/2014

Saldo al


Clienti Italia 3.052.294 3.193.504 (141.210)

Clienti UE 129.079 214.650 (85.571)

Clienti extra-UE 30.377 24.598 5.779

Cambiali attive 1.488 0 1.488

Crediti per conferimento frutta a coop. 245.976 225.888 20.088

Crediti per conferimento uva a coop. 4.956 79.968 (75.012)

Crediti verso cooperative per autofinanz. 90.472 91.714 (1.242)

Crediti diversi 438.758 761.867 (323.109)

Crediti per fatture da emettere 41.060 90.087 (49.027)

Fondo svalutazione crediti (317.277) (338.825) 21.548

Totale 3.717.183 4.343.451 (626.268)

Per quanto riguarda i Clienti Esteri, si riporta di seguito la distribuzione geografica del saldo al

31/12/2014:

Descrizione Nazione Importo

Unione Europea

Austria 637

Danimarca 6.400

Francia 7.500

Germania 28.089

Gran Bretagna 22.760

Grecia 1.440

Olanda 47.000

Slovacchia 300

Spagna 12.199

Ungheria 2.754

Totale UE 129.079

Extra Unione Europea

Antille Olandesi 10.000

Egitto 600

San Marino 324

Stati Uniti 14.171


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Svizzera 5.282

Totale extra – UE 30.377

Totale 159.456

Il fondo svalutazione crediti ha avuto le seguenti movimentazioni nell’esercizio 2014:

Descrizione Importo

Saldo al 31/12/2013 338.825

Accantonamenti 0

Utilizzi (21.548)

Saldo al 31/12/2014 317.277

Il fondo è stato utilizzato per la copertura delle rinunce ai crediti per i quali l’azione di recupero

non ha dato esito positivo. Dalla stima del valore di realizzo dei crediti complessivi non è emersa

la necessità di un adeguamento del fondo al 31/12/2014.

Crediti verso la Provincia Autonoma di Trento

Tale voce è così composta:


31/12/2014

Saldo al


Per funzionamento 16.696.275 17.323.698 (627.423)

Per specifici progetti 1.824.844 3.746.201 (1.921.357)

Per investimenti 11.204.457 10.443.957 760.500

Totale 29.725.576 31.513.856 (1.788.280)

Crediti verso PAT per il funzionamento


31/12/2014

Saldo al


Attività di istruzione, assistenza tecnica e

servizi 2010 4.310 4.310 0


servizi 2011 23.500 23.500 0


servizi 2014 4.987.500 0 4.987.500

Attività di ricerca 2012 0 100.000 (100.000)

Attività di ricerca 2013 0 16.897.888 (16.897.888)

Attività di ricerca 2014 11.240.465 0 11.240.465

Alta formazione nel settore del verde 440.500 298.000 142.500

Totale 16.696.275 17.323.698 (627.423)

L’importo dei crediti per funzionamento nei confronti della Provincia Autonoma di Trento come

già indicato nei criteri di formazione del bilancio, dal 31/12/2012 è stato iscritto per l’ammontare


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dell’intera assegnazione per Accordo di Programma, al netto delle liquidazioni avvenute nel

corso del 2014 ed anni precedenti.

I crediti sono riferiti alle seguenti voci:

a) Euro 4.310 è un credito residuo dell’accordo di programma 2010 per attività di istruzione;

b) Euro 23.500 sono crediti derivanti dall’accordo di programma per le attività di istruzione,

assistenza tecnica e servizi anno 2011, relative ad attività di supporto;

c) Euro 4.987.500 è il saldo non liquidato alla data del 31/12/2014 per attività di istruzione,

assistenza tecnica e servizi;

d) Nel corso dell’esercizio 2014 sono stati interamente liquidati i saldi per le attività di ricerca

degli anni 2012 e 2013;

e) Euro 11.240.465 è il saldo non liquidato alla data del 31/12/2014 per le attività correnti di

ricerca del 2014;

f) Euro 440.500 sono da attribuire all’attività del Centro Istruzione e Formazione effettuata

negli anni 2012, 2013 e 2014 per il progetto di Alta Formazione nel settore del verde; gli

stanziamenti provinciali sono stati assegnati nella medesima delibera dell’Accordo di

Programma.

Crediti verso PAT per specifici progetti

Sono iscritti crediti per Euro 1.824.844 nei confronti della Provincia Autonoma di Trento con

riferimento ai progetti di ricerca finanziati dal Fondo Unico Provinciale già conclusi e

rendicontati, oppure per i quali, per effetto dell’avanzamento, è maturato il credito per

anticipazione.

Crediti verso PAT per investimenti


31/12/2014

Saldo al


Assegnazioni in conto capitale per

investimenti Ricerca ante 2008 1.360.246 1.360.246 0

Assegnazione per avanzamento lavori

teleriscaldamento Ag. Prov. per l’Energia 774.211 774.211 0

Assegnazioni in conto capitale da ADP

2010 – istruzione, assist. tecnica e servizi 2.900.000 2.900.000 0








2014 – istruzione, assist. tecnica e servizi 1.472.000 0 1.472.000


2013 – ricerca 0 984.500 (984.500)


2014 – ricerca 273.000 0 273.000

Totale 11.204.457 10.443.957 760.500


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Analogamente a quanto visto per i crediti per il funzionamento, anche per gli investimenti è stato

iscritto il totale delle assegnazioni per accordo di programma, al netto delle liquidazioni

avvenute nel corso del 2014 ed anni precedenti.

Crediti per imposte anticipate

Rappresentano il credito di imposta IRES per le perdite pregresse residue non ancora utilizzate

per la copertura dell’imponibile fiscale; alla data del 31/12/2014 non vi sono perdite pregresse

residue.

Crediti verso altri



31/12/2014

Saldo al


Depositi Cauzionali 6.356 14.238 (7.882)

Note di credito da ricevere 4.077 17.868 (13.791)

Anticipi a partner per progetti e convenz. 1.851.091 1.426.019 425.072

Totale 1.861.524 1.458.125 403.399

La voce “crediti verso altri” contiene valori riferiti ad “anticipi a partner per progetti di ricerca”

come previsto dai singoli bandi di ricerca.

Altri crediti oltre 12 mesi



31/12/2014

Saldo al


Crediti verso consorzi 98.213 0 98.213

Totale 98.213 0 98.213

In questa voce sono iscritti i crediti infruttiferi per finanziamento ai Consorzi di cui la

Fondazione è socia.

Tali finanziamenti hanno finalità di sostegno nell’avvio delle attività produttive e commerciali

dei consorzi, fino al raggiungimento della loro autonomia finanziaria.

