DIPARTIMENTO DELLA RAGIONERIA GENERALE DELLO … · dell'esame parlamentare, sono gestiti dalla...

DIPARTIMENTO DELLA RAGIONERIA GENERALE DELLO STATO

Ispettorato generale del bilancio

IL BUDGET RIVISTO 2018

Luglio 2018


I

INDICE

1. SIGNIFICATO E ARTICOLAZIONE DEL BUDGET RIVISTO .................................. 3

I COSTI PROPRI .............................................................................................. 4

COSTI DISLOCATI, ONERI FINANZIARI, FONDI DA ASSEGNARE ....................... 5

CENTRI DI COSTO E CENTRI DI RESPONSABILITA’ AMMINISTRATIVA .............. 6

MISSIONI E PROGRAMMI ............................................................................... 7

RICONCILIAZIONE ......................................................................................... 7

2. IL BUDGET RIVISTO PER L’ANNO 2018 – MODALITÀ DI RAPPRESENTAZIONE DEI DATI ....................................................................... 9

3. IL BUDGET RIVISTO PER L’ANNO 2018 – CONSIDERAZIONI SULL’ANDAMENTO DEI COSTI .................................................................... 11

4. IL BUDGET RIVISTO PER L’ANNO 2018 – TAVOLE RIEPILOGATIVE PER AMMINISTRAZIONE CENTRALE ................................................................... 64

MINISTERO DELL’ECONOMIA E DELLE FINANZE ........................................... 67

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO ................................................. 89

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI ................................ 105

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA ..................................................................... 119

MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE ...................................................................................... 129

MINISTERO DELL’ISTRUZIONE, DELL’UNIVERSITA’ E DELLA RICERCA ........... 143

MINISTERO DELL’INTERNO ......................................................................... 155

MINISTERO DELL’AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL

MARE ........................................................................................................ 167

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI ............................... 179

MINISTERO DELLA DIFESA ......................................................................... 191

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE, ALIMENTARI E FORESTALI ........... 201

MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA’ CULTURALI E DEL TURISMO .......... 211

MINISTERO DELLA SALUTE ........................................................................ 225

GLOSSARIO GENERALE ................................................................................... 239


3

1. Significato e articolazione del budget rivisto

La legge di contabilità e finanza pubblica n. 196 del 31 dicembre 2009 ha rafforzato il ruolo della contabilità economica analitica

1 disponendo, tra l’altro, che il budget e il

rendiconto dei costi dei ministeri costituiscano allegati, rispettivamente, degli stati di

previsione del bilancio dello Stato (art. 21, comma 11, lettera f della legge n.196/09) e del Rendiconto generale dello Stato (art. 36, comma 5 della legge n. 196/09).

Attraverso il sistema di contabilità economica analitica, che si avvale di un portale accessibile tramite la sezione E-Government della Home page del sito della Ragioneria

Generale dello Stato (http://www.rgs.mef.gov.it/VERSIONE-I/home.html), si elaborano:

un budget triennale, in due distinte versioni: la prima, predisposta

contestualmente al Disegno di Legge di Bilancio - budget a DLB -2, del quale

costituisce un allegato; la seconda - budget a LB - formulata subito dopo l’approvazione, al termine della fase di discussione parlamentare, della legge di bilancio.

un budget rivisto, che costituisce l’aggiornamento delle previsioni contenute nel Budget a LB in relazione al primo anno del triennio, effettuato contestualmente alla predisposizione del disegno di legge di assestamento.

un rendiconto economico, che accoglie i costi sostenuti dalle amministrazioni centrali dello Stato, esposti in un apposito allegato

conoscitivo al Rendiconto generale dello Stato (art. 36, comma 5, della legge n. 196/09)

Il budget rivisto, in particolare, è stato formulato per prassi fino all’anno 2016, come

documento conoscitivo a corredo del ddl di assestamento. Dal 2017, a seguito delle modifiche apportate alla legge n. 196 del 2009 dalla legge n. 163 del 4 agosto 2016, è stato formalmente accolto nella legge di contabilità e diviene parte integrante degli adempimenti del ciclo di bilancio e, in particolare, di quelli connessi con l’assestamento di

bilancio.

In particolare, all’interno dell’articolo 33 (Assestamento e variazioni di bilancio) della legge n. 196/2009 è stato inserito il nuovo comma 4-octies, dove si dispone che “Il budget di cui all'articolo 21, comma 11, lettera f), è aggiornato sulla base del disegno di legge di assestamento e, successivamente, sulla base delle eventuali modifiche apportate al medesimo disegno di legge a seguito dell'esame parlamentare3”.

1 Il sistema di contabilità economica analitica per centri di costo delle amministrazioni centrali dello Stato è stato introdotto

dalla legge delega n. 94 del 1997 e dal successivo decreto legislativo n. 279 del 1997. La legge n. 196/2009 ne ha rafforzato il ruolo. 2 In base alle innovazioni introdotte dalla citata legge n. 163/2016, il disegno di legge di bilancio, da presentare

annualmente alle Camere entro il 20 ottobre, include anche gli effetti della manovra di bilancio precedentemente inclusi nel

disegno di legge di stabilità. 3 Il budget rivisto si formula contestualmente alla presentazione del ddl di assestamento. Eventuali successivi aggiornamenti

delle previsioni dei costi dell’anno in corso, sulla base di modifiche apportate al disegno di legge di assestamento a seguito dell'esame parlamentare, sono gestiti dalla Ragioneria Generale dello Stato, che provvede a contattare le amministrazioni

interessate alle eventuali modifiche e a pubblicare le risultanze attraverso il portale di contabilità economica analitica.

http://www.rgs.mef.gov.it/VERSIONE-I/home.htm


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Il budget rivisto, secondo la natura dei valori rappresentati, si articola nelle seguenti sezioni: 1) Costi propri; 2) Costi dislocati; 3) Oneri finanziari; 4) Fondi da assegnare.

I COSTI PROPRI

I Costi propri delle amministrazioni centrali costituiscono i costi di funzionamento,

ossia il valore delle risorse umane e strumentali (beni e servizi) che i centri di costo prevedono di impiegare direttamente nell’anno per lo svolgimento dei compiti istituzionali,

rilevati dai centri di costo stessi con il criterio della competenza economica (Accrual)4, in

base alla loro natura (attraverso un piano dei conti a tre livelli5, comune a tutte le

Amministrazioni centrali dello Stato), alla responsabilità organizzativa (centri di costo e centri di responsabilità amministrativa) e alla destinazione (missioni e programmi).

La contabilità finanziaria invece, come noto, rileva le spese per competenza finanziaria (impegni) e cassa (pagamenti) utilizzando come unità elementare i capitoli, che hanno codifica e articolazione diversa da ministero a ministero e sono distinti per oggetto di spesa.

Ad un costo corrisponde un valore equivalente di spesa, ma la manifestazione del primo e della seconda possono coincidere o meno dal punto di vista temporale o dal punto di vista della responsabilità organizzativa; nel primo caso si parla di disallineamenti temporali fra costi e spese (l’impegno, di regola, precede la manifestazione del costo e il pagamento lo segue), nel secondo caso di disallineamenti strutturali (il centro di responsabilità che sostiene la spesa per l’acquisizione delle risorse umane o strumentali può essere diverso da quello che impiega le risorse, sostenendo il costo).

Esistono, inoltre, alcuni tipi di spesa (in particolare quelle per anticipazioni e rimborsi) che non hanno alcun corrispettivo economico, in quanto costituiscono partite di giro di natura esclusivamente finanziaria (disallineamenti sistemici).

Le linee guida per l’aggiornamento delle previsioni dei costi propri da parte dei

centri di costo delle amministrazioni per l’anno 2018 sono contenute nella Nota tecnica allegata alla circolare RGS del 16 aprile 2018, n. 16, avente per oggetto “Assestamento del bilancio di previsione e budget rivisto per l’anno finanziario 2018”.

Le previsioni relative ai costi propri sono formulate in coerenza con le corrispondenti

previsioni finanziarie6, tenuto conto del diverso approccio dei due sistemi. Nel caso del

budget rivisto 2018, i centri di costo hanno aggiornato le previsioni iniziali dei costi da sostenere nell’anno (budget a LB 2018), in considerazione:

• delle variazioni intervenute, nel primo semestre dell’anno, al quadro normativo istituzionale e organizzativo di riferimento

• dell’attività svolta, delle spese (impegni, pagamenti) e dei costi già sostenuti nella

prima parte dell’esercizio, questi ultimi calcolati con il principio Accrual

4 Secondo il principio della competenza economica l'effetto delle operazioni e degli altri eventi deve essere rilevato

contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti finanziari. 5 Il piano dei conti è quello di cui alla tabella B del D.lgs. n. 279/97. Nell’ambito del processo di armonizzazione contabile

previsto dalla legge n. 196/09 è prevista l’adozione, da parte di tutte le amministrazioni pubbliche, di un piano dei conti

integrato finanziario-economico-patrimoniale, che include una sezione dedicata alle voci di costo. Per le amm.ni centrali dello Stato, gli artt 38-ter e 38-sexies della legge m 196 hanno disposto l’adozione del nuovo piano dei conti integrato

attraverso l’emanazione di un DPR, attualmente in itinere, e dopo una sperimentazione biennale, in conseguenza della quale si provvederà ad aggiornare le attuali voci del piano dei conti della contabilità analitica. 6 La coerenza fra previsioni economiche e finanziarie viene intesa come necessità, da parte delle amministrazioni di tener

conto dell’ammontare di risorse finanziarie utilizzabili e delle disposizioni finalizzate al contenimento della spesa e al rispetto

dei vincoli di finanza pubblica.


5

• della puntuale riconsiderazione delle previsioni iniziali (budget a LB 2018) dei costi ritenuti incomprimibili, in quanto legati ad obblighi non rinegoziabili già assunti dall’Amministrazione o allo svolgimento di funzioni essenziali ed irrinunciabili; le previsioni di tali costi possono essere mantenute nel budget rivisto qualora ne sia

confermato il carattere di incomprimibilità, anche prescindendo dalla effettiva disponibilità delle corrispondenti risorse finanziarie

• delle variazioni intervenute negli stanziamenti finanziari 2018 a copertura dei costi

propri (personale, beni e servizi) tra la legge di bilancio e il disegno di legge di assestamento, in funzione delle quali possono essere riviste le previsioni dei costi di natura discrezionale contenute nel budget a LB 2018

• delle norme vigenti in materia di contenimento e razionalizzazione della spesa. A

tale ultimo proposito, al paragrafo 2.6 della citata circolare n. 16/2018 (disposizioni di contenimento della spesa per l’Assestamento 2018) sono state richiamate le norme di contenimento sulla spesa, il cui elenco è riportato in

apposita appendice alla circolare stessa; le amministrazioni hanno potuto avvalersi delle serie storiche dei dati di costo raccolti attraverso il sistema di contabilità economica analitica, in particolare come supporto per l’aggiornamento delle previsioni di costo relativi agli acquisti di beni e servizi.

COSTI DISLOCATI, ONERI FINANZIARI, FONDI DA ASSEGNARE

Oltre ai costi propri, calcolati e forniti dai centri di costo applicando il criterio della competenza economica, le altre tre sezioni del budget rivisto comprendono valori che coincidono con gli stanziamenti di competenza delle proposte di bilancio assestato

7,

acquisite automaticamente dal sistema di contabilità economica, senza necessità di intervento da parte dei centri di costo e dei centri di responsabilità. In questo caso, cioè, si fa coincidere la competenza economica con la competenza finanziaria.

I Costi dislocati (Trasferimenti) corrispondono agli stanziamenti in conto competenza

per trasferimenti di risorse finanziarie che lo Stato, attraverso i ministeri, effettuerà nell’anno a favore di altre Amministrazioni pubbliche (enti pubblici, enti territoriali), o di organismi internazionali, delle famiglie o di imprese ed ai quali non corrisponde, per i ministeri eroganti, alcuna controprestazione.

Gli Oneri finanziari coincidono con gli stanziamenti in conto competenza per gli interessi sul debito dello Stato che matureranno nell’anno nei confronti dei creditori.

I Fondi da assegnare comprendono gli stanziamenti in conto competenza per fondi di riserva per le spese impreviste, fondi speciali per le spese legate a provvedimenti in via

di approvazione ed altri fondi da ripartire; trattasi di risorse finanziarie che saranno spese solo nel caso in cui ricorrano alcune condizioni e previa riassegnazione a capitolo di destinazione finale.

Anche costi dislocati, oneri finanziari e fondi da assegnare sono rappresentati nel

sistema di contabilità economica attraverso le voci del comune piano dei conti, costruito in coerenza con la corrispondente classificazione economica delle spese adottata nel bilancio finanziario.

7 Non sono inclusi nel budget dei costi gli stanziamenti del bilancio finanziario relativi ai rimborsi e alle restituzioni di imposte

ai cittadini ed alle imprese, ai rimborsi della quota capitale (esclusi gli interessi) dei prestiti contratti dallo Stato, alle

anticipazioni e alle regolazioni contabili e alle altre poste rettificative del bilancio finanziario, in quanto relativi a spese che, pur rientrando naturalmente nel calcolo del fabbisogno da finanziare per l’anno da parte del bilancio dello Stato, non hanno

alcun corrispettivo di natura economica.


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CENTRI DI COSTO E CENTRI DI RESPONSABILITA’ AMMINISTRATIVA

Dal punto di vista della responsabilità organizzativa, la contabilità finanziaria, come noto, prende a riferimento i centri di responsabilità amministrativa, corrispondenti, secondo l’art. 21, comma 2, della legge n. 196/09, alle unità organizzative di primo livello

dei ministeri (Dipartimenti o Direzioni Generali), oltre ai Gabinetti e agli uffici di diretta collaborazione ai Ministri così come definite dall'articolo 3 del decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300 e successive modificazioni e integrazioni.

La contabilità economica analitica opera, invece, ad un livello di dettaglio ancora

maggiore, attraverso i centri di costo, che sono costituiti, secondo l’art. 10, comma 4, del D.lgs. n. 279/97, “in coerenza con i centri di responsabilità amministrativa e ne seguono l’evoluzione, anche in relazione ai provvedimenti di riorganizzazione”. Per quanto riguarda i criteri in base ai quali sono definiti i centri di costo, occorre distinguere fra strutture

periferiche e strutture centrali e, nell’ambito di queste ultime, fra ministeri a base dipartimentale e ministeri a base direzionale.

• per le strutture centrali dei ministeri, i centri di costo corrispondono agli uffici

dirigenziali di livello generale i quali, nei ministeri dipartimentali, a loro volta corrispondono alle direzioni generali sottostanti i dipartimenti, mentre nei ministeri a base direzionale coincidono con le stesse direzioni;

• per gli uffici periferici dei ministeri l’individuazione dei centri di costo dipende dalla

articolazione, dai compiti e dalle responsabilità assegnati agli stessi uffici dal quadro normativo e regolamentare vigente.

I titolari dei centri di responsabilità amministrativa assumono un ruolo chiave sia in

sede di programmazione, sia in sede di rendicontazione, in particolare nel coordinamento della raccolta e rilevazione delle previsioni economiche da parte dei centri di costo sottostanti e nel fornire le informazioni per la riconciliazione dei costi che si prevede di sostenere con gli stanziamenti del bilancio finanziario. Inoltre, ai sensi dell’art. 21 della

legge n. 196/09, i centri di responsabilità hanno un ruolo di riferimento anche nella gestione dei programmi in quanto la realizzazione di ciascun programma è affidata ad un unico centro di responsabilità amministrativa.

Per quanto riguarda il Budget rivisto (cfr. Circolare n. 16/2018, par. 2.5), si fa

riferimento alle medesime articolazioni organizzative del precedente Budget a LB, salvo motivate eccezioni.

In corso d’anno, di norma, non si effettuano modifiche dei centri di responsabilità amministrativa e dei centri di costo al fine di salvaguardare l’unità della gestione

dell’esercizio finanziario e il confronto tra previsioni iniziali e previsioni aggiornate relative allo stesso anno.

Il budget rivisto 2018, tuttavia, include alcune modifiche nella struttura dei centri di

costo e dei centri di responsabilità amministrativa di alcune amministrazioni rispetto al 2017, già illustrate in sede di pubblicazione del Budget 2018-2019. Tali modifiche comportano alcune limitazioni nell’analisi dei dati e nel confronto con gli anni precedenti per la differenza delle strutture presenti a sistema.

Con il D.lgs. n. 177/2016 il Corpo Forestale dello Stato è stato soppresso e i suoi compiti, risorse umane e strumentali sono stati assorbiti, per la maggior parte, nell’Arma dei Carabinieri e, in misura minore, nei Vigili del Fuoco, nella Polizia di Stato, nella Guardia di Finanza e in una nuova direzione

generale all’interno del Ministero delle politiche agricole alimentari e forestali (MIPAAF), dove è stato contemporaneamente soppresso il


7

preesistente Centro di responsabilità “Corpo forestale dello Stato” e tutti i centri di costo sottostanti.

Nel Ministero dei beni e delle attività culturali e del turismo è stata completata una riorganizzazione già parzialmente attuata per le previsioni 2017-2019, che ha coinvolto diverse direzioni generali e strutture periferiche

(soprintendenze e musei)

Per il Ministero degli affari esteri e della cooperazione internazionale, è stato istituito un nuovo centro di costo in corrispondenza della nuova sede diplomatica italiana aperta in Mongolia.

Il budget rivisto 2018 è stato formulato sulla base di 114 centri di responsabilità (come nel 2017) e di 1.019 centri di costo (erano 1.015 nel 2017).

MISSIONI E PROGRAMMI

Dal punto di vista della destinazione, sia la contabilità finanziaria sia la contabilità

economica analitica condividono la classificazione per missioni e programmi, introdotta, per via amministrativa, a partire dal bilancio di previsione dello Stato 2008 e successivamente confermata dalla legge n. 196/2009. Le missioni utilizzate per il budget rivisto 2018 sono 34 e i programmi sono 175.

Per il momento, l’introduzione delle “azioni” (Art. 25-bis della l. 196/09) quali aggregati di bilancio sottostanti i programmi di spesa, avvenuta in via sperimentale a partire dal bilancio triennale 2017-2019, non ha effetto sulla struttura e sull’articolazione

del sistema di contabilità economica analitica.

RICONCILIAZIONE

Attraverso l’operazione di riconciliazione si evidenziano le poste integrative e rettificative mediante le quali si riconducono le previsioni aggiornate dei costi propri che le Amministrazioni centrali dello Stato sosterranno nel 2018, raccolte attraverso il sistema di

contabilità economica analitica, agli stanziamenti in c/competenza e in c/residui risultanti dal disegno di legge di bilancio assestato 2018.

Tenuto conto dei differenti principi contabili applicati al sistema di contabilità

finanziaria e a quello di contabilità economico analitica e della differente articolazione e struttura dei dati, è necessario che le Amministrazioni forniscano, oltre al valore delle previsioni economiche (Anni persona, costi e investimenti), alcune informazioni aggiuntive per effettuare la riconciliazione dei costi per il personale, i beni e i servizi e degli

investimenti in beni durevoli previsti in Contabilità economica con i relativi stanziamenti del provvedimento di assestamento finanziario per l’anno 2018

8.

La riconciliazione dei costi riformulati per l’anno, tenuto conto dei costi sostenuti nei primi sei mesi, avviene sia con gli stanziamenti in c/competenza sia con gli stanziamenti in

c/residui del provvedimento di assestamento finanziario 2018; la differenza nei due casi è la seguente:

gli stanziamenti in c/competenza devono essere interamente giustificati rispetto ai costi previsti nello stesso esercizio;

8 La riconciliazione va effettuata solo con gli stanziamenti dei capitoli appartenente alle categorie economiche 1, 2, 3, 12 e

21 (personale, consumi intermedi, altre spese correnti e investimenti). Gli altri stanziamenti sono caricati automaticamente

sul sistema di contabilità economica a seconda della categoria economica dei capitoli di spesa ed esposti nelle tabelle del budget rivisto dello Stato, elaborate dalla Ragioneria Generale dello Stato, come costi dislocati (trasferimenti) oppure come

oneri finanziari, fondi da assegnare, o, ancora, come rimborsi e poste rettificative di bilancio.


8

gli stanziamenti in c/residui possono essere riconciliati anche parzialmente, in quanto possono fare riferimento sia a costi sostenuti in esercizi precedenti sia a costi da sostenere nell’anno; tra le informazioni da inserire per la riconciliazione deve essere indicata la sola quota di stanziamenti in c/residui eventualmente corrispondente ai costi che si prevede di sostenere nell’anno.

E’ compito dei Centri di responsabilità amministrativa fornire tali informazioni per singolo programma, tenuto conto del ruolo di coordinatori nel processo di programmazione economico-finanziaria e di gestori delle risorse finanziarie che la

normativa vigente attribuisce loro (cfr. art. 4 del d.lgs. n. 165 del 2001, artt. 21 e 36 della legge 196 del 2009).

Appare utile precisare che, come previsto dalla legge n. 196 del 2009, i documenti elaborati dal sistema di contabilità economica analitica hanno lo scopo di corredare i

documenti finanziari di bilancio dello Stato con informazioni di tipo economico e hanno, quindi, come perimetro di riferimento, le sole risorse iscritte nel bilancio dello Stato. Conseguentemente, il sistema non rileva come costi il valore di eventuali risorse umane e strumentali impiegate dalle amministrazioni centrali e coperti da risorse finanziarie esterne

al bilancio dello Stato (es. fondi europei, risorse proprie di altre amministrazioni pubbliche).


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2. Il budget rivisto per l’anno 2018 – modalità di rappresentazione dei dati

Per la rappresentazione dei valori del budget è stato realizzato un insieme di tavole espositive dei dati economici.

All’interno del successivo paragrafo 3, insieme ad alcune considerazioni generali

sull’andamento dei costi previsti a livello Stato, sono presenti tavole riepilogative a livello Stato, che forniscono una visione d’insieme di tutti i valori economici del budget rivisto secondo la triplice prospettiva di rappresentazione dei dati economici: destinazione dei costi (Missioni-Programmi), natura dei costi (Piano dei conti) e responsabilità organizzativa (Amministrazioni); di seguito si riporta l’elenco completo delle Tavole ed una sintetica descrizione dei contenuto di ciascuna di queste.

Tavola 1 Analisi dei costi per Missione e programma

Espone i valori per l’anno 2018 delle

previsioni relative a Costi propri e costi dislocati, distinti per Missioni e per Programmi;

Tavola 2

Confronto con il Budget a Legge di bilancio 2018 dei costi

totali per Missione e Programma

Espone, per Missione e programma, i valori del budget rivisto 2018 confrontati con i

corrispondenti valori del budget a LB 2018;

Tavola 3 Confronto con il Budget a LB 2018 dei costi totali di Missione

Espone in forma grafica il confronto dei costi propri e dislocati rilevati per il budget rivisto e quello a LB 2018 distinti per Missione;

Tavola 4 Riepilogo dei costi per natura del Budget rivisto 2018

Espone, secondo le voci del 1° livello del Piano dei Conti, i valori del budget rivisto con le relative incidenze sul totale costi propri e sul totale costi. I valori sono distinti fra costi

propri delle Amministrazioni centrali e costi riferibili allo Stato nel suo complesso.

Tavola 5 Confronto per natura con il Budget a LB 2018 ed il Consuntivo 2017

Espone, secondo le voci del 1° livello del Piano dei Conti, i valori del budget rivisto 2018 in confronto ai corrispondenti valori del

budget a LB 2018 e del consuntivo 2017;

Tavola 6

Confronto con il

Budget a LB 2018 ed il Consuntivo 2017 per tipologia di costo

Espone, in forma grafica, i costi propri del budget rivisto 2018, di quello a LB 2018 e

del consuntivo 2017, per macroaggregati;

Tavola 7

Composizione del costo del personale per Amministrazione centrale

Analisi dei dati relativi agli anni persona, al costo del personale, alle retribuzioni ed agli altri costi del personale distinti per Amministrazione centrale;


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Tavola 8

Analisi delle Retribuzioni ordinarie/straordinarie

per amministrazione centrale

Analizza l’incidenza degli anni persona delle singole amministrazione sul totale degli anni persona e l’incidenza del lavoro straordinario

sul totale delle retribuzioni per singolo ministero;

Tavola 9

Confronto con il Budget a LB 2018 ed il Consuntivo 2017 dei costi medi delle

retribuzioni ordinarie per Amministrazione centrale

Espone gli anni persona, i costi delle retribuzioni ed i relativi costi medi (rapporto

fra costo delle retribuzioni e anni persona) del budget rivisto 2018, del budget a LB 2018 e del consuntivo 2017, distinti per Amministrazione centrale;

Tavola 10 Riepilogo dei costi per Amministrazione

centrale

Dettaglio, per Amministrazione centrale, dei costi propri (per macroaggregati) e dislocati

per il budget rivisto 2018;

Tavola 11

Analisi dei costi per macroaggregati di costo e per

Amministrazione centrale

Dettaglio delle previsioni relative a Costi propri del budget rivisto 2018 per ministero e per aggregato di costo (personale, costi di gestione, costi straordinari, ammortamenti);

Tavola 12 Costi propri per Amministrazione

centrale

Espone in forma grafica, l’incidenza dei costi propri di ciascuna Amministrazione centrale

sul totale dei costi propri;

Tavola 13 Dettaglio della voce: Trasferimenti correnti

per l’anno 2018

Dettaglio delle voci del piano dei conti relative ai Trasferimenti correnti per l’anno

2018

Tavola 14

Dettaglio della voce:

Contributi agli investimenti per l’anno 2018

Dettaglio delle voci del piano dei conti relative ai Contributi agli investimenti per l’anno 2018

Tavola 15

Dettaglio della voce: Altri trasferimenti in conto capitale per

l’anno 2018

Dettaglio delle voci del piano dei conti

relative agli Altri trasferimenti in conto capitale per l’anno 2018

Tavola 16

Riconciliazione tra

Budget rivisto 2018 e Bilancio assestato

Espone, per singola Missione, le principali poste rettificative e integrative necessarie per

ricondurre le previsioni di costo, formulate dalle Amministrazioni centrali in sede di revisione del budget per il 2018, ai corrispondenti stanziamenti del

provvedimento di disegno di legge di bilancio assestato.

All’interno del paragrafo 4, infine, sono riportate analoghe tavole riepilogative a livello di Amministrazione, che rappresentano gli stessi valori riferiti al singolo ministero.


11

3. Il budget rivisto per l’anno 2018 – considerazioni sull’andamento dei costi

I costi propri e i costi dislocati per missione e programma sono esposti nelle Tavole 1 e 2. In merito alla composizione dei costi allocati su ciascuna missione si possono distinguere:

• Missioni perseguite prevalentemente mediante l’utilizzo di costi dislocati, tra le quali

le più rilevanti sono la 25 “Politiche previdenziali”, che comprende i trasferimenti a

enti previdenziali, sostegno dello Stato alle gestioni previdenziali, i cui costi dislocati

incidono per il 99,99% sul totale dei costi della missione; la 3 “Relazioni finanziarie

con le autonomie territoriali”, che accoglie i trasferimenti a Regioni, Province e

Comuni non vincolati a specifiche destinazioni o effettuati in attuazione del

federalismo fiscale, ed i cui costi dislocati incidono per il 99,93% sul totale dei costi

della missione; la 24 “Diritti sociali, politiche sociali e famiglia” che comprende i

trasferimenti di carattere sociale a categorie svantaggiate o a sostegno della famiglia

ed i cui costi dislocati incidono per il 99,87% sul totale dei costi della missione. In

alcuni casi la prevalenza finanziaria dei trasferimenti (96,25%) si verifica anche in

presenza di missioni perseguite direttamente dalle amministrazioni centrali come, ad

esempio, per la missione 4 “L’Italia in Europa e nel mondo”, che accoglie sia gli

oneri delle funzioni svolte dal Ministero degli affari esteri e della cooperazione

internazionale attraverso le strutture centrali e la rete diplomatica e consolare, sia le

funzioni svolte dal Ministero dell’Economia e delle finanze in merito alla

partecipazione al bilancio della UE a carico dell’Italia, nonché i trasferimenti a Stati

esteri ed Organismi internazionali in attuazione della politica di cooperazione

internazionale del nostro Paese;

• Missioni perseguite prevalentemente mediante l’impiego diretto di risorse umane e

strumentali da parte dei ministeri, con maggiori costi propri rispetto ai costi dislocati.

E’ il caso, in particolare, delle missioni 5 “Difesa e sicurezza del territorio” che

accoglie i costi per l’operatività delle forze armate e presenta un’incidenza dei costi

propri del 99,68% rispetto al totale generale dei costi della missione; 7 “Ordine

pubblico e sicurezza” che comprende i costi delle attività delle forze di polizia

presenta un’incidenza di costi propri pari al 98,84%; 22 “Istruzione scolastica”, che

include i costi delle strutture scolastiche a carico del bilancio dello Stato e

comprende principalmente il costo del personale della scuola (incidenza dei costi

propri pari al 95,66% rispetto ai costi totali della missione); 6 “Giustizia” che rileva i

costi dei tribunali e degli uffici giudiziari civili, penali e minorili, e della

amministrazione penitenziaria, (incidenza dei costi propri pari al 93,39% rispetto ai

costi totali della missione).

• Missioni che presentano quote consistenti sia di costi propri delle amministrazioni

centrali sia di trasferimenti di risorse ad altri enti od organismi, quali la missione 29

“Politiche economico-finanziarie e di bilancio” i cui costi propri incidono per il


12

55,81% e i costi dislocati per il 44,19% sul totale generale dei costi della missione e

la missione 18 “Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell’ambiente” (54,45%

di costi propri e 45,55% di costi dislocati).

Nella Tavola 2, in particolare, sono evidenziati gli scostamenti per missione e programma dei costi propri e dei costi dislocati (trasferimenti) tra budget rivisto 2018 posti

a confronto con il budget a LB 2018. I costi propri, nel complesso, presentano un aumento pari a migl. di euro 1.103.018. Le missioni che presentano le maggiori variazioni sono:

• 5 “Difesa e sicurezza del territorio”, con un incremento di 613.417 migl. di euro

per maggiori costi derivanti dall’utilizzo di risorse umane e strumentali impiegate in

missioni internazionali, che sono rilevati soltanto in corso d’anno e soprattutto in

fase di Rendiconto, tenuto conto che l’attribuzione delle risorse finanziarie alle

Amministrazioni che partecipano alle missioni internazionali avviene nel corso

dell’anno con Dpcm;

• 29 “Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica”

con un aumento pari a 338.614 migl. di euro derivante da maggiori aggi

riconosciuti ai concessionari di giochi e lotterie.

Per quanto riguarda i costi dislocati, la riduzione complessiva di 689.447 migl. di euro rispetto al budget a LB 2018 è il risultato di variazioni di segno opposto, le più significative delle quali sono di seguito indicate:

• riduzione pari a migl. di euro 597.506 dei costi dislocati riferiti alla missione 4

“L’Italia nell’Europa e nel mondo” per minori risorse attribuite al finanziamento del

bilancio dell'Unione europea a titolo di risorse proprie basate sul reddito nazionale

lordo e sull'imposta sul valore aggiunto;

• aumento pari a migl. di euro 424.897 dei costi dislocati riferiti alla missione 8

“Soccorso civile” per somme da destinare alla ricostruzione dei territori interessati

dal sisma del 24 agosto 2016;

• contrazione pari a migl. di euro 684.645 dei costi dislocati della missione 25

“Politiche previdenziali” per una migliore riallocazione delle risorse a seguito

dell’adeguamento del trasferimento a favore dell’INPS a copertura del fabbisogno

finanziario delle gestioni previdenziali.

