Corso di alta formazione per Dottori Commercialisti ... · Lazio, Umbria e Sardegna Pag. 0 ... la...

Scuola di Alta Formazione per i Commercialisti e per gli Esperti Contabili del Lazio, Umbria e Sardegna Pag. 0

Corso di alta formazione per Dottori Commercialisti.

Controlli di II livello nelle imprese e nelle P.A.

(Risk Management e Compliance)

I rischi nelle imprese, la loro gestione e congruenza delle attività rispetto alla Legge

Direttore scientifico

Prof. Gennaro Olivieri


La Scuola di Alta Formazione LUS

SAF LUS, SCUOLA ALTA FORMAZIONE LAZIO UMBRIA SARDEGNA questo il nome della Scuola di Alta Formazione che si è

costituita il 16 dicembre 2015 in Roma grazie al voto unanime dei presidenti degli Ordini dei dottori commercialisti e

degli esperti contabili del Lazio(Tivoli, Rieti, Viterbo, Cassino, Latina, Frosinone, Civitavecchia), dell’Umbria (Perugia,

Terni) e della Sardegna (Cagliari, Oristano, Nuoro, Olbia e Tempio Pausania, Sassari), che in totale rappresentano quasi

7.000 Commercialisti iscritti.

L’obiettivo della neonata scuola è quello di promuovere percorsi formativi altamente qualificati che punteranno, da un

lato, a creare nuove opportunità di lavoro per i Commercialisti e, dall’altro, a migliorare la qualità delle prestazioni

professionali offerte dagli iscritti all’Albo.

I commercialisti avranno la possibilità di accedere ai corsi di alta formazione a costi contenuti rispetto a quelli di mercato

e la Scuola assicurerà un livello qualitativo dell’offerta formativa tale da garantire ai partecipanti non solo il

mantenimento delle proprie competenze e capacità professionali, ma anche il loro accrescimento nelle aree in cui

decideranno di investire in conoscenza.

Il progetto: le Scuole di alta formazione permetteranno ai commercialisti di diventare specialisti, una volta concluso il

percorso normativo del riconoscimento delle specializzazioni, per arrivare a una nuova modalità di esercizio della

professione di commercialista, più incentrata sulle competenze specifiche e sulla qualificazione professionale.

Il progetto prevede, infatti, anzitutto la costituzione, su tutto il territorio nazionale, di Saf per gli iscritti all’albo dei

dottori commercialisti e degli esperti contabili. Contestualmente, poi, sarà avviato il percorso di riconoscimento delle

specializzazioni, legato alla modifica dell’ordinamento della professione di dottore commercialista e di esperto contabile,

di cui al D.Lgs. 139/2005.

Per ogni altra informazione collegarsi al sito www.saflus.it

http://www.saflus.it/


FUNZIONI DI COMPLIANCE E DI RISK MANAGEMENT

Per compliance si intende quella funzione che serve a ridurre al

minimo il c.d. rischio di non conformità.

Il rischio di non conformità alle norme è definito dalla Banca

d’Italia come “il rischio di incorrere in sanzioni giudiziarie o

amministrative, perdite finanziarie rilevanti o danni di

reputazione in conseguenza di violazioni di norme imperative (di

legge o di regolamenti) ovvero di autoregolamentazione (es.

statuti, codici di condotta, codici di autodisciplina” e tale

definizione rimane in linea di principio applicabile anche nei

settori industriale e commerciali.

In ambito bancario, la Banca d’Italia evidenzia come le tre funzioni

di controllo (compliance, risk management e revisione interna)

dispongono dell’autorità, delle risorse e delle competenze

necessarie per lo svolgimento dei loro compiti. Alle funzioni è

consentito di avere accesso ai dati aziendali e a quelli esterni

necessari per svolgere in modo appropriato i propri compiti. Il

personale è adeguato per numero, competenze tecnico-

professionali, aggiornamento, anche attraverso l’inserimento in

programmi di formazione nel continuo.

