COMUNE DI FONTE NUOVA - Gazzetta...

COMUNE DI FONTE NUOVA Provincia di Roma

STRUTTURA TECNICA CONTROLLI INTERNI Via C. Goldoni n. 23 00010 Fonte Nuova Rm

Tel. 06-905522534 – Fax 06-9056023

RELAZIONE SUL REFERTO DEL CONTROLLO DI

GESTIONE PER L'ANNO 2012

IL RESPONSABILE IL RESPONSABILE DEI SERVIZI FINANZIARI RISORSE AZIENDALI Dott.ssa Cristina LUCIANI Dr. Sandro MARCHEGGIANI

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SOMMARIO:

1. QUADRO NORMATIVA DI RIFERIMENTO:

1.1. Il controllo di gestione nel quadro normativo;

1.2. La Corte dei Conti;

1.3. I tempi e i soggetti responsabili dell’adempimento.

2. ASPETTI METODOLOGICI, L’IMPLEMENTAZIONE DEL CONTROLLO

2.1. Il controllo di gestione nell’ENTE;

2.2. I risultati ottenuti.

3. IL RAGGIUNGIMENTO DEGLI OBIETTIVI PROGRAMMATI

4. REPORT ED ANALISI DEI RISULTATI

4.1. Il sistema degli indicatori: gli indicatori di natura finanziaria;

4.1.1 Il sistema degli indicatori: gli indicatori di performance;

4.2. La situazione complessiva;

4.3. L’analisi dettagliata dei servizi che rappresentano le entrate dell’Ente;

4.4. I servizi al cittadino.

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Premessa Con il processo di riforma, che ha introdotto nel sistema amministrativo modelli di funzionamento dei pubblici servizi ispirati a criteri di economicità, efficienza, efficacia sono mutati i meccanismi strutturali di funzionamento della macchina amministrativa e si è innescato un processo che porterà progressivamente al superamento del modello di amministrazione per atti sul quale erano disegnate le nostre amministrazioni pubbliche. Ciò impone che l’azione amministrativa sia considerata non più staticamente ma dinamicamente, ovvero nella sua efficacia rispetto agli obiettivi da perseguire . Con il processo di legificazione e semplificazione e l’introduzione della cultura del risultato nell’azione amministrativa si è innescato un processo destinato a stravolgere le modalità di funzionamento delle p.a. per cui l’attività amministrativa sarà sempre meno interpretabile come susseguirsi di atti formali, ma piuttosto come flusso continuo di attività diverse costantemente monitorate, valutate e corrette. La conseguenza è che il principio di legalità, uno dei cardini del nostro sistema amministrativo, si amplia, fino a comprendere non solo la corrispondenza formale degli atti dell’amministrazione alle norme, ma coinvolgendo anche l’adeguatezza delle attività ad essi collegati al raggiungimento effettivo delle finalità previste. Da qui la necessità di ridisegnare il sistema dei controlli sull’attività amministrativa secondo principi e criteri più moderni, che tengano conto non solo del principio di legalità formale, cioè la corrispondenza degli atti alle norme, ma anche del principio di legalità sostanziale, cioè l’adeguatezza degli atti a raggiungere gli obiettivi previsti. Non solo. C’è anche l’esigenza di valutare l’azione amministrativa anche sotto il profilo dell’efficienza, dell’efficacia, dell’economicità e della coerenza di questa con gli indirizzi generali dettati in tema di politiche pubbliche. 1. Quadro normativo di riferimento La legge 142/1990 sancisce la separazione tra i compiti di indirizzo e controllo e compiti gestionali. Successivamente il D.Lgs. 29/1993 riforma il rapporto di pubblico impiego facendo cardine sulla separazione tra i poteri di indirizzo e di gestione: si avvia il processo dei sistemi di valutazione e monitoraggio. Il D.Lgs. 77/1995, ora inglobato nel 267/2000, rende meno “futuribile” ed astratto delimitarne gli aspetti fondamentali, rinnova l’impianto contabile e gli strumenti di programmazione, controllo e rendiconto, disegnando un modello di gestione finalizzato alla produzione di servizi di elevato livello quantitativo e qualitativo; introduce il controllo di gestione, la contabilità analitica e il centro di costo: il PEG. Il decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 286 La portata innovativa del decreto su “Riordino e potenziamento dei meccanismi e strumenti di monitoraggio e valutazione dei costi, dei rendimenti e dei risultati dell’attività svolta dalle amministrazioni pubbliche” consiste nell’ampliamento della gamma degli strumenti di controllo delle p.a., ai quali si aggiungono strumenti nuovi in sintonia con la cultura del risultato recentemente introdotta negli uffici pubblici dalla riforma. Il Sistema dei controlli e della valutazione ha il fine di verificare l’efficienza e l’efficacia dell’azione amministrativa attuando l’art. 97 della Costituzione. Questo tipo di controllo è rimesso a

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organi interni di controllo all’amministrazione, e non a organi esterni ad essa. In tal modo ogni amministrazione è responsabilizzata circa il buon andamento delle sue attività e, in qualche modo , si autocontrolla. Ai controlli esterni sono attribuite funzioni di controllo del controllore, essi sono, cioè limitati alla verifica del corretto funzionamento degli organi di controllo interno. Le p.a. ora, sulla base del decreto286/99 devono dotarsi oltre che di strumenti per perfezionare controlli di regolarità amministrativa e contabile, anche di strumenti idonei a :

- verificare l’efficacia, verificare l’efficienza, verificare l’economicità dell’azione amministrativa;

- valutare le prestazioni del personale dirigenziale; - valutare l’adeguatezza delle scelte compiute in sede di attuazione dei piani,

programmi ed altri strumenti di determinazione dell’indirizzo politico, in termini di congruenza tra risultati conseguiti e obiettivi predefiniti.

Il decreto 286/1999 ha previsto quattro tipi di controllo:

a) il controllo di regolarità amministrativa e contabile, riordinando il sistema già esistente;

b) il controllo di gestione, cioè quello relativo alla verifica dell’efficienza, efficacia ed economicità dell’azione amministrativa in modo da ottimizzare il rapporto tra costi e risultati;

c) il controllo strategico, ovvero l’adeguatezza delle scelte con i piani, i programmi, e gli altri strumenti di determinazione dell’indirizzo politico amministrativo;

d) la valutazione della dirigenza, strettamente connessa ai risultati del controllo di gestione e del controllo strategico, è finalizzata a valutare la prestazione manageriale dei dirigenti.

