7/23/2019 Esercitazione 01 Patrimonio Numerario

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Il Patrimonio Numerario - Esercitazione tutorato

Esempio 1

Si considerino le seguenti informazioni:

Al 1 novembre il patrimonio numerario era cos composto:

Cassa 5.800 C/c bancario 24.700 Crediti vs. clienti 220.000 Debiti vs. fornitori 135.000 Debiti vs. banche 100.000

Durante il mese di novembre sono accaduti i seguenti fatti: Il 2 novembre si rimborsa il debito vs. banche e si versano interessi maturati per 4.200 Il 10 novembre si incassano crediti vs. clienti per 77.800 Il 14 novembre si vendono prodotti finiti per 87.000 + IVA 22% Il 16 novembre il cliente accetta una cambiale tratta relativa alla fattura di cui al punto precedente,

con scadenza il 30 dicembre successivo

Il 20 novembre si acquistano materieprime per 18.300 (IVA compresa) Il 24 novembre si provvede al pagamento della fattura di cui al punto precedente, mediante bonifico

bancario.

1. Si determinino correttamente il fondo Patrimonio numerario al 30 novembre ed il relativoflusso.

2. Si determinino correttamente il fondo Patrimonio monetario al 1 novembre ed al 30 no-vembre, nonch il relativo flusso.

Esempio 2

Sulla base delle indicazioni di seguito fornite, si determinino:

a) Stocknumerario alla fine del periodo considerato;b)Flownumerario generatosi nel periodo considerato.

Stock monetario all'inizio del periodo 100.000

Flow monetario generatosi nel periodo - 10.000

Crediti numerari esistenti all'inizio del periodo 500.000

Crediti numerari esistenti alla fine del periodo 580.000

Debiti numerari esistenti all'inizio del periodo 300.000

Debiti numerari esistenti alla fine del periodo 412.000