Consiglio di strategia

DEFINIZIONE DI UN BUSINESS PLAN PER LA VALUTAZIONE ECONOMICA DI UN' ATTIVITA BASATA SULL'ORDINAZIONE ON LINE E LA CONSEGNA A DOMICILIO DI PRODOTTI ALIMENTARI.

Progetto presentato da:

Daniele Cannella

in collaborazione con

Focus Impresa a Ingegneria di Bic Lazio

Business Innovation Centre

Sommario

Partecipazione al Laboratorio d' Impresa organizzato da B.I.C. Lazio e la Facolt di Ingegneria de La Sapienza.

Business Plan del progetto d' investimento:
- Descrizione dell' idea imprenditoriale
- Analisi di mercato
- Programmazione e pianificazione di produzione
- Fattibilit economica
- Fattibilit finanziaria

DESCRIZIONE DELL' IDEA IMPRENDITORIALE

Costituzione di una impresa individuale trasformando, mediante opportune modifiche, una pizzeria con vendita al dettaglio in unimpresa on-line. L'impresa localizzata nella citt ti Roma.

ATTIVITA' DI SERVIZIO:

Raccolta ordinazioni via web e pagamento telematico

Smistamento verso pizzerie affiliate (20, una per circoscrizione)

Trasporto e consegna a domicilio

ATTIVITA' DI PRODUZIONE:

Produzione di impasto e di basi di pasta-pizza tonde a met cottura (da distribuire alle pizzerie affiliate)

Alla pizzeria affiliata spetta il 70% del ricavo su ciascuna ordinazione, esclusa la consegna.

Offerta:
Dati Istat del 2005 riguardante il comune di Roma:
547 pizzerie a taglio e dasporto; 4.113 ristoranti-pizzerie;
offerta totale di 4.687attivit.

Stima della domanda:
Dallannuario delle statistiche ISTAT risultano nel 2005 a Roma :

la spesa alimentare totale annua 8.406.939.912 di euro

consumo di pizza = 15,6% dei generi alimentari
la domanda di pizza circa 1.311.482.626

Le pizzerie a taglio e dasporto: circa l' 11% degli offerenti, quota della domanda di pizza a ciascuna di esse, pari all' incasso annuo di 260.000 .

Per le micro-imprese, con 2 o 3 dipendenti, possiamo considerare il 50% della quota di mercato fatturato di circa 130.000 euro annuo.

ANALISI DI MERCATO

VOLUUMI DI PRODUZIONE

Volumi totali previsionali di produzione annua:

Basi di pasta necessarie totali giornaliere:

Stima numero consegne totali giornaliere:

VOLUMI DI CICLO PRODUTTIVO

Il ciclo produttivo articolato nelle seguenti fasi, con i relativi tempi di produzione unitari:

COSTI DI PRODUZIONE

A titolo dimostrativo ripor-tiamo la tabella del 1 anno, per i successivi soltanto il costo totale unitario:

* prezzi relativi all anno 2006

COSTI DEL PERSONALE

SETTORE PRODUTTIVO:
I 2 turni consecutivi, di 8 ore ciascuno, necessi- tano di 1 impastatore e di 1 apprendista.

SETTORE DI SERVIZIO:
- 1 segretaria, lavora in turni di 4 ore : 11-15 e 18-22.
- 80 fattorini, per ognu- na delle 20 pizzerie 4 addetti, 2 per ognuno dei 2 turni di 4 ore.
- 1 amministratore, ricoprir personalmen- te questo ruolo.

INVESTIMENTI

Sono riportati gli investimenti con le relative quote di ammortamento reperite dall'archivio dati Atlante di B.i.c. Lazio.

CONTO ECONOMICO PREVISIONALE

L imposta fiscale 35% del reddito operativo, la media delle aliquote appli-cate alle varie tipologie di societ.

A fronte di un indebita-mento bancario di 40.000 ad un costo medio del debito dell 8% in 10 rate annuali di restituzione pari a 5.961,18. Nella tabella vengono riportate le quote d interessi di tale rata nei relativi anni, man mano che il debito residuo diminuisce.

PROSPETTO FINANZIARIO

Ingente sforzo finanziario nel 1 anno dato dall' in-vestimento iniziale.

Indebitamento bancario:
- interesse al tasso 8%
- 10 rate
- importo rata 5.961,18
La quota di capitale della rata riporta nella voce rimborso debiti bancari.