Dalla Tavola 4, che espone le voci del 1° livello del Piano dei Conti, distinti fra costi

propri delle Amministrazioni centrali e costi riferibili allo Stato nel suo complesso, con le relative incidenze e dalla Tavola 5, che espone i costi propri (personale, beni di consumo, servizi, costi straordinari e speciali e ammortamenti) previsti dalle Amministrazioni centrali dello Stato nel 2018 messi a confronto con il budget a legge di bilancio 2018 ed il

consuntivo 2017, si osserva sul totale generale un leggero aumento in riferimento ai dati di LB 2018 (1,19%, pari a 1.103.018 migl. di euro) sia rispetto al consuntivo 2017 (1,41%, pari a 1.298.361 migl. di euro.

La variazione presente nel confronto con il budget a LB 2018, è determinata da un

aumento, seppur lieve, su tutti i macroaggregati sottostanti (costo del personale, costi di gestione e costi straordinari e speciali) in minima parte compensato da una riduzione di costi per ammortamenti.


13

Di seguito alcune tabelle che, per ogni macroaggregato, espongono, il confronto per amministrazione, dei dati di budget rivisto 2018 con il budget a LB 2018 ed il consuntivo 2017.

Budget rivisto Budget L.B. Consuntivo

2018 2018 2017valore

assoluto%

valore

assoluto%

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 4.087.163 4.162.490 3.917.158 (75.327) -1,81% 170.005 4,34%

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 141.647 144.990 141.433 (3.343) -2,31% 214 0,15%

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI 46.751 48.591 46.635 (1.840) -3,79% 117 0,25%

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA 5.969.085 5.867.808 5.568.130 101.277 1,73% 400.955 7,20%

MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE

INTERNAZIONALE771.860 758.391 709.936 13.469 1,78% 61.924 8,72%

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA 42.804.435 42.943.471 43.382.690 (139.036) -0,32% (578.255) -1,33%

MINISTERO DELL'INTERNO 8.139.584 7.965.957 7.837.533 173.627 2,18% 302.051 3,85%

MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL

MARE62.452 61.541 54.515 911 1,48% 7.937 14,56%

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI 926.001 867.229 857.229 58.772 6,78% 68.772 8,02%

MINISTERO DELLA DIFESA 15.906.607 15.375.019 15.410.840 531.588 3,46% 495.767 3,22%

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI 87.920 87.860 79.449 60 0,07% 8.471 10,66%

MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO 708.444 728.211 664.635 (19.768) -2,71% 43.808 6,59%

MINISTERO DELLA SALUTE 196.435 194.603 189.397 1.832 0,94% 7.038 3,72%

Totale generale 79.848.383 79.206.162 78.859.579 642.221 0,81% 988.805 1,25%

Piano dei conti

Scostamento Budget

rivisto 2018- Budget

L.B. 2018

Scostamento Budget

rivisto 2018-

Consuntivo 2017

COSTO DEL PERSONALE: confronto dell'anno 2018 con il Budget L.B. 2018 ed il Consuntivo 2017 (in migliaia di €)

Con riferimento al personale, per la voce retribuzioni (pari a 77.468.953 migl. di euro) si rilevano valori essenzialmente in linea con le previsioni del budget a LB 2018,

anche se si osserva un aumento più consistente per il Ministero della Difesa del 2,67% (pari, in valore assoluto, a 395,680 migl. euro) dovuto all’aumento del costo medio sulle Forze armate e Carabinieri che tiene conto degli aumenti contrattuali recepiti in questa fase; di contro la variazione positiva è compensata in parte da una diminuzione sul

Ministero dell’istruzione, università e ricerca dello 0,33%(pari in valore assoluto a 139.145 migl. di euro).


14


2018 2018 2017 valore assoluto % valore assoluto %

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 3.988.546 4.064.567 3.755.409 (76.021) -1,87% 233.137 6,21%

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 138.036 141.500 138.212 (3.464) -2,45% (176) -0,13%

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI 45.675 47.532 46.001 (1.857) -3,91% (326) -0,71%


MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA

COOPERAZIONE INTERNAZIONALE394.079 385.609 390.877 8.471 2,20% 3.203 0,82%

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E

DELLA RICERCA41.825.965 41.965.110 42.059.262 (139.145) -0,33% (233.298) -0,55%

MINISTERO DELL'INTERNO 8.015.795 7.858.823 7.664.573 156.973 2,00% 351.223 4,58%

MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL

TERRITORIO E DEL MARE61.604 60.733 53.336 871 1,43% 8.268 15,50%


MINISTERO DELLA DIFESA 15.227.438 14.831.757 14.375.987 395.680 2,67% 851.450 5,92%

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E

FORESTALI85.959 85.712 77.599 247 0,29% 8.360 10,77%

MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E

DEL TURISMO692.194 711.559 648.035 (19.365) -2,72% 44.159 6,81%


Totale generale 77.468.953 76.984.750 75.734.083 484.203 0,63% 1.734.869 2,29%

Retribuzioni: confronto dell'anno 2018 con il Budget L.B. 2018 ed il Consuntivo 2017 (in migliaia di €)

Scostamento Budget rivisto

2018- Consuntivo 2017


2018- Budget L.B. 2018Piano dei conti

In confronto al consuntivo 2017, questa voce presenta un incremento più significativo pari al 2,29% (in valore assoluto 1.734.869 migl. di euro), anche in questo

caso attribuibile in gran parte al Ministero della Difesa che mostra un incremento del 5,92% (in valore assoluto 851.450 migl. di euro) e, in misura minore, al Ministero della Giustizia, al Ministero dell’interno e al Ministero dell’economia e delle finanze. Come già

accennato, in questa fase previsionale, per alcune amministrazioni si è tenuto conto degli aumenti derivanti dai rinnovi contrattuali tra cui le Forze armate e Forze di polizia.

Fa eccezione il Ministero dell’istruzione, dell’università e della ricerca che, rispetto al 2017, presenta una variazione negativa pari, in valore assoluto, a 233.298 migl. di euro,

legata ad una diminuzione del costo medio su quasi tutti gli Uffici scolastici regionali da ricondursi al maggior numero di personale supplente considerato nell’anno 2018.

La voce Altri costi del personale, pari a 2.379,431 migl. di euro, rispetto al budget a LB 2018, presenta un aumento del 7,11%, attribuibile principalmente al Ministero della

difesa per la voce Indennità di missione e, in minor misura, per la voce Indennità di trasferimento e prima sistemazione su cui si imputano i costi del personale militare impegnato nelle missioni militari italiane all’estero, quantificate dall’Amministrazione in maniera più puntuale solo nel corso dell’anno.


15


2018 2018 2017 valore assoluto % valore assoluto %

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 98.617 97.923 161.749 694 0,71% (63.131) -39,03%

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 3.611 3.490 3.221 121 3,47% 390 12,10%

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI 1.077 1.059 634 17 1,64% 443 69,83%

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA 63.435 63.505 55.972 (70) -0,11% 7.463 13,33%


COOPERAZIONE INTERNAZIONALE377.780 372.782 319.059 4.998 1,34% 58.721 18,40%

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E

DELLA RICERCA978.470 978.361 1.323.427 109 0,01% (344.958) -26,07%

MINISTERO DELL'INTERNO 123.788 107.134 172.960 16.654 15,55% (49.172) -28,43%


TERRITORIO E DEL MARE848 808 1.179 40 4,96% (331) -28,10%

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI 32.000 31.950 32.016 51 0,16% (16) -0,05%

MINISTERO DELLA DIFESA 679.169 543.262 1.034.853 135.907 25,02% (355.684) -34,37%


FORESTALI1.962 2.149 1.850 (187) -8,70% 112 6,03%


DEL TURISMO16.250 16.652 16.600 (403) -2,42% (351) -2,11%

MINISTERO DELLA SALUTE 2.424 2.337 1.974 87 3,72% 450 22,79%

Totale generale 2.379.431 2.221.412 3.125.495 158.019 7,11% (746.065) -23,87%


2018- Consuntivo 2017

Altri costi del personale: confronto dell'anno 2018 con il Budget L.B. 2018 ed il Consuntivo 2017 (in migliaia di €)


2018- Budget L.B. 2018Piano dei conti

Il confronto con il consuntivo 2017 evidenzia, per questa voce, una considerevole diminuzione del 23,87% (pari, in valore assoluto a 746.065 migl. di euro), principalmente attribuibile sia al Ministero della difesa che in fase di Consuntivo, come già accennato,

riesce a quantificare più puntualmente questo tipo di costii, che al Ministero dell’istruzione, dell’università e della ricerca. L’amministrazione prevede una contrazione del 26,07%, attribuibile alla voce Incarichi conferiti al personale che comprende, tra gli altri, i compensi per gli esami di stato e i costi per le supplenze brevi. Tali costi, in

particolare, risultano sempre più alti nelle fasi di consuntivo.

I costi di gestione rispetto al budget a LB 2018 presentano un incremento del

2,50% pari a 195.093 migl. di euro.


16


2018 2018 2017valore

assoluto%

valore

assoluto%

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 633.287 621.319 613.422 11.968 1,93% 19.865 3,24%

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 71.933 71.254 69.816 679 0,95% 2.117 3,03%

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI 19.073 13.681 14.449 5.392 39,41% 4.623 32,00%

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA 1.863.412 1.864.403 1.793.281 (990) -0,05% 70.131 3,91%


INTERNAZIONALE155.697 154.097 245.388 1.599 1,04% (89.691) -36,55%

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA 1.497.588 1.496.386 1.416.939 1.202 0,08% 80.649 5,69%

MINISTERO DELL'INTERNO 1.115.290 1.107.580 1.187.425 7.710 0,70% (72.136) -6,07%


MARE111.295 111.611 96.621 (316) -0,28% 14.673 15,19%

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI 244.959 240.168 250.939 4.791 1,99% (5.980) -2,38%

MINISTERO DELLA DIFESA 1.959.310 1.800.906 1.997.499 158.403 8,80% (38.189) -1,91%

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI 48.514 48.285 47.217 229 0,47% 1.297 2,75%

MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO 232.045 230.659 218.581 1.386 0,60% 13.464 6,16%


Totale generale 8.012.395 7.817.302 8.010.182 195.093 2,50% 2.213 0,03%

Scostamento Budget


L.B. 2018

Scostamento Budget

rivisto 2018- Consuntivo

2017

COSTI DI GESTIONE: confronto dell'anno 2018 con il Budget L.B. 2018 ed il Consuntivo 2017 (in migliaia di €)

Piano dei conti

L’Amministrazione che incide in modo determinante è il Ministero della difesa, su cui si rileva un aumento dell’8,8%, pari a 158.403 migl. di euro, riferito in particolare alle

strutture periferiche di due delle tre Forze Armate, Marina ed Esercito ed all’Arma dei Carabinieri. La variazione positiva che si registra rispetto al budget a LB 2018 deriva dal fatto che la previsione iniziale dei costi (budget a LB) da parte del Ministero della difesa, ad eccezione del costo delle retribuzioni, risulta costantemente sottostimata, non

comprendendo né i costi relativi alle missioni all’estero e in Italia, per il loro rifinanziamento che avviene in corso d’anno, né una serie di costi coperti da risorse finanziarie inizialmente accentrate presso lo Stato maggiore ed assegnate in corso d’anno

alle diverse forze armate. Ne risulta così ogni anno, rispetto al budget a LB, un incremento dei costi, nella successiva fase di budget rivisto e ancora di più nella fase di Consuntivo, che è di natura puramente contabile e non rappresenta un effettivo incremento di attività e di impiego di risorse strumentali da parte dell’amministrazione.

In particolare i beni di consumo aumentano, rispetto al budget a LB 2018, del 7,49%, pari a 76.370 migl. di euro e la variazione è determinata esclusivamente dal Ministero della difesa per i costi per Carburanti, combustibili e lubrificanti che si incrementano di 28.359 migl. di euro (29,21%), per Materiale tecnico-specialistico i cui

costi aumentano del 79,42%, pari a 21.044 migl. di euro e Vestiario.


17

Budget

rivistoBudget L.B. Consuntivo

2018 2018 2017valore

assoluto%

valore

assoluto%


MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 1.187 1.191 1.069 (4) -0,34% 118 11,02%

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI 274 272 49 2 0,91% 225 455,05%

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA 156.675 156.576 145.009 99 0,06% 11.667 8,05%


COOPERAZIONE INTERNAZIONALE7.748 7.751 27.316 (3) -0,04% (19.567) -71,63%

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA

RICERCA184.517 184.517 184.965 0 0,00% (447) -0,24%

MINISTERO DELL'INTERNO 181.980 181.500 169.815 480 0,26% 12.165 7,16%


TERRITORIO E DEL MARE547 567 345 (19) -3,43% 202 58,62%

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI 29.105 30.419 34.216 (1.314) -4,32% (5.112) -14,94%

MINISTERO DELLA DIFESA 456.593 381.336 452.285 75.257 19,73% 4.307 0,95%


FORESTALI1.415 1.322 1.066 93 7,00% 349 32,72%


DEL TURISMO7.544 7.226 7.194 319 4,41% 351 4,87%

MINISTERO DELLA SALUTE 4.092 3.788 3.375 303 8,00% 717 21,24%

Totale generale 1.096.517 1.020.147 1.087.693 76.370 7,49% 8.824 0,81%

Beni di Consumo: confronto dell'anno 2018 con il Budget L.B. 2018 ed il Consuntivo 2017 (in migliaia di €)

Piano dei conti

Scostamento Budget

rivisto 2018- Budget L.B.

2018

Scostamento Budget


2017

L’aggregato in esame invece, appare in linea con i dati di consuntivo 2017, anche se ciò è frutto di compensazioni tra le Amministrazioni. Le variazioni sono riscontrabili, in primis, sul Ministero degli affari esteri e della cooperazione internazionale i cui costi diminuiscono del 71,63%, pari a 19.567 migl. di euro, con riferimento alle sedi estere, su tutte le voci sottostanti, con particolare rilevanza per Accessori per uffici, alloggi e mense, Materiale informatico, Medicinali materiale sanitario e igienico e Materiale tecnico-specialistico. A tale proposito è bene sottolineare che la Direzione generale per l’amministrazione, l’informatica e le comunicazioni, in questa fase ha confermato i dati di LB 2018 non disponendo, nel periodo di rilevazione dei dati, di maggiori informazioni. Si segnala una variazione positiva pari al 7,16% sul Ministero dell’interno, che, rispetto al

2017, presenta un notevole aumento dei costi del 46,5%, già presente in fase di Lb 2018, sulla voce Carburanti, combustibili e lubrificanti.

Sull’aggregato acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi si registra un leggero

incremento di costi rispetto al budget a LB 2018 pari a 110.547 migl. di euro (1,77%). Le amministrazioni che contribuiscono a tale variazione sono: il Ministero della difesa (68.632 migl. di euro), per il citato inserimento nel budget rivisto dei costi per le missioni militari

all’estero e, in misura minore, al Ministero dell’economia e delle finanze su cui è presente un aumento, pari a 10.624 migl. di euro, attribuibile all’aggregato Noleggi, locazioni e leasing ed in particolare alla voce Licenze d’uso sw e alla voce Manutenzione -Manutenzione ordinaria sw.


18

Budget


2018 2018 2017valore

assoluto%

valore

assoluto%


MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 62.559 61.875 57.272 684 1,11% 5.287 9,23%

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI 18.159 12.770 13.799 5.389 42,20% 4.359 31,59%



COOPERAZIONE INTERNAZIONALE142.532 140.926 205.270 1.606 1,14% (62.738) -30,56%


RICERCA1.251.833 1.250.631 1.173.455 1.202 0,10% 78.378 6,68%



TERRITORIO E DEL MARE109.951 110.228 95.610 (277) -0,25% 14.341 15,00%


MINISTERO DELLA DIFESA 1.402.205 1.333.573 1.439.530 68.632 5,15% (37.325) -2,59%


FORESTALI41.972 41.807 41.173 164 0,39% 798 1,94%


DEL TURISMO216.379 215.311 203.787 1.068 0,50% 12.592 6,18%

MINISTERO DELLA SALUTE 54.865 52.151 54.075 2.714 5,20% 790 1,46%

Totale generale 6.365.482 6.254.934 6.346.641 110.547 1,77% 18.840 0,30%

Scostamento Budget


2018

Scostamento Budget


2017

Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi: confronto dell'anno 2018 con il Budget L.B. 2018 ed il Consuntivo 2017 (in migliaia di €)

Piano dei conti

Rispetto al consuntivo 2017, seppur la variazione sul totale dell’aggregato è minima (0,30%), sono presenti significativi scostamenti relativi alle singole amministrazioni che si

compensano tra loro. Ad esempio sul Ministero dell’interno è presente una diminuzione di 65.312 migl. di euro da attribuire esclusivamente alla voce Manutenzione ed in particolare Manutenzione ordinaria sw che si decrementa dell’85,49% mentre sul Ministero

dell’istruzione, dell’università e della ricerca si rileva un aumento del 6,68% pari a 78.378 migl. di euro, già presente in fase di LB 2018, e che riguarda sia l’aggregato Servizi ausiliari con particolare riferimento a Pulizia e lavanderia che alla Manutenzione – manutenzione ordinaria immobili.

L’aggregato altri costi, poco significativo in termini assoluti, è in leggero aumento del 1,51%, pari a 8.176 migl. di euro, rispetto alla precedente fase previsionale 2018, mentre è in diminuzione (circa il 4%) rispetto al consuntivo 2017.


19

Budget


2018 2018 2017valore

assoluto%

valore

assoluto%

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 94.933 94.746 93.009 187 0,20% 1.923 2,07%

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 8.188 8.189 11.476 (1) -0,01% (3.288) -28,65%

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI 640 640 601 0 0,07% 39 6,54%

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA 197.520 204.472 190.100 (6.952) -3,40% 7.419 3,90%


COOPERAZIONE INTERNAZIONALE5.417 5.420 12.802 (3) -0,06% (7.386) -57,69%


RICERCA61.238 61.238 58.520 0 0,00% 2.718 4,64%



TERRITORIO E DEL MARE796 816 666 (19) -2,38% 130 19,52%

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI 11.133 12.175 14.533 (1.042) -8,56% (3.401) -23,40%

MINISTERO DELLA DIFESA 100.512 85.997 105.684 14.515 16,88% (5.172) -4,89%


FORESTALI5.127 5.155 4.978 (27) -0,53% 150 3,01%


DEL TURISMO8.121 8.122 7.600 (1) -0,01% 521 6,85%

MINISTERO DELLA SALUTE 1.037 1.013 1.154 24 2,36% (117) -10,13%

Totale generale 550.397 542.221 575.848 8.176 1,51% (25.451) -4,42%

Altri costi: confronto dell'anno 2018 con il Budget L.B. 2018 ed il Consuntivo 2017 (in migliaia di €)

Piano dei conti

Scostamento Budget


2018

Scostamento Budget


2017

L’Amministrazione che incide sullo scostamento positivo è il Ministero della difesa, in particolare per Costi amministrativi – Diversi, di contro, la variazione negativa rispetto al

2017 è determinata soprattutto dal Ministero dell’interno, i cui costi diminuiscono del 42,25%, pari a 24.591 migl. di euro, in particolare sulla voce Oneri postali e telegrafici.

Per i costi straordinari e speciali, pari a 3.912.827 migl. di euro, si rileva un

aumento sia in confronto al budget a LB 2018 (10,53%), meno significativo rispetto al consuntivo 2017 (5,31%).


20


2018 2018 2017valore

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assoluto%

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 3.813.791 3.452.467 3.408.678 361.324 10,47% 405.113 11,88%

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 5.573 4.056 6.322 1.516 37,38% (749) -11,85%

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI 14.804 14.802 551 2 0,01% 14.253 2.585,60%

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA 8.314 3.721 137.200 4.592 123,40% (128.886) -93,94%


INTERNAZIONALE1.119 1.119 1.139 0 0,00% (20) -1,75%

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA 6.149 6.149 43.878 0 0,00% (37.729) -85,99%

MINISTERO DELL'INTERNO 24.743 25.121 30.951 (379) -1,51% (6.208) -20,06%


MARE1.343 809 22.140 534 66,06% (20.797) -93,94%

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI 1.076 1.086 20.299 (10) -0,92% (19.224) -94,70%

MINISTERO DELLA DIFESA 32.462 27.728 35.356 4.733 17,07% (2.895) -8,19%

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI 617 502 1.545 115 22,98% (928) -60,06%

MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO 2.790 2.419 6.060 372 15,37% (3.270) -53,96%

MINISTERO DELLA SALUTE 47 47 1.315 0 0,00% (1.268) -96,43%

Totale generale 3.912.827 3.540.027 3.715.435 372.800 10,53% 197.392 5,31%

Piano dei conti

Scostamento Budget


L.B. 2018

Scostamento Budget


2017

COSTI STRAORDINARI E SPECIALI: confronto dell'anno 2018 con il Budget L.B. 2018 ed il Consuntivo 2017 (in migliaia di €)

Rispetto ad entrambe le rilevazioni l’aumento è attribuibile essenzialmente al Ministero dell’economia e delle finanze, in particolare alla voce Servizi finanziari quantificata dal Dipartimento delle finanze in coerenza con le risorse finanziarie disponibili. Con riferimento al 2017, invece, l’aumento presente sul Ministero dell’economia e delle finanze è bilanciato da una diminuzione di tali costi generalizzata sulle altre amministrazioni, in particolare sul Ministero della giustizia che solo in fase di

consuntivo rileva, fra i Costi straordinari - le Sopravvenienze passive, i costi derivanti dall’applicazione della Legge n. 89/2001 (nota come Legge Pinto), che introduce il diritto per il cittadino di ottenere un indennizzo per la durata eccessiva dei processi e

l’ingiustificata detenzione.

I costi per ammortamenti rilevati nel Budget rivisto 2018, pari a 1.804.510 migl. di euro, presentano una diminuzione del 5,6% in relazione alla fase previsionale precedente,

mentre rispetto al Consuntivo 2017 è presente un aumento del 6,49%.


21


2018 2018 2017valore

assoluto%

valore

assoluto%


MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 5.136 4.902 4.612 235 4,79% 524 11,36%

MINISTERO DEL LAVORO E DELLE POLITICHE SOCIALI 5.688 6.768 1.671 (1.080) -15,95% 4.017 240,34%

MINISTERO DELLA GIUSTIZIA 120.340 120.401 117.103 (61) -0,05% 3.237 2,76%


INTERNAZIONALE21.440 21.166 21.596 273 1,29% (156) -0,72%

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA 18.157 20.376 18.610 (2.219) -10,89% (452) -2,43%

MINISTERO DELL'INTERNO 234.844 286.422 196.492 (51.578) -18,01% 38.351 19,52%


MARE451 514 466 (64) -12,40% (16) -3,38%

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI 45.926 41.471 45.999 4.456 10,74% (73) -0,16%

MINISTERO DELLA DIFESA 1.137.012 1.200.497 1.092.016 (63.486) -5,29% 44.996 4,12%

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI 5.513 5.629 5.204 (116) -2,06% 309 5,93%

MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO 32.644 33.082 26.402 (438) -1,32% 6.242 23,64%

MINISTERO DELLA SALUTE 2.821 3.262 2.696 (441) -13,53% 125 4,63%

Totale generale 1.804.510 1.911.607 1.694.559 (107.097) -5,60% 109.952 6,49%

AMMORTAMENTI: confronto dell'anno 2018 con il Budget L.B. 2018 ed il Consuntivo 2017 (in migliaia di €)

Piano dei conti

Scostamento Budget


L.B. 2018

Scostamento Budget


2017

Le amministrazioni che maggiormente incidono sulle variazioni del macroaggregato rispetto alle previsioni a LB 2018, sono il Ministero della difesa, che prevede meno

investimenti soprattutto sui Mezzi navali da guerra ed il Ministero dell’interno che, in questa fase, riduce la spesa per investimenti nell’HW e nei Macchinari per ufficio.

Gli stessi Ministeri incidono sulla variazione positiva dell’aggregato rispetto al 2017, che è pari in valore assoluto, a 109.952 migl. di euro. Tali incremento trova

corrispondenza nell’analisi degli investimenti dalla quale si evidenziano maggiori spese da parte del Ministero della difesa per i Mezzi aerei da guerra e le Armi pesanti ed invece Impianti e attrezzature e Macchinari per ufficio per il Ministero dell’Interno, alcune di esse

già previste in sede di LB 2018.

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63

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64

4. Il budget rivisto per l’anno 2018 – Tavole riepilogative per Amministrazione centrale

Nel presente paragrafo sono rappresentati i costi che l’Amministrazione prevede di sostenere per l’anno 2018 rivisti tenendo conto degli elementi illustrati nel precedente paragrafo 1:

• le eventuali modifiche del quadro normativo ed organizzativo intervenute nel corso della gestione;

• le spese (impegni, pagamenti) e dei costi sostenuti nella prima parte

dell’esercizio, questi ultimi calcolati con il principio Accrual

• le variazioni delle risorse finanziarie assegnate, rappresentate nel disegno di legge di assestamento.

I costi sono rappresentati secondo la destinazione (Missioni-Programmi), la natura

(voci del Piano dei conti) e la responsabilità organizzativa (centri di responsabilità e centri di costo).

Di seguito si riporta l’elenco delle Tavole a livello Amministrazione e una sintetica

descrizione del loro contenuto.

Analisi dei costi per Missione e Programma

Espone gli anni persona, i costi propri, i costi dislocati ed i costi totali di ogni Amministrazioni distinti per Missioni/Programmi

Confronto con il Budget a

Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma

Espone il confronto dei costi propri, i costi dislocati ed i costi totali distinti per Missioni e

Programmi

Riepilogo dei costi per natura

Espone, secondo le voci del 1° livello del Piano dei Conti, i valori del budget rivisto con

le relative incidenze sul totale costi propri e sul totale costi. I valori sono distinti fra costi propri dell’Amministrazione e costi riferibili allo Stato nel suo complesso

Confronto per natura con il Budget a Legge di bilancio 2018 ed il Consuntivo 2017

Espone il confronto dei costi propri per natura

al primo livello del Piano dei conti

Analisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie per

struttura organizzativa

Sono esposti gli anni persona, il costo delle retribuzioni ordinarie/straordinarie e l’incidenza percentuale del lavoro

straordinario sul totale delle retribuzioni distinti per centri di responsabilità


65

Confronto con il Budget a

Legge di bilancio 2018 dei costi medi delle retribuzioni ordinarie per struttura

organizzativa

Espone i dati del budget rivisto 2018 confrontati con il budget a LB 2018 degli Anni persona, dei costi delle retribuzioni

ordinarie e dei relativi costi medi (rapporto fra costo delle retribuzioni ed Anni persona) distinti per centro di responsabilità

Riconciliazione fra Budget rivisto e Bilancio assestato

Presenta la riconciliazione tra i dati del budget rivisto 2018 e il disegno di legge del bilancio

assestato distinto per Programma

MINISTERO DELL’ECONOMIA E DELLE FINANZE

IL BU

DG

ET RIV

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018

69

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE


Missioni /Programmi

(in Euro)

TOTALE COSTI DISLOCATI

TOTALE COSTI TOTALE COSTI

PROPRI ANNI

PERSONA

% sul totale generale Anni

Persona(B = A/tot. A)

% sul totale generale

costi Propri (D=C/tot.C)

% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)


costi (L = I/tot.I)(A) (F) (I=C+F)(C)

BUDGET RIVISTO DELL' ANNO 2018

Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica

12.240.771.851 44,19 3,15 5.409.233.215 55,81 78,44 6.831.538.636 62,91 43.165 6,79

65.434.768 301.963.484 Regolazione e coordinamento del sistema della fiscalita'

0,75 17,81 82,19 439 0,64 367.398.252 0,20

2.461.945.519 33.622.594 Prevenzione e repressione delle frodi e delle violazioni agli obblighi fiscali

28,27 98,65 1,35 36.582 53,31 2.495.568.113 1,38

21.586.279 154.989.979 Regolamentazione e vigilanza sul settore finanziario

0,25 12,22 87,78 210 0,31 176.576.258 0,10

3.141.427.615 61.309.280 Regolazioni contabili, restituzioni e rimborsi d'imposte

36,07 98,09 0,04 1,91 3.202.736.895 1,78

64.318.602 30.817.936 Analisi e programmazione economico-finanziaria e gestione del debito e degli interventi finanziari

0,74 67,61 0,02 32,39 518 0,75 95.136.538 0,05

182.790.193 95.180.465 Analisi, monitoraggio e controllo della finanza pubblica e politiche di bilancio

2,10 65,76 0,06 34,24 1.946 2,84 277.970.658 0,15

247.705.266 Supporto all'azione di controllo, vigilanza e amministrazione generale della Ragioneria generale dello Stato sul territorio

2,84 100,00 3.470 5,06 247.705.266 0,14

515.278.795 4.467.957.754 Accertamento e riscossione delle entrate e gestione dei beni immobiliari dello Stato

5,92 10,34 89,66 4.983.236.549 2,76

131.051.599 1.000.000 Servizi finanziari e monetazione

1,50 99,24 0,76 132.051.599 0,07

262.391.723 Giurisdizione e controllo dei conti pubblici

0,15 100,00 262.391.723 0,15

Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali

104.210.873.845 100,00 60,71 104.210.873.845 57,78

548.251.061 Erogazioni a Enti territoriali per interventi di settore

0,32 100,00 548.251.061 0,30

348.012.377 Federalismo amministrativo

0,20 100,00 348.012.377 0,19

28.517.276.967 Compartecipazione e regolazioni contabili ed altri trasferimenti alle autonomie speciali

16,61 100,00 28.517.276.967 15,81

IL BU

DG

ET RIV

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70



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




73.581.580.357 Concorso dello Stato al finanziamento della spesa sanitaria

42,87 100,00 73.581.580.357 40,80

1.215.753.083 Rapporti finanziari con Enti territoriali

0,71 100,00 1.215.753.083 0,67

L'Italia in Europa e nel mondo 21.565.225.241 100,00 12,56 21.565.225.241 11,96

21.470.000.000 Partecipazione italiana alle politiche di bilancio in ambito UE

12,51 100,00 21.470.000.000 11,90

95.225.241 Politica economica e finanziaria in ambito internazionale

0,06 100,00 95.225.241 0,05

Ordine pubblico e sicurezza 1.387.773.037 0,26 0,00 3.606.877 99,74 15,89 1.384.166.160 29,99 20.577 0,77

1.384.166.160 3.606.877 Concorso della Guardia di Finanza alla sicurezza pubblica

15,89 99,74 0,00 0,26 20.577 29,99 1.387.773.037 0,77

Soccorso civile 2.957.893.295 100,00 1,72 2.957.893.295 1,64

2.521.500.516 Interventi per pubbliche calamita'

1,47 100,00 2.521.500.516 1,40

436.392.779 Protezione civile

0,25 100,00 436.392.779 0,24

Competitivita' e sviluppo delle imprese 18.078.985.784 100,00 10,53 18.078.985.784 10,02

414.172.052 Incentivi alle imprese per interventi di sostegno

0,24 100,00 414.172.052 0,23

17.664.813.732 Interventi di sostegno tramite il sistema della fiscalita'

10,29 100,00 17.664.813.732 9,79

Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto

5.048.172.313 100,00 2,94 5.048.172.313 2,80

5.048.172.313 Sostegno allo sviluppo del trasporto

2,94 100,00 5.048.172.313 2,80

Infrastrutture pubbliche e logistica 305.900.000 100,00 0,18 305.900.000 0,17

305.900.000 Opere pubbliche e infrastrutture

0,18 100,00 305.900.000 0,17

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

71



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Comunicazioni 501.168.520 100,00 0,29 501.168.520 0,28