L’insieme dei meccanismi introdotti dal D.Lgs. n. 286/99 disegna un sistema di controllo dell’attività delle p.a. di tipo moderno, che supera il sistema classico dei controlli giuridico-contabili; in sintesi attua la delega contenuta nella L. 59/97 con la quale si delegava il governo a riordinare e potenziare i meccanismi e gli strumenti di monitoraggio e di valutazione dei costi, dei rendimenti e dei risultati dell’attività svolta dalle p.a. La legge costituzionale n. 3 del 2001 di modifica al titolo V della costituzione completa e da una legittimazione più profonda alla riforma in atto, ha provveduto ad abrogare l’intero art. 130 cost. quindi vengono soppressi i controlli preventivi di legittimità dei CORECO. Il d.l. 10 ottobre 2012, n. 174 recante “Disposizioni urgenti in materia di finanza e funzionamento degli enti territoriali (…), convertito con modificazioni dalla l. 07 dicembre 2012, n. 213, all'art. 3 “rafforzamento dei controlli interni in materia di enti locali”, modifica il fin allora vigente art. 147 del T.U.E.L. In materia di controlli interni, definendone il sistema generale per disciplinarne le diverse tipologie . Il regolamento comunale concernente la disciplina dei controlli interni approvato con D.C.C. n. 18 del 21.03.2013 Il regolamento di contabilità così come modificato a seguito del regolamento dei controlli interni di cui sopra.

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1.1. Il controllo di gestione E’ il controllo che verifica l’efficienza, l’efficacia e l’economicità dell’azione amministrativa. In concreto quindi è deputato a riscontrare l’idoneità dell’ufficio a raggiungere gli obiettivi (efficacia), l’ottimale rapporto tra costi e risultati ( efficienza ) e la migliore allocazione e utilizzazione delle risorse secondo criteri di costo-opportunità (economicità). E’ un tipo di controllo operativo e continuo, nel senso che si esplica parallelamente all’attività di gestione, e quindi permette la verifica in corso d’opera e l’eventuale correzione della gestione. Il controllo di gestione è un controllo le cui modalità di effettuazione sono rimesse alla più ampia autonomia delle singole amministrazioni. Esse infatti stabiliscono:

- le unità responsabili della progettazione e del controllo di gestione; - le unità da sottoporre al controllo di gestione; - le procedure di determinazione degli obiettivi gestionali e dei soggetti responsabili; - i prodotti o le finalità dell’azione amministrativa da prendere in considerazione ai fin

del controllo di gestione; - le modalità di rilevazione e ripartizione dei costi tra le unità organizzative e di

individuazione degli obiettivi per cui costi sono sostenuti (quanto si paga per fare cosa ?)

- gli indicatori per misurare efficacia, efficienza ed economicità; - la frequenza delle rilevazioni.

Prima di entrare nei dettagli della metodologia adottata è opportuno premettere alcune considerazioni sui diversi possibili significati del controllo e dei relativi impatti organizzativi. 1.2. La Corte dei conti, sezione regionale di controllo, è chiamata ad assicurare l'esecuzione all'art. 198 del d.lgs. 18 agosto 2000, n. 267, come introdotto dall'art. 1, comma 5, del d.l. 12 luglio 2004, n. 168, convertito, con modificazioni, nella l. 30 luglio 2004, n. 191 recante interventi urgenti per il contenimento della spesa pubblica”, attraverso la raccolta annuale dei referti di controllo di gestione degli Enti Locali a partire dall'anno di gestione 2004 ed a prescindere dalla dimensione demografica. 1.3. I tempi e i soggetti responsabili dell'adempimento Il soggetto destinatario dell'obbligo di servizio di cui al richiamato art. 198-bis, è la struttura operativa alla quale è assegnata in concreto la funzione del controllo di gestione, detta struttura operativa può essere identificata dagli EE.LL., nell'ambito della loro autonomia normativa e organizzativa nei relativi statuti e regolamenti di contabilità (art. 196, d.lgs. n. 267/2000, e può, altresì corrispondere alla revisione normativa contenuta nell'art. 147, comma 4, dl citato decreto legislativo). In relazione a quanto espresso dalla normativa si può affermare che: si individuano nelle province, nei comuni, nelle comunità montane, nelle unione dei comuni istituiti nel territorio della Regione, negli Enti locali tenuti al rispetto delle disposizioni contenute nell'art. 198-bis del d.lgs. 18 agosto 2000, n. 267 (come introdotto dall'art. 1 del d.l. 12 luglio 2044, n. 168) i soggetti destinatari dell'obbligo di redazione ed invio del referto del c. di g.; Indica nel responsabile della struttura operativa alla quale risulti assegnata dallo statuto o da regolamento vigente nell'Ente la funzione del controllo di gestione, il soggetto tenuto a

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fornire conclusioni del predetto controllo, restando gli organi di governo obbligati alla vigilanza del rispetto di tale previsione normativa. Accerta il rispetto dell'obbligo del responsabile della struttura operativa di trasmettere le relazioni, sia annuali che infra-annuali, predisposte dal 12 luglio al 31 dicembre e , successivamente, entro e non oltre 30 gg. dal momento conclusivo. Si sottolinea l'obbligo del responsabile della struttura operativa di fornire alla Corte dei conti tutte le notizie dalla stessa richieste in ordine allo stato di attuazione degli obiettivi programmati, alla funzionalità dell'organizzazione dell'Ente, all'efficienza, all'efficacia e al livello di economicità nell'attività di realizzazione dei predetti obiettivi. In ordine ai termini della trasmissione del referto del Controllo di gestione, si può ragionevolmente ritenerli rispettati quando non si superino i 30 giorni dalla loro conclusiva predisposizione, ovvero almeno una volta l'anno, alla scadenza del 31 dicembre, la struttura preposta alla redazione del referto deve produrre un documento sullo stato di gestione. 2. ASPETTI METODOLOGICI, L'IMPLEMENTAZIONE DEL CONTROLLO 2.1 Il controllo di gestione nell'Ente L'analisi di controllo di gestione che è stata operata a consuntivo ha richiesto la raccolta di una voluminosa quantità di dati di natura contabile, provenienti dal bilancio e dal piano esecutivo di gestione, relativi all'organigramma dell'Ente ed alle attività che vengono svolte. Questo ha portato poi alla redazione di un referto all'interno del quale è contenuta una strutturazione ed analisi di indici di bilancio aggregati e complessi sulla base del bilancio consuntivo e di previsione, incrociati con i dati del PEG, in modo da ottenere una distribuzione “reale” dei capitoli di entrata e spesa sui Centri di Responsabilità e/o Costo. 2.2 I risultati ottenuti Il referto del C. di G. che si ottiene è un documento di sintesi dei risultati della intera gestione dell'Ente che viene elaborato a consuntivo l'anno successivo a quello di riferimento, questo è basato sull'osservazione dei dati finanziari, che letti in maniera “macroscopica” e poi disaggregati per Centro di responsabilità e/o Centri di Costo consentono di ottenere una lettura sia complessiva che trasversale e profonda sulla gestione di tutte le attività e servizi che hanno portato a una entrata e a una spesa. In particolare i servizi di bilancio, grazie all'integrazione delle informazioni dei dati finanziari contenuti nel PEG, vengono assunti a Centro di Costo, i quali a loro volta sono aggregati per responsabile, quindi il Referto si presta ad un lettura significativa dei dati finanziari attraverso il confronto tra il dato programmato e quello realizzato sintetizzato dall'espressione di una percentuale e/o di un giudizio per Centro di responsabilità. 3. IL RAGGIUGIMENTO DEGLI OBIETTIVI PROGRAMMATI Ai fini dell'analisi dei risultati ottenuti gioca un ruolo preponderante l'analisi del raggiungimento degli obiettivi di ogni Centro di Responsabilità e /o di Costo, gli obiettivi, spesso obiettivi di miglioramento e di sviluppo, infatti vengono attribuiti ai Responsabili