IV. Disponibilità liquide


1.475.137 37.434 1.437.703


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31/12/2014

Saldo al


Depositi bancari 1.435.727 0 1.435.727

Conto postale 19.177 25.485 (6.308)

Carte di Credito Prepagate 5.294 6.812 (1.518)

Denaro e altri valori in cassa 13.543 3.760 9.783

Altre disponibilità 1.396 1.377 19

Totale 1.475.137 37.434 1.437.703

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide dei conti correnti bancario e postale, i fondi per

piccola cassa, le carte di credito prepagate e le disponibilità sul conto virtuale Paypal.

Sul conto corrente è concesso fino al 31/12/2014 un affidamento di Euro 15.609.300 concordato

alle medesime condizioni della convenzione già in vigore tra Provincia Autonoma di Trento e

Unicredit e garantito da fideiussione della Provincia stessa.

A partire dal 1° gennaio 2015 l’importo dell’affidamento è stato aumentato ad Euro 20.524.500 e

modificate le condizioni economiche per esito della nuova gara per il servizio di tesoreria della

Provincia Autonoma di Trento, aggiudicato al raggruppamento temporaneo d’imprese costituito

da Unicredit e Cassa Centrale Banca – Credito Cooperativo del Nord Est. Le principali

condizioni economiche dal 1° gennaio 2015 sono le seguenti:

tasso d’interesse sulle giacenze: media mensile dell’Euribor 3 mesi (365 giorni)

determinato all’inizio di ciascun mese, sulla base del precedente, con capitalizzazione

trimestrale;

tasso d’interesse sulle anticipazioni: media mensile dell’Euribor 3 mesi (365 giorni)

determinato all’inizio di ciascun mese, sulla base del precedente, aumentato del 2,625%,

con capitalizzazione trimestrale;

commissioni di cui all’art. 117bis del Testo Unico Bancario: sono escluse tutte le

commissioni di massimo scoperto.

Per una migliore comprensione dei flussi finanziari si veda il rendiconto finanziario che è parte

integrante del presente documento.

D) RATEI E RISCONTI


201.905 128.709 73.196

La composizione della voce è così dettagliata:


31/12/2014

Saldo al

31/12/2013 Variazioni

Ratei 18.333 10.000 8.333

Risconti 183.572 118.709 64.863

Totale 201.905 128.709 73.196


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Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla

manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o

riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del

tempo.

Non sussistono, al 31/12/2014, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.

L'aumento del saldo di fine anno è dovuto principalmente alla sottoscrizione di convenzioni

universitarie e contratti di assistenza software a canone anticipato.


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PASSIVITÀ

A) PATRIMONIO NETTO

Descrizione 31/12/2013 Incrementi Decrementi 31/12/2014

Fondo di dotazione 120.000 0 0 120.000

Fondo di gestione 2.601.384 0 0 2.601.384

Differenza da arrot. all’Euro (1) 3 0 2

Utili (perdite) portati a nuovo (452.242) 0 0 (452.242)

Utile (perdita) dell'esercizio 0 0 0 0

Totale 2.269.141 0 0 2.269.144

Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti intervenuti nel Patrimonio Netto:

Descrizione Fondo di

dotazione

Fondo di

gestione

Diff. da

arrot.

all’Euro

Utili

(perdite)

portati a

nuovo

Utile

(perdita)

di

esercizio

Totale

All’inizio dell’esercizio

precedente

(01/01/2013)

120.000 2.601.384 (1) (452.242) 0 2.269.141

Destinazione del

risultato dell’esercizio 0 0 0 0 0 0

Altre variazioni: 0 0 0 0 0 0

- costit. f.do di gestione 0 0 0 0 0 0

- variaz. f.do di dotaz. 0 0 0 0 0 0

Risultato d’esercizio

precedente 0 0 0 0 0 0

Alla chiusura

dell’esercizio

precedente

(31/12/2013)

120.000 2.601.384 (1) (452.242) 0 2.269.141

Destinazione del

risultato dell’esercizio 0 0 0 0 0 0

Altre variazioni: 0 0 3 0 0 0

- costit. f.do di gestione 0 0 0 0 0 0

- variaz. f.do di dotaz. 0 0 0 0 0 0

Risultato d’esercizio

precedente 0 0 0 0 0 0

Alla chiusura

dell’esercizio

(31/12/2014)

120.000 2.601.384 2 (452.242) 0 2.269.144

Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazioni

2.269.144 2.269.141 3


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B) FONDI PER RISCHI E ONERI


1.056.003 914.291 141.712

La voce "Altri fondi" al 31/12/2014 risulta così composta:

Descrizione 31/12/2014 31/12/2013 Variazione

Fondo rinnovi e arretrati 417.850 262.617 155.233

Fondo rischi contenziosi 638.153 651.674 (13.521)

Totale 1.056.003 914.291 141.712

Il Fondo Rinnovi e arretrati è stato stanziato per far fronte a compensi maturati ma non ancora

erogati al personale:

Descrizione Importo

Saldo al 31/12/2013 262.617

Accantonamenti 208.737

Adeguamenti 0

Utilizzi (53.504)

Saldo al 31/12/2014 417.850

Nel fondo arretrati sono stati accantonati gli importi relativi a straordinari ed indennità al

personale relativi agli ultimi mesi del 2014, non ancora liquidati alla data del 31/12/2014, nonché

gli importi delle progressioni maturate dal personale docente degli anni 2011-2014 e non ancora

erogate in attesa di delibera attuativa della Provincia Autonoma di Trento.

Il Fondo Rischi Contenziosi è stato iscritto valutando le cause ed i contenziosi in corso.

Di seguito le movimentazioni avvenute nel 2014:

Descrizione Importo

Saldo al 31/12/2013 651.674

Accantonamenti 0

Utilizzi (13.521)

Saldo al 31/12/2014 638.153

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO


262.148 179.659 82.489

La variazione è così costituita:


50

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50 Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2014 verso i dipendenti

in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti, di quanto erogato ai fondi pensione ed alla

tesoreria INPS.

Sono inoltre ricompresi in questa voce il valore del TFR su accantonamenti maturati ma non

liquidati al personale quali il rateo della 14^ mensilità e i premi di produttività dell’anno.

D) DEBITI


41.238.458 40.786.249 452.209

I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa:

Descrizione Entro

12 mesi

Oltre

12 mesi

Oltre

5 anni Totale

Debiti verso banche 0 0 0 0

Acconti ricevuti da Clienti 883 0 0 883

Debiti verso fornitori 4.106.254 0 0 4.106.254

Debiti verso PAT 20.893.999 0 3.945.915 24.839.914

Debiti tributari 674.414 0 0 674.414

Debiti verso istituti di previdenza 1.674.276 0 0 1.674.276

Altri debiti 9.942.717 0 0 9.942.717

Totale 37.292.543 0 3.945.915 41.238.458

I debiti evidenziati oltre i 5 anni sono relativi all’IPS (Indennità premio di fine servizio) che sarà

dovuta al momento della cessazione dei dipendenti provinciali messi a disposizione della

Fondazione.