343.283.509 Servizi postali

0,20 100,00 343.283.509 0,19

157.885.011 Sostegno all'editoria

0,09 100,00 157.885.011 0,09

Ricerca e innovazione 213.693.141 100,00 0,12 213.693.141 0,12

213.693.141 Ricerca di base e applicata

0,12 100,00 213.693.141 0,12

Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

1.000.000 100,00 0,00 1.000.000 0,00

1.000.000 Sostegno allo sviluppo sostenibile

0,00 100,00 1.000.000 0,00

Casa e assetto urbanistico 60.000.000 100,00 0,03 60.000.000 0,03

60.000.000 Edilizia abitativa e politiche territoriali

0,03 100,00 60.000.000 0,03

Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1.147.261.971 98,40 0,66 1.128.910.319 1,60 0,21 18.351.652 0,28 191 0,64

376.603.016 Protezione sociale per particolari categorie

0,22 100,00 376.603.016 0,21

18.351.652 100.000.000 Garanzia dei diritti dei cittadini

0,21 15,51 84,49 191 0,28 118.351.652 0,07

652.307.303 Sostegno in favore di pensionati di guerra ed assimilati, perseguitati politici e razziali

0,38 100,00 652.307.303 0,36

Politiche previdenziali 58.909.435 100,00 0,03 58.909.435 0,03

58.909.435 Previdenza obbligatoria e complementare, sicurezza sociale - trasferimenti agli enti ed organismi interessati

0,03 100,00 58.909.435 0,03

Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti

1.054.960.702 100,00 0,61 1.054.960.702 0,58

IL BU

DG

ET RIV

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Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




1.054.960.702 Rapporti con le confessioni religiose

0,61 100,00 1.054.960.702 0,58

Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del Consiglio dei ministri

2.279.186.188 100,00 1,33 2.279.186.188 1,26

1.768.295.327 Organi costituzionali

1,03 100,00 1.768.295.327 0,98

510.890.861 Presidenza del Consiglio dei Ministri

0,30 100,00 510.890.861 0,28

Giovani e sport 810.347.527 100,00 0,47 810.347.527 0,45

621.646.589 Attivita' ricreative e sport

0,36 100,00 621.646.589 0,34

188.700.938 Incentivazione e sostegno alla gioventu'

0,11 100,00 188.700.938 0,10

Giustizia 403.822.851 47,50 0,11 191.810.214 52,50 2,43 212.012.637 2,97 2.038 0,22

212.012.637 7.318.401 Giustizia tributaria

2,43 96,66 3,34 2.038 2,97 219.331.038 0,12

170.100.142 Giustizia amministrativa

0,10 100,00 170.100.142 0,09

14.391.671 Autogoverno della magistratura

0,01 100,00 14.391.671 0,01

Sviluppo e riequilibrio territoriale 5.125.019.803 100,00 2,99 5.125.019.803 2,84

5.125.019.803 Sostegno alle politiche nazionali e comunitarie rivolte a promuovere la crescita ed il superamento degli squilibri socio-economici territoriali

2,99 100,00 5.125.019.803 2,84

Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche

566.531.513 53,63 0,18 303.820.388 46,37 3,02 262.711.125 3,85 2.644 0,31

20.770.819 Indirizzo politico

0,24 100,00 240 0,35 20.770.819 0,01

71.748.938 39.011.333 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza

0,82 64,78 35,22 947 1,38 110.760.271 0,06

IL BU

DG

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Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




4.154.952 259.473.571 Servizi generali delle strutture pubbliche preposte ad attivita' formative e ad altre attivita' trasversali per le pubbliche amministrazioni

0,05 1,58 98,42 48 0,07 263.628.523 0,15

153.388.191 5.335.484 Rappresentanza, difesa in giudizio e consulenza legale in favore delle Amministrazioni dello Stato e degli enti autorizzati

1,76 96,64 3,36 1.239 1,81 158.723.675 0,09

12.648.225 Servizi per le pubbliche amministrazioni nell'area degli acquisti e del trattamento economico del personale

0,15 100,00 170 0,25 12.648.225 0,01

Fondi da ripartire 2.346.071.833 100,00 1,37 2.346.071.833 1,30

868.500.000 Fondi da assegnare

0,51 100,00 868.500.000 0,48

1.477.571.833 Fondi di riserva e speciali

0,86 100,00 1.477.571.833 0,82

TOTALE GENERALE (*) 8.708.780.208 171.654.788.640 68.616 100,00 4,83 95,17

(*) AL NETTO DI FONDI DA ASSEGNARE E ONERI FINANZIARI

180.363.568.848 100,00 100,00 100,00

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BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi totali per Missione e Programma(in Euro)

Missione / Programma

Budget Rivisto 2018 Budget a Legge di Bilancio 2018 Differenza costi propri

Differenza costi dislocati

Differenza costi totali

Differenza % costi totali

Costi propri Costi propriCosti dislocati Costi dislocatiTotali costi Totali costi

a b c = a + b d e f = d + e g = a - d h = b - e i = c - f i = (c - f) / f

Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica

6.831.538.636 5.409.233.215 6.492.924.985 5.397.611.304 12.240.771.851 11.890.536.289 350.235.561 11.621.911 338.613.650 2,95

Regolazione e coordinamento del sistema della fiscalita'

65.434.768 301.963.484 62.577.343 295.904.795 367.398.252 358.482.138 8.916.114 6.058.689 2.857.425 2,49

Prevenzione e repressione delle frodi e delle violazioni agli obblighi fiscali

2.461.945.519 33.622.594 2.500.045.150 33.233.778 2.495.568.113 2.533.278.928 (37.710.814) 388.816 (38.099.630) (1,49)

Regolamentazione e vigilanza sul settore finanziario

21.586.279 154.989.979 20.475.620 152.750.000 176.576.258 173.225.620 3.350.639 2.239.979 1.110.660 1,93

Regolazioni contabili, restituzioni e rimborsi d'imposte

3.141.427.615 61.309.280 2.783.690.000 61.309.280 3.202.736.895 2.844.999.280 357.737.615 357.737.615 12,57

Analisi e programmazione economico-finanziaria e gestione del debito e degli interventi finanziari

64.318.602 30.817.936 62.012.998 30.765.936 95.136.538 92.778.934 2.357.604 52.000 2.305.604 2,54

Analisi, monitoraggio e controllo della finanza pubblica e politiche di bilancio

182.790.193 95.180.465 179.852.045 95.180.465 277.970.658 275.032.510 2.938.148 2.938.148 1,07

Supporto all'azione di controllo, vigilanza e amministrazione generale della Ragioneria generale dello Stato sul territorio

247.705.266 241.527.710 247.705.266 241.527.710 6.177.556 6.177.556 2,56

Accertamento e riscossione delle entrate e gestione dei beni immobiliari dello Stato

515.278.795 4.467.957.754 515.142.322 4.465.075.327 4.983.236.549 4.980.217.649 3.018.900 2.882.427 136.473 0,06

Servizi finanziari e monetazione 131.051.599 1.000.000 127.601.799 1.000.000 132.051.599 128.601.799 3.449.800 3.449.800 2,68

Giurisdizione e controllo dei conti pubblici 262.391.723 262.391.723 262.391.723 262.391.723


104.210.873.845 104.756.960.479 104.210.873.845 104.756.960.479 (546.086.634)(546.086.634) (0,52)

Erogazioni a Enti territoriali per interventi di settore

548.251.061 548.251.061 548.251.061 548.251.061

Federalismo amministrativo 348.012.377 348.012.377 348.012.377 348.012.377

Compartecipazione e regolazioni contabili ed altri trasferimenti alle autonomie speciali

28.517.276.967 29.373.559.827 28.517.276.967 29.373.559.827 (856.282.860)(856.282.860) (2,92)

Concorso dello Stato al finanziamento della spesa sanitaria

73.581.580.357 73.288.987.938 73.581.580.357 73.288.987.938 292.592.419 292.592.419 0,40

Rapporti finanziari con Enti territoriali 1.215.753.083 1.198.149.276 1.215.753.083 1.198.149.276 17.603.807 17.603.807 1,47

L'Italia in Europa e nel mondo 21.565.225.241 22.465.065.241 21.565.225.241 22.465.065.241 (899.840.000)(899.840.000) (4,01)

Partecipazione italiana alle politiche di bilancio in ambito UE

21.470.000.000 22.370.000.000 21.470.000.000 22.370.000.000 (900.000.000)(900.000.000) (4,02)

Politica economica e finanziaria in ambito internazionale

95.225.241 95.065.241 95.225.241 95.065.241 160.000 160.000 0,17

Ordine pubblico e sicurezza 1.384.166.160 3.606.877 1.405.967.192 3.606.877 1.387.773.037 1.409.574.069 (21.801.032)(21.801.032) (1,55)

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Concorso della Guardia di Finanza alla sicurezza pubblica

1.384.166.160 3.606.877 1.405.967.192 3.606.877 1.387.773.037 1.409.574.069 (21.801.032)(21.801.032) (1,55)

Soccorso civile 2.957.893.295 2.534.696.623 2.957.893.295 2.534.696.623 423.196.672 423.196.672 16,70

Interventi per pubbliche calamita' 2.521.500.516 2.148.303.844 2.521.500.516 2.148.303.844 373.196.672 373.196.672 17,37

Protezione civile 436.392.779 386.392.779 436.392.779 386.392.779 50.000.000 50.000.000 12,94

Competitivita' e sviluppo delle imprese 18.078.985.784 17.916.331.638 18.078.985.784 17.916.331.638 162.654.146 162.654.146 0,91

Incentivi alle imprese per interventi di sostegno

414.172.052 254.017.906 414.172.052 254.017.906 160.154.146 160.154.146 63,05

Interventi di sostegno tramite il sistema della fiscalita'

17.664.813.732 17.662.313.732 17.664.813.732 17.662.313.732 2.500.000 2.500.000 0,01


5.048.172.313 4.960.844.359 5.048.172.313 4.960.844.359 87.327.954 87.327.954 1,76

Sostegno allo sviluppo del trasporto 5.048.172.313 4.960.844.359 5.048.172.313 4.960.844.359 87.327.954 87.327.954 1,76

Infrastrutture pubbliche e logistica 305.900.000 305.900.000 305.900.000 305.900.000

Opere pubbliche e infrastrutture 305.900.000 305.900.000 305.900.000 305.900.000

Comunicazioni 501.168.520 477.003.315 501.168.520 477.003.315 24.165.205 24.165.205 5,07

Servizi postali 343.283.509 321.763.979 343.283.509 321.763.979 21.519.530 21.519.530 6,69

Sostegno all'editoria 157.885.011 155.239.336 157.885.011 155.239.336 2.645.675 2.645.675 1,70

Ricerca e innovazione 213.693.141 213.693.141 213.693.141 213.693.141

Ricerca di base e applicata 213.693.141 213.693.141 213.693.141 213.693.141


1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

Sostegno allo sviluppo sostenibile 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

Casa e assetto urbanistico 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000

Edilizia abitativa e politiche territoriali 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000

Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 18.351.652 1.128.910.319 18.786.450 1.125.748.569 1.147.261.971 1.144.535.019 2.726.951 3.161.750 (434.799) 0,24

Protezione sociale per particolari categorie 376.603.016 372.541.266 376.603.016 372.541.266 4.061.750 4.061.750 1,09

Garanzia dei diritti dei cittadini 18.351.652 100.000.000 18.786.450 100.000.000 118.351.652 118.786.450 (434.799)(434.799) (0,37)

Sostegno in favore di pensionati di guerra ed assimilati, perseguitati politici e razziali

652.307.303 653.207.303 652.307.303 653.207.303 (900.000)(900.000) (0,14)

Politiche previdenziali 58.909.435 58.909.435 58.909.435 58.909.435

Previdenza obbligatoria e complementare, sicurezza sociale - trasferimenti agli enti ed organismi interessati

58.909.435 58.909.435 58.909.435 58.909.435

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1.054.960.702 1.088.400.000 1.054.960.702 1.088.400.000 (33.439.298)(33.439.298) (3,07)

Rapporti con le confessioni religiose 1.054.960.702 1.088.400.000 1.054.960.702 1.088.400.000 (33.439.298)(33.439.298) (3,07)

Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del Consiglio dei ministri

2.279.186.188 2.238.276.890 2.279.186.188 2.238.276.890 40.909.298 40.909.298 1,83

Organi costituzionali 1.768.295.327 1.768.295.327 1.768.295.327 1.768.295.327

Presidenza del Consiglio dei Ministri 510.890.861 469.981.563 510.890.861 469.981.563 40.909.298 40.909.298 8,70

Giovani e sport 810.347.527 801.847.527 810.347.527 801.847.527 8.500.000 8.500.000 1,06

Attivita' ricreative e sport 621.646.589 613.146.589 621.646.589 613.146.589 8.500.000 8.500.000 1,39

Incentivazione e sostegno alla gioventu' 188.700.938 188.700.938 188.700.938 188.700.938

Giustizia 212.012.637 191.810.214 208.681.143 192.098.084 403.822.851 400.779.227 3.043.623 (287.870) 3.331.493 0,76

Giustizia tributaria 212.012.637 7.318.401 208.681.143 8.118.401 219.331.038 216.799.544 2.531.493 (800.000) 3.331.493 1,17

Giustizia amministrativa 170.100.142 169.588.012 170.100.142 169.588.012 512.130 512.130 0,30

Autogoverno della magistratura 14.391.671 14.391.671 14.391.671 14.391.671

Sviluppo e riequilibrio territoriale 5.125.019.803 4.902.617.945 5.125.019.803 4.902.617.945 222.401.858 222.401.858 4,54

Sostegno alle politiche nazionali e comunitarie rivolte a promuovere la crescita ed il superamento degli squilibri socio-economici territoriali

5.125.019.803 4.902.617.945 5.125.019.803 4.902.617.945 222.401.858 222.401.858 4,54


262.711.125 303.820.388 277.033.307 303.820.388 566.531.513 580.853.695 (14.322.183)(14.322.183) (2,47)

Indirizzo politico 20.770.819 21.402.712 20.770.819 21.402.712 (631.894)(631.894) (2,95)

Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza

71.748.938 39.011.333 82.921.790 39.011.333 110.760.271 121.933.123 (11.172.852)(11.172.852) (9,16)

Servizi generali delle strutture pubbliche preposte ad attivita' formative e ad altre attivita' trasversali per le pubbliche amministrazioni

4.154.952 259.473.571 3.954.571 259.473.571 263.628.523 263.428.142 200.381 200.381 0,08

Rappresentanza, difesa in giudizio e consulenza legale in favore delle Amministrazioni dello Stato e degli enti autorizzati

153.388.191 5.335.484 155.422.016 5.335.484 158.723.675 160.757.500 (2.033.825)(2.033.825) (1,27)

Servizi per le pubbliche amministrazioni nell'area degli acquisti e del trattamento economico del personale

12.648.225 13.332.219 12.648.225 13.332.219 (683.994)(683.994) (5,13)

Fondi da ripartire 2.346.071.833 2.872.500.000 2.346.071.833 2.872.500.000 (526.428.167)(526.428.167) (18,33)

IL BU

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Fondi da assegnare 868.500.000 872.500.000 868.500.000 872.500.000 (4.000.000)(4.000.000) (0,46)

Fondi di riserva e speciali 1.477.571.833 2.000.000.000 1.477.571.833 2.000.000.000 (522.428.167)(522.428.167) (26,12)

TOTALE GENERALE 8.708.780.208 171.654.788.640 8.403.393.078 172.676.931.815 180.363.568.848 181.080.324.893 305.387.130 (1.022.143.175) (716.756.045) (0,40)

IL BU

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(in Euro)

% sul totale costi % sul totale generale Piano dei Conti

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018

BUDGET RIVISTO 2018

COSTO DEL PERSONALE 46,93 1,49 4.087.162.929

Retribuzioni 45,80 1,45 3.988.545.821

Altri costi del personale 1,13 0,04 98.617.108

COSTI DI GESTIONE 7,27 0,23 633.287.377

Beni di consumo 0,74 0,02 64.839.491

Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 5,44 0,17 473.515.369

Altri costi 1,09 0,03 94.932.517

COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 43,79 1,39 3.813.791.255

Costi straordinari 0,01 0,00 821.574

Esborso da contenzioso 0,11 0,00 9.920.826

Servizi finanziari 43,67 1,38 3.803.048.855

AMMORTAMENTI 2,00 0,06 174.538.647

Totale Costi 100,00 3,17 8.708.780.208

ONERI FINANZIARI 28,25 27,35 75.231.922.006

Oneri finanziari 28,25 27,35 75.231.922.006

COSTI DISLOCATI 64,46 62,41 171.654.788.640

Trasferimenti correnti 55,19 53,44 146.974.452.541

Contributi agli investimenti 8,09 7,83 21.547.210.270

Altri trasferimenti in c/capitale 1,18 1,14 3.133.125.829

FONDI DA ASSEGNARE 7,30 7,06 19.430.473.883

Fondi speciali 0,15 0,14 391.352.009

Fondi di riserva 0,85 0,82 2.255.247.845

Altri fondi da ripartire 6,30 6,10 16.783.874.029

Totale costi comuni dello Stato 100,00 96,83 266.317.184.529

275.025.964.737 100,00TOTALE GENERALE

IL BU

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BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

Confronto per natura con il Budget a Legge di Bilancio 2018 ed il Consuntivo 2017(in euro)

Piano dei conti

Budget a LB2018(B)

Variazione (A - B)

Variazione %(A - B)/B

Consuntivo 2017 (C)

Variazione (A - C)

Variazione %(A - C)/C

Budget Rivisto2018 (A)

4.162.490.000 4.087.162.929 3.917.157.564COSTO DEL PERSONALE (1,81) 4,34 (75.327.071) 170.005.365

4.064.566.867 3.755.409.036Retribuzioni(1,87) 6,21 3.988.545.821 (76.021.046) 233.136.786

97.923.133 161.748.528Altri costi del personale 0,71 (39,03) 98.617.108 693.975 (63.131.420)

621.319.213 633.287.377 613.421.909COSTI DI GESTIONE 1,93 3,24 11.968.164 19.865.468

63.681.619 60.989.413Beni di Consumo 1,82 6,31 64.839.491 1.157.872 3.850.078

462.891.757 459.423.101Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 2,30 3,07 473.515.369 10.623.612 14.092.268

94.745.837 93.009.395Altri costi 0,20 2,07 94.932.517 186.680 1.923.122

3.452.467.367 3.813.791.255 3.408.678.037COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 10,47 11,88 361.323.888 405.113.218

3.441.724.967 3.356.498.796Servizi finanziari 10,50 13,30 3.803.048.855 361.323.888 446.550.059

821.574 42.858.616Costi straordinari(98,08) 821.574 (42.037.042)

9.920.826 9.320.625Esborso da contenzioso 6,44 9.920.826 600.201

167.116.498 174.538.647 161.690.660AMMORTAMENTI 4,44 7,95 7.422.149 12.847.987

TOTALE GENERALE 8.708.780.208 8.403.393.078 8.100.948.170 7,50 305.387.130 607.832.039 3,63

IL BU

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80

Anni PersonaCdR

% sul totalegenerale Anni

Persona

Costo delleRetribuzioni dellavoro ordinario

Costo delleRetribuzioni del

lavoro straordinario

Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZEAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018

GABINETTO E UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO 17.193.552 240 17.193.552 0,35

DIPARTIMENTO DELL'AMMINISTRAZIONE GENERALE DEL PERSONALE E DEI SERVIZI 62.849.569 5,33 1.308 59.498.410 3.351.159 1,91

DIPARTIMENTO DEL TESORO 43.169.325 3,80 775 41.529.160 1.640.165 1,13

DIPARTIMENTO DELLA RAGIONERIA GENERALE DELLO STATO 269.024.111 2,89 5.416 261.250.166 7.773.945 7,89

DIPARTIMENTO DELLE FINANZE 117.327.101 0,88 2.478 116.292.490 1.034.611 3,61

GUARDIA DI FINANZA 3.368.401.303 5,82 57.159 3.172.419.605 195.981.698 83,30

AVVOCATURA DELLO STATO 110.580.861 0,33 1.239 110.216.901 363.961 1,81

3.988.545.821TOTALE GENERALE 68.616 3.778.400.283 210.145.539 5,27 100,00

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BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

Confronto con il Budget a Legge di Bilancio 2018 dei costi medi delle retribuzioni ordinarie per struttura organizzativa(in Euro)

Costo delleretribuzioni ordinarie (E)

Anni Persona

(A)

Costo delleretribuzioni ordinarie (B)

Costo retribuzioni

lavoro ordinario [H=(B-E)/E]

Anni Persona

[G=(A-D)/D]

Costo medioper A/P(F=E/D)

Anni Persona

(D)

Costo medioper A/P(C=B/A)

CdR

Budget a Legge di Bilancio 2018 Budget Rivisto 2018 Variazione %

Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

GABINETTO E UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO

17.193.552 71.640 235 17.355.035 73.851 2,13 (0,93) (2,99) 240

DIPARTIMENTO DELL'AMMINISTRAZIONE GENERALE DEL PERSONALE E DEI SERVIZI

59.498.410 45.485 1.544 68.564.647 44.397 (15,30) (13,22) 2,45 1.308

DIPARTIMENTO DEL TESORO

41.529.160 53.553 777 41.062.752 52.855 (0,18) 1,14 1,32 775

DIPARTIMENTO DELLA RAGIONERIA GENERALE DELLO STATO

261.250.166 48.237 5.406 257.656.535 47.664 0,19 1,39 1,20 5.416

DIPARTIMENTO DELLE FINANZE

116.292.490 46.933 2.496 115.224.867 46.167 (0,72) 0,93 1,66 2.478

GUARDIA DI FINANZA

3.172.419.605 55.502 57.159 3.251.158.434 56.879 0,00 (2,42) (2,42) 57.159

AVVOCATURA DELLO STATO

110.216.901 88.922 1.251 111.735.070 89.345 (0,89) (1,36) (0,47) 1.239

TOTALE GENERALE 3.778.400.283 68.616 68.867 3.862.757.340 55.066 56.090 (0,37) (2,18) (1,83)

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MISSIONI/PROGRAMMICOSTI DELLE

AMMINISTRAZIONI CENTRALI

(+) ONERI FINANZIARI

(+) COSTIDISLOCATI

(+) FONDI DA ASSEGNARE

(+/-) RETTIFICHE ED INTEGRAZIONI

(+) RIMBORSI EPOSTE

RETTIFICATIVEDI BILANCIO

STANZIAMENTO IN C/COMPETENZA DEL

BILANCIO FINANZIARIO


Riconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato(in Euro)

3.558.745.349 72.235.831.917 5.409.233.215 Politiche economico-finanziarie e di bilancio e tutela della finanza pubblica

276.193.125 88.311.542.242 6.831.538.636

65.434.768 458.745.349 301.963.484 11.291.142 Regolazione e coordinamento del sistema della fiscalita' 27.811.360 865.246.103

2.461.945.519 33.622.594 20.000.000 Prevenzione e repressione delle frodi e delle violazioni agli obblighi fiscali

417.593.262 2.933.161.375

21.586.279 154.989.979 Regolamentazione e vigilanza sul settore finanziario 4.207.810 180.784.068

3.141.427.615 61.309.280 70.391.666.381 Regolazioni contabili, restituzioni e rimborsi d'imposte (283.381.615) 73.311.021.661

64.318.602 30.817.936 Analisi e programmazione economico-finanziaria e gestione del debito e degli interventi finanziari

4.412.772 99.549.310

182.790.193 95.180.465 Analisi, monitoraggio e controllo della finanza pubblica e politiche di bilancio

43.457.485 321.428.143

247.705.266 Supporto all'azione di controllo, vigilanza e amministrazione generale della Ragioneria generale dello Stato sul territorio

(43.776.569) 203.928.697

131.051.599 1.000.000 Servizi finanziari e monetazione

(6.173.851) 125.877.748

515.278.795 4.467.957.754 1.812.874.394 Accertamento e riscossione delle entrate e gestione dei beni immobiliari dello Stato

112.042.471 6.908.153.414

262.391.723 Giurisdizione e controllo dei conti pubblici 262.391.723

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(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






3.100.000.000 Oneri finanziari relativi alla gestione della tesoreria 3.100.000.000

1.122.491.374 1.057.916.432 104.210.873.845 Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali 106.391.281.651

858.191.374 548.251.061 862.076.432 Erogazioni a Enti territoriali per interventi di settore 2.268.518.867

348.012.377 Federalismo amministrativo

348.012.377

28.517.276.967 Compartecipazione e regolazioni contabili ed altri trasferimenti alle autonomie speciali

28.517.276.967

73.581.580.357 Concorso dello Stato al finanziamento della spesa sanitaria

73.581.580.357

264.300.000 1.215.753.083 195.840.000 Rapporti finanziari con Enti territoriali 1.675.893.083

233.903.936 532.300.000 21.565.225.241 L'Italia in Europa e nel mondo

80.000.800 22.411.429.977

21.470.000.000 233.903.936 Partecipazione italiana alle politiche di bilancio in ambito UE

80.000.800 21.783.904.736

95.225.241 532.300.000 Politica economica e finanziaria in ambito internazionale 627.525.241

Difesa e sicurezza del territorio 274.585.580 274.585.580

Missioni internazionali 274.585.580 274.585.580

10.000.000 3.606.877 Ordine pubblico e sicurezza

900.185.786 2.297.958.823 1.384.166.160

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(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






Sicurezza democratica 679.411.839 679.411.839

1.384.166.160 3.606.877 10.000.000 Concorso della Guardia di Finanza alla sicurezza pubblica 220.773.947 1.618.546.984

48.654.589 655.000.000 427.891.922 2.957.893.295 Soccorso civile

4.089.439.806

2.521.500.516 655.000.000 Interventi per pubbliche calamita' 3.176.500.516

48.654.589 436.392.779 427.891.922 Protezione civile

912.939.290

33.000.000 1.700.000.000 18.078.985.784 Competitivita' e sviluppo delle imprese 1.000.000 19.812.985.784

414.172.052 1.700.000.000 Incentivi alle imprese per interventi di sostegno 2.114.172.052

17.664.813.732 33.000.000 Interventi di sostegno tramite il sistema della fiscalita' 1.000.000 17.698.813.732

5.048.172.313 Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto 5.048.172.313

5.048.172.313 Sostegno allo sviluppo del trasporto 5.048.172.313

305.900.000 Infrastrutture pubbliche e logistica

305.900.000

305.900.000 Opere pubbliche e infrastrutture

305.900.000

501.168.520 Comunicazioni

501.168.520

343.283.509 Servizi postali

343.283.509

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(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






157.885.011 Sostegno all'editoria

157.885.011

213.693.141 Ricerca e innovazione

213.693.141

213.693.141 Ricerca di base e applicata

213.693.141

1.000.000 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 1.000.000

1.000.000 Sostegno allo sviluppo sostenibile 1.000.000

60.000.000 Casa e assetto urbanistico

60.000.000

60.000.000 Edilizia abitativa e politiche territoriali 60.000.000

1.128.910.319 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 9.162.592 1.156.424.563 18.351.652

376.603.016 Protezione sociale per particolari categorie 40.000 376.643.016

18.351.652 100.000.000 Garanzia dei diritti dei cittadini

8.872.592 127.224.244

652.307.303 Sostegno in favore di pensionati di guerra ed assimilati, perseguitati politici e razziali

250.000 652.557.303

10.800.000.000 58.909.435 Politiche previdenziali

605.779.364 11.464.688.799

58.909.435 10.800.000.000 Previdenza obbligatoria e complementare, sicurezza sociale - trasferimenti agli enti ed organismi interessati

605.779.364 11.464.688.799

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(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






1.054.960.702 Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti 1.054.960.702

1.054.960.702 Rapporti con le confessioni religiose 1.054.960.702

2.279.186.188 Organi costituzionali, a rilevanza costituzionale e Presidenza del Consiglio dei ministri

2.279.186.188

1.768.295.327 Organi costituzionali

1.768.295.327

510.890.861 Presidenza del Consiglio dei Ministri 510.890.861

810.347.527 Giovani e sport

810.347.527

621.646.589 Attivita' ricreative e sport

621.646.589

188.700.938 Incentivazione e sostegno alla gioventu' 188.700.938

191.810.214 Giustizia

5.438.497 409.261.348 212.012.637

212.012.637 7.318.401 Giustizia tributaria

5.438.497 224.769.535

170.100.142 Giustizia amministrativa

170.100.142

14.391.671 Autogoverno della magistratura

14.391.671

5.125.019.803 Sviluppo e riequilibrio territoriale

5.125.019.803

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(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






5.125.019.803 Sostegno alle politiche nazionali e comunitarie rivolte a promuovere la crescita ed il superamento degli squilibri socio-economici territoriali

5.125.019.803

70.488.220.000 970.000.000 222.301.801.306 Debito pubblico

100.012.000 293.860.033.306

70.488.220.000 970.000.000 Oneri per il servizio del debito statale 100.012.000 71.558.232.000

222.301.801.306 Rimborsi del debito statale

222.301.801.306

13.810.694 89.404.050 43.002.759 303.820.388 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 843.089.192 1.555.838.208 262.711.125


2.444.595 23.215.414

71.748.938 3.500.000 39.011.333 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 116.985.255 231.245.526

4.154.952 259.473.571 32.817.000 Servizi generali delle strutture pubbliche preposte ad attivita' formative e ad altre attivita' trasversali per le pubbliche amministrazioni

659.920.457 956.365.980

153.388.191 15.000 5.335.484 Rappresentanza, difesa in giudizio e consulenza legale in favore delle Amministrazioni dello Stato e degli enti autorizzati

(1.236.424) 157.502.251

12.648.225 10.295.694 89.404.050 10.185.759 Servizi per le pubbliche amministrazioni nell'area degli acquisti e del trattamento economico del personale

64.975.309 187.509.037

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(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






6.649.165.897 2.346.071.833 Fondi da ripartire

359.173.941 9.354.411.671

868.500.000 4.849.452.231 Fondi da assegnare

359.173.941 6.077.126.172

1.477.571.833 1.799.713.666 Fondi di riserva e speciali

3.277.285.499

75.231.922.006 8.708.780.208 171.654.788.640 19.430.473.883 298.308.744.336 TOTALE GENERALE 3.454.620.877 576.789.329.952

MINISTERO DELLO SVILUPPO ECONOMICO

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INTERNAZIONALE

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MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE


Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




L'Italia in Europa e nel mondo 2.911.347.562 68,43 99,72 1.992.304.520 31,57 96,73 919.043.042 95,04 7.128 98,75

10.570.678 Protocollo internazionale

1,11 100,00 100 1,33 10.570.678 0,36

12.348.676 1.225.958.912 Cooperazione allo sviluppo

1,30 1,00 99,00 103 1,37 1.238.307.588 42,00

15.387.409 25.134.593 Cooperazione economica e relazioni internazionali

1,62 37,97 1,26 62,03 121 1,62 40.522.002 1,37

17.823.259 561.289.191 Promozione della pace e sicurezza internazionale

1,88 3,08 96,92 134 1,78 579.112.450 19,64

9.813.210 17.484.815 Integrazione europea

1,03 35,95 64,05 80 1,07 27.298.025 0,93

9.859.374 55.845.120 Italiani nel mondo e politiche migratorie

1,04 15,01 2,80 84,99 93 1,24 65.704.494 2,23

118.589.954 105.474.948 Promozione del sistema Paese

12,48 52,93 47,07 829 11,05 224.064.902 7,60

657.102.532 272.000 Presenza dello Stato all'estero tramite le strutture diplomatico-consolari

69,16 99,96 0,04 4.993 66,58 657.374.532 22,30

22.428.877 Rappresentanza all'estero e servizi ai cittadini e alle imprese

2,36 100,00 272 3,63 22.428.877 0,76

25.436.133 844.941 Coordinamento dell'Amministrazione in ambito internazionale

2,68 96,78 3,22 235 3,13 26.281.074 0,89

5.140.847 Comunicazione in ambito internazionale

0,54 100,00 52 0,70 5.140.847 0,17

14.542.093 Sicurezza delle strutture in Italia e all'estero e controlli ispettivi.

1,53 100,00 115 1,53 14.542.093 0,49


36.714.605 15,37 0,28 5.643.000 84,63 3,27 31.071.605 4,96 372 1,25

13.474.037 5.000.000 Indirizzo politico

1,42 72,93 27,07 157 2,10 18.474.037 0,63

17.597.568 643.000 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza

1,85 96,47 3,53 215 2,87 18.240.568 0,62

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

132



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




TOTALE GENERALE (*) 950.114.647 1.997.947.520 7.500 100,00 32,23 67,77


2.948.062.167 100,00 100,00 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

133

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE









L'Italia in Europa e nel mondo 919.043.042 1.992.304.520 903.647.200 1.689.970.630 2.911.347.562 2.593.617.830 317.729.732 302.333.890 15.395.842 12,25

Protocollo internazionale 10.570.678 10.316.717 10.570.678 10.316.717 253.961 253.961 2,46

Cooperazione allo sviluppo 12.348.676 1.225.958.912 12.755.835 1.038.390.027 1.238.307.588 1.051.145.862 187.161.726 187.568.885 (407.159) 17,81

Cooperazione economica e relazioni internazionali

15.387.409 25.134.593 15.693.877 22.709.093 40.522.002 38.402.970 2.119.033 2.425.500 (306.467) 5,52

Promozione della pace e sicurezza internazionale

17.823.259 561.289.191 17.587.600 452.234.691 579.112.450 469.822.291 109.290.159 109.054.500 235.659 23,26

Integrazione europea 9.813.210 17.484.815 10.133.954 16.015.197 27.298.025 26.149.151 1.148.874 1.469.618 (320.744) 4,39

Italiani nel mondo e politiche migratorie 9.859.374 55.845.120 9.740.215 55.845.120 65.704.494 65.585.335 119.159 119.159 0,18

Promozione del sistema Paese 118.589.954 105.474.948 118.938.147 103.659.561 224.064.902 222.597.708 1.467.193 1.815.387 (348.194) 0,66

Presenza dello Stato all'estero tramite le strutture diplomatico-consolari

657.102.532 272.000 646.736.518 272.000 657.374.532 647.008.518 10.366.014 10.366.014 1,60

Rappresentanza all'estero e servizi ai cittadini e alle imprese

22.428.877 22.146.766 22.428.877 22.146.766 282.111 282.111 1,27

Coordinamento dell'Amministrazione in ambito internazionale

25.436.133 844.941 24.710.364 844.941 26.281.074 25.555.305 725.769 725.769 2,84

Comunicazione in ambito internazionale 5.140.847 5.066.247 5.140.847 5.066.247 74.600 74.600 1,47

Sicurezza delle strutture in Italia e all'estero e controlli ispettivi.