Pagamenti posticipati di 60 giorni vs/fornitori per non gravare troppo sul delicato momento di fabbisogno finanziario;

Contributi : Legge Regio-nale n. 29/96 - Creazione e sviluppo di piccole e medie imprese

PROSPETTO DEI FLUSSI DI CASSA

CALCOLO DEL VAN

COSTO DEL CAPITALE NETTO:

Mediante le modalit descritte dal CAPM stato calcolato:

Rendimento atteso = ke = Tasso privo di rischio + Beta x Premio di rischio = = 0,0414 + 0,715 x 0,067 = 0,089 = 8,9 %

VALORE ATTUALE NETTO:
3
VAN = Fct = Fc0 + Fc1 + Fc2 + Fc3 =
t=0 (1 + Ke)t (1 + Ke) (1 + Ke)2 (1 + Ke)3
= -95.100 + 298.277 + 452.193 + 638.945 = 1.054.884
(1+0,089) (1+0,089)2 (1+0,089)3

APPENDICE

FLUSSI DI CASSA RILEVANTI IN EQUITY SIDE.

Vengono considerati i Fcop, i Fcinv e i Fcfin.. Il valore di quest'ultimi, all istante iniziale pari allintero importo del debito (segno positivo), mentre nei periodi successivi pari alla quota capitale della rata del debito (segno nega-tivo). I flussi di cassa da attualizzare nel calcolo del VAN nell'orizzonte temporale t = 0,1,2,3.

t = 0: Fc0 = Fcinv + Fcop + Fcfin = - 135.100 + 0 + 40.000 = - 95.100
t = 1: Fc1 = Fcinv + Fcop + Fcfin = 0 + 301.038 2.761 = 298.277
t = 2: Fc2 = Fcinv + Fcop + Fcfin = - 1.140 + 456.315 2.982 = 452.193
t = 3: Fc3 = Fcinv + Fcop + Fcfin = 0 + 642.166 3.221 = 638.945

Basi di pasta1annoUnit di tempoTempo di lavorazioneTotale ore di lavorazioneFasi della produzionePreparazione impastomin150,25Impastomin00Divisione pallette (x 15)min1202Seconda lievitazione (x 15)min00Stesura (x 15)min1803Cottura (x15)min1001,67Totali6,92

???Pagina ??? (???)24/05/2008, 20.07.56Pagina / Basi pizza 1 annoUnit di misuraPrezzo unitario*QuantitTotale farina manidobakg0,54153,2682,76 farina 00kg0,3732,712,10 olio di sansalitri2,451126,95 salekg0,183,60,63 zuccherokg0,903,63,24 lievitokg2,600,110,28 Costo unitario125,97

???Pagina ??? (???)27/05/2008, 00.03.08Pagina / Ciclo produttivo 4Ciclo produttivo 4 / / Ciclo produttivo 4Ciclo produttivo 4 / / Basi pizza 2 annoCosto unitario156,41

???Pagina ??? (???)24/05/2008, 20.07.56Pagina / Ciclo produttivo 4Ciclo produttivo 4 / / Ciclo produttivo 4Ciclo produttivo 4 / / Basi pizza 3 annoCosto unitario166,77

???Pagina ??? (???)24/05/2008, 20.07.56Pagina / Ciclo produttivo 4Ciclo produttivo 4 / / Ciclo produttivo 4Ciclo produttivo 4 / / Trasporto Unit di misuraPrezzo unitario*QuantitTotale

1 anno carburantelitri1,23100123,00

Costo giornaliero123,00

???Pagina ??? (???)26/05/2008, 14.11.37Pagina /

3 anno carburantelitri1,23160196,8

Costo giornaliero198,8

???Pagina ??? (???)27/05/2008, 00.03.09Pagina / 2 anno carburantelitri1,23130159,90

Costo giornaliero159,90

???Pagina ??? (???)26/05/2008, 14.11.37Pagina / Basi di pasta2e 3 annoUnit di tempoTempo di lavorazioneTotale ore di lavorazioneFasi della produzionePreparazione impastomin150,25Impastomin00Divisione pallette (x 19)min1522,53Seconda lievitazione (x 19)min00Stesura (x 19)min2883,8Cottura (x19)min126,672,11Totali7,69

???Pagina ??? (???)26/05/2008, 14.11.37Pagina / Funzione ricoperta nell'aziendaNumero di occupati nella stessa area funzionaleRetribuzione lorda mensileTipo contratto1 eserc.2 eserc.3 eserc.Impastatore21.600DApprendista2900CcCoordinatoresegreteria11.300DFattorini80450CcAmministratore11.600DTotale86

???Pagina ??? (???)24/05/2008, 20.07.57Pagina / 1 esercizio2 esercizio3 esercizio

Costo dei dipendenti 99.600

di cui retribuzione lorda92.222

Accantonamento TFR 7.378

Altri costi del lavoro 432.000

Totale costo del lavoro 531.600

???Pagina ??? (???)24/05/2008, 20.07.57Pagina / ProdottiQuantit

1 es.2 es.3 es.