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delle strutture che devono avere cura di verificare la fattibilità, andandoli ad aggiungere o integrare alle attività e alle funzioni istituzionali caratteristiche del servizio gestito. Ad ogni obiettivo viene attribuito un peso percentuale e viene articolato in fasi, vengono definite le unità di misura e i tempi del raggiungimento degli stessi e poi viene valutato il grado di raggiungimento sulla base della lettura delle relazioni che i responsabili stessi redigono. Per una corretta programmazione annuale delle attività a ogni singolo obiettivo deve essere legato il budget strumentale finalizzato al suo raggiungimento, ovvero nel momento in cui si procede a fare la programmazione ad inizio anno, il PEG, di attribuire all'obiettivo risorse certe in entrata e prevedere la spesa complessiva di massima che la realizzazione dell'obiettivo stesso comporterà. Nella programmazione, in particolare nel PEG, sono stati tradotti in obiettivi i bisogni, e definite le linee guida dei programmi attraverso il complesso delle attività da mettere in atto. Se l'individuazione degli obiettivi è spazio specifico del police maker, la traduzione degli obiettivi in atti prettamente gestionali attiene al management. GLI OBIETTIVI Nel PEG 2012, in coerenza con i contenuti della R.P.P., allegata al bilancio di previsione sono tradotti in azioni gli impegni assunti dall’Amministrazione. Il PEG è strutturato in sezioni che sostanziano la gestione, le modalità e l’assegnazione delle risorse necessarie alla realizzazione degli obbiettivi e la loro collocazione nell’ambito dell’attività gestionale. Gli obbiettivi di performance si declinano nelle seguenti linee strategiche dell’Amministrazione: l’Organizzazione efficiente: nuovi metodi di gestione, migliorare il ciclo delle entrate, riqualificazione del personale; La città solidale: porre il cittadino al centro dei servizi, rafforzare l’identità sociale e culturale; La città vivibile: riqualificare l’ambiente ed il territorio, migliorare la sicurezza. 4. REPORT E ANALISI DEI RISULTATI 4.1 - Il sistema degli indicatori: gli indicatori di natura finanziaria. La sezione finanziaria del referto del C.di G. si sostanzia in una analisi dei dati del bilancio di previsione, del bilancio consuntivo e del PEG sia per quanto concerne la parte spesa che l'entrata , i dati vengono aggregati per categoria e tipologie in modo da mettere in luce la qualità dei risultati raggiungi attraverso una lettura trasversale dei dati monetari e il supporto visivo dei grafici. I dati finanziari vengono riportati in modo assoluto per poter fornire una lettura grafica immediata e intuitiva dell'entità delle somme gestite, ovvero vengono riportate le somme relative alle:

− Previsioni iniziali espresse nel PEG

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− Previsioni definitive del bilancio consuntivo − L'accertamento o l'impegnato − Il riscosso o il pagato − I residui riscossi o i residui pagati − I residui conservati

Tali dati possono essere aggregati in modi diversi per esaltare la loro capacità di informazione, in particolare l'entrata può essere rappresentata aggregata per titoli, categorie e risorse, mentre la spesa può essere rappresentata per titoli, funzioni, servizi e interventi. 4.1.1 - Il sistema degli indicatori: gli indicatori di performance La costruzione di indicatori complessi che consentono una analisi trasversale della gestione dell'Ente, indicatori di performance sui quali si incentra una parte importante dell'analisi finanziaria sia relativa alla parte spesa che alla parte entrata: Il grado di attendibilità delle previsioni, che è dato da rapporto tra le previsioni definitive e le previsioni iniziali; Il grado di realizzazione delle previsioni definitive, che è dato dal rapporto tra l'accertato e le previsioni definitive o tra l'impegnato e le previsioni definitive; Il grado di realizzazione delle entrate o delle uscite, che è dato dal rapporto tra il riscosso e l'accertato o tra il pagato e l'impegnato; Il tasso di smaltimento dei residui a attivi o passivi, che è dato dal rapporto tra i residui riscossi e i residui attivi conservati o tra i residui pagati e i residui passivi conservati. Questa analisi viene effettuata sia per la parte entrata che per la parte spesa, questi indicatori complessi sono espressi in percentuale, i valori che risultano compresi tra il 70% e 100% sono molto buoni, ovvero nella gestione Ente sia complessiva che nel singolo servizio si è stati in grado nell'anno di esprimere una performance adeguata, il che per valori prossimi al 100% (ma sempre al di sotto) sta a significare che si è operata complessivamente una gestione molto buona, ovvero si è verificata coerenza nella gestione delle somme sia in entrata che in uscita a partire dalla fase di previsione per arrivare fino a quella di incasso o di pagamento. I valori che superano il 100% o scendono al di sotto del 70% vogliono essere un “campanello di allarme”, in quanto sottolineano il fatto che il valore dell'indicatore non è ottimale e che teoricamente la gestione complessiva non è stata perfetta e ci sono alcune poste che vanno controllate. Attenzione però, questo non significa che qualcuno abbia sbagliato qualcosa e che per esempio il responsabile di un dato servizio per sua negligenza non sia stato in grado di incassare o spendere quello che era stato programmato, ma più semplicemente che non si sono potute realizzare in modo perfetto le previsioni programmate relative a una o più attività ben precise, il che naturalmente può essere stato determinato dalle cause più diverse che devono essere ricercate trasversalmente all'interno dell'intera gestione annuale dell'Ente.

Previsioni Iniziziali

Previsioni definitive

Accertamenti RiscossioniAccert/

PrevisioniEntrate Tributarie 13.548.181,00 13.948.755,00 13.237.106,15 10.261.710,77 94,90%

Entr Trasferimenti 917.332,00 1.162.873,29 1.237.529,61 413.820,61 106,42%

Entr extratributarie 4.337.765,00 3.856.727,00 3.770.369,68 2.279.597,96 97,76%Entr trasferimenti di capitali 21.417.968,00 21.493.763,47 7.934.669,04 1.137.807,79 36,92%Entr accensione prestiti 8.669.290,00 8.960.290,00 5.902.836,31 2.425.052,55 65,88%Servizi c/ terzi 4.005.165,00 4.025.165,00 1.521.800,65 1.492.870,32 37,81%TOTALE 52.895.701,00 53.447.573,76 33.604.311,44 18.010.860,00 62,87%

ENTRATE COMPETENZA 2012

Entrate accertate per titoli

13.237.106,15

1.237.529,61

3.770.369,68

7.934.669,04

5.902.836,31

1.521.800,65

Entrate Tributarie

Entr Trasferimenti

Entr extratributarie

Entr trasferimenti di capitali

Entr accensione prestiti

Servizi c/ terzi

0,00

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

Entrate

Tributarie

Entr

Trasferimenti

Entr

extratributarie

Entr

trasferimenti

di capitali

Entr

accensione

prestiti

Servizi c/ terzi

Quadro generale entrate

Previsioni Iniziziali


Accertamenti

Riscossioni

pag.9/52

94,90%106,42%97,76%

36,92%

65,88%

37,81%

62,87%

0,00%20,00%40,00%60,00%80,00%

100,00%120,00%

Entrate

Trib

utarie

Entr T

rasf

erimenti

Entr e

xtra

trib

utarie

Entr tr

asfe

riment..