La funzione di compliance, in ambito bancario:

identifica le norme applicabili all’intermediario

finanziario e alle attività da esso prestate e ne

misura/valuta l’impatto sui processi e sulle procedure

aziendali;

propone modifiche organizzative e procedurali volte ad

assicurare l’adeguato presidio dei rischi di non

conformità alle norme identificate;

predispone flussi informativi diretti agli organi

aziendali e alle altre funzioni/strutture aziendali

coinvolte;

verifica preventivamente e monitora successivamente

l’efficacia degli adeguamenti organizzativi suggeriti per

la prevenzione del rischio di non conformità

Altre aree di intervento della funzione di conformità alle norme

sono:

- la verifica della coerenza del sistema premiante aziendale (in

particolare retribuzione e incentivazione del personale) con gli

obiettivi di rispetto delle norme, dello statuto nonché di eventuali

codici etici o altri standard di condotta applicabili

all’intermediario;

- la consulenza e assistenza nei confronti degli organi aziendali

dell’intermediario in tutte le materie in cui assume rilievo il rischio

di non conformità nonché la collaborazione nell’attività di

formazione del personale sulle disposizioni applicabili alle attività

svolte, al fine di diffondere una cultura aziendale improntata ai

principi di onestà, correttezza e rispetto dello spirito e della lettera

delle norme.

Anche al di fuori dell’ambito bancario si sta affermando la funzione

di compliance, in relazione soprattutto agli obblighi del D.Lgs.

231/01, alla disciplina dell’antiriciclaggio ed in senso generale

nella determinazione di procedure di controllo che consentano il

rispetto di leggi e regolamenti.

In generale il risk mangement è quella funzione che procede

all’individuazione, misurazione, valutazione e gestione dei rischi,

nel loro complesso.

L’attività è esercitata genericamente in tutte le aziende, in ambiti

anche ben distanti da quelli giuridico – economici, come ad

esempio in relazione alla prevenzione dei rischi sul lavoro o nelle

questioni assicurative.

In ambito bancario e finanziario costituisce insieme alla

compliance il sistema dei controlli di secondo livello, assoggettati

poi al controllo di terzo livello della revisione interna.

La funzione di risk management nelle banche e negli intermediari

finanziari collabora alla definizione delle politiche di governo e del

processo di gestione dei rischi, nonché delle relative procedure e

modalità di rilevazione e controllo, verificandone l’adeguatezza,

verifica nel continuo l’adeguatezza del processo di gestione dei

rischi e dei relativi limiti operativi, è responsabile dello sviluppo e

del mantenimento dei sistemi di misurazione e controllo dei rischi,

sviluppando indicatori in grado di evidenziare situazioni di

anomalia, monitora costantemente l’evoluzione dei rischi aziendali

e il rispetto dei limiti operativi all’assunzione delle varie tipologie

di rischio, analizza i rischi dei nuovi prodotti e servizi e di quelli

derivanti dall’ingresso in nuovi segmenti operativi e di mercato,

verifica il corretto svolgimento del monitoraggio dell’andamento

del credito, verifica l’adeguatezza e l’efficacia delle misure adottate

per rimediare alle carenze riscontrate nel processo di gestione dei

rischi


I rischi nell’attività bancaria sono non solo quelli creditizi classici,

quali il rischio di credito, il rischio di mercato, il rischio di cambio,

il rischio di liquidità, il rischio operativo, ma anche il rischio

strategico e il rischio reputazionale.

E’ evidente come il risk manager abbia un ruolo anche in ambiti

diversi dall’attività bancaria, se si considerano già solo il rischio di

liquidità, il rischio strategico – operativo ed il rischio

reputazionale.

Per i commercialisti le funzioni di compliance e di risk

management, sia in relazione a banche ed intermediari finanziari,

sia nelle aziende commerciali ed industriali sono una occasione di

crescita e sviluppo e di lavoro. Sia singolarmente, sia in team con

legali e con altri professionisti, il commercialista può svolgere un

ruolo decisivo in tutte le aziende che vogliano gestire tali funzioni

in outsourcing, utilizzando le proprie competenze in ambito

giuridico, tecnico e operativo.