14.542.093 9.820.959 14.542.093 9.820.959 4.721.133 4.721.133 48,07


31.071.605 5.643.000 31.126.178 5.643.000 36.714.605 36.769.178 (54.572)(54.572) (0,15)

Indirizzo politico 13.474.037 5.000.000 13.751.833 5.000.000 18.474.037 18.751.833 (277.795)(277.795) (1,48)


17.597.568 643.000 17.374.345 643.000 18.240.568 18.017.345 223.223 223.223 1,24

TOTALE GENERALE 950.114.647 1.997.947.520 934.773.377 1.695.613.630 2.948.062.167 2.630.387.007 15.341.270 302.333.890 317.675.160 12,08

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

134



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2018

COSTO DEL PERSONALE 81,24 26,18 771.859.531

Retribuzioni 41,48 13,37 394.079.493



Beni di consumo 0,82 0,26 7.748.430


Altri costi 0,57 0,18 5.416.689

COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 0,12 0,04 1.118.721


AMMORTAMENTI 2,26 0,73 21.439.652

Totale Costi 100,00 32,23 950.114.647

COSTI DISLOCATI 100,00 67,77 1.997.947.520


Altri trasferimenti in c/capitale 0,25 0,17 5.000.000


2.948.062.167 100,00TOTALE GENERALE

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

135

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE


Piano dei conti

Budget a LB2018(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2017 (C)

Variazione (A - C)



758.390.653 771.859.531 709.935.887COSTO DEL PERSONALE 1,78 8,72 13.468.878 61.923.644

385.608.839 390.876.869Retribuzioni 2,20 0,82 394.079.493 8.470.654 3.202.624

372.781.814 319.059.018Altri costi del personale 1,34 18,40 377.780.038 4.998.224 58.721.020

154.097.477 155.696.743 245.387.720COSTI DI GESTIONE 1,04 (36,55) 1.599.266 (89.690.977)

7.751.328 27.315.622Beni di Consumo(0,04) (71,63) 7.748.430 (2.898) (19.567.192)

140.926.055 205.269.603Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 1,14 (30,56) 142.531.624 1.605.569 (62.737.979)

5.420.094 12.802.495Altri costi(0,06) (57,69) 5.416.689 (3.405) (7.385.806)

1.118.721 1.118.721 1.138.610COSTI STRAORDINARI E SPECIALI (1,75)(19.889)

1.118.721 1.138.610Esborso da contenzioso(1,75) 1.118.721 (19.889)

21.166.526 21.439.652 21.595.561AMMORTAMENTI 1,29 (0,72) 273.126 (155.909)

TOTALE GENERALE 950.114.647 934.773.377 978.057.779 (2,86) 15.341.270 (27.943.132) 1,64

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

136

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALEAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


GABINETTO E UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO 10.130.623 0,00 157 10.130.604 20 2,10

SEGRETERIA GENERALE 15.870.343 0,11 235 15.852.987 17.356 3,13

CERIMONIALE DIPLOMATICO DELLA REPUBBLICA 6.730.155 7,36 100 6.234.633 495.522 1,33

ISPETTORATO GENERALE DEL MINISTERO E DEGLI UFFICI ALL'ESTERO 7.715.657 115 7.715.657 1,53

DIREZIONE GENERALE PER LE RISORSE E L'INNOVAZIONE 16.772.649 0,54 272 16.681.723 90.926 3,63

DIREZIONE GENERALE PER L'AMMINISTRAZIONE, L'INFORMATICA E LE COMUNICAZIONI 237.458.988 0,02 5.208 237.419.017 39.971 69,45

SERVIZIO PER LA STAMPA E LA COMUNICAZIONE ISTITUZIONALE 3.344.385 0,17 52 3.338.563 5.822 0,70

DIREZIONE GENERALE PER LA COOPERAZIONE ALLO SVILUPPO 8.644.269 0,31 103 8.617.043 27.227 1,37

DIREZIONE GENERALE PER LA PROMOZIONE DEL SISTEMA PAESE 44.661.399 829 44.661.399 11,05

DIREZIONE GENERALE PER GLI ITALIANI ALL'ESTERO E LE POLITICHE MIGRATORIE 7.624.541 0,09 93 7.617.758 6.783 1,24

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

137

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALEAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


DIREZIONE GENERALE PER GLI AFFARI POLITICI E DI SICUREZZA 14.785.201 0,28 134 14.743.603 41.598 1,78

DIREZIONE GENERALE PER LA MONDIALIZZAZIONE E LE QUESTIONI GLOBALI 12.343.065 0,12 121 12.328.499 14.566 1,62

DIREZIONE GENERALE PER L'UNIONE EUROPEA 7.998.217 0,06 80 7.993.123 5.094 1,07

394.079.493TOTALE GENERALE 7.500 393.334.608 744.885 0,19 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

138

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


10.130.604 64.460 156 10.368.106 66.462 0,74 (2,29) (3,01) 157

SEGRETERIA GENERALE

15.852.987 67.460 235 15.763.573 67.079 0,00 0,57 0,57 235

CERIMONIALE DIPLOMATICO DELLA REPUBBLICA

6.234.633 62.622 103 6.482.926 63.094 (3,10) (3,83) (0,75) 100

ISPETTORATO GENERALE DEL MINISTERO E DEGLI UFFICI ALL'ESTERO

7.715.657 67.093 116 7.631.871 65.792 (0,86) 1,10 1,98 115

DIREZIONE GENERALE PER LE RISORSE E L'INNOVAZIONE

16.681.723 61.242 272 16.681.723 61.242 0,00 0,00 0,00 272

DIREZIONE GENERALE PER L'AMMINISTRAZIONE, L'INFORMATICA E LE COMUNICAZIONI

237.419.017 45.583 5.208 228.039.502 43.783 0,00 4,11 4,11 5.208

SERVIZIO PER LA STAMPA E LA COMUNICAZIONE ISTITUZIONALE

3.338.563 64.031 53 3.226.817 60.632 (2,03) 3,46 5,61 52

DIREZIONE GENERALE PER LA COOPERAZIONE ALLO SVILUPPO

8.617.043 83.864 105 8.871.744 84.493 (2,14) (2,87) (0,74) 103

DIREZIONE GENERALE PER LA PROMOZIONE DEL SISTEMA PAESE

44.661.399 53.893 833 45.268.015 54.337 (0,53) (1,34) (0,82) 829

DIREZIONE GENERALE PER GLI ITALIANI ALL'ESTERO E LE POLITICHE MIGRATORIE

7.617.758 81.894 94 7.479.758 79.319 (1,36) 1,84 3,25 93

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

139

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DEGLI AFFARI ESTERI E DELLA COOPERAZIONE INTERNAZIONALE



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

DIREZIONE GENERALE PER GLI AFFARI POLITICI E DI SICUREZZA

14.743.603 110.216 135 14.424.514 106.596 (1,15) 2,21 3,40 134

DIREZIONE GENERALE PER LA MONDIALIZZAZIONE E LE QUESTIONI GLOBALI

12.328.499 101.511 127 12.727.597 100.447 (4,15) (3,14) 1,06 121

DIREZIONE GENERALE PER L'UNIONE EUROPEA

7.993.123 99.368 84 8.251.733 98.740 (3,75) (3,13) 0,64 80

TOTALE GENERALE 393.334.608 7.500 7.522 385.217.880 52.446 51.213 (0,29) 2,11 2,41

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

140




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






1.992.304.520 L'Italia in Europa e nel mondo

(42.660.229) 2.868.687.333 919.043.042

10.570.678 Protocollo internazionale

(3.256.913) 7.313.765

12.348.676 1.225.958.912 Cooperazione allo sviluppo

(1.125.129) 1.237.182.459

15.387.409 25.134.593 Cooperazione economica e relazioni internazionali (2.334.307) 38.187.695

17.823.259 561.289.191 Promozione della pace e sicurezza internazionale (3.717.653) 575.394.797

9.813.210 17.484.815 Integrazione europea

(1.868.957) 25.429.068

9.859.374 55.845.120 Italiani nel mondo e politiche migratorie (1.046.457) 64.658.037

118.589.954 105.474.948 Promozione del sistema Paese

(32.939.830) 191.125.072

657.102.532 272.000 Presenza dello Stato all'estero tramite le strutture diplomatico-consolari

(549.989.091) 107.385.441

22.428.877 Rappresentanza all'estero e servizi ai cittadini e alle imprese 566.335.155 588.764.032

25.436.133 844.941 Coordinamento dell'Amministrazione in ambito internazionale

(4.872.047) 21.409.027

5.140.847 Comunicazione in ambito internazionale (936.669) 4.204.178

14.542.093 Sicurezza delle strutture in Italia e all'estero e controlli ispettivi. (6.908.331) 7.633.762

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

141




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






5.643.000 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 57.651.728 94.366.333 31.071.605


3.194.475 21.668.512

17.597.568 643.000 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 54.457.253 72.697.821

950.114.647 1.997.947.520 TOTALE GENERALE 14.991.499 2.963.053.666

MINISTERO DELL’ISTRUZIONE, DELL’UNIVERSITA’ E DELLA RICERCA

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

145

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA


Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Istruzione scolastica 45.865.539.429 4,34 16,40 1.990.489.571 95,66 98,98 43.875.049.858 99,14 1.063.978 81,23

28.260.921 993.693.033 Programmazione e coordinamento dell'istruzione scolastica

0,06 2,77 97,23 151 0,01 1.021.953.954 1,81

34.784.157 172.935.079 Iniziative per lo sviluppo del sistema istruzione scolastica e per il diritto allo studio

0,08 16,75 83,25 188 0,02 207.719.236 0,37

517.285.615 Istituzioni scolastiche non statali

4,26 100,00 517.285.615 0,92

1.336.268 23.176.956 Istruzione post-secondaria, degli adulti e livelli essenziali per l'istruzione e formazione professionale

- 5,45 94,55 20 0,00 24.513.224 0,04

175.399.578 264.850.000 Realizzazione degli indirizzi e delle politiche in ambito territoriale in materia di istruzione

0,40 39,84 60,16 2.817 0,26 440.249.578 0,78

28.716.998.091 12.580.455 Istruzione del primo ciclo

64,79 99,96 0,04 724.335 67,49 28.729.578.546 50,88

14.918.270.844 5.968.433 Istruzione del secondo ciclo

33,66 99,96 0,04 336.467 31,35 14.924.239.277 26,43

Istruzione universitaria e formazione post-universitaria

8.174.527.446 94,92 63,92 7.759.101.177 5,08 0,94 415.426.269 0,82 8.789 14,48

6.738.228 292.352.037 Diritto allo studio nell'istruzione universitaria

0,02 2,25 97,75 57 0,01 299.090.265 0,53

404.418.316 7.818.861 Istituzioni dell'Alta Formazione Artistica, Musicale e Coreutica

0,91 98,10 1,90 8.688 0,81 412.237.177 0,73

4.269.725 7.458.930.279 Sistema universitario e formazione post-universitaria

0,01 0,06 61,44 99,94 45 0,00 7.463.200.004 13,22

Ricerca e innovazione 2.397.919.862 99,65 19,68 2.389.501.646 0,35 0,02 8.418.216 0,01 84 4,25

8.418.216 2.389.501.646 Ricerca scientifica e tecnologica di base e applicata

0,02 0,35 99,65 84 0,01 2.397.919.862 4,25


27.584.909 0,54 0,00 150.000 99,46 0,06 27.434.909 0,04 405 0,05

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

146



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)





0,02 100,00 171 0,02 10.030.682 0,02


0,04 99,15 0,85 234 0,02 17.554.228 0,03

TOTALE GENERALE (*) 44.326.329.253 12.139.242.394 1.073.256 100,00 78,50 21,50


56.465.571.647 100,00 100,00 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

147

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA









Istruzione scolastica 43.875.049.858 1.990.489.571 44.012.848.933 1.710.050.258 45.865.539.429 45.722.899.191 142.640.238 280.439.313 (137.799.075) 0,31

Programmazione e coordinamento dell'istruzione scolastica

28.260.921 993.693.033 29.150.176 979.190.240 1.021.953.954 1.008.340.416 13.613.538 14.502.793 (889.255) 1,35

Iniziative per lo sviluppo del sistema istruzione scolastica e per il diritto allo studio

34.784.157 172.935.079 35.966.173 171.917.534 207.719.236 207.883.707 (164.471) 1.017.545 (1.182.016) (0,08)

Istituzioni scolastiche non statali 517.285.615 517.250.640 517.285.615 517.250.640 34.975 34.975 0,01

Istruzione post-secondaria, degli adulti e livelli essenziali per l'istruzione e formazione professionale

1.336.268 23.176.956 986.211 23.142.956 24.513.224 24.129.167 384.057 34.000 350.057 1,59

Realizzazione degli indirizzi e delle politiche in ambito territoriale in materia di istruzione

175.399.578 264.850.000 170.358.557 440.249.578 170.358.557 269.891.021 264.850.000 5.041.021 158,43

Istruzione del primo ciclo 28.716.998.091 12.580.455 28.731.771.499 12.580.455 28.729.578.546 28.744.351.954 (14.773.409)(14.773.409) (0,05)

Istruzione del secondo ciclo 14.918.270.844 5.968.433 15.044.616.317 5.968.433 14.924.239.277 15.050.584.750 (126.345.473)(126.345.473) (0,84)

Istruzione universitaria e formazione post-universitaria

415.426.269 7.759.101.177 418.539.903 7.750.188.270 8.174.527.446 8.168.728.173 5.799.273 8.912.907 (3.113.634) 0,07

Diritto allo studio nell'istruzione universitaria

6.738.228 292.352.037 6.727.590 292.148.237 299.090.265 298.875.827 214.438 203.800 10.638 0,07

Istituzioni dell'Alta Formazione Artistica, Musicale e Coreutica

404.418.316 7.818.861 407.701.999 7.818.861 412.237.177 415.520.860 (3.283.683)(3.283.683) (0,79)

Sistema universitario e formazione post-universitaria

4.269.725 7.458.930.279 4.110.313 7.450.221.172 7.463.200.004 7.454.331.485 8.868.518 8.709.107 159.411 0,12

Ricerca e innovazione 8.418.216 2.389.501.646 8.725.385 2.358.145.914 2.397.919.862 2.366.871.299 31.048.564 31.355.732 (307.168) 1,31

Ricerca scientifica e tecnologica di base e applicata

8.418.216 2.389.501.646 8.725.385 2.358.145.914 2.397.919.862 2.366.871.299 31.048.564 31.355.732 (307.168) 1,31


27.434.909 150.000 26.268.665 265.000.000 27.584.909 291.268.665 (263.683.756)(264.850.000) 1.166.244 (90,53)

Indirizzo politico 10.030.682 9.633.156 10.030.682 9.633.156 397.526 397.526 4,13


17.404.228 150.000 16.635.509 265.000.000 17.554.228 281.635.509 (264.081.281)(264.850.000) 768.719 (93,77)

TOTALE GENERALE 44.326.329.253 12.139.242.394 44.466.382.885 12.083.384.442 56.465.571.647 56.549.767.327 (140.053.632) 55.857.952 (84.195.680) (0,15)

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

148



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2018


Retribuzioni 94,36 74,07 41.825.964.754


COSTI DI GESTIONE 3,38 2,65 1.497.588.061

Beni di consumo 0,42 0,33 184.517.439

Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 2,82 2,22 1.251.832.785

Altri costi 0,14 0,11 61.237.837




Servizi finanziari 0,00 0,00 516.000

AMMORTAMENTI 0,04 0,03 18.157.318

Totale Costi 100,00 78,49 44.326.329.253

ONERI FINANZIARI 0,05 0,01 5.887.875

Oneri finanziari 0,05 0,01 5.887.875

COSTI DISLOCATI 99,95 21,50 12.139.242.394




56.471.459.522 100,00TOTALE GENERALE

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

149

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA


Piano dei conti

Budget a LB2018(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2017 (C)

Variazione (A - C)



42.943.471.069 42.804.434.582 43.382.689.910COSTO DEL PERSONALE (0,32) (1,33)(139.036.487) (578.255.328)

41.965.110.021 42.059.262.448Retribuzioni(0,33) (0,55) 41.825.964.754 (139.145.267) (233.297.694)

978.361.048 1.323.427.462Altri costi del personale 0,01 (26,07) 978.469.828 108.780 (344.957.634)

1.496.386.050 1.497.588.061 1.416.939.255COSTI DI GESTIONE 0,08 5,69 1.202.011 80.648.806

184.517.439 184.964.591Beni di Consumo(0,24) 184.517.439 (447.152)

1.250.630.774 1.173.454.708Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 0,10 6,68 1.251.832.785 1.202.011 78.378.077

61.237.837 58.519.956Altri costi 4,64 61.237.837 2.717.881

6.149.292 6.149.292 43.878.001COSTI STRAORDINARI E SPECIALI (85,99)(37.728.709)

516.000 482.734Servizi finanziari 6,89 516.000 33.266


5.530.000 37.557.906Esborso da contenzioso(85,28) 5.530.000 (32.027.906)

20.376.474 18.157.318 18.609.764AMMORTAMENTI (10,89) (2,43)(2.219.156) (452.446)

TOTALE GENERALE 44.326.329.253 44.466.382.885 44.862.116.930 (1,19)(140.053.632) (535.787.677)(0,31)

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

150

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCAAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


GABINETTO E UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO 7.137.461 0,00 171 7.137.461 0 0,02

DIPARTIMENTO PER IL SISTEMA EDUCATIVO DI ISTRUZIONE E DI FORMAZIONE 13.524.088 0,12 208 13.507.184 16.904 0,02

DIPARTIMENTO PER LA FORMAZIONE SUPERIORE E PER LA RICERCA 398.940.150 0,01 8.874 398.912.259 27.892 0,83

DIPARTIMENTO PER LA PROGRAMMAZIONE E LA GESTIONE DELLE RISORSE UMANE, FINANZIARIE E STRUMENTALI

41.406.363.055 0,00 1.064.003 41.406.291.641 71.414 99,14

41.825.964.754TOTALE GENERALE 1.073.256 41.825.848.544 116.210 0,00 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

151

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELL'ISTRUZIONE, DELL'UNIVERSITA' E DELLA RICERCA



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


7.137.461 41.803 160 6.810.831 42.507 6,56 4,80 (1,66) 171

DIPARTIMENTO PER IL SISTEMA EDUCATIVO DI ISTRUZIONE E DI FORMAZIONE

13.507.184 64.839 225 14.603.113 65.047 (7,21) (7,50) (0,32) 208

DIPARTIMENTO PER LA FORMAZIONE SUPERIORE E PER LA RICERCA

398.912.259 44.955 8.922 402.311.371 45.093 (0,54) (0,84) (0,31) 8.874

DIPARTIMENTO PER LA PROGRAMMAZIONE E LA GESTIONE DELLE RISORSE UMANE, FINANZIARIE E STRUMENTALI 41.406.291.641 38.916 1.065.170 41.541.260.463 39.000 (0,11) (0,32) (0,22) 1.064.003

TOTALE GENERALE 41.825.848.544 1.073.256 1.074.476 41.964.985.777 38.971 39.056 (0,11) (0,33) (0,22)

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

152




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






1.740 1.990.489.571 Istruzione scolastica

745.183.808 46.610.724.978 43.875.049.858

28.260.921 993.693.033 Programmazione e coordinamento dell'istruzione scolastica

77.179.441 1.099.133.395

34.784.157 172.935.079 Iniziative per lo sviluppo del sistema istruzione scolastica e per il diritto allo studio

88.902.833 296.622.069

517.285.615 Istituzioni scolastiche non statali

517.285.615

1.336.268 23.176.956 Istruzione post-secondaria, degli adulti e livelli essenziali per l'istruzione e formazione professionale

(296.772) 24.216.452

175.399.578 264.850.000 Realizzazione degli indirizzi e delle politiche in ambito territoriale in materia di istruzione

(44.052.710) 396.196.868

28.716.998.091 12.580.455 Istruzione del primo ciclo

97.140.952 28.826.719.498

14.918.270.844 5.968.433 Istruzione del secondo ciclo

95.697.880 15.019.937.157

1.740 Reclutamento e aggiornamento dei dirigenti scolastici e del personale scolastico per l'istruzione

430.612.184 430.613.924

5.505.516 18.627.819 7.759.101.177 Istruzione universitaria e formazione post-universitaria 45.956.228 8.244.617.009 415.426.269

6.738.228 292.352.037 1.000.000 Diritto allo studio nell'istruzione universitaria (662.479) 299.427.786

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

153




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






404.418.316 7.818.861 Istituzioni dell'Alta Formazione Artistica, Musicale e Coreutica 46.584.621 458.821.798

4.269.725 5.505.516 7.458.930.279 17.627.819 Sistema universitario e formazione post-universitaria 34.086 7.486.367.425

2.389.501.646 Ricerca e innovazione

(2.990.285) 2.394.929.577 8.418.216

8.418.216 2.389.501.646 Ricerca scientifica e tecnologica di base e applicata (2.990.285) 2.394.929.577

382.359 150.000 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 73.130.179 101.097.448 27.434.909


1.671.800 11.702.482

17.404.228 382.359 150.000 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 71.458.379 89.394.966

5.887.875 44.326.329.253 12.139.242.394 18.629.559 TOTALE GENERALE 861.279.930 57.351.369.012

MINISTERO DELL’INTERNO

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

01

8

157

MINISTERO DELL'INTERNO


Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Amministrazione generale e supporto alla rappresentanza generale di Governo e dello Stato sul territorio

527.728.798 1,14 0,04 5.998.876 98,86 5,48 521.729.922 5,65 8.690 2,27

521.729.922 5.998.876 Attuazione da parte delle Prefetture - Uffici Territoriali del Governo delle missioni del Ministero dell'Interno sul territorio

5,48 98,86 0,04 1,14 8.690 5,65 527.728.798 2,27


11.150.063.581 99,28 80,57 11.069.921.448 0,72 0,84 80.142.133 0,52 807 47,95

27.423.136 1.155.360 Gestione dell'albo dei segretari comunali e provinciali

0,29 95,96 4,04 397 0,26 28.578.496 0,12

47.547.751 160.118.588 Interventi e cooperazione istituzionale nei confronti delle autonomie locali

0,50 22,90 77,10 336 0,22 207.666.339 0,89

5.171.245 10.908.647.500 Elaborazione, quantificazione e assegnazione delle risorse finanziarie da attribuire agli enti locali

0,05 0,05 99,95 74 0,05 10.913.818.745 46,93

Ordine pubblico e sicurezza 6.918.509.269 1,46 0,74 101.227.623 98,54 71,65 6.817.281.646 69,88 107.464 29,75

6.499.188.380 344.687 Contrasto al crimine, tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica

68,31 99,99 0,00 0,01 106.009 68,93 6.499.533.067 27,95

318.093.265 100.882.936 Pianificazione e coordinamento Forze di polizia

3,34 75,92 24,08 1.455 0,95 418.976.201 1,80

Soccorso civile 1.966.864.868 0,92 0,13 17.996.945 99,08 20,48 1.948.867.923 22,87 35.170 8,46

6.382.351 878.427 Gestione del sistema nazionale di difesa civile

0,07 87,90 12,10 62 0,04 7.260.778 0,03

1.942.485.572 17.118.518 Prevenzione dal rischio e soccorso pubblico

20,42 99,13 0,87 35.108 22,83 1.959.604.090 8,43


2.588.280.719 97,74 18,41 2.529.863.787 2,26 0,61 58.416.932 0,27 413 11,13

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

158



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




58.416.932 2.529.863.787 Flussi migratori, interventi per lo sviluppo della coesione sociale, garanzia dei diritti, rapporti con le confessioni religiose

0,61 2,26 97,74 413 0,27 2.588.280.719 11,13


101.739.637 13,48 0,10 13.718.748 86,52 0,93 88.020.889 0,81 1.251 0,44


0,29 89,48 0,02 10,52 351 0,23 30.432.195 0,13


0,64 85,25 0,08 14,75 901 0,59 71.307.442 0,31

TOTALE GENERALE (*) 9.514.459.445 13.738.727.427 153.795 100,00 40,92 59,08


23.253.186.872 100,00 100,00 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

01

8

159

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELL'INTERNO









Amministrazione generale e supporto alla rappresentanza generale di Governo e dello Stato sul territorio

521.729.922 5.998.876 519.695.670 5.148.876 527.728.798 524.844.546 2.884.252 850.000 2.034.252 0,55

Attuazione da parte delle Prefetture - Uffici Territoriali del Governo delle missioni del Ministero dell'Interno sul territorio

521.729.922 5.998.876 519.695.670 5.148.876 527.728.798 524.844.546 2.884.252 850.000 2.034.252 0,55


80.142.133 11.069.921.448 104.497.734 10.764.548.538 11.150.063.581 10.869.046.272 281.017.309 305.372.910 (24.355.601) 2,59

Gestione dell'albo dei segretari comunali e provinciali

27.423.136 1.155.360 27.307.389 1.155.360 28.578.496 28.462.749 115.747 115.747 0,41

Interventi e cooperazione istituzionale nei confronti delle autonomie locali

47.547.751 160.118.588 72.010.028 86.000 207.666.339 72.096.028 135.570.311 160.032.588 (24.462.277) 188,04

Elaborazione, quantificazione e assegnazione delle risorse finanziarie da attribuire agli enti locali

5.171.245 10.908.647.500 5.180.317 10.763.307.178 10.913.818.745 10.768.487.495 145.331.250 145.340.322 (9.072) 1,35

Ordine pubblico e sicurezza 6.817.281.646 101.227.623 6.667.319.022 87.427.623 6.918.509.269 6.754.746.645 163.762.624 13.800.000 149.962.624 2,42

Contrasto al crimine, tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica

6.499.188.380 344.687 6.353.064.977 344.687 6.499.533.067 6.353.409.664 146.123.403 146.123.403 2,30

Pianificazione e coordinamento Forze di polizia

318.093.265 100.882.936 314.254.044 87.082.936 418.976.201 401.336.980 17.639.221 13.800.000 3.839.221 4,40

Soccorso civile 1.948.867.923 17.996.945 1.948.839.676 16.296.945 1.966.864.868 1.965.136.621 1.728.247 1.700.000 28.247 0,09

Gestione del sistema nazionale di difesa civile

6.382.351 878.427 6.377.848 878.427 7.260.778 7.256.275 4.503 4.503 0,06

Prevenzione dal rischio e soccorso pubblico

1.942.485.572 17.118.518 1.942.461.828 15.418.518 1.959.604.090 1.957.880.346 1.723.744 1.700.000 23.744 0,09


58.416.932 2.529.863.787 58.602.555 2.493.933.703 2.588.280.719 2.552.536.258 35.744.461 35.930.084 (185.623) 1,40

Flussi migratori, interventi per lo sviluppo della coesione sociale, garanzia dei diritti, rapporti con le confessioni religiose

58.416.932 2.529.863.787 58.602.555 2.493.933.703 2.588.280.719 2.552.536.258 35.744.461 35.930.084 (185.623) 1,40


88.020.889 13.718.748 86.125.005 13.718.748 101.739.637 99.843.753 1.895.884 1.895.884 1,90



60.788.694 10.518.748 58.676.828 10.518.748 71.307.442 69.195.576 2.111.866 2.111.866 3,05

TOTALE GENERALE 9.514.459.445 13.738.727.427 9.385.079.662 13.381.074.433 23.253.186.872 22.766.154.095 129.379.783 357.652.994 487.032.777 2,14

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

160



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2018


Retribuzioni 84,25 34,44 8.015.795.338



Beni di consumo 1,91 0,78 181.979.824


Altri costi 0,59 0,24 55.735.245




AMMORTAMENTI 2,47 1,01 234.843.596

Totale Costi 100,00 40,87 9.514.459.445



COSTI DISLOCATI 99,82 59,02 13.738.727.427


Contributi agli investimenti 1,64 0,97 225.145.555



23.277.643.610 100,00TOTALE GENERALE

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

01

8

161

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018MINISTERO DELL'INTERNO


Piano dei conti

Budget a LB2018(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2017 (C)

Variazione (A - C)



7.965.956.984 8.139.583.731 7.837.532.551COSTO DEL PERSONALE 2,18 3,85 173.626.747 302.051.179

7.858.822.723 7.664.572.532Retribuzioni 2,00 4,58 8.015.795.338 156.972.615 351.222.806

107.134.261 172.960.019Altri costi del personale 15,55 (28,43) 123.788.393 16.654.132 (49.171.626)

1.107.579.549 1.115.289.576 1.187.425.339COSTI DI GESTIONE 0,70 (6,07) 7.710.027 (72.135.763)

181.499.792 169.815.106Beni di Consumo 0,26 7,16 181.979.824 480.032 12.164.718

871.840.434 942.886.340Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 0,66 (6,93) 877.574.507 5.734.073 (65.311.833)

54.239.323 74.723.893Altri costi 2,76 (25,41) 55.735.245 1.495.922 (18.988.648)