La variazione dei debiti è la seguente:


31/12/2014

Saldo al


Debiti verso banche 0 911.220 (911.220)

Acconti ricevuti da clienti 883 0 883

Debiti verso fornitori 4.106.254 4.895.099 (788.845)

Debiti verso PAT 24.839.914 21.335.305 3.504.609

Debiti tributari 674.414 542.851 131.563

Debiti vs istituti di previdenza 1.674.276 1.354.681 319.595

Altri debiti 9.942.717 11.747.093 (1.804.376)

Totale 41.238.458 40.786.249 452.209

Variazioni 01/01/2014 Adeguamenti Incrementi Decrementi 31/12/2014

TFR movimenti nel

periodo 179.659 (28.578) 118.992 (7.925) 262.148


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51

I debiti verso fornitori al 31/12/2014 risultano così costituiti:


31/12/2014

Saldo al


Fornitori Italia 2.457.315 2.528.196 (70.881)

Fornitori percipienti 40.999 42.513 (1.514)

Fornitori esteri 20.550 114.381 (93.831)

Fatture da ricevere magazzino 8.424 4.399 4.025

Fatture da ricevere materiale di consumo 84.400 125.352 (40.952)

Fatture da ricevere servizi 1.494.566 2.080.258 (585.692)

Totale 4.106.254 4.895.099 (788.845)

I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono

invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in

occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente

all'ammontare definito con la controparte.

Per quanto riguarda i Fornitori Esteri, si riporta di seguito la distribuzione geografica del saldo al

31/12/2014:


Unione Europea

Francia 12.946

Germania 724

Gran Bretagna 1.012

Lituania 23

Olanda (105)

Totale UE 14.600

Extra Unione Europea Stati Uniti 5.944

Svizzera 6

Totale extra – UE 5.950

Totale 20.550

Debiti verso Provincia Autonoma di Trento:

Debiti per personale messo a disposizione

Ammontano complessivamente ad Euro 10.229.714 e si riferiscono a quanto dovuto per residuo

compensi del personale della PAT messo a disposizione e l’INAIL.


31/12/2014

Saldo al


Per personale messo a disposizione 10.229.714 6.158.095 4.071.619

Per indennità premio di fine servizio 3.945.915 3.827.103 118.812

Acconti su progetti e convenzioni 1.539.997 1.876.399 (336.402)

Per interventi in conto capitale 5.610.387 5.721.810 (111.423)

Per interventi in conto capitale da residui 3.513.901 3.751.898 (237.997)

Totale 24.839.914 21.335.305 3.504.609


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Debiti verso PAT per indennità premio fine servizio

L’importo di Euro 3.945.915 è stato iscritto a seguito di una stima con riferimento alla quota

dell’Indennità premio fine servizio che la Provincia Autonoma di Trento sarà tenuta ad erogare

al personale dei vecchi enti transitato in Provincia nel momento in cui cesserà dal servizio presso

la medesima. La Provincia Autonoma di Trento provvederà quindi a chiedere alla Fondazione il

rimborso della quota della indennità premio fine servizio di competenza della medesima.

Acconti su progetti e convenzioni

Trattasi di acconti ricevuti dalla Provincia Autonoma di Trento per specifici progetti finanziati

con provvedimenti, per un importo complessivo di Euro 1.539.997 rispetto ad Euro 1.876.399

dell’anno precedente (-18%). La riduzione rispetto all’anno precedente è dovuta principalmente

alla tempistica di avanzamento dei progetti.

Debiti per interventi in conto capitale e in conto capitale per residui

Si riferiscono alla quota di contributi in conto investimenti, assegnati tramite accordi di

programma dalla Provincia Autonoma di Trento, non utilizzati alla data del 31/12/2014,

complessivamente pari ad Euro 9.124.288.

Gli interventi saranno realizzati negli anni come da documento programmatico.

Debiti tributari

La voce accoglie le passività per imposte e ritenute operate, certe e determinate; comprende le

ritenute sui redditi erogati al personale dipendente e collaboratori, nonché il saldo della

liquidazione mensile dell’iva, al netto degli acconti già versati nel corso del 2014 ed eventuali

altri crediti d’imposta.

Per quanto riguarda l’individuazione e la valutazione delle attività di tipo commerciale effettuate

dalla Fondazione nel corso del 2014 si rimanda a quanto precisato nel paragrafo relativo alle

imposte sul reddito d’esercizio.

Altri debiti


31/12/2014

Saldo al


Verso personale per ferie non godute 714.158 1.087.123 (372.965)

Verso personale per ore flessibilità 608.357 619.502 (11.145)

Verso personale per mensilità aggiuntive 361.936 635.481 (273.545)

Verso personale per retribuzioni 405.678 460.644 (54.966)

Verso personale per trasferte 70.887 0 70.887

Depositi cauzionali 110.212 117.041 (6.829)

Debito per premio produttività 754.092 1.175.154 (421.062)

Anticipi per progetti e convenzioni 6.423.001 6.125.570 297.431

Altri debiti 494.396 1.526.578 (1.032.182)

Totale 9.942.717 11.747.093 (1.804.376)

Il Debito per premio produttività dipendenti, riferito al solo anno 2014, iscritto per un importo

pari ad Euro 754.092, è stato individuato effettuando specifiche stime con riferimento ai vari


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contratti di lavoro in essere presso la Fondazione (docenti, operai agricoli, ricercatori e tecnologi,

personale dipendente della Fondazione Mach), stimando il premio di risultato e di

partecipazione; non sono compresi i contributi previdenziali a carico dell'ente, riclassificati nei

debiti verso istituti di previdenza.

Gli Anticipi per progetti e convenzioni rappresentano i debiti nei confronti di enti finanziatori,

diversi dalla PAT, per acconti ricevuti relativamente ad attività di progetti di ricerca e

sperimentazione.

Nella voce Altri debiti sono compresi i debiti verso Partner di progetti già rendicontati per Euro

118.099 e debiti per personale messo a disposizione della Fondazione da altri enti (Consiglio per

la Ricerca e Sperimentazione in Agricoltura e Azienda Provinciale per i Servizi Sanitari), per

Euro 154.528.

E) RATEI E RISCONTI


6.887.825 8.035.458 (1.147.633)

Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla

manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o

riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del

tempo.