.

Entr a

ccensio

ne ...

Serv

izi c/ t

erzi

TOTA

LE

Accertamenti/Previsioni

Entrate riscosse per titoli

10.261.710,77

413.820,61

2.279.597,96

1.137.807,79

2.425.052,55

1.492.870,32

Entrate Tributarie

Entr Trasferimenti




Servizi c/ terzi

94,90%

106,42%97,76%

36,92%

65,88%

37,81%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

120,00%

Entrate

Tributarie

Entr

Trasferimenti

Entr

extratributarie

Entr

trasferimenti di

capitali

Entr accensione

prestiti

Servizi c/ terzi

Capacità di riscossione delle entrate accertate

pag.10/52

Residui inizialiResidui riscossi

Residui consolidati

Riscossi/ Consolidati

Entrate Tributarie 6.343.096,91 1.932.304,03 6.324.548,95 30,55%

Entr Trasferimenti 633.560,15 175.337,96 633.560,15 27,68%

Entr extratributarie 3.709.099,37 1.086.614,57 3.663.268,29 29,66%Entr trasferimenti di capitali 6.368.430,86 394.410,36 5.071.155,86 7,78%Entr accensione prestiti 2.944.222,45 2.210.995,43 2.944.222,45 75,10%Servizi c/ terzi 550.631,68 380.868,87 550.631,68 69,17%TOTALE 20.549.041,42 6.180.531,22 19.187.387,38 32,21%

GESTIONE RESIDUI ATTIVI

Residui attivi riscossi per titoli

1.932.304,03

175.337,96

1.086.614,57394.410,36

2.210.995,43

380.868,87

Entrate Tributarie

Entr Trasferimenti




Servizi c/ terzi

30,55%27,68% 29,66%

7,78%

75,10%69,17%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

Entrate

Tributarie

Entr

Trasferimenti

Entr

extratributarie

Entr

trasferimenti di

capitali

Entr accensione

prestiti

Servizi c/ terzi

Capacità di riscossione dei residui ativi (riscossi / consolidati)

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Previsioni InizialiPrevisioni definitive

Impegni PagamentiImpegni/

PrevisioniSpese correnti 18.612.113,00 18.577.051,29 17.805.477,55 13.446.568,54 95,85%Spese in c/ capitale 24.578.358,00 25.000.587,47 10.499.244,63 1.167.151,37 42,00%Spese per rimborso prestiti 5.700.065,00 5.844.770,00 3.637.559,48 1.341.994,86 62,24%Spese servizi c/ terzi 4.005.165,00 4.025.165,00 1.521.800,65 1.359.403,37 37,81%TOTALE 52.895.701,00 53.447.573,76 33.464.082,31 17.315.118,14 62,61%

SPESE COMPETENZA 2012

Spese impegnate per titoli

17.805.477,55

10.499.244,63

3.637.559,48

1.521.800,65

Spese correnti

Spese in c/ capitale

Spese per rimborso prestiti

Spese servizi c/ terzi

0,00

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

30.000.000,00

Spese correnti Spese in c/ capitale Spese per rimborso

prestiti


Quadro generale spese

Previsioni Iniziali


Impegni

Pagamenti

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Impegni Amministrazione generale 5.993.522,13Giustizia 0Polizia locale 639.414,82Istruzione pubblica 2.151.082,23Cultura e beni culturali 159.948,74Sport e ricreazione 81.185,61Turismo 3.000,00Viabilità e trasporti 870.004,37Territorio e ambiente 4.469.885,83Settore sociale 2.039.393,80Sviluppo economico 141.790,79Servizi produttivi 1.261.249,23

17.810.477,55

ImpegniPersonale 3.477.358,01Acquisto di beni 1.227.730,31Prestazioni di servizi 8.976.021,68Utilizzo di beni di terzi 184.757,46Trasferimenti 1.918.986,26Interessi passivi 672.754,55Imposte e tasse 223.768,59

Oneri straord gestione corrente 1.124.100,69Ammortamenti 0,00Fondo svalutazione crediti 0,00Fondo di riserva 0,00

17.805.477,55

SPESA CORRENTE PER FUNZIONI

SPESA CORRENTE PER INTERVENTI

Impegni spesa corrente per funzioni

5.993.522,13

0,00

639.414,82

2.151.082,23

4.469.885,83

2.039.393,80

141.790,79

159.948,74

81.185,613.000,00

870.004,37

1.261.249,23

Amministrazione generale

Giustizia

Polizia locale

Istruzione pubblica

Cultura e beni culturali

Sport e ricreazione

Turismo

Viabilità e trasporti

Territorio e ambiente

Settore sociale

Sviluppo economico

Servizi produttivi

Impegni spesa corrente per interventi

8.976.021,68

184.757,46

1.918.986,26

672.754,55

223.768,59 1.227.730,31

1.124.100,69 0,00 0,00 0,00Acquisto di beni

Prestazioni di servizi

Utilizzo di beni di terzi

Trasferimenti

Interessi passivi

Imposte e tasse

Oneri straord gestione corrente

Ammortamenti

Fondo svalutazione crediti

Fondo di riserva

pag.13/52

ImpegniAmministrazione genrale 4.169.041,49Giustizia 0,00Polizia locale 13.000,00Istruzione pubblica 1.082.621,04Cultura e beni culturali 0,00Sport e ricreazione 78.538,63Turismo 0,00Viabilità e trasporti 4.332.121,72Territorio e ambiente 793.921,75Settore sociale 0,00Sviluppo economico 30.000,00Servizi produttivi 0,00

10.499.244,63

SPESA CONTO CAPITALE PER FUNZIONI

95,85%

42,00%

62,24%

37,81%

62,61%

0,00%

20,00%

40,00%

60,00%

80,00%

100,00%

Spese correnti Spese in c/

capitale

Spese per

rimborso

prestiti

Spese servizi c/

terzi

TOTALE

Raffronto Impegni /Previsioni

Impegni spesa c/ capitale per funzioni

0,0013.000,00

1.082.621,04

4.169.041,49

0,00

78.538,63

0,00

4.332.121,72

793.921,75

0,00 30.000,00

0,00

Amministrazione genrale

Giustizia

Polizia locale

Istruzione pubblica

Cultura e beni culturali

Sport e ricreazione

Turismo

Viabilità e trasporti

Territorio e ambiente

Settore sociale

Sviluppo economico

Servizi produttivi

pag.14/52

Spese pagate per titoli

13.446.568,54

1.167.151,37

1.341.994,86

1.359.403,37

Spese correnti




95,85%

42,00%

62,24%

37,81%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

Spese correnti Spese in c/ capitale Spese per rimborso prestiti Spese servizi c/ terzi