25.121.139 24.742.542 30.950.619COSTI STRAORDINARI E SPECIALI (1,51) (20,06)(378.597) (6.208.077)

394.265Servizi finanziari 100,00 (100,00)(394.265)


25.068.279 25.640.471Esborso da contenzioso(1,51) (3,71) 24.689.682 (378.597) (950.789)

286.421.990 234.843.596 196.492.372AMMORTAMENTI (18,01) 19,52 (51.578.394) 38.351.224

TOTALE GENERALE 9.514.459.445 9.385.079.662 9.252.400.882 2,83 129.379.783 262.058.563 1,38

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

162

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELL'INTERNOAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)



DIPARTIMENTO PER GLI AFFARI INTERNI E TERRITORIALI 44.439.188 1,61 807 43.725.070 714.118 0,52

DIPARTIMENTO DEI VIGILI DEL FUOCO, DEL SOCCORSO PUBBLICO E DELLA DIFESA CIVILE 1.634.439.827 4,04 35.170 1.568.445.373 65.994.453 22,87

DIPARTIMENTO PER LE LIBERTA' CIVILI E L'IMMIGRAZIONE 24.508.432 5,21 413 23.232.472 1.275.960 0,27

DIPARTIMENTO DELLA PUBBLICA SICUREZZA 5.825.424.268 8,82 107.464 5.311.784.672 513.639.596 69,88

DIPARTIMENTO PER LE POLITICHE DEL PERSONALE DELL'AMMINISTRAZIONE CIVILE E PER LE RISORSE STRUMENTALI E FINANZIARIE

463.561.273 3,12 9.590 449.119.009 14.442.264 6,24

8.015.795.338TOTALE GENERALE 153.795 7.419.728.946 596.066.392 7,44 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

01

8

163

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELL'INTERNO



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


23.422.350 66.810 352 23.847.867 67.750 (0,40) (1,78) (1,39) 351

DIPARTIMENTO PER GLI AFFARI INTERNI E TERRITORIALI

43.725.070 54.194 814 44.479.876 54.662 (0,85) (1,70) (0,86) 807

DIPARTIMENTO DEI VIGILI DEL FUOCO, DEL SOCCORSO PUBBLICO E DELLA DIFESA CIVILE

1.568.445.373 44.597 35.170 1.568.445.373 44.597 0,00 0,00 0,00 35.170

DIPARTIMENTO PER LE LIBERTA' CIVILI E L'IMMIGRAZIONE

23.232.472 56.253 413 23.232.472 56.253 0,00 0,00 0,00 413

DIPARTIMENTO DELLA PUBBLICA SICUREZZA

5.311.784.672 49.428 107.464 5.177.571.617 48.180 0,00 2,59 2,59 107.464

DIPARTIMENTO PER LE POLITICHE DEL PERSONALE DELL'AMMINISTRAZIONE CIVILE E PER LE RISORSE STRUMENTALI E FINANZIARIE 449.119.009 46.830 9.613 449.742.223 46.787 (0,23) (0,14) 0,09 9.590

TOTALE GENERALE 7.419.728.946 153.795 153.825 7.287.319.428 48.244 47.374 (0,02) 1,82 1,84

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

164




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






5.998.876 Amministrazione generale e supporto alla rappresentanza generale di Governo e dello Stato sul territorio

53.126.639 580.855.437 521.729.922

521.729.922 5.998.876 Attuazione da parte delle Prefetture - Uffici Territoriali del Governo delle missioni del Ministero dell'Interno sul territorio

53.126.639 580.855.437

24.456.738 216.446.049 11.069.921.448 Relazioni finanziarie con le autonomie territoriali 71.262.009 11.462.228.376 80.142.133

27.423.136 29.062 1.155.360 Gestione dell'albo dei segretari comunali e provinciali 6.422.509 35.030.067

47.547.751 160.118.588 Interventi e cooperazione istituzionale nei confronti delle autonomie locali

57.795.280 265.461.619

5.171.245 24.427.676 10.908.647.500 216.446.049 Elaborazione, quantificazione e assegnazione delle risorse finanziarie da attribuire agli enti locali

7.044.220 11.161.736.690

28.439.457 101.227.623 Ordine pubblico e sicurezza

1.212.101.627 8.159.050.352 6.817.281.646

6.499.188.380 344.687 28.439.457 Contrasto al crimine, tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica

562.262.563 7.090.235.087

Servizio permanente dell'Arma dei Carabinieri per la tutela dell'ordine e la sicurezza pubblica

439.775.612 439.775.612

318.093.265 100.882.936 Pianificazione e coordinamento Forze di polizia 210.063.452 629.039.653

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

165




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






25.751.255 17.996.945 Soccorso civile

311.143.612 2.303.759.735 1.948.867.923

6.382.351 878.427 Gestione del sistema nazionale di difesa civile (2.282.748) 4.978.030

1.942.485.572 17.118.518 25.751.255 Prevenzione dal rischio e soccorso pubblico 313.426.360 2.298.781.705

100.000 2.529.863.787 Immigrazione, accoglienza e garanzia dei diritti 13.962.995 2.608.843.714 58.416.932

58.416.932 2.529.863.787 100.000 Flussi migratori, interventi per lo sviluppo della coesione sociale, garanzia dei diritti, rapporti con le confessioni religiose

13.962.995 2.608.843.714

115.185 13.718.748 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 597.602.770 699.457.592 88.020.889


502.631.835 533.064.030

60.788.694 10.518.748 115.185 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 94.970.935 166.393.562

24.456.738 9.514.459.445 13.738.727.427 270.851.946 TOTALE GENERALE 2.259.199.652 25.814.195.206

MINISTERO DELL’AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

169

MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE


Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)





640.180.710 76,07 83,58 487.014.340 23,93 87,25 153.166.370 71,35 752 84,43

13.956.963 559.184 Valutazioni e autorizzazioni ambientali

7,95 96,15 3,85 59 5,60 14.516.147 1,91

16.682.672 60.168.422 Sviluppo sostenibile, rapporti e attività internazionali e danno ambientale

9,50 21,71 78,29 36 3,42 76.851.094 10,14

30.213.447 Vigilanza, prevenzione e repressione in ambito ambientale

17,21 100,00 391 37,10 30.213.447 3,98

3.739.570 11.443.468 Coordinamento generale, informazione e comunicazione

2,13 24,63 75,37 41 3,89 15.183.038 2,00

6.705.572 283.620.560 Gestione delle risorse idriche, tutela del territorio e bonifiche

3,82 2,31 97,69 66 6,26 290.326.132 38,29

46.955.488 88.811.566 Tutela e conservazione della fauna e della flora, salvaguardia della biodiversita' e dell'ecosistema marino

26,75 34,59 65,41 97 9,20 135.767.054 17,91

26.561.748 42.411.140 Prevenzione e gestione dei rifiuti, prevenzione degli inquinamenti

15,13 38,51 61,49 33 3,13 68.972.888 9,10

8.350.911 Programmi e interventi per il governo dei cambiamenti climatici, gestione ambientale ed energie rinnovabili

4,76 100,00 29 2,75 8.350.911 1,10

Ricerca e innovazione 90.255.430 99,96 15,48 90.218.165 0,04 0,02 37.265 0,09 1 11,90

37.265 90.218.165 Ricerca in materia ambientale

0,02 0,04 99,96 1 0,09 90.255.430 11,90


27.786.270 19,61 0,94 5.449.797 80,39 12,72 22.336.473 28,56 301 3,66


5,04 63,89 36,11 99 9,39 13.847.579 1,83


7,68 96,77 3,23 202 19,17 13.938.691 1,84

TOTALE GENERALE (*) 175.540.108 582.682.302 1.054 100,00 23,15 76,85


758.222.410 100,00 100,00 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

170

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE










153.166.370 487.014.340 152.340.185 474.679.643 640.180.710 627.019.828 13.160.882 12.334.697 826.185 2,10

Valutazioni e autorizzazioni ambientali 13.956.963 559.184 13.848.016 559.184 14.516.147 14.407.200 108.947 108.947 0,76

Sviluppo sostenibile, rapporti e attività internazionali e danno ambientale

16.682.672 60.168.422 16.639.337 59.993.556 76.851.094 76.632.893 218.202 174.866 43.336 0,28

Vigilanza, prevenzione e repressione in ambito ambientale

30.213.447 29.495.781 30.213.447 29.495.781 717.665 717.665 2,43

Coordinamento generale, informazione e comunicazione

3.739.570 11.443.468 3.718.672 11.443.468 15.183.038 15.162.140 20.898 20.898 0,14

Gestione delle risorse idriche, tutela del territorio e bonifiche

6.705.572 283.620.560 5.657.333 275.588.816 290.326.132 281.246.149 9.079.984 8.031.744 1.048.240 3,23

Tutela e conservazione della fauna e della flora, salvaguardia della biodiversita' e dell'ecosistema marino

46.955.488 88.811.566 48.321.390 88.153.203 135.767.054 136.474.593 (707.539) 658.363 (1.365.902) (0,52)

Prevenzione e gestione dei rifiuti, prevenzione degli inquinamenti

26.561.748 42.411.140 26.491.671 38.941.416 68.972.888 65.433.087 3.539.801 3.469.724 70.077 5,41

Programmi e interventi per il governo dei cambiamenti climatici, gestione ambientale ed energie rinnovabili

8.350.911 8.167.985 8.350.911 8.167.985 182.925 182.925 2,24

Ricerca e innovazione 37.265 90.218.165 50.368 90.218.165 90.255.430 90.268.533 (13.103)(13.103) (0,01)

Ricerca in materia ambientale 37.265 90.218.165 50.368 90.218.165 90.255.430 90.268.533 (13.103)(13.103) (0,01)


22.336.473 5.449.797 22.084.293 5.449.797 27.786.270 27.534.090 252.180 252.180 0,92



13.488.894 449.797 13.089.406 449.797 13.938.691 13.539.203 399.488 399.488 2,95

TOTALE GENERALE 175.540.108 582.682.302 174.474.846 570.347.605 758.222.410 744.822.451 1.065.262 12.334.697 13.399.959 1,80

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

171

MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE


(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2018


Retribuzioni 35,09 8,10 61.604.117

Altri costi del personale 0,48 0,11 847.918


Beni di consumo 0,31 0,07 547.269


Altri costi 0,45 0,10 796.383



AMMORTAMENTI 0,26 0,06 450.635

Totale Costi 100,00 23,09 175.540.108



COSTI DISLOCATI 99,67 76,65 582.682.302

Trasferimenti correnti 28,85 22,19 168.676.052



Totale costi comuni dello Stato 100,00 76,91 584.639.517

760.179.625 100,00TOTALE GENERALE

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

172

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE


Piano dei conti

Budget a LB2018(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2017 (C)

Variazione (A - C)



61.540.978 62.452.035 54.514.906COSTO DEL PERSONALE 1,48 14,56 911.057 7.937.130

60.733.097 53.335.638Retribuzioni 1,43 15,50 61.604.117 871.020 8.268.480

807.881 1.179.268Altri costi del personale 4,96 (28,10) 847.918 40.037 (331.350)

111.610.853 111.294.677 96.621.234COSTI DI GESTIONE (0,28) 15,19 (316.176) 14.673.443

566.697 345.022Beni di Consumo(3,43) 58,62 547.269 (19.428) 202.247

110.228.394 95.609.880Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi(0,25) 15,00 109.951.025 (277.369) 14.341.145

815.762 666.331Altri costi(2,38) 19,52 796.383 (19.379) 130.052

808.589 1.342.761 22.140.111COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 66,06 (93,94) 534.172 (20.797.350)

358.812Costi straordinari 100,00 (100,00)(358.812)

808.589 21.781.298Esborso da contenzioso 66,06 (93,84) 1.342.761 534.172 (20.438.537)

514.426 450.635 466.404AMMORTAMENTI (12,40) (3,38)(63.791) (15.769)

TOTALE GENERALE 175.540.108 174.474.846 173.742.654 1,03 1.065.262 1.797.454 0,61

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

173

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MAREAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)



DIREZIONE GENERALE PER LA PROTEZIONE DELLA NATURA E DEL MARE 4.862.359 1,14 97 4.807.130 55.229 9,20

DIREZIONE GENERALE PER LO SVILUPPO SOSTENIBILE, PER IL DANNO AMBIENTALE E PER I RAPPORTI CON L'UNIONE EUROPEA E GLI ORGANISMI INTERNAZIONALI

2.241.880 1,36 36 2.211.376 30.504 3,42

DIREZIONE GENERALE PER LE VALUTAZIONI E LE AUTORIZZAZIONI AMBIENTALI 3.172.928 0,83 59 3.146.621 26.307 5,60

DIREZIONE GENERALE DEGLI AFFARI GENERALI E DEL PERSONALE 34.960.640 7,64 593 32.289.735 2.670.905 56,26

DIREZIONE GENERALE PER LA SALVAGUARDIA DEL TERRITORIO E DELLE ACQUE 3.474.910 1,31 66 3.429.407 45.504 6,26

SEGRETARIATO GENERALE 2.382.958 1,39 42 2.349.736 33.223 3,98

DIREZIONE GENERALE PER I RIFIUTI E L'INQUINAMENTO 2.059.125 0,98 33 2.039.017 20.108 3,13

DIREZIONE GENERALE PER IL CLIMA E L'ENERGIA 1.795.364 1,51 29 1.768.328 27.036 2,75

61.604.117TOTALE GENERALE 1.054 58.695.302 2.908.815 4,72 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

174

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


6.653.953 67.212 99 6.853.925 69.232 0,00 (2,92) (2,92) 99

DIREZIONE GENERALE PER LA PROTEZIONE DELLA NATURA E DEL MARE

4.807.130 49.558 97 4.807.130 49.558 0,00 0,00 0,00 97

DIREZIONE GENERALE PER LO SVILUPPO SOSTENIBILE, PER IL DANNO AMBIENTALE E PER I RAPPORTI CON L'UNIONE EUROPEA E GLI ORGANISMI INTERNAZIONALI 2.211.376 61.427 36 2.211.376 61.427 0,00 0,00 0,00 36

DIREZIONE GENERALE PER LE VALUTAZIONI E LE AUTORIZZAZIONI AMBIENTALI

3.146.621 53.333 59 3.146.621 53.333 0,00 0,00 0,00 59

DIREZIONE GENERALE DEGLI AFFARI GENERALI E DEL PERSONALE

32.289.735 54.451 592 31.342.280 52.943 0,17 3,02 2,85 593

DIREZIONE GENERALE PER LA SALVAGUARDIA DEL TERRITORIO E DELLE ACQUE

3.429.407 51.961 66 3.429.407 51.961 0,00 0,00 0,00 66

SEGRETARIATO GENERALE

2.349.736 55.946 42 2.349.736 55.946 0,00 0,00 0,00 42

DIREZIONE GENERALE PER I RIFIUTI E L'INQUINAMENTO

2.039.017 61.788 33 2.039.017 61.788 0,00 0,00 0,00 33

DIREZIONE GENERALE PER IL CLIMA E L'ENERGIA

1.768.328 60.977 29 1.768.328 60.977 0,00 0,00 0,00 29

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

175

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELL'AMBIENTE E DELLA TUTELA DEL TERRITORIO E DEL MARE



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

TOTALE GENERALE 58.695.302 1.054 1.053 57.947.819 55.688 55.031 0,09 1,29 1,19

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

176




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






1.957.215 16.193.385 487.014.340 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 112.614.410 770.945.721 153.166.370

13.956.963 559.184 Valutazioni e autorizzazioni ambientali 1.522.046 16.038.193

16.682.672 60.168.422 Sviluppo sostenibile, rapporti e attività internazionali e danno ambientale

10.451.130 87.302.224

30.213.447 Vigilanza, prevenzione e repressione in ambito ambientale

(9.961.775) 20.251.672

3.739.570 11.443.468 Coordinamento generale, informazione e comunicazione 594.171 15.777.209

6.705.572 1.957.215 283.620.560 11.193.385 Gestione delle risorse idriche, tutela del territorio e bonifiche 96.318.876 399.795.608

46.955.488 88.811.566 Tutela e conservazione della fauna e della flora, salvaguardia della biodiversita' e dell'ecosistema marino

13.698.263 149.465.317

26.561.748 42.411.140 5.000.000 Prevenzione e gestione dei rifiuti, prevenzione degli inquinamenti

(1.782.707) 72.190.181

8.350.911 Programmi e interventi per il governo dei cambiamenti climatici, gestione ambientale ed energie rinnovabili

1.774.406 10.125.317


21.219 90.276.649 37.265

37.265 90.218.165 Ricerca in materia ambientale

21.219 90.276.649


IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

177




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE







6.223.324 20.070.903

13.488.894 449.797 79.200 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 3.478.882 17.496.773

1.957.215 175.540.108 582.682.302 16.272.585 TOTALE GENERALE 122.337.835 898.790.046

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

181



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Infrastrutture pubbliche e logistica 5.324.863.335 97,13 39,16 5.171.972.321 2,87 12,55 152.891.014 12,53 2.368 36,91

18.866.869 3.428.284.549 Sistemi stradali, autostradali ed intermodali

1,55 0,55 99,45 297 1,57 3.447.151.418 23,90

9.156.916 144.333.717 Sistemi idrici, idraulici ed elettrici

0,75 5,97 94,03 119 0,63 153.490.633 1,06

6.678.545 Sicurezza, vigilanza e regolamentazione in materia di opere pubbliche e delle costruzioni

0,55 100,00 64 0,34 6.678.545 0,05

118.188.684 1.599.354.055 Opere strategiche, edilizia statale ed interventi speciali e per pubbliche calamita'

9,70 6,88 93,12 1.888 9,98 1.717.542.739 11,91


8.191.416.049 96,45 59,82 7.900.259.138 3,55 23,91 291.156.911 19,61 3.709 56,78

257.669.920 23.891.617 Sviluppo e sicurezza della mobilita' stradale

21,16 91,51 8,49 3.300 17,45 281.561.537 1,95

3.146.252 146.383.517 Sviluppo e sicurezza del trasporto aereo

0,26 2,10 1,11 97,90 52 0,28 149.529.769 1,04

13.966.502 341.352.570 Autotrasporto ed intermodalita'

1,15 3,93 2,58 96,07 93 0,49 355.319.072 2,46

4.180.449 1.078.168.349 Sistemi ferroviari, sviluppo e sicurezza del trasporto ferroviario

0,34 0,39 99,61 56 0,30 1.082.348.798 7,50

8.385.877 544.958.634 Sviluppo e sicurezza della navigazione e del trasporto marittimo e per vie d'acqua interne

0,69 1,52 4,13 98,48 143 0,75 553.344.511 3,84

3.807.910 5.765.504.451 Sviluppo e sicurezza della mobilita' locale

0,31 0,07 43,65 99,93 65 0,34 5.769.312.361 39,99

Casa e assetto urbanistico 128.499.604 97,00 0,94 124.638.449 3,00 0,32 3.861.155 0,38 71 0,89

3.861.155 124.638.449 Politiche abitative, urbane e territoriali

0,32 3,00 97,00 71 0,38 128.499.604 0,89

Ordine pubblico e sicurezza 730.533.878 0,01 0,00 41.317 99,99 59,98 730.492.561 63,86 12.075 5,06

730.492.561 41.317 Sicurezza e controllo nei mari, nei porti e sulle coste

59,98 99,99 0,01 12.075 63,86 730.533.878 5,06

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

182



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)





50.420.103 21,54 0,08 10.859.924 78,46 3,25 39.560.179 3,63 686 0,35

13.255.029 35.924 Indirizzo politico

1,09 99,73 0,00 0,27 172 0,91 13.290.953 0,09


2,16 70,85 29,15 514 2,72 37.129.150 0,26

TOTALE GENERALE (*) 1.217.961.821 13.207.771.149 18.910 100,00 8,44 91,56


14.425.732.970 100,00 100,00 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

183

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI









Infrastrutture pubbliche e logistica 152.891.014 5.171.972.321 149.426.645 5.114.178.277 5.324.863.335 5.263.604.922 61.258.413 57.794.044 3.464.369 1,16

Sistemi stradali, autostradali ed intermodali

18.866.869 3.428.284.549 17.714.676 3.393.685.401 3.447.151.418 3.411.400.077 35.751.341 34.599.148 1.152.193 1,05

Sistemi idrici, idraulici ed elettrici 9.156.916 144.333.717 9.067.437 144.054.000 153.490.633 153.121.437 369.196 279.717 89.479 0,24

Sicurezza, vigilanza e regolamentazione in materia di opere pubbliche e delle costruzioni

6.678.545 6.494.613 6.678.545 6.494.613 183.932 183.932 2,83

Opere strategiche, edilizia statale ed interventi speciali e per pubbliche calamita'

118.188.684 1.599.354.055 116.149.919 1.576.438.876 1.717.542.739 1.692.588.795 24.953.944 22.915.179 2.038.765 1,47


291.156.911 7.900.259.138 291.857.947 7.937.654.369 8.191.416.049 8.229.512.316 (38.096.267)(37.395.231)(701.036) (0,46)

Sviluppo e sicurezza della mobilita' stradale

257.669.920 23.891.617 257.942.286 21.253.382 281.561.537 279.195.668 2.365.869 2.638.235 (272.366) 0,85

Sviluppo e sicurezza del trasporto aereo 3.146.252 146.383.517 3.339.639 146.383.517 149.529.769 149.723.156 (193.387)(193.387) (0,13)

Autotrasporto ed intermodalita' 13.966.502 341.352.570 13.972.360 412.000.343 355.319.072 425.972.703 (70.653.631)(70.647.773)(5.858) (16,59)

Sistemi ferroviari, sviluppo e sicurezza del trasporto ferroviario

4.180.449 1.078.168.349 4.255.574 1.078.168.349 1.082.348.798 1.082.423.923 (75.125)(75.125) (0,01)

Sviluppo e sicurezza della navigazione e del trasporto marittimo e per vie d'acqua interne

8.385.877 544.958.634 8.435.300 538.127.969 553.344.511 546.563.269 6.781.242 6.830.665 (49.423) 1,24

Sviluppo e sicurezza della mobilita' locale 3.807.910 5.765.504.451 3.912.788 5.741.720.809 5.769.312.361 5.745.633.597 23.678.765 23.783.642 (104.877) 0,41

Casa e assetto urbanistico 3.861.155 124.638.449 3.565.020 117.186.854 128.499.604 120.751.874 7.747.730 7.451.595 296.135 6,42

Politiche abitative, urbane e territoriali 3.861.155 124.638.449 3.565.020 117.186.854 128.499.604 120.751.874 7.747.730 7.451.595 296.135 6,42

Ordine pubblico e sicurezza 730.492.561 41.317 664.847.238 41.317 730.533.878 664.888.555 65.645.324 65.645.324 9,87

Sicurezza e controllo nei mari, nei porti e sulle coste

730.492.561 41.317 664.847.238 41.317 730.533.878 664.888.555 65.645.324 65.645.324 9,87


39.560.179 10.859.924 40.256.424 12.824.000 50.420.103 53.080.424 (2.660.321)(1.964.076)(696.245) (5,01)

Indirizzo politico 13.255.029 35.924 14.392.417 2.000.000 13.290.953 16.392.417 (3.101.464)(1.964.076)(1.137.388) (18,92)


26.305.150 10.824.000 25.864.007 10.824.000 37.129.150 36.688.007 441.143 441.143 1,20

TOTALE GENERALE 1.217.961.821 13.207.771.149 1.149.953.274 13.181.884.817 14.425.732.970 14.331.838.091 68.008.547 25.886.332 93.894.879 0,66

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

184



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2018


Retribuzioni 73,40 6,20 894.000.910



Beni di consumo 2,39 0,20 29.104.623


Altri costi 0,91 0,08 11.132.534



Esborso da contenzioso 0,07 0,01 866.626

AMMORTAMENTI 3,77 0,32 45.926.354

Totale Costi 100,00 8,44 1.217.961.821

ONERI FINANZIARI 0,00 0,00 208.900

Oneri finanziari 0,00 0,00 208.900

COSTI DISLOCATI 100,00 91,56 13.207.771.149



Altri trasferimenti in c/capitale 9,62 8,80 1.270.093.346


14.425.941.870 100,00TOTALE GENERALE

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

185

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI


Piano dei conti

Budget a LB2018(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2017 (C)

Variazione (A - C)




835.279.298 825.213.039Retribuzioni 7,03 8,34 894.000.910 58.721.612 68.787.870

31.949.575 32.015.717Altri costi del personale 0,16 (0,05) 32.000.145 50.570 (15.572)

240.168.345 244.958.886 250.938.736COSTI DI GESTIONE 1,99 (2,38) 4.790.541 (5.979.850)

30.418.901 34.216.245Beni di Consumo(4,32) (14,94) 29.104.623 (1.314.278) (5.111.622)


12.174.716 14.533.035Altri costi(8,56) (23,40) 11.132.534 (1.042.182) (3.400.501)

1.085.516 1.075.526 20.299.217COSTI STRAORDINARI E SPECIALI (0,92) (94,70)(9.990) (19.223.691)

4.619Servizi finanziari 100,00 (100,00)(4.619)


876.616 17.820.400Esborso da contenzioso(1,14) (95,14) 866.626 (9.990) (16.953.774)

41.470.540 45.926.354 45.999.055AMMORTAMENTI 10,74 (0,16) 4.455.814 (72.701)

TOTALE GENERALE 1.217.961.821 1.149.953.274 1.174.465.765 3,70 68.008.547 43.496.056 5,91

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

186

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTIAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


GABINETTO 10.613.801 0,10 172 10.603.122 10.679 0,91

DIPARTIMENTO PER LE INFRASTRUTTURE, I SISTEMI INFORMATIVI E STATISTICI 103.972.932 1,29 2.375 102.626.550 1.346.383 12,56

DIPARTIMENTO PER I TRASPORTI, LA NAVIGAZIONE, GLI AFFARI GENERALI ED IL PERSONALE

171.438.387 1,22 4.223 169.353.079 2.085.308 22,33

CAPITANERIE DI PORTO 603.826.172 2,20 12.075 590.530.263 13.295.909 63,86

CONSIGLIO SUPERIORE DEI LAVORI PUBBLICI 4.149.617 0,87 64 4.113.519 36.098 0,34

894.000.910TOTALE GENERALE 18.910 877.226.533 16.774.377 1,88 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

187

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

GABINETTO

10.603.122 61.646 172 10.689.428 62.148 0,00 (0,81) (0,81) 172

DIPARTIMENTO PER LE INFRASTRUTTURE, I SISTEMI INFORMATIVI E STATISTICI

102.626.550 43.202 2.384 103.435.883 43.386 (0,36) (0,78) (0,42) 2.375

DIPARTIMENTO PER I TRASPORTI, LA NAVIGAZIONE, GLI AFFARI GENERALI ED IL PERSONALE 169.353.079 40.102 4.227 169.652.273 40.138 (0,09) (0,18) (0,09) 4.223

CAPITANERIE DI PORTO

590.530.263 48.904 11.157 534.130.309 47.873 8,23 10,56 2,15 12.075

CONSIGLIO SUPERIORE DEI LAVORI PUBBLICI

4.113.519 64.274 60 3.945.005 65.750 6,67 4,27 (2,25) 64

TOTALE GENERALE 877.226.533 18.910 18.000 821.852.898 46.390 45.658 5,05 6,74 1,60

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

188




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE




BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTIRiconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato

(in Euro)

5.171.972.321 Infrastrutture pubbliche e logistica

384.915.093 5.709.778.428 152.891.014

9.156.916 144.333.717 Sistemi idrici, idraulici ed elettrici 6.923.094 160.413.727

6.678.545 Sicurezza, vigilanza e regolamentazione in materia di opere pubbliche e delle costruzioni

(523.349) 6.155.196

118.188.684 1.599.354.055 Opere strategiche, edilizia statale ed interventi speciali e per pubbliche calamita'

232.042.695 1.949.585.434

18.866.869 3.428.284.549 Sistemi stradali, autostradali ed intermodali 146.472.653 3.593.624.071

584.682 7.900.259.138 Diritto alla mobilita' e sviluppo dei sistemi di trasporto 150.993.136 8.342.993.866 291.156.911

257.669.920 23.891.617 565.000 Sviluppo e sicurezza della mobilita' stradale 4.345.921 286.472.458

13.966.502 341.352.570 19.682 Autotrasporto ed intermodalita'

955.640 356.294.394

3.146.252 146.383.517 Sviluppo e sicurezza del trasporto aereo 8.978.298 158.508.067

4.180.449 1.078.168.349 Sistemi ferroviari, sviluppo e sicurezza del trasporto ferroviario

(53.379) 1.082.295.419

3.807.910 5.765.504.451 Sviluppo e sicurezza della mobilita' locale 93.200.565 5.862.512.926

8.385.877 544.958.634 Sviluppo e sicurezza della navigazione e del trasporto marittimo e per vie d'acqua interne

43.566.091 596.910.602

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

189




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE




BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTIRiconciliazione fra Budget Rivisto e Bilancio assestato

(in Euro)

124.638.449 Casa e assetto urbanistico

141.618.944 270.118.548 3.861.155

3.861.155 124.638.449 Politiche abitative, urbane e territoriali 141.618.944 270.118.548

4.962.351 41.317 Ordine pubblico e sicurezza

26.142.910 761.639.139 730.492.561

730.492.561 41.317 4.962.351 Sicurezza e controllo nei mari, nei porti e sulle coste 26.142.910 761.639.139



798.257 14.089.210

26.305.150 208.900 10.824.000 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 28.923.731 66.261.781

208.900 1.217.961.821 13.207.771.149 5.547.033 TOTALE GENERALE 733.392.071 15.164.880.972

MINISTERO DELLA DIFESA

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

193



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Difesa e sicurezza del territorio 18.573.260.778 0,32 15,85 58.875.607 99,68 97,26 18.514.385.171 97,39 289.058 95,70

5.938.117.075 Approntamento e impiego Carabinieri per la difesa e la sicurezza

31,20 100,00 92.716 31,24 5.938.117.075 30,60

5.707.331.128 Approntamento e impiego delle forze terrestri

29,98 100,00 104.299 35,14 5.707.331.128 29,41

2.454.704.251 80.591 Approntamento e impiego delle forze marittime

12,90 100,00 0,02 0,00 38.349 12,92 2.454.784.842 12,65

3.466.734.601 Approntamento e impiego delle forze aeree

18,21 100,00 43.211 14,56 3.466.734.601 17,86

947.498.116 58.795.016 Pianificazione generale delle Forze Armate e approvvigionamenti militari

4,98 94,16 15,82 5,84 10.482 3,53 1.006.293.132 5,19


430.336.575 0,01 0,01 26.403 99,99 2,26 430.310.172 2,25 6.683 2,22

430.310.172 26.403 Approntamento e impiego Carabinieri per la tutela forestale, ambientale e agroalimentare

2,26 99,99 0,01 6.683 2,25 430.336.575 2,22


403.335.870 77,51 84,15 312.641.313 22,49 0,48 90.694.557 0,36 1.067 2,08


0,12 100,00 266 0,09 22.892.969 0,12


0,29 19,12 80,88 621 0,21 287.116.011 1,48

12.891.318 80.435.571 Interventi non direttamente connessi con l'operativita' dello Strumento Militare

0,07 13,81 86,19 181 0,06 93.326.889 0,48

TOTALE GENERALE (*) 19.035.389.900 371.543.323 296.808 100,00 98,09 1,91


19.406.933.223 100,00 100,00 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

194

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELLA DIFESA









Difesa e sicurezza del territorio 18.514.385.171 58.875.607 17.900.967.931 58.859.216 18.573.260.778 17.959.827.147 613.433.630 16.391 613.417.239 3,42

Approntamento e impiego Carabinieri per la difesa e la sicurezza

5.938.117.075 5.729.269.520 5.938.117.075 5.729.269.520 208.847.555 208.847.555 3,65