Sussistono, al 31/12/2014, risconti aventi durata superiore a cinque anni relativi ai contributi

ricevuti sugli investimenti.

La composizione della voce è così dettagliata:


31/12/2014

Saldo al


Ratei 35.666 263.708 (228.042)

Risconti 72.830 87.623 (14.793)

Risconti passivi residui assegnazioni

funzionamento 3.159.179 2.805.858 353.321

Risconti su contributi su investimenti 3.620.150 4.878.269 (1.258.119)

Totale 6.887.825 8.035.458 (1.147.633)

Ratei passivi

Si riferiscono principalmente agli oneri delle convenzioni con l’Università di Udine per l’anno

accademico 2014/2015.

Risconti passivi

I risconti passivi, iscritti a bilancio per un importo complessivi di Euro 6.852.159 sono riferiti

alle seguenti voci:

a) Euro 25.000 è il valore dichiarato della donazione del diritti di superficie dalla Fondazione

De Bellat per la realizzazione dell’impianto di Ippoterapia in località Castelnuovo (Borgo

Valsugana). La sopravvenienza corrispondente alla donazione è stata rinviata ai futuri

esercizi per farlo coincidere con l’effettiva realizzazione dell’impianto.


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b) Euro 8.510 è il valore residuo rinviato agli esercizi futuri, in coerenza con il piano di

ammortamento dei beni, della sopravvenienza attiva emersa alla chiusura del contratto sugli

arredi del Convitto, acquistati nel 2008.

c) Euro 39.320 si riferiscono a convenzioni per borse di studio.

d) Euro 3.159.179 derivano dalla rilevazione a credito delle assegnazioni provinciali al

momento della delibera per Accordi di Programma 2014 e ne rappresentano la quota per

funzionamento non utilizzata alla chiusura dell’esercizio (avanzo).

e) Euro 3.620.150 sono i risconti pluriennali per investimenti. Nel conto economico sono stati

poi riportati, con giro dai predetti risconti passivi, Euro 1.258.119 nella voce “utilizzi dei

contributi in conto capitale”, che compensano e sterilizzano le quote di ammortamento dei

beni acquisiti fino al 31/12/2009.

In particolare con la distribuzione temporale dei risconti su contributi su investimenti è la

seguente:

Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale

Risconti su contributi su invest. 853.169 1.818.473 948.508 3.620.150


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CONTI D’ORDINE


31/12/2014

Saldo al


Fideiussioni ad altre imprese 0 53.881 (53.881)

Impegni assunti dall’ente 278.310 0 278.310

Beni di terzi presso di noi 9.574.129 10.019.282 (445.153)

Totale 9.852.439 10.073.163 (220.724)

Le fideiussioni a valere sull’affidamento già concesso da Unicredit Banca alla Fondazione,

richieste a favore del MIPAF sono scadute e restituite nel corso del 2014.

Gli impegni, iscritti per Euro 278.310, rappresentano la quota di contribuzione, già deliberata dal

Consiglio di Amministrazione, a favore del Consorzio Innovazione Frutta per il progetto

“Apple&Berry” e sarà erogata in quote entro il 2018.

La voce “beni di terzi presso di noi” è riferita ai beni mobili di proprietà della Provincia

Autonoma di Trento concessi in uso alla Fondazione mediante specifica convenzione; il valore fa

riferimento alla perizia asseverata sui beni dell’ex Istituto Agrario di San Michele all’Adige e del

ex Centro di Ecologia Alpina transitati alla Provincia al momento della loro soppressione.

Il valore finale è stato ridotto in ragione delle eliminazioni di beni, effettuate nel corso dell’anno

per obsolescenza.

È inoltre ricompreso in questa voce il valore dei materiali Invitrogen depositati presso la FEM e

di proprietà del fornitore fino all’effettivo consumo. Il valore complessivo di questi materiali è di

Euro 14.465.

Alla data di redazione del presente documento risultano riconsegnati alla Provincia Autonoma i

beni mobili della sede ex Centro di Ecologia Alpina in località Viote del Monte Bondone, la cui

quantificazione è in corso di definizione, per poi procedere allo storno dai beni a disposizione.


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CONTO ECONOMICO

A) VALORE DELLA PRODUZIONE


51.702.190 54.146.749 (2.444.559)


31/12/2014

Saldo al


Ricavi vendite e prestazioni 9.433.150 11.430.621 (1.997.471)

Variazioni rimanenze prodotti (147.292) 162.525 (309.817)

Variazione dei lavori in corso su

ordinazione 242.665 (2.032.686) 2.275.351

Incrementi immobilizzazioni per lavori

interni 107.467 128.883 (21.416)

Altri ricavi e proventi 42.066.200 44.457.406 (2.391.206)

Totale 51.702.190 54.146.749 (2.444.559)

Di seguito il dettaglio di ciascuna voce.

Ricavi vendite e prestazioni

La voce si compone come segue:


31/12/2014

Saldo al


Ricavi vini 1.516.951 1.393.420 123.531

Ricavi nazionali altri prodotti 41.586 63.379 (21.793)

Ricavi spumanti 164.447 146.193 18.254

Ricavi grappe e distillati 41.348 51.854 (10.506)

Cessione frutta 312.281 287.083 25.198

Cessione uva 6.475 70.617 (64.142)

Ricavi per altre prestazioni e servizi 1.814.270 1.419.399 394.871

Ricavi per attività di certificazione 0 8.089 (8.089)

Ricavi per attività di formazione 421.191 357.017 64.174

Tasse e contributi scolastici 255.845 175.407 80.438

Convenzioni e collaborazioni 4.976.879 7.594.237 (2.617.358)

Servizi di alloggio e convitto 375.767 324.188 51.579

Vendita monografie 960 2.196 (1.236)

Totale 9.928.000 11.893.079 (1.965.079)

Sconti (494.850) (462.458) (32.392)

Totale 9.433.150 11.430.621 (1.997.471)


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I ricavi tipici dell’azienda agricola, pari ad Euro 1.787.267 al netto degli sconti, sono

sostanzialmente in linea con i valori dell’anno precedente.

Ricavi vendite e prestazioni

La voce “Variazione dei lavori in corso su ordinazione” è costituita dai risultati della valutazione

dei progetti di ricerca, con finanziamento esterno, a partire dall’esercizio 2009. Il metodo

utilizzato è il cost to cost, con cui si valorizza lo stato di avanzamento della commessa in base

alla proporzione tra costi diretti registrati e costi diretti pianificati. Tale metodo di calcolo è stato

implementato nel sistema di contabilità SAP.