COORDINAMENTO SCIENTIFICO

Professore Gennaro Olivieri — Direttore del Corso

Professore Ordinario di Matematica Finanziaria presso la Facoltà di Economia della LUISS

Membro dell’Insurance Regulation Committee dell’Associazione Attuariale Internazionale

Componenti

COORDINAMENTO DIDATTICO

Maria Pia Nucera

Dottore commercialista, Revisore Legale,

Componente Commissione Principi di Revisione CNDCEC 2008-2016

Esperto in Audit, Internal Auditing, con lunga esperienza di revisione di enti pubblici e privati


DOCENTI

Aimaro Mercuri

Avvocato specializzato in diritto d’impresa, diritto tributario,

normative antiriciclaggio, privacy, D.Lgs 231/2001

Alessandro Pomponi

Dottore commercialista, Revisore Legale

Presidente CeSIT

Membro della Commissione di studio sul diritto societario del

CNDCEC

Anna Elisa Fersini

Consulente strategico di Management ed esperto di Pianificazione

Strategica in ambito pubblico e privato

Startupper e Temporary General Manager in società di servizi


Vincenzo Ascone

Avvocato esperto in compliance negli istituti bancari

Antonio La Mattina

Managing Partner, Cogitek

Senior Manager Ernst & Young

Claudio D’Auria

Ex funzionario della Banca d’Italia, esperto di normativa

bancaria e finanziaria.

Docente presso l’Università “LUMSA” e presso l’università di

Urbino

Francesca Romana Tomaselli

Avvocato civilista

Of Counsel di I.E.O.P.A.

Francesco Caputo

Avvocato amministrativo avanti le Magistrature Superiori

Fondatore di I.E.O.P.A.

Iolanda Piccinini

Professoressa di Diritto del Lavoro presso l’ Università “LUMSA”

Avvocato Cassazionista,

Gennaro Olivieri

Attuario, Dottore Commercialista e Revisore Legale dei Conti.

Professore Emerito di Matematica Finanziaria e di Informatica

alla LUISS Guido Carli.

Principal dello Studio Olivieri & Associati – Consulenza

Attuariale e Finanziaria. Svolge attività professionale dagli inizi

degli anni ’70.

Membro dell’Insurance Regulation Committee dell’Associazione

Attuariale Internazionale.

Gianluca Tartaro

Presidente ODCEC Tivoli


Giuseppe Melisi

Attuario, PhD in Scienze Attuariali. Docente presso l’università

degli Studi del Sannio nell’ambito di materie attuariali e

finanziarie.


Partner dello Studio Olivieri & Associati – Consulenza Attuariale

e Finanziaria dove svolge attività professionale per primarie

Compagnie di Assicurazioni e Fondi Pensione.

Membro del gruppo di lavoro Solvency II

Manuela Palamara

Avvocato specializzato in diritto d’impresa, diritto assicurativo,

privacy, D.Lgs 231/2001

Federica Poltronieri

Avvocato esperto in commerciale e fallimentare, e procedimenti

relativi a reati connessi all’applicazione della normativa sulla

sicurezza sul posto di lavoro (T.U. 81/08 e smi) ed alle violazioni

previste dal D.lgs. 231/01.

Maria Pia Nucera


Componente Commisione Principi di Revisione CNDCEC

Esperto in Audit , Internal Auditing, con lunga esperienza di

revisione di enti pubblici e privati

Paola Fersini

Dottore Commercialista e Revisore Legale, Ph.D in Scienze

Attuariali. Professore aggregato presso la LUISS Guido Carli di

Matematica Finanziaria. Partner Scientifico dello Studio Olivieri

& Associati – Consulenza Attuariale e Finanziaria dove svolge

attività professionale dal 2002 per varie Società, Enti

previdenziali e Compagnie di Assicurazioni.

Paolo Talamo

Senior Advisor di Studio Olivieri & Associati. È stato Director di

Deloitte Consulting. Ha maturato esperienza nel risk

management, nel business reengineering, nella strategia

aziendale e in operazioni di M&A.