Capacità di pagamento delle spese impegnate (pagamenti /impegni)

pag.15/52

Residui iniziali Residui pagatiResidui

consolidatipagati/

consolidati

Spese correnti 6.152.865,48 3.459.088,19 6.104.568,03 56,66%

Spese in c/ capitale 9.049.355,95 3.328.966,47 8.320.513,97 40,01%Spese per rimborso prestiti 2.084.215,22 60.600,51 2.084.215,22 2,91%

Spese servizi c/ terzi 581.618,27 290.396,11 581.618,27 49,93%TOTALE 17.868.054,92 7.139.051,28 17.090.915,49 41,77%

GESTIONE RESIDUI PASSIVI

Residui passivi pagati per titoli

3.459.088,19

3.328.966,47

290.396,11

60.600,51

Spese correnti




56,66%

40,01%

2,91%

49,93%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

Spese correnti Spese in c/ capitale Spese per rimborso prestiti Spese servizi c/ terzi

Capacità di pagamento dei residui passivi (pagati / consolidati)

pag.16/52

4.2. - La situazione complessiva e la gestione corrente.

I grafici che seguono offrono un punto di vista sintetico e complessivo dei risultati

finanziari prodotti con la gestione dell’Ente nell’anno di riferimento, in particolare andando

a verificare da una parte la “virtuosità” nella gestione finanziaria complessiva, ovvero il

livello della performance espresso attraverso sia la gestione delle entrate che delle spese,

e dall’altro andando ad analizzare l’impatto degli indicatori d’indigenza economica della

gestione finanziaria sulla popolazione, in più viene evidenziato il risultato prodotti in

termini economico finanziari circa la gestione corrente delle entrate e delle spese

mettendo a confronto da una parte le somme accertate e impegnate, dall’altra le somme

incassate e pagate.

INDICATORI

DESCRIZIONE

Autonomia finanziaria

( Entr.Tribut.+Extratr./Entr.Trib.+Trasf.+Extratr.)*100

Autonomia impositiva

(Entr.Trib./Entr.Trib.+Trasf.+Extratr.)*100

Pressione finanziaria

Entr.Tribt.+Estratr./Popolazione

Pressione tributaria

Entr.Tribut./Popolazione

Intervento erariale

Trasferimenti Statali/Popolazione

Intervento regionale

Trasferimenti Regionali/Popolazione

Incidenza residui attivi

(Tot. Residui Att./Tot. Accertamenti di Compet.)*100

Incidenza residui passivi

(Tot. Residui Pass./Tot. Impegni di Compet.)*100

Velocità riscossione entrate proprie

Riscoss. Entr. Tribut..+ Extrat./Accert. Entr.Trib.. + Extratr.

Velocità gestione spese correnti

Pagam.Spese Corr.per Compet./Impegni Spese Corr. per Compet

Pag.17/52

a Accertamenti entrata corrente 18.245.005,44b Impegni spesa corrente 17.805.477,55c Incassi entrata corrente 12.955.129,34d Pagamenti spesa corrente 13.446.568,54e Equilibrio tra accertato e impegnato (a - b) 439.527,89f Equilibrio tra incassato e pagato (c -d) -491.439,20g Indicatore della performance (f /e) -111,81%

EQUILIBRIO GESTIONE CORRENTE

Accertamenti

entrata corrente

Impegni spesa

corrente

Incassi entrata

corrente

Pagamenti spesa

corrente

Equilibrio tra

accertato e

impegnato (a - b)

Equilibrio tra

incassato e pagato (c

-d)

18.245.005,4417.805.477,55

12.955.129,3413.446.568,54

439.527,89

-491.439,20

-2.000.000,00

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

14.000.000,00

16.000.000,00

18.000.000,00

20.000.000,00

Accertamenti

entrata corrente

Impegni spesa

corrente

Incassi entrata

corrente

Pagamenti spesa

corrente

Equilibrio tra

accertato e

impegnato (a - b)

Equilibrio tra

incassato e pagato (c

-d)

Equilibrio gestione corrente

pag.18/52

Autonomia finanziaria(Entr Trib + Extra trib) / (Entr Trib + Trasf + Extra trib) * 100 93,22%

Autonomia impositiva(Entr Trib / (Entr Trib + Trasf + Extra trib) * 100 72,55%

Incidenza residu attiviTotale R A / Totale accertamenti competenza 85,11%

Velocità di riscossione entrate proprie

(Riscossioni tributarie + extratrib) /(Accertamenti tributarie ed extratrib) 73,74%

Incidenza residu passivi Totale R P / Totale impegni competenza 78,00%Velocità gestione spesa corrente

Pagamenti spese correnti / Impegni spese correnti 75,52%

INDICATORI DI VIRTUOSITA' DELLA GESTIONE

93,22%

72,55%

85,11%

73,74%78,00%

75,52%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

Autonomia

finanziaria

Autonomia

impositiva

Incidenza

residu attivi

Velocità di

riscossione

entrate

proprie

Incidenza

residu passivi

Velocità

gestione

spesa

corrente

Indicatori di virtuosità della gestione

pag.19/52

Pressione finaziaria pro capite (Accert Tit 1 + Tit 3) / Popolazione 539,66

Pressione tributaria pro capite Accert Tit 1 / Popolazione 420,03Intervento erariale pro capite Accert Tit 2 cat 1 / Popolazione 6,35

Intervento regionale pro capite Accert Tit 2 cat 2 e 3 / Popolazione 33,25Intervento Comunità europea pro capite Accert Tit 2 cat 4 / Popolazione 165,49Intervento altri enti pubblici pro capite Accert Tit 2 cat 5 / Popolazione 5,79

Entrata corrente pro capite Accert entrata corrente / popolazione 578,93

Entrata c/ capitale pro capite Accert entrata c/ capitale / popolazione 366,32Spesa corrente pro capite Impegni spesa corrente / popolazione 564,98

Spesa c/ capitale pro capite Impegni spesa c/ capitale / popolazione 333,15Spesa rimborso prestiti pro capite

Impegni spesa Tit 3 intervento 3 / popolazione 42,67

INDICATORI DELL'INCIDENZA DELLA GESTIONE SULLA POPO LAZIONE

539,66

420,03

6,3533,25

165,49

5,79

578,93

366,32

564,98

333,15

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

500,00

600,00

Press

ione fi

naziaria

pro

capite

Press

ione tr

ibuta

ria p

ro c

apite

Inte

rvento

era

riale

pro

cap

ite

Inte

rvento

regi

onale p

ro c

apite

Inte

rvento

Com

unità e

uropea

p..

Inte

rvento

altr

i enti

pubblici p

..