Altri ricavi e proventi

La voce è così composta:

Contributi provinciali per il funzionamento

Nel 2014 i contributi provinciali iscritti in bilancio con riferimento agli accordi di programma

per la ricerca sono pari ad Euro 22.690.587 (di cui Euro 2.094.755 a valere sul residuo non

utilizzato dell’accordo di programma relativo all’esercizio precedente) rispetto a Euro

24.681.540 del 2013.

I contributi provinciali iscritti in bilancio con riferimento agli accordi di programma per le

attività di istruzione, assistenza tecnica e servizi sono sostanzialmente in linea rispetto

all’esercizio precedente, da Euro 17.237.552 nel 2013 ad Euro 17.208.989;

Si evidenzia inoltre che è stato iscritto fra i contributi per il funzionamento l’importo di Euro

142.500 relativo all’attività del Centro Istruzione per il progetto di Alta Formazione nel settore

del verde (l’importo iscritto è relativo alle assegnazioni provinciali disposte per l’attività

effettuata nel 2014) e contributi per attività di supporto complessivamente pari ad Euro 112.250.

Utilizzo contributi in conto capitale

A fronte degli oneri relativi alle quote di ammortamento delle attrezzature e degli impianti

acquisiti con contributi provinciali sino alla data del 31/12/2009 sono stati iscritti, con giro dai

risconti passivi pluriennali sui contributi per investimenti, Euro 1.258.119 nella voce “Utilizzo


31/12/2014

Saldo al


Contributi provinciali ADP Ricerca 22.690.587 24.681.540 (1.990.953)

Contributi provinciali per istruzione,

assistenza tecnica e servizi 17.208.989 17.237.552 (28.563)

Contributi PAT per attività di supporto 112.250 178.500 (66.250)

Contributi Progetto Alta formazione 142.500 209.000 (66.500)

Utilizzo contributi in conto impianti 1.258.119 1.314.198 (56.079)

Plusvalenze ordinarie da cessione beni

ammortizzabili 4.000 5.394 (1.394)

Ricavi mensa aziendale 330.325 311.412 18.913

Altri ricavi 319.430 519.810 (200.380)

Totale 42.066.200 44.457.406 (2.391.206)


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contributi in conto impianti”, che compensano le quote di ammortamento dei beni acquisti con i

predetti contributi nonché la chiusura del fondo ammortamento di una delle caldaie del

Teleriscaldamento, dismessa per sostituzione.

Per le acquisizioni a partire dal 1° gennaio 2010 Fondazione iscrive il valore del contributo per

investimenti a diretta riduzione del costo storico delle immobilizzazioni.

Altri ricavi

Sono ricompresi in questa gli affitti attivi per complessivi Euro 40.422, i rimborsi per utenze

degli edifici in uso a terzi (gestore mensa, bar interno ecc.) e rimborsi spese a vario titolo ricevuti

dalla Fondazione.


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B) COSTI DELLA PRODUZIONE


51.816.144 54.078.681 (2.262.537)


31/12/2014

Saldo al


Materie prime, sussidiarie e merci 3.115.744 3.514.609 (398.865)

Servizi 11.210.877 12.206.378 (995.501)

Godimento di beni di terzi 2.364.203 2.451.876 (87.673)

Salari e stipendi 18.802.912 19.615.744 (812.832)

Oneri sociali 5.286.198 5.451.791 (165.593)

TFR e Previdenza Complementare 1.268.345 1.090.877 177.468

Altri costi del personale 7.925.378 7.931.247 (5.869)

Ammortamento immobilizzazioni

immateriali 48.197 153.229 (105.032)

Ammortamento immobilizzazioni

materiali 992.727 1.295.526 (302.799)

Svalutazione dei crediti comprese

nell’attivo circolante 0 0 0

Variazione rimanenze materie prime 12.918 (64.048) 76.966

Accantonamento per rischi ed oneri 88.814 207.122 (118.308)

Oneri diversi di gestione 699.831 224.330 475.501

Totale 51.816.144 54.078.681 (2.262.537)

Servizi

Il dettaglio della voce per macrocategorie è il seguente:


31/12/2014

Saldo al


Trasporti 72.186 89.249 (17.063)

Utenze 1.471.871 1.319.198 152.673

Manutenzioni 845.243 1.231.689 (386.446)

Amministratori, Sindaci e Comitato 192.220 218.463 (26.243)

Trasferte 770.708 911.553 (140.845)

Addestramento, formazione 220.991 241.849 (20.858)

Pulizia e vigilanza 767.413 785.654 (18.241)

Servizi mensa aziendale 1.174.073 1.234.922 (60.849)

Spese per attività di audit 16.679 47.992 (31.313)

Collaborazioni occasionali e

professionali 525.266 648.816 (123.550)

Spese legali e notarili 125.576 96.089 29.487

Elaborazione paghe 77.327 101.544 (24.217)

Supporto informatico 4.564 17.504 (12.940)

Consulenze amministrative 2.923 0 2.923

Servizi Amministrativi 21.738 46.478 (24.740)


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31/12/2014

Saldo al


Consulenze tecniche e scientifiche 98.543 316.457 (217.914)

Servizi tecnici e scientifici 143.805 115.934 27.871

Consulenze organizzative e direzionali 14.629 0 14.629

Spese postali e bancarie 109.056 97.107 11.949

Assicurazioni 309.589 323.950 (14.361)

Biblioteca e banche dati elettroniche 262.180 224.906 37.274

Pubblicazioni 173.471 236.179 (62.708)

Spese per analisi, prove e laboratorio 265.459 206.656 58.803

Spese Informatiche 411.165 411.237 (72)

Spese per corsi universitari 455.835 534.724 (78.889)

Borsisti 1.830.593 1.692.367 138.226

Servizi per Brevetti 101.059 81.195 19.864

Altri servizi 746.715 974.666 (227.951)

Totale 11.210.877 12.206.378 (995.501)

Costi per il godimento di beni di terzi

Gli oneri complessivi, pari ad Euro 2.364.203, sono principalmente dovuti agli affitti corrisposti

alla Patrimonio del Trentino SpA per gli immobili. Detti affitti sono calcolati in misura pari al

2% del valore degli immobili aggiornato annualmente con l’indice ISTAT; per l’esercizio 2014

risultano pari ad Euro 2.150.682 (IVA inclusa).

La riduzione dell’importo complessivo degli affitti rispetto all’anno precedente (-4%, Euro

87.673 in termini assoluti) è dovuta principalmente alla chiusura dei contratti di affitto della ex

sede del Centro di Trasferimento Tecnologico e delle vasche per la troticoltura di Vigolo

Vattaro, nonché al minor ricorso a strutture esterne per la realizzazione di eventi.