Bruna Tomasello

Avvocato esperto in modelli organizzativi e reati in relazione

della l.231/2001

Andrea Mattei

Consultant presso Studio Olivieri & Associati

Stefano Pizzutelli


Componente Commisione Principi di Revisione CNDCEC

Socio di società di revisione, esperto in revisione legale, Internal

Auditing e di revisione enti locali.

Svolge attività di consulente per la Procura della Repubblica e

per il tribunale.

Vittorio Vecchione

Professore di Risk Management presso l’Università “LUISS”

Responsabile del Risk Management presso ICS

Marialisa Pelle

Attuario, Senior Consultant Studio Olivieri & Associati

Silvia Manco

Attuario, Junior Consultant Studio Olivieri & Associati

Fabio Balsamo

Consulente specializzato in diritto societario, tributario e del

lavoro


docente nei corsi di formazione, con specializzazione, Societaria,

IVA e Cooperative

Il CORS0

DESTINATARI

Il corso è riservato agli iscritti agli Ordini dei Dottori

commercialisti e degli Esperti contabili e ai Funzionari delle

Agenzie delle Entrate Ai corsi possono partecipare tutti i Dottori

commercialisti ed Esperti contabili iscritti ad un qualsiasi ordine,

anche al di fuori della macro area di riferimento

MATERIALE DIDATTICO

I partecipanti riceveranno, in formato elettronico, i materiali

predisposti dai docenti per le lezioni il coordinamento del corso

segnalerà una serie di testi consigliati per gli approfondimenti

individuali delle materie trattate.

NUMERO CHIUSO

Si attiverà con un numero minimo di 20 partecipanti ed è

previsto un numero massimo di 50. Le iscrizioni saranno

accettate in ordine cronologico di arrivo, l’iscrizione si considera

perfezionata con il versamento della quota di iscrizione.

DURATA E ORARIO DELLE LEZIONI

Il corso ha una durata di 200 ore complessive distribuite in 6

mesi dal 25/03/2017 al 09/09/2017

Orari delle lezioni: il venerdì 09:30-13.30 14:00-18:00, se non

diversamente specificato nel calendario.

Sono previste tre pause nel corso della giornata.

SEDE

Grand Hotel Duca d'Este

Via Nazionale Tiburtina, 330,

00011 Tivoli Terme R

PROGRAMMA

I. Area — Risk Management

Modulo 1 — Concetti base

Calcolo delle Probabilità

Docente: Dott. Gennaro Olivieri

Orario e data: Sabato 25/03/2017 ore 09:30-13:30 14:30-16:30


Matematica Finanziaria

Docente: Dott.ssa Paola Fersini

Orario e data: Venerdì 31/03/2017 ore 09:30-13:30 14:30-17:30

Financial Accounting

Docente: Dott. Alessandro Pomponi


Modulo 2 — Definizioni Base

Definizione di Rischio e di Enterprise Risk Management



Il risk management nelle Imprese Finanziarie

Docenti: Dott. Vittorio Vecchioni

Orario e data: Sabato 08/04/2017 ore 09:30-13:30

Il risk management nelle Imprese Industriali

Docenti: Dott. Antonio La Mattina


Il risk management nelle Imprese Energetiche

Docenti: Dott. Roberto Monteleone,

Orario e data: Venerdì 21/04/2017 ore 09:30-13:30

Il risk management nelle Imprese Commerciali

Docenti: Dott. Antonio La Mattina


Identificazione e quantificazione dei rischi

Docenti: Dott.ssa Paola Fersini, Dott. Giuseppe Melisi



Il rischio nel processo di "decision making"/Comunicazione interna ed esterna dei rischi