Entrat

a co

rrente

pro

capite

Entrat

a c/

capita

le p

ro c

apite

Spesa

corr

ente p

ro c

apite

Spesa

c/ c

apita

le p

ro ca

pite

Indicatori dell'incidenza della gestione sulla popolazione

pag.20/52

Rigidità strutturale

(Spesa personale + interessi pass mutui + rimborso prestiti) / Entrate correnti 32,70%

Rigidità spesa corrente(Spesa personale + interessi pass mutui) / Spesa corrente 25,96%

Incidenza spesa del personale su entrate correnti (spesa personale / entrate correnti 21,77%

Incidenza spesa del personale su spese correnti (spesa personale / spese correnti 22,31%

Propensione agli investimenti Spesa Tit 2 / (Spesa tit 1 + tit 2) 37,09%

Limite indebitamentoInteressi passivi mutui / Entrate correnti biennio precedente (2010) 3,76%

Velocità riscossione complessiva entrate c/ capitale

Riscossioni complessive c/ capitale / (R A iniziali + Accert competenza) 18,58%

Velocità pagamenti complessivi spese c/ capitale

Pagamenti complessivi c/ capitale / (R P iniziali + Impegni competenza) 23,11%

ULTERIORI INDICI DI GESTIONE

32,70%

25,96%21,77%22,31%

37,09%

3,76%

18,58%

23,11%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

Rigid

ità st

rutt

urale

Rigid

ità sp

esa c

orrente

Inci

denza sp

esa d

el pers

onale ..

Inci

denza sp

esa d

el pers

onale ..

Propensio

ne agli

inve

stim

enti

Lim

ite in

debitam

ento

Veloci

tà ri

scoss

ione c

omple

ssi..

Veloci

tà p

agam

enti c

omple

ssiv

...

Ulteriori indici di gestione

pag.21/52

4.3. - L'analisi dettagliata dei servizi che rappresentano le entrate dell'Ente.

Una particolare attenzione viene rivolta ad alcune categorie di entrate che, data la loro

entità e strategicità, rivestono una importanza determinante per la gestione, quindi è

stata “puntata una lente di ingrandimento” che mette in risalto i dettagli e la performance

espressa in questi servizi in particolare in riferimento all’impianto di queste entrate

appartenenti ai Titoli I e III, che l’Ente percepisce, sui cittadini e sul reddito procapite.

Sono state analizzate in dettaglio:

� la gestione dell’ICI e il recupero dell’evasione;

� la gestione della TARSU e il recupero dell’evasione

� l’addizionale comunale IRPEF;

� i proventi del servizio idrico;

� i proventi dalle sanzioni del codice della strada;

� i proventi della refezione scolastica;

� i proventi dei diritti di segreteria ad esclusivo vantaggio del Comune;

� i proventi canone A.C.E.A.;

� i proventi dei beni patrimoniali dell’Ente;

� la gestione delle farmacie e dei servizi produttivi in genere;

� la gestione della COSAP;

� la gestione della pubblicità;

� proventi riscossi dal servizio Anagrafe.

Pag.22/52

23

2.925.000,00

3.062.653,00

1.513.775,00

104,71%

49,43%

18,01%

Grado di riscossione rispetto accertamenti

Incidenza dell'accertamento sulle entrate proprie

ANALISI DELLE ENTRATE DELL'ENTE

Grado di accertamento rispetto previsioni

GESTIONE DELLA TASSA SUI RIFIUTI SOLIDI URBANI

Entrata prevista

Entrata accertata

Entrata riscossa

2.925.000,003.062.653,00

1.513.775,00

0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

3500000

Entrata prevista Entrata accertata Entrata riscossa

104,71%

49,43%

18,01%

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2

Grado di accertamento rispetto

previsioni

Grado di riscossione rispetto

accertamenti

Incidenza dell'accertamento sulle

entrate proprie

pag.23/52

450.000,00

375.457,48

291.459,40

83,43%

77,63%

2,21%





GESTIONE DELL'IMPOSTA COMUNALE SUGLI IMMOBILI

Entrata prevista

Entrata accertata

Entrata riscossa

450.000,00

375.457,48

291.459,40

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

400000

450000


83,43%77,63%

2,21%

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9


previsioni


accertamenti


entrate proprie

pag24/52

180.000,00

118.989,32

109.989,78

66,11%

92,44%

0,70%





GESTIONE DELL'IMPOSTA SULLA PUBBLICITA'