Affitti passivi sono dovuti inoltre per le varie strutture periferiche utilizzate per l’assistenza

tecnica, per i terreni di proprietà della Fondazione de Bellat a Castelnuovo Valsugana e per i

locali del BIC di Mezzolombardo.

Costi per il personale

La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi il costo delle ferie non

godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi; nella voce “altri costi del personale” è

inoltre ricompreso il costo per il personale messo a disposizione dalla Provincia Autonoma di

Trento.

È inoltre presente personale messo a disposizione dal Consiglio per la Ricerca e la

Sperimentazione in Agricoltura, dall’Azienda Provinciale per i Servizi Sanitari e dal

Trentingrana Consorzio dei Caseifici Sociali Trentini.

La quota accantonata ai fini TFR e Previdenza Complementare è pari ad Euro 1.268.345, di cui

quota parte pari ad Euro 34.032 è confluita nel fondo aziendale (a titolo di nuovi accantonamenti

e rivalutazione del fondo preesistente), Euro 84.960 si riferiscono ad accantonamenti per

competenze che saranno liquidate nell’esercizio successivo e la restante parte è stata versata ai

fondi complementari pensionistici ed alla tesoreria INPS.


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Gli Altri costi del personale, per totali Euro 7.925.378 comprendono i costi per il personale

messo a disposizione dalla PAT e da altri enti e gli accantonamenti indennità di fine servizio e

ferie non godute degli stessi.

Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali

Gli ammortamenti esposti sono calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo

sfruttamento nella fase produttiva. Il valore si riferisce alle immobilizzazioni acquisite fino al

31/12/2009 e a quelle acquistate negli anni successivi per attività non finanziate da Accordo di

Programma Provinciale. Per tutti gli altri investimenti, a partire dal 1° gennaio 2010, la

Fondazione registra l’intero contributo spettante direttamente a storno del costo storico

dell’immobilizzazione, senza pertanto generare alcuna quota di ammortamento.

Si fa presente che per quanto sopra esposto, tra i ricavi, nella voce “Utilizzo contributi in conto

impianti”, sono riportati, tra gli altri, Euro 916.927 che compensano e sterilizzano le quote di

ammortamento dei beni acquisti con contributi in conto capitale la cui iscrizione in bilancio è

avvenuta precedentemente all’01/01/2010.

Accantonamento per rischi

L’accantonamento si riferisce all’accantonamento al Fondo Rischi Contenziosi in Corso, valutato

sulla base delle istanze e delle informazioni note alla data di approvazione del presente

documento ed agli oneri arretrati per il personale. Per l’esercizio 2014 si registrano

accantonamenti solo per oneri arretrati, non liquidati, del personale.

Oneri diversi di gestione


31/12/2014

Saldo al


Imp. e tasse (di registro, bolli, brevetti..) 135.381 131.708 3.673

Abbonamenti a riviste e periodici 74.700 87.488 (12.788)

Minusvalenze ordinarie da cessione

beni ammortizzabili 487.418 550 486.868

Altri 2.332 4.584 (2.252)

Totale 699.831 224.330 475.501

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI


(764) 30.441 (31.205)

Altri proventi finanziari


31/12/2014

Saldo al


Interessi attivi su dep. bancari e postali 487 132 355

Interessi attivi su altri crediti 1.059 0 1.059

Totale 1.546 132 1.414

La voce si compone dei proventi finanziari per interessi attivi sui depositi bancari ed interessi

attivi di mora per incasso di crediti con ritardi.


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Interessi e altri oneri finanziari


31/12/2014

Saldo al


Int. passivi su depositi bancari e postali 0 0 0

Int. passivi su altri debiti 696 441 255

Totale 696 441 255

Utili e perdite su cambi


31/12/2014

Saldo al


Utili su cambi 675 3.372 (2.697)

Utili presunti su cambi 29 29.837 (29.808)

Perdite su cambi (2.271) (2.420) 149

Perdite presunte su cambi (47) (39) (8)

Totale (1.614) 30.750 (32.364)

Gli utili e le perdite su cambi iscritte alla voce 17-bis del Conto Economico rappresentano:

a) per i crediti e debiti espressi in valuta estera, la differenza di cambio tra la data in cui sono

sorti e la data in cui sono stati effettivamente incassati o liquidati ed è complessivamente

pari ad Euro 1.596 di perdite;

b) per le attività e passività non ancora incassate o liquidate alla data del 31/12/2014 la

differenza di cambio tra la data in cui sono sorti ed il cambio a pronti alla data di chiusura

del bilancio sono complessivamente pari ad Euro 18 di perdite presunte.

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI


574.971 322.547 252.424

Proventi straordinari


31/12/2014

Saldo al


Proventi 1.262.477 477.295 785.182

I proventi straordinari dell’anno 2014 sono principalmente riferiti allo stralcio del debito per una

fattura da ricevere dell’anno 2008, appurato l’insussistenza del debito, pari ad Euro 449.569,

nonché ad operazioni di rettifica di valori riferiti ad esercizi precedenti.

Oneri straordinari


31/12/2014

Saldo al


Oneri 687.506 154.748 532.758


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Nella voce sono ricomprese, tra gli altri, gli oneri riferiti ad esercizi precedenti per le

progressioni del personale docente, oneri per INAIL a seguito ricalcolo delle aliquote a far data

dall’anno 2008 nonché rettifiche di valori riferiti ad esercizi precedenti.

IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO


460.253 421.056 39.197

Di seguito il dettaglio delle voci di imposta:

escrizione Saldo al

31/12/2014

Saldo al


Imposte correnti: 441.810 421.380 20.430

IRES 19.843 1.941 17.902

IRAP 421.967 419.439 2.528

Imposte anticipate: 18.443 (324) 18.767

IRES anticipata 18.443 (324) 18.767

IRAP anticipata 0 0 0

Totale 460.253 421.056 39.197

L’importo corrisponde a quanto dovuto per l’IRAP di competenza dell’esercizio per Euro

421.967 e oltre ad Euro 19.843 per IRES 2014 sulle attività commerciali e terreni agricoli in uso.

L’imponibile fiscale IRES relativo alle attività commerciali, calcolato secondo il criterio dell’art.

144 del TUIR, è pari ad Euro 132.496.

Ai fini IRAP si è provveduto ad applicare i seguenti metodi:

per le attività istituzionali si è applicato il metodo retributivo, ovvero il valore aggiunto

imponibile IRAP come somma di componenti che hanno la natura economica di retribuzioni

per prestazioni di lavoro;

per le attività commerciali si è applicato il metodo analitico secondo cui il valore aggiunto

imponibile IRAP è determinato dal confronto algebrico tra i proventi e gli oneri della

produzione con l’esclusione di alcune voci non deducibili (es. costi del personale).