Docente: Stefano Pizzutelli


Testimonianza Risk Management

Docente: Federica Poltronieri


Modulo 3 — La valutazione dei rischi attraverso la valutazione dell'Impresa

La tecnica del FMEA

Docente: Dott. Vittorio Vecchione


Il risk-based approch



Metriche disponibili

Docente: Dott. Giuseppe Melisi


Valutazione Qualitativa e Quantitativa

Docenti: Dott. Paolo Talamo, Dott. Giuseppe Melisi


Correlazione tra i rischi/Concentrazione dei rischi

Docenti: Dott. Giuseppe Melisi , Dott. Vittorio Vecchioni


I modelli di simulazione




Testimonianze Valutazione del rischio



Modulo 4 — Il "governo" del rischio

Definizione del risk appetite



La mitigazione dei rischi e il suo costo



L'integrazione dell'ERM nel processo di decisione aziendale

Docente: Dott. Roberto Monteleone


L'integrazione tra l'Internal Auditing, la Compliance e il Risk Management



La figura di IA nelle imprese e nella P.A.

Docente: Dott.ssa Maria Pia Nucera


Internal Audit nella Corporate Governance

Docente: Dott Stefano Pizzutelli



Fasi del progetto di Audit

Docente: Dott. Valeria Fazi


Testimonianze auditor o componente del collegio (Pirelli o Fiat)

Docente: Componente studio Pirola


La funzione del Consiglio di Amministrazione nel Risk Management



La funzione del Collegio Sindacale nel Risk Management


Orario e data: Sabato 27/05/2017 ore ore 14:00-18:00

Le coperture assicurative/testimonianze



Il riflesso "contabile" del risk mangement

Docente: Dott. Stefano Pizzutelli

Orario e data: Venerdì 09/06/2017 ore 14:00-18:

II. Compliance

La funzione Compliance: mission e principali obiettivi della funzione, organizzazione, ruolo,

attività

Docente: Dott. Fabio Balsamo



Corporate Governance, Sistema dei rischi aziendali e sistema dei controlli interni ed esterni

(Organi e funzioni). Interconnessioni tra la funzione di compliance e le altre funzioni (Risk

Management, controllo di gestione, internal audit, ecc.)

Docente: Dott.ssa Maria Pia Nucera

Orario e data: Sabato 10/06/2017 ore ore 14:00-18:00

"Trasversalità della Compliance (""Compliance Integrata""): D.LGS.231/01, Privacy,

Sicurezza, salute e Tutela dell’ambiente, la responsabilità Sociale dell’impresa ed i rapporti

con gli Stakeholder.

Legislazione fiscale, Legislazione societaria e diritto del lavoro"

Docente: Dott.ssa Iolanda Piccinini


I processi di Compliance nell’ambito dell’attività bancaria (antiriciclaggio, trasparenza,

privacy)

Docente: Dott. Paolo Talamo


I processi di Compliance nell'ambito dell'attività di intermediazione finanziaria (Mifid, ecc.)

Docente: Dott. Claudia D’Auria


I processi di Compliance nell’ambito dell’attività assicurativa (regolamentazione Ivass, ecc..)

Docenti: Dott. Aimaro Mercuri, Dott.ssa Manuela Palamara


I processi di Compliance nel sistema industriale privato e nelle P.P.A.A

Docenti: Dott.ssa Francesca Romana Tomaselli, Dott. Francesco Antonio Caputo

Orario e data: Venerdi 01/09/2017 ore 09:30-13:30 14:00-18:00

Testimonianze (funzione compliance all’interno delle grandi imprese e banche)

Docente: Avv Vincenzo Ascone



Testimonianze

Docente: Avv. Bruna Tomasello


Elementi di Pianificazione Strategica per l'implementazione della funzione di Compliance

(dalla costruzione del Piano di compliance, all'implementazione, monitoraggio, valutazione e

reporting). Come costruire un Piano sinergico con le altre funzioni di controllo per il

raggiungimento degli obiettivi aziendali.

Docente: Dott.ssa Anna Elisa Fersini

Orario e data: Venerdi 08/09/2017 ore 09:30-13:30 14:00-18:00

I modelli gestionali ed organizzativi (elementi di organizzazione aziendale, amministrazione,

finanza e controllo, ecc.)