Pizza300.000390.000480.000

Suppl240.000312.000384.000

Altri fritti132.000171.600211.200

Bibite 33cl120.000156.000192.000

Bibite 1.5 L30.00039.00048.000

Birre60.00078.00096.000

???Pagina ??? (???)26/05/2008, 03.00.48Pagina / ProdottiQuantit1 es.2 es.3 es.Pizza300000390000480000Suppl240000312000384000altri fritti132000171600211200bibite 33cl120000156000192000bibite 1.5 L300003900048000Birre600007800096000Consegna300000390000480000

???Pagina ??? (???)16/05/2008, 02.56.35Pagina / 1 es.2 es.3 es.

Basi di pasta 1.2001.5001.800

???Pagina ??? (???)26/05/2008, 03.00.48Pagina / 1 es.2 es.3 es.

Consegne200260320

???Pagina ??? (???)22/05/2008, 18.56.39Pagina / 1 anno2 anno3 anno% amm.

Computer1.500-33%

Software e sito2.000-25%

Impastatrice7.800-15%

Ristrutturazione15.000-10%

Stendi pizza automatico--1.14015%

Licenza rec500-15%

Veicoli commerciali (x20)50.000-15%

Motorini 50 cc. (x 20)19.800-15%

Spese gestione pratiche4.000-15%

Terreno privato per parcheggio30.000-

Borse scalda pizze+trasformat4.500-15%

Totali135.100 - 1.140

???Pagina ??? (???)26/05/2008, 03.00.48Pagina / 1 anno2 anno3 anno

Ricavi914.1001.188.3301.462.560

Materie prime74.69094.894109.070

Costi indiretti42.60040.60041.600

Costi esterni117.290135.494150.670

Valore aggiunto796.8101.052.8361.311.890

Personale531.600

Ammortamenti15.48515.656

Costi interni547.085547.256

Reddito operativo249.725505.751764.634

Interessi (8%)3.2002.9792.741

Imposte sul reddito ( 35%) 86.284175.970266.663

UTILE NETTO160.241326.801495.231

???Pagina ??? (???)24/05/2008, 20.07.57Pagina /

???Pagina ??? (???)16/05/2008, 10.17.34Pagina / Cash flow1 esercizio2 esercizio3 esercizioIncassi di crediti precedenti (da clienti) (a)--Ricavi (+IVA) (b)1.096.9201.425.9961.755.072Crediti concessi a clienti (c )Totale entrate previste (a+b-c)1.096.9201.425.9961.755.072Pagamento debiti precedenti (vs. fornitori) (d)8.520Acquisti (+IVA) (e)51.12048.72049.920Debiti ottenuti da fornitori (f)8.520Uscite previste per acquisti (d+e-f)42.60048.72049.920Personale531.600Versamenti IVA132.342210.567262.150Interessi + imposte89.340178.794269.236Totale uscite previste795.882969.6811.112.906Risultato finanziario previsto della gestione(A)301.038456.315642.166Fonti non ordinarie (*) (B)130.000-Impieghi non ordinari (**) (C )164.8812.9824.589Liquidit (A+B-C)266.157453.333637.577Mezzi propri + debiti + contributi pubbliciInvestimenti (+IVA) + rimborso di debiti + prelevamenti soci

???Pagina ??? (???)26/05/2008, 14.11.37Pagina / IMPIEGHI1 esercizio2 esercizio3 esercizio

Investimenti 135.100 - 1.140

Scorte -

Crediti verso clienti (1) -

Rimborso debiti bancari 2.761 2.982 3.221

Credito IVA -

Prelevamenti dei sociTotale impieghi 137.861 2.982 4.361

FONTI1 esercizio2 esercizio3 esercizio

Mezzi propri 50.000 -

Indebitamento bancario 40.000 -

Contributi pubblici 40.000 -

Cessione struttura vendita dettaglio 3.000 -

Debiti verso fornitori 8.520 -

Autofinanziamento (utile + amm.ti)- 175.870 342.442

Totale fonti 141.520 175.870 342.442

Liquidit (fonti - impieghi) 3.659 172.888 338.081

???Pagina ??? (???)26/05/2008, 15.44.00Pagina /