Composizione e movimenti intervenuti nelle passività per imposte differite e nelle attività

per imposte anticipate

La composizione ed i movimenti della voce "Crediti per imposte anticipate" concernenti le

differenze temporanee deducibili sono così rappresentati:

Descrizione IRES IRES

TOTALE da diff. tempor. da perdite fiscali

1. Importo iniziale 0 18.443 18.443

2. Aumenti

2.1. Imposte anticipate sorte nell'esercizio 0 0 0


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Descrizione IRES IRES TOTALE

2.2. Altri aumenti 0 0 0

3. Diminuzioni

3.1. Imposte antic. annullate nell'esercizio 0 (18.443) (18.443)

3.2. Altre diminuzioni 0 0 0

4. Importo finale 0 0 0

Riconciliazione tra l'onere fiscale relativo all’area commerciale risultante da contabilità e

l'onere teorico

Conformemente alle indicazioni fornite dai principi contabili nazionali, il seguente prospetto

consente la riconciliazione tra l’onere fiscale e l’onere teorico, distintamente per l’IRES e per

l'IRAP.

Descrizione IRES IRAP

Risultato prima delle imposte risultante da contabilità sezionale (2.031.196)

Crediti d'imposta su fondi comuni d'investimento 0

Risultato prima delle imposte (2.031.196)

Val. della produzione (attività istituz.), al netto delle deduzioni 12.786.064

Val. della produzione (attività comm.), al netto delle deduzioni 2.262.509

Onere fiscale teorico (aliquota base) 0 421.360

Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi 0 0

Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi 201.006 0

Rigiro differenze temporanee deducibili esercizi precedenti (159.300) 0

Rigiro differenze temporanee tassabili esercizi precedenti 0 0

Differenze permanenti che non si riverseranno negli esercizi

successivi (attività commerciali) 2.121.986 21.683

Imponibile fiscale 132.496 15.070.256

Utilizzo perdite fiscali pregresse (2.359)

Reddito agrario dei terreni 14.148

Reddito imponibile complessivo 144.285

Imposte correnti (aliquota base) 39.678 421.967

Abbattimenti per agevolazioni fiscali 19.835 0

Imposte correnti effettive 19.843 421.967

ATTIVITÀ COMMERCIALI

L’articolo 9 della legge istitutiva della Fondazione Edmund Mach (L.P. 2 agosto 2005, n.14)

stabilisce che la medesima, dotata di personalità giuridica di diritto privato, si configura quale

“Ente di interesse pubblico senza fini di lucro”.


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Accanto a funzioni istituzionali stabilite dal comma 2 del medesimo articolo e aventi natura non

commerciale, vi sono altre attività, di carattere secondario e non prevalente, che per natura

oggettiva o per l’instaurarsi di rapporti sinallagmatici fra le parti, hanno natura commerciale e

rilevanza ai fini IVA.

Hanno natura oggettivamente commerciale e sono soggette ad IVA le attività di Mensa e

Convitto.

Hanno natura commerciale, in quanto realizzate a fronte di corrispettivi, le consulenze e le

attività di analisi chimico/agrarie effettate dai laboratori, le attività di ricerca e sperimentazione

scientifica effettuate sulla base di contratti e convenzioni per le quali sia stabilito uno specifico

compenso, altre attività di vario tipo effettuate a fronte dell’instaurarsi di rapporti sinallagmatici

fra le parti.

L’attività agricola effettuata dalla Fondazione ai sensi dell’art. 2135 del codice civile ha natura

non commerciale e il reddito prodotto è quello agrario, ma assume rilevanza ai fini IVA.

L’art. 14 della legge istitutiva stabilisce che le Fondazioni, se esercitano attività commerciali,

sono tenute alla chiara individuazione e separazione delle attività. Peraltro la voce

“ribaltamenti”, che discende dalle rilevazioni contabili dei fatti di gestione della parte

“istituzionale/non commerciale”, eseguite secondo la cronologia temporale con cui essi si

susseguono ed a fronte dei quali – nell’ambito delle attività concordate nell’Accordo di

Programma e declinate poi nei vari Piani attuativi annuali – la Fondazione riceve i relativi

contributi, può essere misurata esclusivamente al termine dell’esercizio, sulla scorta delle

informazioni dell’incidenza anche su dette attività commerciali dei costi promiscui sostenuti e

facendo riferimento altresì alle prescrizioni della normativa tributaria. Al netto di tale

componente negativo indiretto, il risultato di periodo per l’esercizio 2014 ammonterebbe ad Euro

1.716.323.

Ciò premesso nelle tabelle allegate vengono riportati i bilanci riepilogativi di costi e ricavi

inerenti l’attività commerciale al netto dell’Azienda Agricola:

Confronto 2014 – 2013 TOTALE

2014 2013

Ricavi delle vendite e delle prestazioni 4.445.564 3.600.266

Variazione delle rimanenze (157.916) 393.688

Incrementi per lavori interni 0 0

Contributo da AdP 2.001.215 2.000.000

Altri ricavi 464.521 440.804

Valore della produzione 6.753.384 6.434.758

Costi per materie prime (344.966) (328.346)

Costi per servizi (1.965.023) (1.999.562)

Costi per godimento beni di terzi (28.058) (30.390)

Borse di studio (35.392) (50.115)

Costi per il personale (2.637.041) (2.459.285)

Ammortamenti e svalutazioni 0 0

Variazione delle rimanenze 0 0

Accantonamento per rischi 0 0

Oneri diversi di gestione (30.760) (30.163)

Ribaltamenti (3.430.911) (2.835.900)


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Confronto 2014 – 2013 TOTALE

2014 2013

Costi della produzione (8.472.151) (7.733.761)

Differenza tra valore e costi della produzione (1.718.767) (1.299.003)

Proventi e oneri finanziari 843 0

Proventi e oneri straordinari 3.336 (1.105)

Risultato ante imposte (1.714.588) (1.300.108)

Imposte correnti (IRAP) (63.957) (77.991)

Risultato di periodo (1.778.545) (1.378.099)

Per quanto riguarda l’attività agricola viene rilevato il solo reddito agrario determinato ai sensi

dell’art. 32 del TUIR; nulla è dovuto a titolo di reddito dominicale per i terreni agricoli utilizzati,

in quanto la proprietà degli stessi non è della Fondazione ma della Patrimonio del Trentino SpA.


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RENDICONTO FINANZIARIO

Di seguito le tabelle dello Stato Patrimoniale riclassificato per impieghi e fonti ed il rendiconto

finanziario a confronto per gli anni 2013 e 2014.