Approntamento e impiego delle forze terrestri

5.707.331.128 5.418.380.643 5.707.331.128 5.418.380.643 288.950.485 288.950.485 5,33

Approntamento e impiego delle forze marittime

2.454.704.251 80.591 2.353.396.235 80.591 2.454.784.842 2.353.476.826 101.308.016 101.308.016 4,30

Approntamento e impiego delle forze aeree

3.466.734.601 3.467.567.351 3.466.734.601 3.467.567.351 (832.750)(832.750) (0,02)

Pianificazione generale delle Forze Armate e approvvigionamenti militari

947.498.116 58.795.016 932.354.183 58.778.625 1.006.293.132 991.132.808 15.160.325 16.391 15.143.934 1,53


430.310.172 26.403 418.362.140 26.403 430.336.575 418.388.543 11.948.032 11.948.032 2,86

Approntamento e impiego Carabinieri per la tutela forestale, ambientale e agroalimentare

430.310.172 26.403 418.362.140 26.403 430.336.575 418.388.543 11.948.032 11.948.032 2,86


90.694.557 312.641.313 84.820.850 316.641.313 403.335.870 401.462.163 1.873.707 (4.000.000) 5.873.707 0,47

Indirizzo politico 22.892.969 21.798.577 4.000.000 22.892.969 25.798.577 (2.905.607)(4.000.000) 1.094.393 (11,26)


54.910.269 232.205.742 50.057.686 232.205.742 287.116.011 282.263.428 4.852.583 4.852.583 1,72

Interventi non direttamente connessi con l'operativita' dello Strumento Militare

12.891.318 80.435.571 12.964.587 80.435.571 93.326.889 93.400.158 (73.268)(73.268) (0,08)

TOTALE GENERALE 19.035.389.900 371.543.323 18.404.150.921 375.526.932 19.406.933.223 18.779.677.853 631.238.979 (3.983.609) 627.255.370 3,34

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

195



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2018


Retribuzioni 80,00 77,15 15.227.437.771



Beni di consumo 2,40 2,31 456.592.741

Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 7,37 7,10 1.402.204.508

Altri costi 0,53 0,51 100.512.286


Costi straordinari 0,03 0,02 4.932.887



AMMORTAMENTI 5,97 5,76 1.137.011.701

Totale Costi 100,00 96,44 19.035.389.900

ONERI FINANZIARI 0,07 0,00 483.000

Oneri finanziari 0,07 0,00 483.000

COSTI DISLOCATI 52,90 1,88 371.543.323



FONDI DA ASSEGNARE 47,03 1,67 330.346.023

Altri fondi da ripartire 47,03 1,67 330.346.023


19.737.762.246 100,00TOTALE GENERALE

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

196

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018MINISTERO DELLA DIFESA


Piano dei conti

Budget a LB2018(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2017 (C)

Variazione (A - C)



15.375.019.121 15.906.606.817 15.410.840.305COSTO DEL PERSONALE 3,46 3,22 531.587.696 495.766.512

14.831.757.429 14.375.987.339Retribuzioni 2,67 5,92 15.227.437.771 395.680.342 851.450.432

543.261.692 1.034.852.966Altri costi del personale 25,02 (34,37) 679.169.046 135.907.354 (355.683.920)

1.800.906.047 1.959.309.535 1.997.499.008COSTI DI GESTIONE 8,80 (1,91) 158.403.488 (38.189.473)

381.336.209 452.285.472Beni di Consumo 19,73 0,95 456.592.741 75.256.532 4.307.269

1.333.572.553 1.439.529.682Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 5,15 (2,59) 1.402.204.508 68.631.955 (37.325.174)

85.997.285 105.683.854Altri costi 16,88 (4,89) 100.512.286 14.515.001 (5.171.568)

27.728.460 32.461.847 35.356.404COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 17,07 (8,19) 4.733.387 (2.894.557)

4.797Servizi finanziari 100,00 4.797 4.797

151.537 5.074.098Costi straordinari 3155,24 (2,78) 4.932.887 4.781.350 (141.211)

27.572.126 30.282.306Esborso da contenzioso(0,17) (9,11) 27.524.163 (47.963) (2.758.143)

1.200.497.293 1.137.011.701 1.092.015.724AMMORTAMENTI (5,29) 4,12 (63.485.592) 44.995.977

TOTALE GENERALE 19.035.389.900 18.404.150.921 18.535.711.441 2,70 631.238.979 499.678.459 3,43

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

197

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELLA DIFESAAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


GABINETTO E UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO 20.061.166 4,82 266 19.093.574 967.592 0,09

BILANCIO E AFFARI FINANZIARI 46.779.835 2,90 621 45.421.272 1.358.564 0,21

SEGRETARIATO GENERALE 690.994.108 3,59 10.663 666.204.230 24.789.878 3,59

ESERCITO ITALIANO 4.631.195.046 2,18 104.299 4.530.111.056 101.083.990 35,14

MARINA MILITARE 1.894.444.913 2,39 38.349 1.849.128.946 45.315.967 12,92

AERONAUTICA MILITARE 2.340.674.686 1,74 43.211 2.299.889.184 40.785.502 14,56

ARMA DEI CARABINIERI 5.603.288.017 6,23 99.399 5.254.045.107 349.242.910 33,49

15.227.437.771TOTALE GENERALE 296.808 14.663.893.369 563.544.402 3,70 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

198

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELLA DIFESA



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


19.093.574 71.780 266 18.950.177 71.241 0,00 0,76 0,76 266

BILANCIO E AFFARI FINANZIARI

45.421.272 73.201 621 45.016.494 72.549 0,00 0,90 0,90 621


666.204.230 62.479 10.664 657.926.738 61.697 (0,01) 1,26 1,27 10.663

ESERCITO ITALIANO

4.530.111.056 43.434 104.299 4.410.419.649 42.286 0,00 2,71 2,71 104.299

MARINA MILITARE

1.849.128.946 48.218 38.508 1.813.561.078 47.095 (0,41) 1,96 2,38 38.349

AERONAUTICA MILITARE

2.299.889.184 53.225 43.211 2.241.947.123 51.884 0,00 2,58 2,58 43.211

ARMA DEI CARABINIERI

5.254.045.107 52.858 99.399 5.099.905.855 51.307 0,00 3,02 3,02 99.399

TOTALE GENERALE 14.663.893.369 296.808 296.968 14.287.727.113 49.405 48.112 (0,05) 2,63 2,69

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

199




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






483.000 205.725.846 58.875.607 Difesa e sicurezza del territorio

1.760.176.303 20.539.645.927 18.514.385.171

5.938.117.075 75.000 83.000.000 Approntamento e impiego Carabinieri per la difesa e la sicurezza

419.152.187 6.440.344.262

5.707.331.128 Approntamento e impiego delle forze terrestri (268.555.162) 5.438.775.966

2.454.704.251 80.591 Approntamento e impiego delle forze marittime (295.456.470) 2.159.328.372

3.466.734.601 Approntamento e impiego delle forze aeree (737.738.399) 2.728.996.202

947.498.116 408.000 58.795.016 122.725.846 Pianificazione generale delle Forze Armate e approvvigionamenti militari

2.642.774.147 3.772.201.125

26.403 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 33.571.551 463.908.126 430.310.172

430.310.172 26.403 Approntamento e impiego Carabinieri per la tutela forestale, ambientale e agroalimentare

33.571.551 463.908.126

330.346.023 312.641.313 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 601.699.687 1.335.381.579 90.694.557


9.705.450 32.598.419

54.910.269 232.205.742 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 576.239.526 863.355.537

12.891.318 80.435.571 330.346.023 Interventi non direttamente connessi con l'operativita' dello Strumento Militare

15.754.711 439.427.623

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

200




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






483.000 19.035.389.900 371.543.323 330.346.023 205.725.846 TOTALE GENERALE 2.395.447.541 22.338.935.632

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE, ALIMENTARI E FORESTALI

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

203

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI


Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca

766.025.000 83,55 97,38 640.026.999 16,45 88,38 125.998.001 86,43 1.391 95,77

16.714.039 253.535.585 Politiche europee ed internazionali e dello sviluppo rurale

11,72 6,18 38,57 93,82 209 12,99 270.249.624 33,79

57.387.475 Vigilanza, prevenzione e repressione frodi nel settore agricolo, agroalimentare, agroindustriale e forestale

40,25 100,00 865 53,70 57.387.475 7,17

51.896.487 386.491.414 Politiche competitive, della qualita' agroalimentare, della pesca, dell'ippica e mezzi tecnici di produzione

36,40 11,84 88,16 318 19,73 438.387.901 54,81


33.818.982 51,01 2,62 17.252.575 48,99 11,62 16.566.407 13,57 218 4,23


4,37 43,76 56,24 77 4,78 14.223.603 1,78


7,25 52,78 47,22 141 8,79 19.595.379 2,45

TOTALE GENERALE (*) 142.564.408 657.279.574 1.610 100,00 17,82 82,18


799.843.982 100,00 100,00 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

204

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI









Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca

125.998.001 640.026.999 126.036.603 617.552.751 766.025.000 743.589.354 22.435.645 22.474.248 (38.603) 3,02

Politiche europee ed internazionali e dello sviluppo rurale

16.714.039 253.535.585 17.131.693 238.174.767 270.249.624 255.306.460 14.943.164 15.360.818 (417.654) 5,85

Vigilanza, prevenzione e repressione frodi nel settore agricolo, agroalimentare, agroindustriale e forestale

57.387.475 56.409.914 57.387.475 56.409.914 977.560 977.560 1,73

Politiche competitive, della qualita' agroalimentare, della pesca, dell'ippica e mezzi tecnici di produzione

51.896.487 386.491.414 52.494.996 379.377.984 438.387.901 431.872.980 6.514.921 7.113.430 (598.509) 1,51


16.566.407 17.252.575 16.239.371 16.870.924 33.818.982 33.110.295 708.687 381.651 327.036 2,14



10.342.804 9.252.575 9.726.353 8.870.924 19.595.379 18.597.277 998.103 381.651 616.452 5,37

TOTALE GENERALE 142.564.408 657.279.574 142.275.974 634.423.675 799.843.982 776.699.649 288.433 22.855.899 23.144.332 2,98

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

205

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI


(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2018


Retribuzioni 60,29 10,75 85.958.689



Beni di consumo 0,99 0,18 1.415.031


Altri costi 3,60 0,64 5.127.319

COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 0,43 0,08 617.152




AMMORTAMENTI 3,87 0,69 5.513.168

Totale Costi 100,00 17,82 142.564.408

COSTI DISLOCATI 100,00 82,18 657.279.574





799.843.982 100,00TOTALE GENERALE

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

206

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI


Piano dei conti

Budget a LB2018(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2017 (C)

Variazione (A - C)



87.860.477 87.920.234 79.448.791COSTO DEL PERSONALE 0,07 10,66 59.756 8.471.443

85.711.940 77.598.833Retribuzioni 0,29 10,77 85.958.689 246.748 8.359.856

2.148.537 1.849.958Altri costi del personale(8,70) 6,03 1.961.545 (186.992) 111.587

48.284.522 48.513.854 47.217.269COSTI DI GESTIONE 0,47 2,75 229.332 1.296.585

1.322.472 1.066.208Beni di Consumo 7,00 32,72 1.415.031 92.559 348.823

41.807.237 41.173.370Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 0,39 1,94 41.971.504 164.267 798.134

5.154.813 4.977.691Altri costi(0,53) 3,01 5.127.319 (27.494) 149.628

501.837 617.152 1.545.248COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 22,98 (60,06) 115.315 (928.096)

2.677 19Servizi finanziari 14.323,49 2.677 2.658

3.738Costi straordinari 100,00 (59,21) 1.525 1.525 (2.213)

499.160 1.541.491Esborso da contenzioso 22,80 (60,24) 612.950 113.790 (928.541)

5.629.138 5.513.168 5.204.336AMMORTAMENTI (2,06) 5,93 (115.970) 308.832

TOTALE GENERALE 142.564.408 142.275.974 133.415.644 6,86 288.433 9.148.764 0,20

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

207

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALIAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)



DIPARTIMENTO DELLE POLITICHE EUROPEE E INTERNAZIONALI E DELLO SVILUPPO RURALE 12.803.087 6,56 209 11.963.621 839.466 12,99

DIPARTIMENTO DELLE POLITICHE COMPETITIVE DELLA QUALITA' AGROALIMENTARE, IPPICHE E DELLA PESCA

23.971.186 5,83 459 22.574.670 1.396.516 28,52

ISPETTORATO CENTRALE DELLA TUTELA DELLA QUALITA' E REPRESSIONE FRODI DEI PRODOTTI AGROALIMENTARI

44.608.842 5,50 865 42.153.807 2.455.035 53,70

85.958.689TOTALE GENERALE 1.610 81.267.672 4.691.017 5,46 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

208

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


4.575.574 59.438 81 4.739.792 58.516 (4,96) (3,46) 1,58 77

DIPARTIMENTO DELLE POLITICHE EUROPEE E INTERNAZIONALI E DELLO SVILUPPO RURALE 11.963.621 57.190 217 12.182.125 56.077 (3,71) (1,79) 1,99 209

DIPARTIMENTO DELLE POLITICHE COMPETITIVE DELLA QUALITA' AGROALIMENTARE, IPPICHE E DELLA PESCA 22.574.670 49.167 464 22.630.525 48.782 (1,03) (0,25) 0,79 459

ISPETTORATO CENTRALE DELLA TUTELA DELLA QUALITA' E REPRESSIONE FRODI DEI PRODOTTI AGROALIMENTARI 42.153.807 48.760 860 41.466.260 48.215 0,52 1,66 1,13 865

TOTALE GENERALE 81.267.672 1.610 1.622 81.018.702 50.482 49.945 (0,76) 0,31 1,08

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

209




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE




BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELLE POLITICHE AGRICOLE ALIMENTARI E FORESTALI


640.026.999 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 72.851.794 838.876.794 125.998.001

16.714.039 253.535.585 Politiche europee ed internazionali e dello sviluppo rurale

74.572.037 344.821.661

57.387.475 Vigilanza, prevenzione e repressione frodi nel settore agricolo, agroalimentare, agroindustriale e forestale

(12.758.972) 44.628.503

51.896.487 386.491.414 Politiche competitive, della qualita' agroalimentare, della pesca, dell'ippica e mezzi tecnici di produzione

11.038.729 449.426.630



4.894.439 19.118.042


142.564.408 657.279.574 50.000 TOTALE GENERALE 85.039.207 884.933.189

MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA’ CULTURALI E DEL

TURISMO

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

213

MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO


Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali e paesaggistici

2.046.157.336 54,71 94,74 1.119.461.849 45,29 94,96 926.695.487 95,67 15.864 94,84

4.279.282 387.221.492 Sostegno, valorizzazione e tutela del settore dello spettacolo dal vivo

0,44 1,09 32,77 98,91 64 0,39 391.500.774 18,15

18.762.036 Vigilanza, prevenzione e repressione in materia di patrimonio culturale

1,92 100,00 273 1,65 18.762.036 0,87

82.581.873 1.514.105 Tutela dei beni archeologici

8,46 98,20 1,80 1.473 8,88 84.095.978 3,90

151.832.022 1.777.600 Tutela e valorizzazione dei beni archivistici

15,56 98,84 1,16 2.520 15,20 153.609.622 7,12

95.751.042 52.340.624 Tutela e valorizzazione dei beni librari, promozione e sostegno del libro e dell'editoria

9,81 64,66 35,34 1.597 9,63 148.091.666 6,86

113.797.264 16.992.004 Tutela delle belle arti e tutela e valorizzazione del paesaggio

11,66 87,01 12,99 2.020 12,18 130.789.268 6,06

410.030.810 1.044.400 Valorizzazione del patrimonio culturale e coordinamento del sistema museale

42,01 99,75 0,09 0,25 7.212 43,49 411.075.210 19,05

7.528.294 6.652.423 Coordinamento ed indirizzo per la salvaguardia del patrimonio culturale

0,77 53,09 46,91 75 0,45 14.180.717 0,66

33.553.774 359.997.894 Tutela del patrimonio culturale

3,44 8,53 91,47 529 3,19 393.551.668 18,24

3.707.725 9.703.088 Tutela e promozione dell'arte e dell'architettura contemporanea e delle periferie urbane

0,38 27,65 72,35 25 0,15 13.410.813 0,62

4.871.366 282.218.219 Sostegno, valorizzazione e tutela del settore cinema e audiovisivo

0,50 1,70 98,30 77 0,47 287.089.585 13,31

Ricerca e innovazione 26.067.329 1,93 0,04 503.975 98,07 2,62 25.563.354 2,42 401 1,21

25.563.354 503.975 Ricerca educazione e formazione in materia di beni e attivita' culturali

2,62 98,07 1,93 401 2,42 26.067.329 1,21

Turismo 46.896.288 93,03 3,69 43.628.724 6,97 0,33 3.267.564 0,20 33 2,17

3.267.564 43.628.724 Sviluppo e competitivita' del turismo

0,33 6,97 93,03 33 0,20 46.896.288 2,17

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

214



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)





38.415.356 46,90 1,52 18.018.400 53,10 2,09 20.396.956 1,71 283 1,78


0,99 95,59 4,41 126 0,76 10.075.202 0,47


1,10 37,99 62,01 157 0,95 28.340.154 1,31

TOTALE GENERALE (*) 975.923.360 1.181.612.948 16.581 100,00 45,23 54,77


2.157.536.308 100,00 100,00 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

215

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO









Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali e paesaggistici

926.695.487 1.119.461.849 942.777.929 1.068.262.322 2.046.157.336 2.011.040.251 35.117.085 51.199.527 (16.082.442) 1,75

Sostegno, valorizzazione e tutela del settore dello spettacolo dal vivo

4.279.282 387.221.492 3.907.956 376.923.722 391.500.774 380.831.678 10.669.096 10.297.770 371.326 2,80

Vigilanza, prevenzione e repressione in materia di patrimonio culturale

18.762.036 18.249.676 18.762.036 18.249.676 512.360 512.360 2,81

Tutela dei beni archeologici 82.581.873 1.514.105 85.617.984 1.514.105 84.095.978 87.132.089 (3.036.111)(3.036.111) (3,48)

Tutela e valorizzazione dei beni archivistici 151.832.022 1.777.600 151.561.185 1.777.600 153.609.622 153.338.785 270.837 270.837 0,18

Tutela e valorizzazione dei beni librari, promozione e sostegno del libro e dell'editoria

95.751.042 52.340.624 95.673.890 50.340.624 148.091.666 146.014.514 2.077.152 2.000.000 77.152 1,42

Tutela delle belle arti e tutela e valorizzazione del paesaggio

113.797.264 16.992.004 124.846.823 16.992.004 130.789.268 141.838.827 (11.049.560)(11.049.560) (7,79)

Valorizzazione del patrimonio culturale e coordinamento del sistema museale

410.030.810 1.044.400 413.604.011 844.400 411.075.210 414.448.411 (3.373.201) 200.000 (3.573.201) (0,81)

Coordinamento ed indirizzo per la salvaguardia del patrimonio culturale

7.528.294 6.652.423 7.775.644 6.417.043 14.180.717 14.192.687 (11.970) 235.380 (247.350) (0,08)

Tutela del patrimonio culturale 33.553.774 359.997.894 33.050.714 359.997.894 393.551.668 393.048.608 503.059 503.059 0,13

Tutela e promozione dell'arte e dell'architettura contemporanea e delle periferie urbane

3.707.725 9.703.088 3.613.715 8.236.711 13.410.813 11.850.426 1.560.387 1.466.377 94.010 13,17

Sostegno, valorizzazione e tutela del settore cinema e audiovisivo

4.871.366 282.218.219 4.876.331 245.218.219 287.089.585 250.094.550 36.995.034 37.000.000 (4.966) 14,79

Ricerca e innovazione 25.563.354 503.975 27.634.963 503.975 26.067.329 28.138.938 (2.071.608)(2.071.608) (7,36)

Ricerca educazione e formazione in materia di beni e attivita' culturali

25.563.354 503.975 27.634.963 503.975 26.067.329 28.138.938 (2.071.608)(2.071.608) (7,36)

Turismo 3.267.564 43.628.724 3.434.620 43.628.724 46.896.288 47.063.344 (167.057)(167.057) (0,35)

Sviluppo e competitivita' del turismo 3.267.564 43.628.724 3.434.620 43.628.724 46.896.288 47.063.344 (167.057)(167.057) (0,35)


20.396.956 18.018.400 20.524.104 23.018.400 38.415.356 43.542.504 (5.127.148)(5.000.000)(127.148) (11,78)

Indirizzo politico 9.630.802 444.400 9.682.840 5.444.400 10.075.202 15.127.240 (5.052.038)(5.000.000)(52.038) (33,40)


10.766.154 17.574.000 10.841.263 17.574.000 28.340.154 28.415.263 (75.109)(75.109) (0,26)

TOTALE GENERALE 975.923.360 1.181.612.948 994.371.615 1.135.413.421 2.157.536.308 2.129.785.036 (18.448.255) 46.199.527 27.751.272 1,30

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

216



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2018


Retribuzioni 70,93 31,94 692.194.285



Beni di consumo 0,77 0,35 7.544.497


Altri costi 0,83 0,37 8.121.282


Costi straordinari 0,12 0,05 1.122.900



AMMORTAMENTI 3,34 1,51 32.644.225

Totale Costi 100,00 45,03 975.923.360



COSTI DISLOCATI 99,17 54,52 1.181.612.948





IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

217

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO


Piano dei conti

Budget a LB2018(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2017 (C)

Variazione (A - C)



728.211.465 708.443.806 664.635.418COSTO DEL PERSONALE (2,71) 6,59 (19.767.659) 43.808.389

711.559.309 648.034.937Retribuzioni(2,72) 6,81 692.194.285 (19.365.024) 44.159.348

16.652.156 16.600.480Altri costi del personale(2,42) (2,11) 16.249.521 (402.635) (350.959)


7.225.759 7.193.860Beni di Consumo 4,41 4,87 7.544.497 318.738 350.637


8.122.056 7.600.338Altri costi(0,01) 6,85 8.121.282 (774) 520.944

2.418.700 2.790.345 6.060.061COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 15,37 (53,96) 371.645 (3.269.716)

25.550 646.898Servizi finanziari 5,28 (95,84) 26.900 1.350 (619.998)

1.172.650 1.048.192Costi straordinari(4,24) 7,13 1.122.900 (49.750) 74.708

1.220.500 4.364.970Esborso da contenzioso 34,42 (62,42) 1.640.545 420.045 (2.724.425)

33.082.459 32.644.225 26.402.369AMMORTAMENTI (1,32) 23,64 (438.234) 6.241.856

TOTALE GENERALE 975.923.360 994.371.615 915.679.080 6,58 (18.448.255) 60.244.281 (1,86)

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

218

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMOAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


GABINETTO E UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO 23.563.539 2,57 399 22.958.934 604.605 2,41


DIREZIONE GENERALE ARCHIVI 106.136.806 1,20 2.520 104.858.930 1.277.876 15,20

DIREZIONE GENERALE BIBLIOTECHE E ISTITUTI CULTURALI 66.725.368 0,17 1.597 66.610.155 115.213 9,63

DIREZIONE GENERALE SPETTACOLO 3.011.739 0,78 64 2.988.320 23.419 0,39

DIREZIONE GENERALE CINEMA 3.428.336 0,62 77 3.406.960 21.376 0,47

DIREZIONE GENERALE BILANCIO 23.573.805 0,72 529 23.403.786 170.019 3,19

DIREZIONE GENERALE TURISMO 1.727.104 0,94 33 1.710.808 16.296 0,20

DIREZIONE GENERALE EDUCAZIONE E RICERCA 18.032.188 0,89 401 17.872.393 159.795 2,42

DIREZIONE GENERALE ARTE E ARCHITETTURA CONTEMPORANEE E PERIFERIE URBANE 1.441.972 0,88 25 1.429.312 12.659 0,15

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

219

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMOAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


DIREZIONE GENERALE MUSEI 286.261.745 0,15 7.212 285.820.879 440.866 43,49

DIREZIONE GENERALE ORGANIZZAZIONE 6.696.102 1,28 157 6.610.514 85.588 0,95

DIREZIONE GENERALE ARCHEOLOGIA, BELLE ARTI E PAESAGGIO 147.443.652 0,51 3.493 146.696.915 746.737 21,06

692.194.285TOTALE GENERALE 16.581 688.416.486 3.777.800 0,55 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

220

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]


22.958.934 57.481 402 22.629.546 56.292 (0,64) 1,46 2,11 399


4.048.580 54.285 73 4.008.825 54.991 2,30 0,99 (1,28) 75

DIREZIONE GENERALE ARCHIVI

104.858.930 41.614 2.520 104.858.930 41.614 0,00 0,00 0,00 2.520

DIREZIONE GENERALE BIBLIOTECHE E ISTITUTI CULTURALI

66.610.155 41.711 1.597 66.610.155 41.711 0,00 0,00 0,00 1.597

DIREZIONE GENERALE SPETTACOLO

2.988.320 46.446 57 2.660.677 46.499 12,44 12,31 (0,11) 64

DIREZIONE GENERALE CINEMA

3.406.960 44.177 81 3.546.067 43.687 (4,99) (3,92) 1,12 77

DIREZIONE GENERALE BILANCIO

23.403.786 44.263 530 23.458.447 44.285 (0,18) (0,23) (0,05) 529

DIREZIONE GENERALE TURISMO

1.710.808 52.111 33 1.709.946 52.085 0,00 0,05 0,05 33

DIREZIONE GENERALE EDUCAZIONE E RICERCA

17.872.393 44.576 422 18.660.489 44.179 (5,08) (4,22) 0,90 401

DIREZIONE GENERALE ARTE E ARCHITETTURA CONTEMPORANEE E PERIFERIE URBANE

1.429.312 56.832 23 1.347.153 58.192 8,64 6,10 (2,34) 25

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

221

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DEI BENI E DELLE ATTIVITA' CULTURALI E DEL TURISMO



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

DIREZIONE GENERALE MUSEI

285.820.879 39.633 7.325 290.125.574 39.607 (1,55) (1,48) 0,07 7.212

DIREZIONE GENERALE ORGANIZZAZIONE

6.610.514 42.105 160 6.733.754 42.086 (1,88) (1,83) 0,05 157

DIREZIONE GENERALE ARCHEOLOGIA, BELLE ARTI E PAESAGGIO

146.696.915 42.003 3.834 161.128.889 42.031 (8,90) (8,96) (0,07) 3.493

TOTALE GENERALE 688.416.486 16.581 17.057 707.478.452 41.518 41.478 (2,79) (2,69) 0,10

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

222




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






9.836.136 47.530.771 1.119.461.849 Tutela e valorizzazione dei beni e attivita' culturali e paesaggistici 244.568.736 2.348.092.980 926.695.487

4.279.282 387.221.492 Sostegno, valorizzazione e tutela del settore dello spettacolo dal vivo

952.143 392.452.917

18.762.036 Vigilanza, prevenzione e repressione in materia di patrimonio culturale

(11.549.069) 7.212.967

82.581.873 1.514.105 774 Tutela dei beni archeologici

(483.077) 83.613.675

151.832.022 1.777.600 Tutela e valorizzazione dei beni archivistici (4.649.430) 148.960.192

95.751.042 52.340.624 Tutela e valorizzazione dei beni librari, promozione e sostegno del libro e dell'editoria

(383.511) 147.708.155

113.797.264 165.589 16.992.004 163.611 Tutela delle belle arti e tutela e valorizzazione del paesaggio (1.203.188) 129.915.280

410.030.810 1.044.400 Valorizzazione del patrimonio culturale e coordinamento del sistema museale

(63.545.193) 347.530.017

7.528.294 6.652.423 Coordinamento ed indirizzo per la salvaguardia del patrimonio culturale

2.107.202 16.287.919

33.553.774 9.670.547 359.997.894 47.366.270 Tutela del patrimonio culturale

316.735.831 767.324.316

3.707.725 9.703.088 116 Tutela e promozione dell'arte e dell'architettura contemporanea e delle periferie urbane

5.573.772 18.984.701

4.871.366 282.218.219 Sostegno, valorizzazione e tutela del settore cinema e audiovisivo 1.013.256 288.102.841

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

223




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






503.975 Ricerca e innovazione

(1.024.901) 25.042.428 25.563.354

25.563.354 503.975 Ricerca educazione e formazione in materia di beni e attivita' culturali

(1.024.901) 25.042.428

43.628.724 Turismo

(18.010) 46.878.278 3.267.564

3.267.564 43.628.724 Sviluppo e competitivita' del turismo (18.010) 46.878.278



(308.193) 9.767.009


9.836.136 975.923.360 1.181.612.948 47.557.328 TOTALE GENERALE 291.644.198 2.506.573.972

MINISTERO DELLA SALUTE

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

227



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Tutela della salute 2.281.464.064 89,91 87,20 2.051.201.192 10,09 88,80 230.262.872 86,53 2.462 87,36

51.856.499 82.696.972 Prevenzione e promozione della salute umana ed assistenza sanitaria al personale navigante e aeronavigante

20,00 38,54 3,52 61,46 619 21,76 134.553.471 5,15

30.518.729 41.568 Sanita' pubblica veterinaria

11,77 99,86 0,14 342 12,02 30.560.297 1,17

17.615.703 1.364.784.598 Programmazione del Servizio Sanitario Nazionale per l'erogazione dei Livelli Essenziali di Assistenza

6,79 1,27 98,73 110 3,87 1.382.400.301 52,93

15.258.084 Regolamentazione e vigilanza in materia di prodotti farmaceutici ed altri prodotti sanitari ad uso umano

5,88 100,00 86 3,00 15.258.084 0,58

69.384.769 Vigilanza, prevenzione e repressione nel settore sanitario

26,76 100,00 922 32,40 69.384.769 2,66

9.877.828 19.462.816 Comunicazione e promozione per la tutela della salute umana e della sanita' pubblica veterinaria e attivita' e coordinamento in ambito internazionale

3,81 33,67 66,33 43 1,50 29.340.644 1,12

6.765.381 582.802.812 Vigilanza sugli enti e sicurezza delle cure

2,61 1,15 98,85 81 2,85 589.568.193 22,57

10.682.978 912.426 Sicurezza degli alimenti e nutrizione

4,12 92,13 7,87 90 3,16 11.595.404 0,44

3.761.237 Attivita' consultiva per la tutela della salute

1,45 100,00 35 1,24 3.761.237 0,14

5.412.091 Sistemi informativi per la tutela della salute e il governo del Servizio Sanitario Nazionale

2,09 100,00 40 1,39 5.412.091 0,21

6.014.064 500.000 Regolamentazione e vigilanza delle professioni sanitarie

2,32 92,32 7,68 68 2,39 6.514.064 0,25

3.115.510 Coordinamento generale in materia di tutela della salute, innovazione e politiche internazionali

1,20 100,00 27 0,96 3.115.510 0,12

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

228



Missioni /Programmi

(in Euro)



PROPRI ANNI

PERSONA





% sul totale costi

(E=C/I)


costi dislocati

(G=F/tot.F)

% sul totale costi

(H = F/I)




Ricerca e innovazione 294.897.640 98,19 12,31 289.547.636 1,81 2,06 5.350.004 1,70 48 11,29

4.376.843 278.581.464 Ricerca per il settore della sanita' pubblica

1,69 1,55 98,45 39 1,38 282.958.307 10,83

973.162 10.966.172 Ricerca per il settore zooprofilattico

0,38 8,15 91,85 9 0,32 11.939.334 0,46


35.292.383 32,90 0,49 11.609.656 67,10 9,13 23.682.727 11,77 335 1,35


3,79 66,28 33,72 139 4,87 14.828.032 0,57


5,34 67,70 32,30 196 6,90 20.464.350 0,78

TOTALE GENERALE (*) 259.295.603 2.352.358.484 2.845 100,00 9,93 90,07


2.611.654.087 100,00 100,00 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