Entrata prevista

Entrata accertata

Entrata riscossa

180.000,00

118.989,32109.989,78

0

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

180000


66,11%

92,44%

0,70%

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1


previsioni


accertamenti


entrate proprie

pag.25/52

1.650.000,00

1.400.000,00

897.804,65

84,85%

64,13%

8,23%





GESTIONE DELL'ADDIZIONALE COMUNALE SULL'IRPEF

Entrata prevista

Entrata accertata

Entrata riscossa

1.650.000,00

1.400.000,00

897.804,65

0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000

1600000

1800000


84,85%

64,13%

8,23%

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9


previsioni


accertamenti


entrate proprie

pag.26/52

120.000,00

102.173,05

97.091,60

85,14%

95,03%

0,60%





GESTIONE DEL CANONE SULL'OCCUPAZIONE SPAZI ED AREE PUBBLICHE

Entrata prevista

Entrata accertata

Entrata riscossa

120.000,00

102.173,0597.091,60

0

20000

40000

60000

80000

100000

120000


85,14%

95,03%

0,60%

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1


previsioni


accertamenti


entrate proprie

pag.27/52

331.684,00

332.828,80

250.939,14

100,35%

75,40%

1,96%





GESTIONE DEI PROVENTI MENSA SCOLASTICA

Entrata prevista

Entrata accertata

Entrata riscossa

331.684,00 332.828,80

250.939,14

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000


100,35%

75,40%

1,96%

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2


previsioni


accertamenti


entrate proprie

pag.28/52

215.635,00

230.339,67

63.165,08

106,82%

27,42%

1,35%





GESTIONE DEI PROVENTI TRASPORTO SCOLASTICO

Entrata prevista

Entrata accertata

Entrata riscossa

215.635,00230.339,67

63.165,08

0

50000

100000

150000

200000

250000


106,82%

27,42%

1,35%

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2


previsioni


accertamenti


entrate proprie

pag.29/52

156.000,00

147.974,58

140.466,92

94,86%

94,93%

0,87%





GESTIONE DEI PROVENTI DEI DIRITTI DI SEGRETERIA AD ESCLUSIVO VANTAGGIO DEL COMUNE

Entrata prevista

Entrata accertata

Entrata riscossa

156.000,00

147.974,58

140.466,92

130000

135000

140000

145000

150000

155000

160000


94,86% 94,93%

0,87%

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1


previsioni


accertamenti


entrate proprie

pag.30/52

450.000,00

375.457,48

291.459,40

83,43%

77,63%

2,21%





GESTIONE DEI PROVENTI CANONE ACEA

Entrata prevista

Entrata accertata

Entrata riscossa

450.000,00

375.457,48

291.459,40

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

400000

450000


83,43%77,63%

2,21%

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9


previsioni


accertamenti


entrate proprie

pag.31/52

28.000,00

28.729,13

28.729,13

102,60%

100,00%

0,17%





GESTIONE DEI DIRITTI RISCOSSI DAL SERVIZIO ANAGRAFI CO

Entrata prevista

Entrata accertata

Entrata riscossa

28.000,00

28.729,13 28.729,13

27600

27800

28000

28200

28400

28600

28800


102,60% 100,00%

0,17%

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2


previsioni


accertamenti


entrate proprie

pag.32/52

200.000,00

219.556,83

97.895,80

109,78%

44,59%

1,29%





GESTIONE DELLE SANZIONI PER VIOLAZIONI CODICE DELLA STRADA

Entrata prevista

Entrata accertata

Entrata riscossa

200.000,00

219.556,83

97.895,80

0

50000

100000

150000

200000

250000


109,78%

44,59%

1,29%

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2


previsioni


accertamenti


entrate proprie

pag.33/52

24.340,00

25.367,30

22.975,20

104,22%

90,57%

0,15%





GESTIONE DEI BENI PATRIMONIALI

Entrata prevista

Entrata accertata

Entrata riscossa

24.340,00

25.367,30

22.975,20

21500

22000

22500

23000

23500

24000

24500

25000

25500


104,22%

90,57%

0,15%

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2


previsioni


accertamenti


entrate proprie

pag.34/52

1.367.000,00

1.328.863,47

1.109.788,92

97,21%

83,51%

7,81%





GESTIONE DELLE FARMACIE COMUNALI

Entrata prevista

Entrata accertata

Entrata riscossa

1.367.000,00 1.328.863,47

1.109.788,92

0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000


97,21%

83,51%

7,81%

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2


previsioni


accertamenti


entrate proprie

pag.35/52

4.4. - I servizi al cittadino .

Per alcuni servizi resi direttamente al cittadino, servizi che per loro natura sono la “punta

dell’iceberg” della “macchina organizzativa” dell’Ente, ovvero rappresentano quello che il

cittadino percepisce direttamente di tutto il lavoro che viene svolto in un anno all’interno di

tutta l’Amministrazione,per questi viene fatta una analisi più accurata e approfondita, in

particolare sono stati costruiti dei Centri di Costo all’interno dei quali sono state aggregate

e analizzate tutte le spese del Titolo I relative a uno, e uno soltanto, specifico servizio.

I Centri di Costo creati sono:

� il servizio assistenza beneficenza e servizi alla persona;

� il servizio assistenza ai minori e asilo nido;

� il servizio mensa e trasporto scolastico;

� il servizio trasporto pubblico;

� il servizio manutenzione stradale;

� il servizio smaltimento rifiuti,

� il servizio idrico integrato;

� il servizio illuminazione pubblica;

� il servizio farmacie comunali;

� i servizi delle scuole, materna, elementare e media;

� il servizio impianti sportivi e manifestazioni sportive;

� il servizio teatri e attività culturali;

� il servizio al territorio e all’ambiente;

� il servizio di polizia municipale.

Pag.36/52

295.400,00284.825,16

98.103,00

9,37

Prevista Impegnata PagataAcquisto di beni 3.000,00 2.105,85 663,53Prestazioni di servizi 289.000,00 279.321,16 94.041,32Interessi passivi 3.400,00 3.398,15 3.398,15Totale 295.400,00 284.825,16 98.103,00

Spesa pro capite

Spesa del servizio distinta per interventi

ANALISI DELLA SPESA DEI SERVIZI RESI AI CITTADINI

SERVIZIO AMBIENTE E GESTIONE DEL TERRITORIO

Spesa previstaSpesa impegnataSpesa pagata

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

Spesa prevista Spesa impegnata Spesa pagata

0,00

50.000,00

100.000,00

150.000,00

200.000,00

250.000,00

300.000,00

Acquisto di beni Prestazioni di servizi Interessi passivi

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.37/52

1.892.043,001.891.299,281.415.750,40

60,04

Prevista Impegnata PagataPersonale 110.513,00 110.513,00 96.283,40Prestazioni di servizi 26.530,00 26.530,00 19.467,00Trasferimenti 1.755.000,00 1.754.256,00 1.300.000,00Totale 1.892.043,00 1.891.299,00 1.415.750,40

Spesa pro capite



SERVIZIO ASSISTENZA BENEFICIENZA E SERVIZI DIVERSI ALLA PERSONA


0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000

1600000

1800000

2000000


0,00

200.000,00

400.000,00

600.000,00

800.000,00

1.000.000,00

1.200.000,00

1.400.000,00

1.600.000,00

1.800.000,00

Personale Prestazioni di servizi Trasferimenti

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.38/55

122.482,00122.094,52114.676,15

3,89

Prevista Impegnata PagataPersonale 95.042,00 94.658,33 88.239,96Acquisto di beni 1.000,00 1.000,00 0,00Interessi passivi 26.440,00 26.436,19 26.436,19Totale 122.482,00 122.094,52 114.676,15

Spesa pro capite



SERVIZIO ASILI NIDO E SERVIZI PER L'INFANZIA E PER I MINORI


110000

112000

114000

116000

118000

120000

122000

124000


0,00

20.000,00

40.000,00

60.000,00

80.000,00

100.000,00

Personale Acquisto di beni Interessi passiviPrevista

Impegnata

Pagata

pag.39/52

39.830,0039.830,00

0,00

1,26

Prevista Impegnata PagataPrestazioni di servizi 39.830,00 39.830,00 0,00Totale 39.830,00 39.830,00 0,00

Spesa pro capite



SERVIZIO TRASPORTO PUBBLICO


0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

40000


0,00

10.000,00

20.000,00

30.000,00

40.000,00

Prestazioni di servizi

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.40/52

401.000,00400.985,95339.009,81

12,72

Prevista Impegnata PagataAcquisto di beni 3.000,00 3.000,00 726,00Prestazioni di servizi 398.000,00 397.985,95 338.283,81Totale 401.000,00 400.985,95 339.009,81

Spesa pro capite



SERVIZIO ILLUMINAZIONE PUBBLICA


300000

310000

320000

330000

340000

350000

360000

370000

380000

390000

400000

410000


0,00

50.000,00

100.000,00

150.000,00

200.000,00

250.000,00

300.000,00

350.000,00

400.000,00

Acquisto di beni Prestazioni di servizi

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.41/52

65.560,0065.550,6162.578,60

2,08

Prevista Impegnata PagataPrestazioni di servizi 28.000,00 28.000,00 25.027,99Interessi passivi 37.560,00 37.550,61 37.550,61Totale 65.560,00 65.550,61 62.578,60

Spesa pro capite



SERVIZIO IMPIANTI SPORTIVI


61000

61500

62000

62500

63000

63500

64000

64500

65000

65500

66000


0,00

5.000,00

10.000,00

15.000,00

20.000,00

25.000,00

30.000,00

35.000,00

40.000,00

Prestazioni di servizi Interessi passivi

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.42/52

429.278,00429.188,42348.223,75

13,62

Prevista Impegnata PagataAcquisto di beni 26.623,00 26.623,00 18.427,68Prestazioni di servizi 209.635,00 209.550,57 138.217,43Interessi passivi 193.020,00 193.014,85 191.578,64Totale 429.278,00 429.188,42 348.223,75

Spesa pro capite



SERVIZIO MANUTENZIONE STRADE


0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

400000

450000


0,00

50.000,00

100.000,00

150.000,00

200.000,00

250.000,00

Acquisto di beni Prestazioni di servizi Interessi passiviPrevista

Impegnata

Pagata

pag.43/52

1.222.290,001.209.009,38

932.340,80

38,78

Prevista Impegnata PagataPrestazioni di servizi 1.205.010,00 1.192.009,38 922.389,56Trasferimenti 280,00 0,00 0,00Imposte e tasse 6.000,00 6.000,00 4.825,46Oneri straord gest corr. 11.000,00 11.000,00 5.125,78Totale 1.222.290,00 1.209.009,38 932.340,80

Spesa pro capite



SERVIZIO ASSISTENZA SCOLASTICA TRASPORTO REFEZIONE ED ALTRI SERVIZI


0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000


0,00

200.000,00

400.000,00

600.000,00

800.000,00

1.000.000,00

1.200.000,00

1.400.000,00

Prestazioni di servizi Trasferimenti Imposte e tasse Oneri straord gest

corr.