Programmazione e controllo dei processi produttivi e logistici. L’implementazione di sistemi

informativi a supporto del processo di gestione dei rischi di compliance



OBIETTIVI FORMATIVI

Il corso intende offrire contenuti teorici e operativi aggiornati sulle procedure concorsuali e di risanamento in materia di Risk Managment e

Compliance; conoscenze su modelli aziendali che sottendono le imprese private con specifico riferimento ai modelli di governance e alle

correlazioni tra sistema di controllo interno e performance aziendali. Gli sbocchi professionali del corso sono propri di una carriera nei

controlli interni nelle imprese, nei ruoli di compliance, di risk manager, di auditor, di RSPP

ATTESTATO DI PARTECIPAZIONE

Gli iscritti che completeranno il corso di specializzazione, frequentando almeno l’80% delle ore previste per le lezioni, riceveranno un

attestato di partecipazione che, in base alle indicazione del CNDCEC, potrà essere successivamente utilizzato per richiedere il riconoscimento

del titolo di specializzazione quando saranno state apportate le necessarie modifiche legislative e regolamentari attualmente allo studio.


Il CNDCEC attiverà sul proprio sito istituzionale una sezione in cui verranno pubblicati i nomi dei colleghi che hanno ottenuto l’attestato di

partecipazione al corso di specializzazione.

CREDITI FORMATIVI

I crediti formativi professionali acquisiti mediante la partecipazione ai corsi di alta formazione realizzati dalla SAF possono essere riportati nel

computo di quelli necessari per assolvere l’obbligo formativo triennale, senza necessità di dover conseguire i 20 crediti formativi minimi

annuali. Il corso inoltre fornisce la possibilità di adempiere agli obblighi formativi relativi alla tematica delle normative antiriciclaggio, per le

quali sono previste circa 20 ore di lezione.

Resta ferma, invece, la necessità di acquisire nel triennio almeno

9 crediti formativi mediante attività formative aventi ad oggetto

l’ordinamento, la deontologia, i compensi, l’organizzazione dello

studio professionale e le tecniche di mediazione.

Quanto sopra esposto trova applicazione solo nel caso in cui la

partecipazione al corso non sia inferiore all’80% delle ore. In

caso contrario i crediti formativi acquisiti mediante la

partecipazione ai corsi di alta formazioni realizzati dalla SAF sono

attribuiti in relazione al numero di ore di corso effettivamente

frequentate.

QUOTA DI PARTECIPAZIONE

La quota di partecipazione è pari a € 1.800,00 (Esente IVA ex art. 10 n. 20 DPR 633/72), la quale potrebbe essere ridotta in caso di

sponsorizzazione.

Sono previsti inoltre delle quote agevolate per gli under 35 (€ 1.200,00) e per gli scritti agli ordini che compongono la SAF (€1.400,00).

La segreteria verificherà l’effettiva regolarità dell’iscrizione all’albo dei Dottori Commercialisti di appartenenza o all’albo del Tirocinio

La somma anticipatamente versata dal partecipante viene costituita quale deposito cauzionale fino alla conferma dell’effettivo svolgimento del

corso da parte di SAF LUS: pertanto, la fattura fiscale sarà emessa dopo tale data. In caso di mancato raggiungimento del numero minimo di

partecipanti, la somma sarà restituita a mezzo bonifico bancario.

ISCRIZIONE E PAGAMENTO

L’iscrizione dovrà essere confermata con il versamento della quota di iscrizione entro 24 ore dal ricevimento della conferma da

parte della segreteria di SAF LUS della effettiva disponibilità di posti.

La quota potrà essere versata in un’unica soluzione al momento dell’iscrizione o in quattro rate: la prima rata al momento

dell’iscrizione pari a €500,00, la seconda pari a €500,00 entro il 31/03/2017, la terza pari a €400,00 (€200,00 per gli under 35) entro il

30/04/2017 e l’ultima rata entro il 31/05/2017 pari a €400,00. Coloro i quali rientreranno nella tariffa agevolata saranno esentati dal

pagamento dell’ultima rata.

CONTATTI

Per altre informazioni contattare la segreteria, via e-mail, anche se si desidera essere richiamati:

[email protected]

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