229

BUDGET RIVISTO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELLA SALUTE









Tutela della salute 230.262.872 2.051.201.192 226.153.756 1.945.305.197 2.281.464.064 2.171.458.953 110.005.111 105.895.995 4.109.116 5,07

Prevenzione e promozione della salute umana ed assistenza sanitaria al personale navigante e aeronavigante

51.856.499 82.696.972 51.936.035 82.696.972 134.553.471 134.633.007 (79.536)(79.536) (0,06)

Sanita' pubblica veterinaria 30.518.729 41.568 30.876.648 41.568 30.560.297 30.918.216 (357.919)(357.919) (1,16)

Programmazione del Servizio Sanitario Nazionale per l'erogazione dei Livelli Essenziali di Assistenza

17.615.703 1.364.784.598 17.567.979 1.258.738.603 1.382.400.301 1.276.306.582 106.093.719 106.045.995 47.724 8,31

Regolamentazione e vigilanza in materia di prodotti farmaceutici ed altri prodotti sanitari ad uso umano

15.258.084 15.509.891 15.258.084 15.509.891 (251.806)(251.806) (1,62)

Vigilanza, prevenzione e repressione nel settore sanitario

69.384.769 67.814.368 69.384.769 67.814.368 1.570.400 1.570.400 2,32

Comunicazione e promozione per la tutela della salute umana e della sanita' pubblica veterinaria e attivita' e coordinamento in ambito internazionale

9.877.828 19.462.816 6.812.512 19.612.816 29.340.644 26.425.328 2.915.316 (150.000) 3.065.316 11,03

Vigilanza sugli enti e sicurezza delle cure 6.765.381 582.802.812 6.500.527 582.802.812 589.568.193 589.303.339 264.854 264.854 0,04

Sicurezza degli alimenti e nutrizione 10.682.978 912.426 10.891.363 912.426 11.595.404 11.803.789 (208.385)(208.385) (1,77)

Attivita' consultiva per la tutela della salute

3.761.237 3.766.090 3.761.237 3.766.090 (4.853)(4.853) (0,13)

Sistemi informativi per la tutela della salute e il governo del Servizio Sanitario Nazionale

5.412.091 5.436.775 5.412.091 5.436.775 (24.684)(24.684) (0,45)

Regolamentazione e vigilanza delle professioni sanitarie

6.014.064 500.000 6.003.152 500.000 6.514.064 6.503.152 10.912 10.912 0,17

Coordinamento generale in materia di tutela della salute, innovazione e politiche internazionali

3.115.510 3.038.418 3.115.510 3.038.418 77.093 77.093 2,54

Ricerca e innovazione 5.350.004 289.547.636 5.319.650 273.066.607 294.897.640 278.386.257 16.511.383 16.481.029 30.354 5,93

Ricerca per il settore della sanita' pubblica 4.376.843 278.581.464 4.338.850 262.457.982 282.958.307 266.796.832 16.161.474 16.123.482 37.992 6,06

Ricerca per il settore zooprofilattico 973.162 10.966.172 980.799 10.608.625 11.939.334 11.589.424 349.909 357.547 (7.638) 3,02


23.682.727 11.609.656 23.390.834 11.609.656 35.292.383 35.000.490 291.893 291.893 0,83

Indirizzo politico 9.828.032 5.000.000 9.674.419 5.000.000 14.828.032 14.674.419 153.613 153.613 1,05


13.854.694 6.609.656 13.716.415 6.609.656 20.464.350 20.326.071 138.279 138.279 0,68

TOTALE GENERALE 259.295.603 2.352.358.484 254.864.240 2.229.981.460 2.611.654.087 2.484.845.700 4.431.363 122.377.024 126.808.387 5,10

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

230



(in Euro)



BUDGET RIVISTO 2018


Retribuzioni 74,82 7,43 194.010.631



Beni di consumo 1,58 0,16 4.091.673


Altri costi 0,40 0,04 1.037.048

COSTI STRAORDINARI E SPECIALI 0,02 0,00 47.004



AMMORTAMENTI 1,09 0,11 2.820.575

Totale Costi 100,00 9,93 259.295.603

ONERI FINANZIARI 0,00 0,00 264

Oneri finanziari 0,00 0,00 264

COSTI DISLOCATI 100,00 90,07 2.352.358.484






IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

231

BUDGET RIVISTO DELLO STATO 2018MINISTERO DELLA SALUTE


Piano dei conti

Budget a LB2018(B)

Variazione (A - B)


Consuntivo 2017 (C)

Variazione (A - C)




192.265.626 187.422.391Retribuzioni 0,91 3,52 194.010.631 1.745.005 6.588.240

2.337.054 1.974.194Altri costi del personale 3,72 22,79 2.424.097 87.043 449.903


3.788.449 3.374.841Beni di Consumo 8,00 21,24 4.091.673 303.224 716.832

52.151.058 54.074.767Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 5,20 1,46 54.864.575 2.713.517 789.808

1.013.090 1.154.004Altri costi 2,36 (10,13) 1.037.048 23.958 (116.956)

47.004 47.004 1.315.257COSTI STRAORDINARI E SPECIALI (96,43)(1.268.253)

1.001Servizi finanziari 100,00 1.001 1.001

2.694Costi straordinari 100,00 (100,00)(2.694)

46.003 1.312.564Esborso da contenzioso(96,50) 46.003 (1.266.561)

3.261.959 2.820.575 2.695.795AMMORTAMENTI (13,53) 4,63 (441.384) 124.780

TOTALE GENERALE 259.295.603 254.864.240 252.011.249 2,89 4.431.363 7.284.354 1,74

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

232

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELLA SALUTEAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


GABINETTO ED UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO 7.779.843 139 7.779.843 4,87

DIREZIONE GENERALE DELLA RICERCA E DELL'INNOVAZIONE IN SANITA' 3.232.293 0,32 39 3.222.031 10.262 1,38

DIREZIONE GENERALE DEI DISPOSITIVI MEDICI E DEL SERVIZIO FARMACEUTICO 7.109.018 0,07 86 7.104.215 4.803 3,00

DIREZIONE GENERALE DELLA SANITA' ANIMALE E DEI FARMACI VETERINARI 27.983.583 0,10 351 27.956.194 27.390 12,34

DIREZIONE GENERALE DEL PERSONALE, DELL'ORGANIZZAZIONE E DEL BILANCIO 69.200.230 7,19 1.118 64.227.377 4.972.853 39,30

DIREZIONE GENERALE DELLA PREVENZIONE SANITARIA 39.625.114 0,33 619 39.496.228 128.885 21,76

DIREZIONE GENERALE DELLA VIGILANZA SUGLI ENTI E DELLA SICUREZZA DELLE CURE 5.774.597 0,35 81 5.754.176 20.421 2,85

DIREZIONE GENERALE DELLA COMUNICAZIONE E DEI RAPPORTI EUROPEI E INTERNAZIONALI 3.186.650 0,34 43 3.175.876 10.774 1,50

DIREZIONE GENERALE DELLA PROGRAMMAZIONE SANITARIA 9.079.239 0,87 110 9.000.059 79.180 3,87

DIREZIONE GENERALE DELLA DIGITALIZZAZIONE, DEL SISTEMA INFORMATIVO SANITARIO E DELLA STATISTICA

2.916.473 0,46 40 2.903.000 13.473 1,39

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

233

Anni PersonaCdR


Persona




Totale Costodelle

Retribuzioni

% Costo del lavoro

straordinario

MINISTERO DELLA SALUTEAnalisi delle retribuzioni ordinarie/straordinarie dell'anno per struttura organizzativa

(in Euro)


DIREZIONE GENERALE DELLE PROFESSIONI SANITARIE E DELLE RISORSE UMANE DEL SERVIZIO SANITARIO NAZIONALE

4.874.364 0,40 68 4.854.839 19.525 2,39

DIREZIONE GENERALE DELL'IGIENE E LA SICUREZZA DEGLI ALIMENTI E LA NUTRIZIONE 7.773.089 90 7.773.089 3,16

DIREZIONE GENERALE DEGLI ORGANI COLLEGIALI PER LA TUTELA DELLA SALUTE 3.139.840 0,21 35 3.133.347 6.493 1,24


194.010.631TOTALE GENERALE 2.845 188.703.473 5.307.158 2,74 100,00

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

234

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELLA SALUTE



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

GABINETTO ED UFFICI DI DIRETTA COLLABORAZIONE ALL'OPERA DEL MINISTRO

7.779.843 56.140 138 7.649.250 55.498 0,54 1,71 1,16 139

DIREZIONE GENERALE DELLA RICERCA E DELL'INNOVAZIONE IN SANITA'

3.222.031 82.279 40 3.231.536 80.446 (2,51) (0,29) 2,28 39

DIREZIONE GENERALE DEI DISPOSITIVI MEDICI E DEL SERVIZIO FARMACEUTICO

7.104.215 83.090 89 7.350.761 82.593 (3,93) (3,35) 0,60 86

DIREZIONE GENERALE DELLA SANITA' ANIMALE E DEI FARMACI VETERINARI

27.956.194 79.647 355 28.192.765 79.439 (1,10) (0,84) 0,26 351

DIREZIONE GENERALE DEL PERSONALE, DELL'ORGANIZZAZIONE E DEL BILANCIO

64.227.377 57.433 1.126 62.762.353 55.742 (0,68) 2,33 3,03 1.118

DIREZIONE GENERALE DELLA PREVENZIONE SANITARIA

39.496.228 63.793 633 39.308.215 62.065 (2,24) 0,48 2,78 619

DIREZIONE GENERALE DELLA VIGILANZA SUGLI ENTI E DELLA SICUREZZA DELLE CURE

5.754.176 70.952 78 5.504.110 70.747 4,24 4,54 0,29 81

DIREZIONE GENERALE DELLA COMUNICAZIONE E DEI RAPPORTI EUROPEI E INTERNAZIONALI 3.175.876 74.586 45 3.577.737 79.417 (5,48) (11,23) (6,08) 43

DIREZIONE GENERALE DELLA PROGRAMMAZIONE SANITARIA

9.000.059 81.789 106 8.467.628 79.883 3,81 6,29 2,39 110

DIREZIONE GENERALE DELLA DIGITALIZZAZIONE, DEL SISTEMA INFORMATIVO SANITARIO E DELLA STATISTICA 2.903.000 73.494 40 2.841.383 71.934 0,00 2,17 2,17 40

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

235

BUDGET RIVISTO DELLO STATO DELL'ANNO 2018MINISTERO DELLA SALUTE



Anni Persona

(A)


Costo retribuzioni


Anni Persona

[G=(A-D)/D]


Anni Persona

(D)


CdR


Costo medio per A/P

[I=(C-F)/F]

DIREZIONE GENERALE DELLE PROFESSIONI SANITARIE E DELLE RISORSE UMANE DEL SERVIZIO SANITARIO NAZIONALE 4.854.839 71.395 70 4.839.766 69.268 (2,68) 0,31 3,07 68

DIREZIONE GENERALE DELL'IGIENE E LA SICUREZZA DEGLI ALIMENTI E LA NUTRIZIONE

7.773.089 86.368 95 8.019.149 84.412 (5,26) (3,07) 2,32 90

DIREZIONE GENERALE DEGLI ORGANI COLLEGIALI PER LA TUTELA DELLA SALUTE

3.133.347 89.041 36 3.133.124 87.787 (1,40) 0,01 1,43 35


2.323.200 85.099 27 2.286.585 84.066 0,37 1,60 1,23 27

TOTALE GENERALE 188.703.473 2.845 2.877 187.164.360 66.319 65.049 (1,11) 0,82 1,95

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

236




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






2.051.201.192 Tutela della salute

(47.405.600) 2.234.058.465 230.262.872

51.856.499 82.696.972 Prevenzione e promozione della salute umana ed assistenza sanitaria al personale navigante e aeronavigante

4.210.148 138.763.619

30.518.729 41.568 Sanita' pubblica veterinaria

1.933.707 32.494.004

17.615.703 1.364.784.598 Programmazione del Servizio Sanitario Nazionale per l'erogazione dei Livelli Essenziali di Assistenza

(4.981.118) 1.377.419.183

15.258.084 Regolamentazione e vigilanza in materia di prodotti farmaceutici ed altri prodotti sanitari ad uso umano

(714.670) 14.543.414

69.384.769 Vigilanza, prevenzione e repressione nel settore sanitario (58.360.448) 11.024.321

9.877.828 19.462.816 Comunicazione e promozione per la tutela della salute umana e della sanita' pubblica veterinaria e attivita' e coordinamento in ambito internazionale

(2.785.789) 26.554.855

6.765.381 582.802.812 Vigilanza sugli enti e sicurezza delle cure (987.990) 588.580.203

10.682.978 912.426 Sicurezza degli alimenti e nutrizione (2.309.877) 9.285.527

3.761.237 Attivita' consultiva per la tutela della salute (657.507) 3.103.730

IL BU

DG

ET RIV

ISTO 2

018

237




(+) COSTIDISLOCATI



(+) RIMBORSI EPOSTE






5.412.091 Sistemi informativi per la tutela della salute e il governo del Servizio Sanitario Nazionale

17.394.069 22.806.160

6.014.064 500.000 Regolamentazione e vigilanza delle professioni sanitarie 295.682 6.809.746

3.115.510 Coordinamento generale in materia di tutela della salute, innovazione e politiche internazionali

(441.807) 2.673.703


(618.772) 294.278.869 5.350.004

4.376.843 278.581.464 Ricerca per il settore della sanita' pubblica (289.352) 282.668.955

973.162 10.966.172 Ricerca per il settore zooprofilattico (329.420) 11.609.914

264 163.293 11.609.656 Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche 42.723.657 78.179.596 23.682.727


7.557.008 22.385.040

13.854.694 264 6.609.656 163.293 Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza 35.166.649 55.794.556

264 259.295.603 2.352.358.484 163.293 TOTALE GENERALE (5.300.715) 2.606.516.930

Glossario generale


241

Aggregati economici

Raggruppamenti, a fini espositivi, di valori economici omogenei dal punto di vista della natura, utili per consentire una lettura

sintetica dei dati economici. I principali aggregati gestiti dal sistema di contabilità economica analitica delle Amministrazioni centrali dello Stato (v.) sono, per quanto

riguarda i Costi propri (v.):

- Costi del personale (v.)

- Costi di gestione (v.)

- Costi straordinari e speciali (v.)

- Ammortamenti (v.)

Agli aggregati sopra elencati se ne aggiun-gono altri tre che rappresentano Costi

comuni dello Stato (v.).

- Costi dislocati (v.)

- Oneri finanziari (v.)

- Fondi da assegnare (v.)

Sono definiti, inoltre, Costi totali la somma dei Costi propri e dei Costi dislocati.

Amministrazioni centrali dello Stato

Per amministrazioni centrali dello Stato si intendono i Ministeri, ovvero le strutture amministrative dotate di uffici, personale e mezzi, finalizzate alla gestione di settori

omogenei dell'attività amministrativa dello Stato, con al vertice il Ministro.

Essi sono parti dell'organizzazione statale,

privi di personalità giuridica autonoma. I loro atti, il loro personale, i loro mezzi fanno riferimento alla personalità giuridica dello Stato.

Dal punto di vista contabile, a ciascuna Amministrazione centrale dello Stato cor-risponde uno stato di previsione della spesa all’interno del Bilancio dello Stato.

Le amministrazioni centrali dello Stato costituiscono il perimetro di riferimento del sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni pubbliche (v.).

Con riferimento all’elenco ISTAT delle

amministrazioni pubbliche (v. -> Ammini-strazioni pubbliche) i ministeri sono inclusi in un gruppo che comprende anche la Presidenza del Consiglio dei Ministri,

nell’ambito del sottosettore “ammini-strazioni centrali”.

Amministrazioni pubbliche

L’art. 1, comma 2, della legge di contabilità e finanza pubblica n. 196/2009 stabilisce che, ai fini della applicazione delle disposizioni in materia di finanza pubblica,

per amministrazioni pubbliche si intendono gli enti e i soggetti indicati nell'elenco predisposto dall'Istituto nazionale di

statistica (ISTAT), sulla base delle definizioni contenute nei regolamenti comunitari (c.d. lista S13), pubblicato annualmente nella Gazzetta ufficiale della Repubblica italiana

entro il 30 settembre, le Autorità indipendenti e, comunque, le amministrazioni di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo

2001, n. 165, e successive modificazioni.

Il citato elenco ISTAT corrisponde al settore “Amministrazioni pubbliche” secondo i criteri dettati dal SEC 2010 (Sistema Europeo dei Conti, Reg. UE 549/2013, par. 2.111) e comprende tre sottosettori: “Amministrazioni centrali”,

“Amministrazioni locali” e “Enti nazionali di previdenza assistenza sociale”. Questi, a loro volta, si articolano in ulteriori raggruppamenti omogenei, per tipologie di

amministrazioni pubbliche.

La formulazione dell’art. 1, comma 2, della L. 196/09, dunque, coniuga il concetto ita-liano tradizionale di amministrazione

pubblica (basato sulla forma giuridica pubblica e predefinito per legge) con il concetto europeo di amministrazione pubblica, secondo il quale

un’organizzazione rientra tra le amministrazioni pubbliche se svolge attività di tipo erogativo o di redistribuzione della

ricchezza (non market) e se è finanziata prevalentemente con risorse pubbliche (ossia provenienti da prelievi fiscali o contributivi sulla collettività), a prescindere


242

dalla sua forma giuridica (ente pubblico, società per azioni, consorzio,…).

Sono, quindi, escluse dal perimetro delle amministrazioni pubbliche e incluse nelle

Imprese le aziende che, pur controllate dallo Stato o da altre pubbliche amministrazioni, operano sul mercato e derivano i loro ricavi in prevalenza dalla

vendita di beni e servizi (c.d. enti market).

Ammortamento

L’ammortamento rappresenta la quota di

costo corrispondente all’utilizzo di un bene durevole in un periodo contabile di riferimento (di solito l’anno).

L’ammortamento si calcola sulla base del valore di acquisto del bene moltiplicato per una percentuale (Aliquota di ammortamento) che rappresenta la vita

utile presunta dei beni della stessa categoria (ad es. la vita utile presunta di un computer e di tutti i beni durevoli rientranti nella categoria “hardware” è stimata in 4

anni, quindi l’aliquota annuale è del 25%).

L’ammortamento si applica anche ai lavori di manutenzione straordinaria effettuati su un bene durevole.

Analisi dei costi

Metodologia di supporto alle decisioni e

alla programmazione, fondata sulla analisi delle risultanze della contabilità economico-analitica. Questa metodologia dà rilievo agli obiettivi perseguiti, la cui conoscenza in

termini di costo consente la corretta assegnazione delle risorse umane, fi-nanziarie e strumentali. Con tale supporto possono essere distribuite in modo più

efficace le risorse a disposizione e organizzati i servizi, cioè l'insieme delle attività poste in essere da una struttura or-ganizzativa per la realizzazione di un

obiettivo.

Anno (o esercizio) finanziario

Rappresenta il periodo di tempo in cui si svolge la gestione finanziaria dello Stato,

che coincide con l’anno solare (art. 20, legge n. 196/2009).

Anni persona

Rappresentano la quantità di risorse umane utilizzate a qualsiasi titolo da un’amministrazione o da una sua artico-lazione organizzativa, espresse nell’arco

temporale di un anno; pertanto il singolo dipendente impiegato per 12 mesi a tempo pieno corrisponderà a 1 anno/persona.

Esempi di calcolo dell’anno persona.

Per il personale che si prevede in part-time l'anno/persona è quantificato in base alla percentuale di part-time prescelto (es. il

personale in part-time all'80% equivale a 0,8 anni/persona; quello al 30% a 0,3 anni/persona; il personale in part-time al 50% che cesserà il 1° luglio sarà pari a 0,25

anni/persona).

Il personale che passa nel mese di luglio da una posizione economica/qualifica più bassa ad una più elevata, l'anno/persona

viene quantificato per 0,5 nella qualifica inferiore e per 0,5 nella qualifica superiore.

Nei casi di cessazione dal servizio nel corso dell’anno di rilevazione l'anno/persona va

determinato in rapporto all'effettiva durata del servizio (es. 0,5 per ogni dipendente cessato dal servizio dal 1° luglio).

Il personale al quale non viene corrisposto alcun emolumento per l’intero anno (es. personale in aspettativa senza assegni) non deve rientrare nella determinazione degli

anni/persona.

Assegnazione risorse

Il Ministro ogni anno, entro dieci giorni

dalla pubblicazione della legge di bilancio (cfr. art. 21, comma 17, Legge 196/2009), assegna ai dirigenti preposti ai Centri di re-sponsabilità delle rispettive amministrazioni,

una quota parte del bilancio dell'amministrazione, commisurata alle ri-sorse finanziarie riferibili ai procedimenti (o

subprocedimenti) attribuiti alla responsa-


243

bilità dell’ufficio, e agli oneri per il perso-nale e per le risorse strumentali allo stesso assegnati (Art. 14, comma 1 del D.lgs. n. 165/2001).

Attività istituzionali

Attività svolte da una struttura organizza-tiva direttamente connessa alla realizza-

zione di un obiettivo istituzionale dell’amministrazione.

Attività strumentali (o di supporto)

Sono le attività “amministrative” a cui non corrispondono servizi direttamente destinati all'esterno, ma che supportano l'attività - e

quindi, indirettamente gli obiettivi - di altri programmi. Incorporano, tra gli altri, i costi per la gestione degli affari generali del ministero, il servizio del personale, la

gestione della contabilità, le attività di informazione e comunicazione istituzionale (URP).

Bilancio

Nel campo della contabilità e della finanza pubblica, con tale termine si intende il Bilancio di previsione autorizzatorio,

redatto su base annuale e pluriennale, secondo le norme vigenti; per quanto riguarda in particolare il Bilancio dello

Stato, questo si compone di un unico stato di previsione dell’entrata e di tredici stati di previsione della spesa, uno per ciascun ministero. Le operazioni di acquisizione

delle entrate e di esecuzione delle spese vengono previste nel bilancio (art. 21, Legge 196/2009):

sia nella fase di diritto, in termini di ac-

certamento e di impegno ("Bilancio di competenza");

sia nella fase di fatto, in termini di incas-so e di pagamento ("Bilancio di cassa").

Budget dei costi

Per le amministrazioni centrali dello Stato, (ai sensi dell’art. 21, comma 11, lett. f), al

Bilancio di previsione finanziario è allegato un budget dei costi, rappresentato “secondo le voci del piano dei conti, distinte per programmi e per centri di

costo. Il budget espone le previsioni formulate dai centri di costo dell'amministrazione ed include il prospetto di riconciliazione al fine di collegare le

previsioni economiche alle previsioni finanziarie di bilancio”.

A differenza del bilancio di previsione, il budget è redatto secondo principi di

competenza economica e non ha valore autorizzatorio, configurandosi come strumento di supporto alla programma-

zione e al controllo. La formulazione del budget dei costi si svolge in due momenti successivi:

budget a DLB, formulato insieme alla presentazione in Parlamento, da parte del

Governo, del progetto di Legge di bilancio per l’anno successivo; a tale proposito, con l’approvazione della legge n. 163 del 4

agosto 2016, con la quale è stata data attuazione all’articolo 15 della legge n. 243 del 24 dicembre 2012, che ha disposto l’unificazione del disegno di legge di

bilancio con il disegno di legge di stabilità (c.d. bilancio sostanziale), le previsioni di costo e i prospetti di riconciliazione sono riferiti alle previsioni di spesa contenenti

anche gli effetti dei provvedimenti di cui alla ex legge di stabilità.

budget a LB formulato in corrispondenza all’approvazione della

Legge di bilancio. Il budget a LB viene for-mulato al termine della fase di discussione parlamentare del disegno di Legge di bilancio, e ne recepisce le indicazioni in

termini di obiettivi da perseguire e di limiti di risorse finanziarie utilizzabili.

Budget rivisto

Fase attraverso la quale i Centri di costo aggiornano, in corso d’anno, le previsioni di costo precedentemente formulate nel

budget economico (v.) a Legge di Bilancio, sulla base del disegno di legge di


244

assestamento (comma 4-octies dell’art 33 della legge n. 196/2009, così come modificato dall’art. 5, comma 1, della legge 163/2016).

Il budget rivisto (o revisione del budget) si basa sul confronto tra gli obiettivi ini-zialmente prefissati ed i risultati effetti-vamente raggiunti nel periodo infrannuale

considerato, nonché sulla riconsiderazione degli altri fattori (contesto normativo ed organizzativo, variazioni delle risorse fi-nanziarie assegnate) che hanno portato alla

definizione degli obiettivi iniziali.

Cassa (principio della)

Secondo il principio di cassa (Cash), uscite e entrate sono registrate in corrispondenza con le movimentazioni di denaro.

Le fasi dell’incasso (per le entrate) e del

pagamento (per le spese) della contabilità finanziaria pubblica attuano il principio della cassa.

Centro di costo

Nel sistema di contabilità economica analitica delle Amministrazioni centrali dello Stato i centri di costo corrispondono, di

regola, alle strutture dirigenziali (di livello generale per gli uffici centrali; di livello generale o non generale per gli uffici

periferici) nell’ambito di un Centro di responsabilità amministrativa (v.). In tale ambito il centro di costo ha dunque una tipica connotazione organizzativa, corri-

spondendo ad una struttura dirigenziale dotata di risorse umane e strumentali e affidata ad un responsabile. I centri di costo corrispondenti a strutture organizzative

sono di solito detti centri di costo “di struttura”, per distinguerli dai c.d. centri di costo “fittizi” o “contabili”, che non corrispondono a strutture organizzative ed

il cui scopo è quello di accogliere costi che non sono direttamente riferibili ai centri di costo di struttura.

Centro di Costo “Stato”

Il centro di costo “Stato” è una centro di costo fittizio utilizzato nell’ambito del si-stema di contabilità economica analitica

delle amministrazioni pubbliche (v.) per distinguere i costi di funzionamento, o costi propri (v.), attribuibili ai singoli centri di costo (v.) delle amministrazioni centrali

dello Stato, dagli oneri riferibili allo Stato nel suo complesso (trasferimenti, oneri finanziari, fondi da assegnare).

Centro di responsabilità amministrativa

Nello Stato il centro di responsabilità amministrativa è una unità organizzativa di

livello dirigenziale generale cui vengono assegnate risorse finanziarie, umane e strumentali.

Il titolare del Centro di responsabilità è il

responsabile della gestione e dei risultati derivanti dall’impiego di tutte le risorse as-segnategli (art. 3, D.lgs. 279/97).

Ad un Centro di responsabilità amministra-

tiva possono corrispondere uno o più Cen-tri di costo, a seconda che si tratti di strut-ture organizzate su base direzionale o di-partimentale.

Classificazione C.O.F.O.G.

Classificazione internazionale delle funzioni

di governo (Classification Of the Functions Of the Government) applicata nel sistema europeo dei conti SEC 2010 per scopi prevalentemente statistico -descrittivi

all’interno del quadro dei conti nazionali. Consente il confronto su base omogenea delle spese sostenute dalle pubbliche amministrazioni nei diversi Paesi a

prescindere dalla loro articolazione nelle strutture organizzative e di governo, favorendo i confronti internazionali. È articolata secondo tre livelli gerarchici:

Divisioni: rappresentano gli obiettivi primari che lo Stato persegue;

Gruppi: rappresentano i settori in cui si articolano gli obiettivi primari;


245

Classi: rappresentano le aree d’intervento in cui si articolano gli i settori.

Nell’ambito della disciplina dell’armoniz-zazione contabile costituisce la classificazione di riferimento per

confrontare la spesa dei diversi livelli di governo che possono non avere lo stesso insieme di missioni di riferimento.

Classificazione economica delle spese

Classificazione delle spese del Bilancio dello Stato in base alla loro natura, definita in

base ai criteri adottati in contabilità nazionale per i conti del settore della pubblica amministrazione (art. 25, comma 3, della Legge n. 196/2009), in conformità

con il SEC (Sistema Europeo dei Conti, v.).

Classificazione per Missioni e Programmi

Classificazione delle spese del bilancio dello

Stato in base alla loro destinazione, prevista dall’art. 21 della Legge n. 196/2009, e articolata secondo due livelli successivi di

aggregazione, le “missioni” (v.) e i “programmi” (v.). La classificazione costituisce uno degli elementi portanti del processo di armonizzazione contabile.

Con le modifiche apportate alla Legge n. 196/2009 dal decreto legislativo n. 90/2016, i programmi sono suddivisi in Azioni (v.) che, tuttavia, al momento non

sono applicate al sistema di contabilità economico analitica.

Competenza economica (principio della)

Secondo il principio di competenza economica (in inglese Accrual) “l'effetto delle operazioni e degli altri eventi deve

essere rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i incassi e pagamenti” (Cfr.

Principio contabile n. 11 dell’Organismo italiano di contabilità).

Così, ad esempio, il valore di un servizio acquisito ed utilizzato nell’anno n, ma

pagato nell’anno n+1 è attribuito per competenza economica all’anno n.

Il principio di competenza economica è richiamato all’articolo 2423-bis del Codice

civile e, per quanto riguarda specificamente le amministrazioni pubbliche, è incluso tra i principi contabili generali allegati al Dlgs n. 91/2011 (amm.ni pubbliche non

territoriali), al Dlgs n. 118/2011 (amm.ni pubbliche territoriali) e al Dlgs n.90/2016 (amm.ni centrali dello Stato). A livello internazionale, il principio di competenza

economica costituisce il riferimento per la valorizzazione delle voci dei conti del Sistema europeo dei conti nazionali

(SEC2010) (v.).

Competenza finanziaria (principio della)

In base al principio di competenza

finanziaria o competenza giuridica (in inglese committment o legal accrual) si imputano agli esercizi finanziari le obbligazioni giuridicamente perfezionate

attive e passive (accertamenti delle entrate e impegni di spesa).

Le entrate e le spese sono, quindi, imputate in relazione al momento in cui se ne

realizzano i presupposti giuridici.

Così, ad es., la spesa effettuata nell’anno n per l’acquisto di beni materiali che sono uti-

lizzati soltanto nell’anno n+1 è attribuita per competenza finanziaria all’anno n (nel quale avviene l’impegno di spesa). La contabilità per competenza giuridica è di

solito utilizzata congiuntamente alla contabilità di cassa (v.) (v.).

Il novellato art. 34 della Legge 196/2009 ha introdotto, per le spese delle

Amministrazioni centrali dello Stato, la sperimentazione del nuovo concetto di impegno attraverso la disciplina dettata dal DM del 16 settembre 2016. E’ prevista la

registrazione delle obbligazioni giuridicamente perfezionate con imputazione contabile all’esercizio o agli

esercizi in cui l’obbligazione diventa esigibile.


246

Consuntivo economico

(v. Rendiconto economico) Contabilità economica analitica

Come la contabilità economico-patrimoniale (v.), di cui a volte costituisce un sottosistema, la contabilità economica analitica è basata sul principio di

competenza economica (v.).

A differenza di quella economico-patrimoniale, si concentra sulla misurazione del solo aspetto economico (costi/oneri,

ricavi/proventi), rilevato in base ad un piano dei conti (v.), e ripartisce le variazioni economiche in base alla responsabilità

organizzativa (centri di costo, centri di provento) e la destinazione (programmi, progetti, prodotti, attività). E’ strumento a supporto dei sistemi di controllo per la

verifica dell’efficienza e dell’efficacia della gestione.

La contabilità analitica incrementa la capa-cità informativa del sistema consentendo

una misurazione puntuale del costo delle risorse impiegate e la valutazione dei risultati dell’azione amministrativa.