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.44/52

640.979,00639.414,82560.131,30

20,34

Prevista Impegnata PagataPersonale 468.619,00 468.095,82 452.482,39Acquisto di beni 25.500,00 25.474,37 21.757,74Prestazioni di servizi 143.183,00 142.422,56 83.251,35Imposte e tasse 2.877,00 2.867,66 2.136,91Oneri straord gest corr. 800,00 554,41 502,91Totale 640.979,00 639.414,82 560.131,30

Spesa pro capite



SERVIZIO DI POLIZIA MUNICIPALE


500000

520000

540000

560000

580000

600000

620000

640000

660000


0,00

50.000,00

100.000,00

150.000,00

200.000,00

250.000,00

300.000,00

350.000,00

400.000,00

450.000,00

500.000,00

Personale Acquisto di beni Prestazioni di

servizi

Imposte e tasse Oneri straord gest

corr.

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.45/52

270.472,00263.992,16240.602,09

8,58

Prevista Impegnata PagataAcquisto di beni 55.000,00 48.260,45 40.954,31Prestazioni di servizi 161.000,00 161.000,00 145.916,07Utilizzo di beni di terzi 18.347,00 18.344,70 18.344,70Trasferimenti 1.000,00 1.000,00 0,00Interessi passivi 35.395,00 35.387,01 35.387,01Totale 270.742,00 263.992,16 240.602,09

Spesa pro capite



SERVIZIO SCUOLA ELEMENTARE


220000

230000

240000

250000

260000

270000

280000


0,00

20.000,00

40.000,00

60.000,00

80.000,00

100.000,00

120.000,00

140.000,00

160.000,00

180.000,00

Acquisto di

beni

Prestazioni di

servizi

Utilizzo di beni

di terzi

Trasferimenti Interessi

passivi

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.46/52

351.118,00349.433,64266.575,74

11,14

Prevista Impegnata PagataPersonale 61.539,00 61.539,00 59.542,97Acquisto di beni 19.454,00 19.454,00 4.533,46Prestazioni di servizi 122.000,00 122.000,00 65.738,67Utilizzo di beni di terzi 60.000,00 58.320,00 48.640,00Interessi passivi 88.125,00 88.120,64 88.120,64Totale 351.118,00 349.433,64 266.575,74

Spesa pro capite



SERVIZIO SCUOLA MATERNA


0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

400000


0,00

20.000,00

40.000,00

60.000,00

80.000,00

100.000,00

120.000,00

140.000,00

Personale Acquisto di beni Prestazioni di

servizi

Utilizzo di beni

di terzi

Interessi passivi

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.47/52

299.063,00299.036,05282.848,00

9,49

Prevista Impegnata PagataPrestazioni di servizi 125.000,00 124.981,55 108.793,50Trasferimenti 10.918,00 10.918,00 10.918,00Interessi passivi 163.145,00 163.136,50 163.136,50Totale 299.063,00 299.036,05 282.848,00

Spesa pro capite



SERVIZIO ISTRUZIONE MEDIA


270000

275000

280000

285000

290000

295000

300000


0,00

50.000,00

100.000,00

150.000,00

200.000,00

Prestazioni di servizi Trasferimenti Interessi passivi

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.48/52

58.718,0058.708,4448.770,44

1,86

Prevista Impegnata PagataTrasferimenti 9.938,00 9.938,00 0,00Interessi passivi 48.780,00 48.770,44 48.770,44Totale 58.718,00 58.708,44 48.770,44

Spesa pro capite



SERVIZIO IDRICO INTEGRATO


0

10000

20000

30000

40000

50000

60000


0,00

10.000,00

20.000,00

30.000,00

40.000,00

50.000,00

Trasferimenti Interessi passivi

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.49/52

1.277.028,001.261.249,23

970.636,08

40,52

Prevista Impegnata PagataPersonale 123.728,00 123.697,83 119.543,66Acquisto di beni 995.180,00 990.795,15 747.239,49Prestazioni di servizi 100.230,00 92.329,05 60.772,47Utilizzo di beni di terzi 48.800,00 45.750,00 34.534,95Interessi passivi 7.790,00 7.773,88 7.642,19Imposte e tasse 1.300,00 903,32 903,32Totale 1.277.028,00 1.261.249,23 970.636,08

Spesa pro capite



SERVIZIO FARMACIE COMUNALI


0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000


0,00

100.000,00

200.000,00

300.000,00

400.000,00

500.000,00

600.000,00

700.000,00

800.000,00

900.000,00

1.000.000,00

Personale Acquisto di

beni

Prestazioni di

servizi

Utilizzo di

beni di terzi

Interessi

passivi

Imposte e

tasse

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.50/52

3.710.029,003.707.055,673.063.593,45

117,72

Prevista Impegnata PagataPersonale 95.029,00 94.671,95 91.939,28Prestazioni di servizi 3.615.000,00 3.612.383,72 2.971.654,17Totale 3.710.029,00 3.707.055,67 3.063.593,45

Spesa pro capite



SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI


0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

3500000

4000000


0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

3.000.000,00

3.500.000,00

4.000.000,00

Personale Prestazioni di servizi

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.51/52

155.067,00154.948,74137.418,09

4,92

Prevista Impegnata PagataPersonale 54.687,00 54.687,00 52.935,56Acquisto di beni 5.000,00 4.987,61 4.987,61Prestazioni di servizi 29.750,00 29.650,00 23.870,79Trasferimenti 48.000,00 48.000,00 38.000,00Interessi passivi 17.630,00 17.624,13 17.624,13Totale 155.067,00 154.948,74 137.418,09

Spesa pro capite



SERVIZIO TEATRI ED ATTIVITA' CULTURALI


125000

130000

135000

140000

145000

150000

155000

160000


0,00

10.000,00

20.000,00

30.000,00

40.000,00

50.000,00

60.000,00

Personale Acquisto di

beni

Prestazioni di

servizi

Trasferimenti Interessi

passivi

Prevista

Impegnata

Pagata

pag.52/52

COMUNE DI FONTE NUOVA - Gazzetta...

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