Circuiti finanziari e sistema nazionale di controllo

Rossella RUSCA

Ministero dello Sviluppo Economico Dipartimento per le Politiche di Sviluppo e Coesione

Direzione Generale per le politiche dei fondi strutturali comunitari

Ministero dello Sviluppo Economico

Cooperazione territoriale europea

Programma transnazionale CENTRAL EUROPE

Infoday, Bologna 27 gennaio 2009

Fonti normative comunitarie e nazionali

•Regolamenti comunitari•Regolamento (CE) 1080/2006•Regolamento (CE) 1083/2006•Regolamento (CE) 1828/2006

•Deliberazioni CIPE•Delibera CIPE n. 158/2007

•Circolari Ministero Economia e Finanze - IGRUE• Circolare n.23 del 31 luglio 2008

Attori

IGRUE

Fondo di Rotazione (legge 183/87)

MISE/DPS

Autorità Nazionale di Riferimento

Programma Europa Centrale

Autorità di Certificazione

LEAD Partner - Project Partner

Certificazione delle spese sostenute

Project Partner

Lead Partner

AdC

EU

Validazione

Rimborso Quota FESR

Project Partner

Lead Partner

AdC

EU

Rimborso Quota Nazionale Italia 1

Project Partner

MISE DPS

•Comunica l’avvenuta acquisizione del contributo FESR

•Formula la richiesta di pagamento del corrispondente cofinanziamento nazionale

Rimborso Quota Nazionale Italia 2

MISE DPS

MEF IGRUE

•Verifica la richiesta di pagamento

•Valida ed invia ad IGRUE (con le indicazioni necessarie per l’accrediti)

Rimborso Quota Nazionale Italia 3

Project Partner

MEF IGRUE

•Dispone il pagamento in favore del PP

MISE DPS

•Informa il DPS

Caratteristiche e tempi dei flussi 1

FASE 1

Inserimento dati da parte del MISE DPS nel sistema finanziario MEF

FASE 2 Accesso al sistema finanziario MEF per l’inserimento diretto dei dati da parte del Project Partner e ulteriore abbattimento dei tempi tra accredito del FESR e cofinanziamento nazionale

Caratteristiche e tempi dei flussi

Attore

Attività Mezzo

PP Comunicazione della Ricezione FESR

Lettera ufficiale via email e inserimento dati in ambiente internet protetto

MISE DPS

Verifica e validazione

Lettera ufficiale a IGRUE e validazione in ambiente internet protetto

IGRUE

Trasferimento della quota nazionale

Ordine di pagamento e accredito sul conto del PP per via telematica tramite Sistema Finanziario MEF

Controlli di primo livello: ATTORI E ATTIVITA’

Controllore di primo livello

• Effettua verifica documentale delle spese sostenute dai beneficiari

• Effettua verifiche in loco presso i beneficiari

• Convalida le spese ammissibili

• Comunica al Beneficiario principale e ai Beneficiari le irregolarità rilevate

Controlli di primo livello: ATTORI E ATTIVITA’

Beneficiario principale

•Stipula accordo con i Beneficiari per garantire la buona gestione finanziaria delle operazioni, con particolare riguardo ai recuperi degli importi indebitamente versati (fidejussione)

•Predispone rendicontazione delle proprie spese sostenute

•Verifica che le spese ammissibili dei singoli Beneficiari siano state convalidate dai controllori di primo livello

•Predispone le dichiarazioni di spesa per le operazioni sulla base delle spese ammissibili dei singoli Beneficiari validate dai controllori di primo livello

•Trasmette dichiarazione spesa ad ADG

•Recupera quote FESR indebitamente erogate e le restituisce all’ADC

•Restituisce a MEF-IGRUE quote di cofinanziamento nazionale indebitamente percepite

Controlli di primo livello: ATTORI E ATTIVITA’

Beneficiario •Stipula accordo con il Beneficiario principale per garantire la buona gestione finanziaria delle operazioni, con particolare riguardo ai recuperi degli importi indebitamente versati (fidejussione)

•Predispone la rendicontazione delle spese sostenute per l’esecuzione della parte di operazione di propria competenza;

•Individua il controllore di primo livello, incaricato delle verifiche di cui all’art. 16 del Regolamento CE n.1080/2006, secondo le modalità indicate;

•Restituisce la quota di contributo FESR indebitamente percepita;

•Restituisce la quota di contributo nazionale indebitamente percepita

Individuazione dei Controllori di primo livello

Due opzioni:

• I Beneficiari aventi natura giuridica di Ente pubblico possono affidare le attività di controllo ad apposite strutture di controllo intyerne agli Enti stessi, a condizione che sia assicurata la

separazione funzionale con gli uffici responsabili della realizzazione delle operazioni

• I beneficiari privati o gli Enti pubblici che non adottano l’opzione 1 affidano le attività di controllo a soggetti particolarmente qualificati che

possiedano una serie di requisiti specifici di professionalità, onorabilità, indipendenza

Individuazione dei Controllori di primo livello

I Beneficiari devono accertare il possesso dei requisiti in capo ai soggetti incaricati mediante acquisizione di idonea documentazione da conservarsi agli atti.

Al momento dell’accettazione dell’incarico i controllori devono presentare al Beneficiario tre dichiarazioni/certificazioni una per ciascun tipo di requisito

Controlli di secondo livello

E’ nominato dal MEF-IGRUE un componente italiano nel gruppo dei controllori di supporto all‘ Autorità di Audit del Programma.

Tra i vari compiti il componente è incaricato di eseguire gli Audit delle operazioni o parti di operazione realizzate sul territorio italiano.

Recupero irregolarità

– Qualora siano accertate irregolarità dagli organi di controllo i Beneficiari italiani devono restituire al Beneficiario principale il contributo FESR indebitamente percepito;

– Il Beneficiario principale italiano, obbligato a recuperare dai beneficiari gli importi del contributo FESR indebitamente percepiti, li restituisce alla Autorità di certificazione estera

– I Beneficiari italiani, ovvero il Beneficiario principale italiano, devono altresì restituire il contributo nazionale indebitamente percepito

grazie per l’attenzione

rossella.rusca@tesoro.it