Il sistema di contabilità economica analitica

delle amministrazioni pubbliche (v.) attualmente rileva i costi delle Amministrazioni centrali dello Stato.

Contabilità economico-patrimoniale

Sistema di rilevazione contabile fondato sul principio della competenza economica (v.).

Registra le variazioni economiche (costi, proventi) e patrimoniali (crediti, debiti, liquidità) intervenute nel corso della gestione. Si avvale, di solito, del metodo di

rilevazione della partita doppia.

Contabilità finanziaria

Nella contabilità pubblica italiana, il termine

“contabilità finanziaria” indica il sistema contabile tradizionale in uso nella pubblica amministrazione fin dagli anni ’20 del

secolo scorso, in base al quale entrate e

spese sono registrate seguendo l’evoluzione delle obbligazioni giuridiche attive o passive sottostanti, fino alla loro estinzione. Consiste nell’unione della

contabilità per competenza finanziaria (v.), detta anche contabilità per competenza giuridica o contabilità degli impegni e degli accertamenti, e della contabilità di cassa

(Cash based accounting) (v.).

La contabilità finanziaria, in questa accezione, applica sia il principio di competenza finanziaria (v.) sia quello della

cassa (v.). La contabilità finanziaria risponde alla duplice finalità, da un lato, di autorizzazione ex ante all’incasso delle

entrate e all’erogazione delle spese (bilancio di previsione annuale) e, dall’altro, di controllo puntuale dell’esecuzione del bilancio di previsione e di verifica ex post

delle attività di prelievo e di spesa poste in essere dalle diverse Amministrazioni (rendiconto generale).

Contabilità di cassa

E’ la contabilità che applica il principio della cassa (v.), in base al quale entrate e spese sono registrate solo al momento in cui si

verificano le variazioni di liquidità (incassi e pagamenti). In inglese è detta Cash based accounting. Nella contabilità pubblica

italiana tradizionale la contabilità di cassa è usata unitamente alla contabilità finanziaria di competenza (o contabilità di competenza giuridica), ossia la contabilità degli impegni

e degli accertamenti.

Contabilità integrata

Per contabilità integrata si intende

l’affiancamento, a scopo conoscitivo, della contabilità economico-patrimoniale alla tradizionale contabilità finanziaria a base giuridica (competenza finanziaria e cassa); è

uno dei cardini del processo di armonizzazione contabile previsto dalla L. n. 196/09.

Attraverso la contabilità integrata gli eventi di gestione sono registrati applicando sia i principi propri della competenza finanziaria,


247

sia quello di cassa, sia quello di competenza economica. La contabilità integrata si avvale come strumento fondamentale del piano dei conti integrato (v.).

Per i Ministeri, a partire dall’esercizio 2013, nelle more dell’attuazione della delega di cui all’art. 40 della Legge n.196/09 per il completamento della riforma del bilancio

dello Stato, vige l’obbligo di adottare una contabilità integrata tramite il sistema SICOGE(v) (art. 6, c.6 del DL n. 95/2012, convertito con la L. n. 135/2012).

Di recente, con l’approvazione del D.lgs. n. 90/2016, attuativo della delega citata, è stato introdotto nella l. 196/09 l’art. 38-bis,

dedicato specificamente al sistema di contabilità integrata finanziaria economico-patrimoniale. La norma prevede che le amministrazioni centrali dello Stato

effettuino una sperimentazione biennale e che avvenga l’emanazione, attraverso appositi regolamenti (DPR) dei principi contabili applicati e del piano dei conti

integrato (v.) che dovranno adottare le amministrazioni centrali, tenuto conto di quello già emanato con DPR n. 132/2013 nell’ambito dell’armonizzazione contabile

delle amministrazioni pubbliche non territoriali (ex D.lgs. n. 91/2011).

Controllo di gestione

Rappresenta un sistema di monitoraggio della gestione che, attraverso l’individua-zione degli obiettivi da perseguire, delle

relative risorse assegnate e la successiva rilevazione delle modalità attuative, per-mette di confrontare costantemente i dati previsionali con quelli consuntivi e quindi di

indirizzare la gestione, intervenendo con opportune azioni correttive nel caso di sco-stamenti. Il controllo di gestione delle amministrazioni pubbliche è stato

disciplinato dal D.lgs. n. 286/99, in parte modificato dal D.lgs. n. 150/09.

Costi di gestione

Aggregato economico (v.) utilizzato nel sistema di contabilità economica analitica

delle Amministrazioni centrali dello Stato per rappresentare i costi dei beni e dei servizi impiegati dalle amministrazioni nello svolgimento delle attività istituzionali o per

il mantenimento e per il funzionamento della struttura dell’Amministrazione.

Costi dislocati (Trasferimenti)

Aggregato (v.) utilizzato nel sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni centrali dello Stato per rappresentare l’insieme delle risorse

finanziarie che i ministeri trasferiscono ad altre Amministrazioni pubbliche (enti pubblici, enti territoriali), a organismi

internazionali, alle imprese, alle famiglie o ad istituzioni private; si tratta, quindi, di tutte quelle forme concesse a terzi ed a cui non corrispondono, per le Amministrazioni

che le erogano, alcuna controprestazione. Si articolano in: trasferimenti correnti, contributi agli investimenti, altri trasferimenti in conto capitale.

Gli importi esposti nel budget economico, in questo caso, coincidono, a preventivo, con i corrispondenti stanziamenti del Disegno di Legge di Bilancio o della Legge

di Bilancio; in sede di Rendiconto, coincidono con i pagamenti.

Costi propri

Aggregato economico (v.) utilizzato nel sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni centrali dello Stato

per rappresentare i costi di funzionamento delle Amministrazioni centrali dello Stato, rilevati direttamente dai Centri di costo (v.), che comprendono il valore monetario delle

risorse umane e strumentali (beni e servizi) direttamente impiegate nell’anno per lo svolgimento dei compiti istituzionali; il criterio adottato è quello della competenza

economica (v.), che differisce da quello adottato nella contabilità finanziaria, che registra le spese sostenute nell’anno

secondo i criteri e i principi adottati dalla contabilità finanziaria (v.) (impegni emessi e pagamenti effettuati).


248

Costi totali

Aggregato economico (v.) utilizzato nel sistema di contabilità economica analitica delle Amministrazioni centrali dello Stato

per rappresentare la somma dei Costi propri (v.) e dei costi dislocati (v.).

Costo/Onere

Costi e oneri rappresentano le variazioni negative registrate in applicazione del principio di competenza economica (v.).

Il costo è la valorizzazione monetaria delle

risorse, umane e strumentali, impiegate nei processi produttivi o di erogazione di servizi e destinate alla realizzazione di finalità

pubbliche. A differenza della spesa, che ha una connotazione prettamente finanziaria, il costo sorge quando la risorsa viene impie-gata, viene valorizzato in base all’effettivo

consumo ed è attribuito all’esercizio amministrativo in cui si manifesta, indipendentemente dal momento in cui avviene l’esborso finanziario.

L’onere è una variazione economica negativa che non è correlata all’impiego di risorse umane e strumentali nei processi produttivi o di erogazione di servizi.

Costo del personale

Aggregato economico (v.) utilizzato nel

sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni centrali dello Stato per rappresentare l’insieme dei costi relativi all’impiego delle risorse umane impiegate

presso i centri di costo delle amministrazioni centrali, ivi incluso il personale assegnato in via temporanea (comandati).

Costo medio delle retribuzioni ordinarie

Il costo medio delle retribuzioni ordinarie è il costo pro capite annuo che

l’amministrazione sostiene per l’impiego di una risorsa umana a tempo pieno e per le prestazioni svolte nel normale orario di

lavoro. E’ calcolato a livello di posizione

economica (contratto/quali-fica), per amministrazione e per centro di responsabilità amministrativa, tenuto conto delle differenze derivanti da contrattazione

integrativa e da altre disposizioni.

Dalla moltiplicazione fra il costo medio e la quantità di personale impiegata dai centri di costo dell’amministrazione, espressa in

anni persona per posizione economica e per programma, si ottiene il costo delle retribuzioni ordinarie attribuite ai centri di costo, ai programmi e, per aggregazione, ai

Centri di responsabilità e alle Amministrazioni.

Il costo medio delle competenze ordinarie si

compone di:

a) competenze fisse, determinate annualmente da RGS/IGOP (Ispettorato Generale Ordinamenti del personale e

analisi del costo del lavoro pubblico), in base a quanto stabilito dai contratti collettivi e dalla normativa vigente;

b) competenze accessorie, definite da

ciascuna amministrazione; c) contributi a carico dell’amministra-zione, calcolati in base alle aliquote vigenti; d) IRAP sulle retribuzioni, calcolata in base

alle aliquote vigenti. Costo delle retribuzioni straordinarie

Il costo delle retribuzioni straordinarie è il costo che l’amministrazione sostiene per l’impiego di una risorsa umana per le prestazioni autorizzate svolte oltre il

normale orario di lavoro. E’ definito a livello di posizione economica (contrat-to/qualifica).

Dalla moltiplicazione fra le quantità di

lavoro straordinario svolte dalle risorse impiegate presso i centri di costo dell’amministrazione, espresse in ore, per il valore orario dello straordinario per

contratto/qualifica si ottiene il costo delle retribuzioni straordinarie attribuite ai centri di costo, ai programmi e, per aggregazione,

ai Centri di responsabilità e alle Amministrazioni.


249

Il costo orario delle retribuzioni straordinarie si compone di:

a) valore orario per contratto/qualifica dello straordinario, determinato annualmente da

RGS/IGOP, in base a quanto stabilito dai contratti collettivi e dalla normativa vigente; b) contributi a carico dell’amministra-zione, calcolati in base alle aliquote vigenti;

c) IRAP sulle retribuzioni straordinarie, calcolata in base alle aliquote vigenti. Dipartimento

Nei ministeri, sono strutture organizzative composte da direzioni generali cui sono attribuiti compiti finali concernenti grandi

aree di materie omogenee ed i relativi compiti strumentali (art. 5, D.lgs. n. 300/1999).

Direttiva ministeriale

Atto di indirizzo politico-amministrativo at-traverso il quale il Ministro definisce gli obiettivi ed i programmi da attuare per l'a-

zione amministrativa e per la gestione ed assegna le risorse ai dirigenti (art. 4, e art. 14, comma 1, del D.lgs. n. 165/2001).

Secondo il D.lgs. n. 150/09, la Direttiva è

parte del Piano delle performance.

Direzione Generale

Struttura organizzativa composta da uffici di livello dirigenziale di seconda fascia e diretta da un dirigente generale.

Economicità

L’economicità, insieme a efficienza (v.), efficacia (v.), trasparenza (v.) e pubblicità costituisce criterio di riferimento per la

gestione delle amministrazioni pubbliche (legge n. 241/1990, art. 1), e un'articolazione del principio costituzionale di buon andamento dell'azione

amministrativa (art. 97 Cost.).

Per economicità, in particolare, si intende la realizzazione del massimo risultato in

relazione ai mezzi disposizione, ossia il

conseguimento dei fini istituzionali con il minor dispendio di risorse finanziarie, umane e strumentali.

Efficacia

Rappresenta la capacità di raggiungere gli obiettivi prefissati o di soddisfare le aspettative dei portatori di interesse

(stakeholders). Una sua possibile determinazione richiede di mettere in relazione i risultati prodotti con quelli attesi o richiesti, su base quantitativa o

qualitativa. L’efficacia è uno dei criteri di riferimento per la gestione delle amministrazioni pubbliche (legge n.

241/1990, art. 1).

Efficienza

Rapporto fra mezzi impiegati e beni e ser-

vizi prodotti. Rappresenta la capacità di massimizzare il risultato a parità di risorse impiegate, oppure di minimizzare le risorse impiegate a parità di risultato. L’efficienza è

uno dei criteri di riferimento per la gestione delle amministrazioni pubbliche (legge n. 241/1990, art. 1).

Esborso da contenzioso

Oneri sostenuti dalle Amministrazioni centrali dello Stato a seguito di sentenze

esecutive di cause giudiziarie che le vedono soccombenti.

Sono imputati all’esercizio nel quale la sentenza diventa esecutiva.

Fondi da assegnare

Aggregato economico (v.) che rappresenta l’insieme delle risorse finanziarie per le quali

non è nota, in sede di previsione, la desti-nazione e la struttura che le utilizzerà. In corso d’anno, in base alle esigenze gestionali, o alla approvazione di

provvedimenti legislativi, le risorse saranno assegnate alle Amministrazioni che le utilizzeranno.


250

Impegni di spesa

L’impegno di spesa definisce l'onere scaturente dalle obbligazioni pecuniarie giuridicamente perfezionate (v.

competenza finanziaria). E' assunto sullo stanziamento di competenza di ciascun capitolo di spesa. E' la prima fase della procedura di esecuzione delle spese.

Indicatore

Un indicatore è una misura sintetica, in genere espressa in forma quantitativa, in

grado di riassumere l'andamento di fenomeni oggetto di indagine e valutazione, tra i quali si possono

comprendere efficienza, efficacia ed economicità della gestione di una amministrazione pubblica. Un indicatore può essere il risultato di un rapporto fra

due valori, oppure di una media (semplice o ponderata) di una serie di valori, o ancora può essere costituito da un singolo valore monetario o quantitativo, espresso nelle più

diverse unità di misura. Gli indicatori possono utilizzare valori e misure contabili e extra contabili. Attraverso gli indicatori si possono misurare i risultati e le perfor-

mance di un’amministrazione in termini di efficacia, efficienza ed economicità; è possibile, inoltre, misurare anche altri

fenomeni quali: la complessità funzionale (numero di missioni e di programmi di spesa, incidenza dei costi su ciascuna missione rispetto al totale); la complessità

organizzativa (numero di centri di costo, rapporto fra centri di costi periferici e centrali); la composizione del personale e delle altre risorse impiegate (incidenza dei

costi del personale sul totale dei costi di funzionamento, etc.).

Missioni

Rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti con la spesa (art. 21 Legge n. 196/2009). Forniscono

una rappresentazione politico-istituzionale del bilancio dello Stato e consentono una lettura immediata delle politiche pubbliche

di settore in coerenza con la realtà ammi-nistrativa del Paese. Le missioni possono essere riferite ad un singolo Ministero o avere carattere interministeriale.

Nota integrativa

La Nota integrativa è un documento allegato al Bilancio di previsione dello Stato

(art. 21, Legge n. 196/09) e al Rendiconto Generale dello Stato (art. 35 Legge n. 196/09), allo scopo di corredare i documenti di bilancio di informazioni

relative agli obiettivi da raggiungere attraverso la spesa e agli indicatori per misurarne l’effettivo raggiungimento.

La Nota Integrativa si inserisce all’interno di un più ampio processo di programmazione nel quale trovano definizione le priorità politiche e i correlati obiettivi strategici -

che si riferiscono alle politiche pubbliche di settore che sono di competenza dell’Amministrazione – e gli obiettivi strutturali - che sono di carattere

“continuativo” e si riferiscono all’attività ordinaria dell’Amministrazione - che si intendono conseguire in termini di livello dei servizi e degli interventi, nonché gli indi-

catori di efficacia e di efficienza necessari per valutare i risultati.

Il nuovo decreto legislativo del 12 maggio

2016, n. 90 all'art. 2 comma 4 e successivamente la Legge 4 agosto 2016 n. 163 hanno modificato l’art. 21 della Legge 196/09 in merito al contenuto e

all’articolazione della Nota Integrativa, che contiene: il quadro di riferimento in cui l'amministrazione opera e le priorità politiche in coerenza con quanto indicato

nel Documento di economia e finanza e nel Decreto del Presidente del Consiglio dei ministri; il contenuto di ciascun programma di spesa con riferimento a ciascuna unità

elementare di bilancio; l’indicazione delle risorse finanziarie per il triennio di riferimento con riguardo alle categorie

economiche di spesa, i relativi riferimenti legislativi e i criteri di formulazione delle previsioni; il piano degli obiettivi, intesi come risultati che le amministrazioni


251

intendono conseguire, correlati a ciascun programma, e i relativi indicatori di risultato per misurarli, in coerenza con il programma generale dell'azione di Governo e tenuto

conto delle indicazioni fornite a tutte le amministrazioni pubbliche non territoriali in materia di definizione di piani degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio

(DPCM 18/9/2012.

Oneri finanziari

Aggregato economico (v.) che rappresenta i

costi derivanti dall’utilizzo, a titolo oneroso, di somme di denaro prese a prestito da economie esterne (banche, cittadini,

investitori istituzionali) per far fronte ad esigenze di finanziamento; sono costituiti, generalmente da interessi passivi ed altri oneri ad essi assimilabili.

Pagamento

Erogazione di denaro da parte della Tesoreria che determina l'estinzione

dell'obbligazione pecuniaria dello Stato. Costituisce l'ultima fase della procedura di esecuzione delle spese. Esso può realizzarsi mediante:

- ordini di pagare

- ordini di accreditamento

- ruoli di spesa fissa

- note di imputazione

Piano dei conti di contabilità economica analitica

Per il sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni centrali, costituisce la classificazione di riferimento per la rilevazione dei costi secondo la loro

natura, ossia secondo le caratteristiche fi-sico-economiche delle risorse umane, strumentali e finanziarie (tab. B allegata al D.lgs. n. 279/1997, come modificata dal

Decreto ministeriale n. 66233 dell’8 giugno 2007).

Piano dei conti integrato

La Legge n. 196/09 e la successiva legislazione delegata prevista nell’ambito del processo di armonizzazione contabile,

dispongono l’adozione, da parte delle amministrazioni pubbliche in contabilità finanziaria, della contabilità integrata (v.) e di un Piano dei conti integrato (cfr. DPR

132/2013). Il piano dei conti integrato prevede una classificazione costruita sulla base di più livelli di dettaglio gerarchici, che serve per registrare e rappresentare i flussi

economici e finanziari e le consistenze patrimoniali (gli stock) in base alla loro natura, ovvero alle caratteristiche fisico-

economiche delle risorse acquisite, consumate o possedute dalla pubblica amministrazione per l’esercizio delle proprie funzioni. E’ composto da conti suddivisi in

tre moduli: finanziario, economico, patrimoniale; il modulo finanziario è collegato a quello economico attraverso tabelle di transcodifica.

Il piano dei conti integrato è lo strumento fondamentale per la tenuta della contabilità integrata (v.). Di recente, con l’approvazione del D.lgs. n.

90/2016, attuativo della delega di cui all’art 40 l. 196/09, è stato introdotto l’art. 38-ter, dedicato specificamente al piano dei conti

integrato che dovrà essere adottato da parte delle amministrazioni centrali dello Stato attraverso apposito regolamento, tenuto conto di quello già emanato con

DPR n. 132/2013 nell’ambito dell’armonizza-zione contabile delle amministrazioni pubbliche non territoriali (ex D.lgs. n. 91/2011), e previa

sperimentazione biennale.

Il piano dei conti del sistema di contabilità analitica delle amministrazioni centrali dello Stato (v.) sarà conseguentemente

adeguato.

Programmi

Nella struttura del Bilancio dello Stato rappresentano aggregati diretti al per-seguimento degli obiettivi definiti all’interno delle missioni. Sono determinati


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con riferimento ad aree omogenee di atti-vità e costituiscono, nel nuovo ordinamento contabile (art. 21 Legge n. 196/2009), l’unità di voto

La realizzazione di ciascun programma è affidata ad un unico centro di responsabi-lità amministrativa, corrispondente all’unità organizzativa di primo livello dei Ministeri.

I programmi sono univocamente raccordati ai “gruppi” (classificazione Cofog di se-condo livello), indicando, nei casi in cui detta corrispondenza non possa realizzarsi,

la relativa percentuale di attribuzione ai di-versi gruppi. Nell’ambito del processo di armonizzazione contabile, la legge n.

196/09 prevede l’adozione di missioni e programmi da parte di tutte le amministrazioni pubbliche. Con le modifiche apportate alla legge n. 196/2009

dal decreto legislativo n. 90/2016, i programmi sono suddivisi in Azioni (v.) che al momento non sono applicate al sistema di contabilità economico analitica.

Rendiconto economico

Al Rendiconto generale dello Stato è allegato, ai sensi dell’art. 36, comma 5

della Legge 196/2009, il Rendiconto eco-nomico che illustra “le risultanze economi-che per ciascun Ministero” ponendo a

confronto, secondo le tre viste della conta-bilità economica analitica (natura, destinazione e struttura) i risultati della gestione (v. Rilevazione dei costi) con le

previsioni (v. Budget) e collega le risultanze economiche alle spese sostenute mediante il prospetto di riconciliazione.

Revisione del budget

(v. Budget rivisto)

Revisione della spesa (o Spending review)

Per revisione della spesa (o spending review) si intende un insieme di procedure e tecniche di analisi, valutazione e revisione

della spesa pubblica che si è affermato negli ultimi anni in Italia (D.lgs. n.

123/2011)

E’ uno strumento a supporto della programmazione delle risorse pubbliche che fornisce una metodologia per

migliorare sia il processo di decisione delle priorità e, quindi, di allocazione delle risorse sia la performance delle Amministrazioni pubbliche in termini di qualità ed efficienza

dei servizi offerti. Si attua mediante il rie-same in modo regolare e sistematico dei programmi di spesa, per valutare la loro corrispondenza alle nuove priorità

dell’azione di Governo e per migliorare la qualità dei servizi della Pubblica Amministrazione.

Ricavo/Provento

Ricavi e proventi rappresentano le variazioni positive registrate in applicazione del

principio di competenza economica (v.).

Il ricavo è la manifestazione economica derivante dalla vendita di beni e servizi dietro corrispettivo. A differenza

dell’entrata, che ha connotazione pretta-mente finanziaria, il ricavo si imputa all’esercizio nel quale viene ceduta la titolarità del bene o del servizio e sorge il

relativo credito.

Il provento è una variazione economica che incide positivamente sul patrimonio

dell’amministrazione pubblica che non è correlata alla vendita di beni o di servizi.

Riconciliazione

È l’operazione con cui si raccordano i dati economici (costi) ai dati finanziari (spese) attraverso la rappresentazione delle poste rettificative ed integrative che esprimono le

diverse modalità di contabilizzazione dei fenomeni di gestione.

Il budget economico dello Stato include il prospetto di riconciliazione al fine di colle-

gare le previsioni economiche alle previsioni finanziarie di bilancio (art. 21 Legge n. 196/2009).

Da considerare che in fase di


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predisposizione del budget a Disegno di Legge di Bilancio (DLB), , a seguito dell’approvazione della legge n. 163 del 4 agosto 2016, con la quale è stata data

attuazione all’articolo 15 della legge n. 243 del 24 dicembre 2012, che ha disposto l’unificazione del disegno di legge di bilancio con il disegno di legge di stabilità

(c.d. bilancio sostanziale), le previsioni di costo e i prospetti di riconciliazione sono riferiti alle previsioni di spesa contenente anche gli effetti dei provvedimenti di cui

alla ex legge di stabilità.

Analogamente al budget a DLB anche il budget rivisto e il rendiconto economico

includono il prospetto di riconciliazione al fine di collegare risultanze economiche con quelle della gestione finanziaria delle spese (art. 33 Legge n. 196/2009).

Rilevazione dei costi

La rilevazione dei costi è il processo finalizzato alla produzione del Rendiconto

economico (costi) (v.). Con la rilevazione dei costi effettuata al termine dell’esercizio, in fase di consuntivo, , si attua la fase di con-trollo sull’esecuzione del budget e sul

grado di raggiungimento degli obiettivi prefissati.

La conoscenza e la valutazione dei costi

sostenuti nell’esercizio consente di realizzare una attenta ed oculata pro-grammazione per gli esercizi a venire.

Rilevazione integrata degli anni persona

Nell’ambito delle iniziative della RGS dirette ad una maggiore integrazione fra i sistemi informatici e i processi relativi alla

contabilità finanziaria ed economica, è stato integrato il processo relativo all'inserimento e alla trasmissione dei dati previsionali quantitativi del personale sul

Sistema Conoscitivo del Personale (SICO), per la predisposizione degli allegati al disegno di legge di bilancio relativi alla

spesa di personale, e sul sistema di Contabilità economica dello Stato per la rilevazione degli anni persona necessari alla

predisposizione del budget economico. Le previsioni quantitative del personale sono inserite un’unica volta sul sistema di Contabilità economica per poi affluire

automaticamente, dopo le integrazioni necessarie a ricondurre le previsioni economiche (anni persona che si prevede di utilizzare) a quelle finanziarie (anni persona

che si prevede di pagare) al Sistema conoscitivo del personale (SICO).

Analogamente a quanto effettuato nella fase di previsione, per la rilevazione

integrata degli anni persona in sede di Rendiconto è stato attivato un processo attraverso il quale le amministrazioni

giustificano le differenze fra la quantità di personale utilizzato, rilevata nel Rendiconto economico, e la quantità di personale, al fine di a)disporre di informazioni utili per

analizzare gli scostamenti tra preventivo e consuntivo su anni persona, costi e spese relative al personale e, conseguentemente, rendere più efficace ed efficiente la

successiva programmazione delle risorse finanziarie del personale; b) disporre di informazioni di supporto alla riconciliazione tra costi e spese di personale. Le spese di

personale sono pagate prevalentemente dal sistema stipendiale (NoiPA) anche se sono presenti quote minoritarie di tale spesa

corrisposte attraverso ordini di accreditamento e ordini di pagamento.

Risorse

Termine utilizzato in forma generica per indicare le risorse umane strumentali e fi-nanziarie necessarie per lo svolgimento di attività connesse al raggiungimento di un

fine istituzionale.

Sistema di contabilità economica analitica delle pubbliche amministrazioni (D.lgs. n.

279/97)

Sistema unitario di contabilità economica analitica (v.) che rileva i costi delle

Amministrazioni centrali dello Stato per centri di costo, previsto dal Tit. III D.lgs. n. 279/1997 e successive modificazioni. At-


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traverso il collegamento delle risorse im-piegate con i risultati conseguiti e con le connesse responsabilità dirigenziali, il si-stema consente di realizzare un efficace

monitoraggio della gestione e di rafforzare la capacità di programmazione economico-finanziaria delle pubbliche amministrazioni coinvolte.

Sistema di contabilità integrata finanziaria, economico-patrimoniale ed analitica - SICOGE

Sistema informativo per la gestione integrata della contabilità finanziaria, economico-patrimoniale ed analitica delle

amministrazioni centrali dello Stato (Ministeri) e di alcune amministrazioni autonome dello Stato.

Il sistema gestisce la contabilità finanziaria

delle Amministrazioni per le fasi di predisposizione e gestione del Bilancio e l’emissione degli atti di spesa (impegni, ordini di pagare, ordini di accreditamento,

decreti di assegnazione fondi, ordinativi secondari di contabilità ordinaria e speciale) da sottoporre al riscontro e alla verifica di legalità degli uffici di controllo competenti

(UU.CC.B. e R.T.S.).

Inoltre, permette le registrazioni di natura economica ai fini della contabilità

economico-patrimoniale ed analitica dei costi.

Il sistema consente alle Amministrazioni di:

-supportare il processo di formazione e

gestione del bilancio finanziario

-gestire tutte le fasi in cui si articola il processo di spesa degli ordinatori primari e degli ordinatori secondari (Funzionari

Delegati)

-alimentare in modo omogeneo, attendibile e tempestivo le scritture di contabilità economica analitica per centri

di costo delle Amministrazioni centrali dello Stato secondo la logica della partita doppia

-fornire dati per il controllo di gestione.

Sistema europeo dei conti (SEC)

Il sistema europeo dei conti nazionali e regionali o SEC (in inglese European system of accounts – ESA) è un insieme di regole,

principi e tavole per la misurazione e la rappresentazione dell'attività economica e finanziaria dei sistemi economici nazionali e regionali all’interno della UE, delle loro

componenti e delle relazioni che fra di esse si instaurano in un determinato periodo di tempo.

Il SEC 95, versione del SEC in vigore fino ad

agosto 2014, fu adottata con il Regolamento CE n. 2223/1996; da settembre 2014 è entrato in vigore il SEC

2010, adottato con Regolamento UE n. 549/2013, che ha adeguato i suoi principi e le regole al mutato contesto economico e istituzionale e all’aggiornamento del 2008

del Sistema dei conti nazionali delle Nazioni Unite (SNA).

Spesa (o Uscita)

La Spesa (o Uscita) è un concetto finanziario, che fa riferimento ai diversi momenti del processo amministrativo previsto dalle norme di contabilità pubblica,

secondo il principio della competenza finanziaria (v.) e della cassa (v.); la spesa si contrappone alla nozione economica di

“costo” (v.), che guarda invece all’utilità delle risorse economiche impiegate, secondo il principio della competenza economica (v.). A preventivo, la spesa

prevista si articola in autorizzazioni di impegno (stanziamenti c/competenza) e di pagamento (stanziamenti c/cassa). A consuntivo, la spesa sostenuta si articola in

impegni assunti, liquidazioni effettuate, ordinativi emessi, pagamenti effettuati.

Spese di funzionamento

Aggregato del bilancio finanziario che comprende le spese (v.) necessarie al mantenimento della operatività del centro

di responsabilità amministrativa. Si compone delle spese di personale e di quelle per acquisto di beni e servizi.


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Spese per investimenti

Rappresentano la parte delle risorse in conto capitale del bilancio finanziario impiegate per gli investimenti diretti delle

amministrazioni centrali dello Stato.

Spese da riconciliare

Nell’ambito del processo di riconciliazione

(v.) del sistema di contabilità economica analitica delle amministrazioni centrali (v.), le spese da riconciliare con i Costi propri (v.) rilevati dai centri di costo sono:

- a preventivo (budget) il totale degli stanziamenti in c/competenza del Bilancio di previsione (DLB o LB) per le categorie

economiche 1, 2, 3, 12 e 21 (redditi da lavoro dipendente, consumi intermedi, imposte sulla produzione, altre spese correnti e investimenti)

- a consuntivo (Rendiconto economico) il totale dei pagamenti in c/competenza del Bilancio di previsione (DLB o LB) per le categorie economiche 1, 2, 3, 12 e 21

(redditi da lavoro dipendente, consumi intermedi, imposte sulla produzione, altre spese correnti e investimenti).

Trasparenza

La trasparenza è un principio contabile generale che rafforza quello della chiarezza

(cfr. art. 38-bis, comma 3 della legge n. 196/09 e correlato allegato 1). Il sistema dei bilanci, in particolare, deve fornire una rappresentazione comprensibile e

presentare una semplice e chiara classificazione delle voci finanziarie, eco-nomiche e patrimoniali, in modo che il contenuto valutativo ivi rappresentato

risulti trasparente. La legge 31 dicembre 2009, n. 196, qualifica il miglioramento della trasparenza dei conti pubblici quale traguardo fondamentale, e individua nella

classificazione per finalità per missioni e programmi uno dei principali strumenti al fine di rafforzare il legame tra risorse

stanziate ed obiettivi perseguiti dall'azione pubblica.

Oltre che un principio contabile, la trasparenza costituisce anche uno dei criteri

di riferimento per la gestione delle amministrazioni pubbliche (legge n. 241/1990, art. 1) insieme a economicità (v.), efficienza (v.), efficacia (v.) e pubblicità.

In questa seconda accezione, è stata definita recentemente dal D.lgs. n. 33/2013 (Amministrazione trasparente) come “accessibilità totale delle informazioni

concernenti l’organizza-zione e l’attività delle pubbliche amministrazioni, alla scopo di favorire forme diffuse di controllo sul

perseguimento delle funzioni istituzionali e sull’utilizzo delle risorse pubbliche”.

DIPARTIMENTO DELLA RAGIONERIA GENERALE DELLO … · dell'esame parlamentare, sono gestiti dalla...

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