IMPIEGHI

2012 variazione 2013 variazione 2014

ATT. CIRCOLANTE

Crediti commerciali 4.373.329 (29.878) 4.343.451 (626.268) 3.717.183

Crediti vs PAT 29.641.152 1.872.704 31.513.856 (1.788.280) 29.725.576

Crediti diversi 18.195 1.639.757 1.657.952 375.015 2.032.967

Ratei e risconti attivi 60.348 68.361 128.709 73.196 201.905

Magazzino 9.512.737 (1.806.114) 7.706.623 82.455 7.789.078

Acconti a fornitori 73.100 74.755 147.855 (21.461) 126.394

F.do sval. magazzino (20.000) 0 (20.000) 0 (20.000)

TOT. ATTIVO

CIRCOLANTE 43.658.861 1.819.585 45.478.446 (1.905.343) 43.573.103

IMMOBILIZZI

Investimenti lordi 34.127.403 5.615.342 39.742.745 2.874.174 42.616.919

- contributi utilizzati (16.145.016) (6.630.870) (22.775.886) (2.005.524) (24.781.410)

- f.do ammortamento (8.898.282) (1.440.179) (10.338.461) (877.230) (11.215.691)

Totale inv. netti 9.084.105 (2.455.707) 6.628.398 (8.580) 6.619.818

Partecipazioni 40.520 0 40.520 5.000 45.520

Crediti a lungo termine 3.225.654 (3.225.654) 0 0 0

Totale imm. finanz. 3.266.174 (3.225.654) 40.520 5.000 45.520

TOTALE

IMMOBILIZZI 12.350.279 (5.681.361) 6.668.918 (3.580) 6.665.338

LIQUIDITÀ 96.190 (58.756) 37.434 1.437.703 1.475.137

TOTALE IMPIEGHI 56.105.330 (3.920.532) 52.184.798 (471.220) 51.713.578


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FONTI

2012 variazione 2013 variazione 2014

PASS. CIRCOLANTE

Debiti vs. fornitori 4.716.719 178.380 4.895.099 (788.845) 4.106.254

Debiti vs PAT 16.077.605 1.430.597 17.508.202 3.385.797 20.893.999

Debiti tributari 421.397 121.454 542.851 131.563 674.414

Debiti vs. istituti prev. 1.255.239 99.442 1.354.681 319.595 1.674.276

Debiti verso altri 10.056.747 1.690.346 11.747.093 (1.804.376) 9.942.717

Ratei e risconti passivi 12.514.070 (4.478.612) 8.035.458 (1.147.633) 6.887.825

Fondi per rischi e oneri 827.754 86.537 914.291 141.712 1.056.003

Acconti da clienti 4.757 (4.757) 0 883 883

TOTALE PASSIVO

CIRCOLANTE 45.874.288 (876.613) 44.997.675 238.696 45.236.371

PASS. CONSOLID.

TFR 151.571 28.088 179.659 82.489 262.148

Debiti vs PAT oltre 12

mesi 3.658.487 168.616 3.827.103 118.812 3.945.915

TOTALE PASSIVO

CONSOLIDATO 3.810.058 196.704 4.006.762 201.301 4.208.063

BANCHE PASSIVE 4.151.843 (3.240.623) 911.220 (911.220) 0

PATR. NETTO

Fondo di dotazione 120.000 0 120.000 0 120.000

Riserve 2.601.383 0 2.601.383 3 2.601.386

Utile (perdita) a nuovo (452.242) 0 (452.242) 0 (452.242)

Utile d'esercizio 0 0 0 0 0

TOT. PATRIMONIO

NETTO 2.269.141 0 2.269.141 3 2.269.144

TOTALE FONTI 56.105.330 (3.920.532) 52.184.798 (471.220) 51.713.578


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RENDICONTO FINANZIARIO 2013 2014

SURPLUS (INDEBITAMENTO) MONETARIO NETTO A

BREVE INIZIALE (4.055.654) (873.787)

Reddito netto d'esercizio 0 0

Ammortamenti 1.448.755 1.040.924

Utilizzo contributi per investimenti 6.630.870 2.005.524

Accantonamento al fondo TFR (c/Fondazione) 36.798 118.992

Plusvalenze (5.394) (5.394)

Minusvalenze 550 550

FLUSSO DI CIRCOLANTE DA ATTIVITÀ DI ESERCIZIO 8.111.579 3.160.596

Variazione crediti verso clienti 29.878 626.268

Variazione debiti verso fornitori 178.380 (788.845)

Variazione rimanenze 1.806.114 (82.455)

Variazione crediti verso PAT (1.872.704) 1.788.280

Variazione debiti verso PAT 1.430.597 3.385.797

Variazione altre voci del capitale circolante (4.268.463) (2.785.006)

VARIAZIONE DEL CAPITALE CIRCOLANTE (2.696.198) 2.144.039

FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITÀ DI ESERCIZIO 5.415.381 5.304.635

Investimenti (5.623.918) (3.037.868)

Disinvestimenti 4.844 4.844

FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATT. D'INVESTIMENTO (5.619.074) (3.033.024)

Partecipazioni 0 (5.000)

Crediti a lungo termine 3.225.654 0

FLUSSO MONETARIO DA (PER) GEST. ACCESSORIA 3.225.654 (5.000)

Versamenti TFR (c/Fondazione) (8.710) (36.503)

Variazione debiti vs PAT oltre 12 mesi 168.616 118.812

Variazione mutui 0 0

Variazione del patrimonio netto 0 3

FLUSSO DA (PER) ATTIVITÀ DI FINANZIAMENTO 159.906 82.312

FLUSSO MONETARIO GEN. (ASSORBITO) NEL PERIODO 3.181.867 2.348.923

SURPLUS (INDEBITAMENTO) MONETARIO NETTO A

BREVE FINALE (873.787) 1.475.136


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ONERI PER GLI ORGANI COLLEGIALI

Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri

del Collegio dei revisori.

Gli oneri di competenza (compensi, contributi, IVA indetraibile e rimborsi spese) dell’esercizio

2014 spettanti ai membri del Consiglio di amministrazione e del Comitato esecutivo della

Fondazione sono pari ad Euro 169.390 di cui Euro 22.772 per rimborsi ed oneri

contributivi/fiscali; quelli relativi al Collegio dei revisori sono risultati pari ad Euro 26.188 di cui

Euro 8.288 per rimborsi ed oneri contributivi/fiscali.

San Michele a/A, 23 giugno 2015 Il Presidente

- prof. Andrea Segré -


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P.IVA e C.F. 02038410227 - Rea 197491

BILANCIO

CHIUSO AL 31.12.2014

RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI


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F EDMUND€¦ · RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI ..... 71 . FONDAZIONE EDMUND MACH - BILANCIO...

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