BILANCIO UNICO DI ATENEO 2017...BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017-4-81,28% 5,40% 0,25%2,39%...

BILANCIO UNICO DI ATENEOesercizio 2017

Rappresentazione grafica

A cura dell’Area finanziaria (ex A.Pi.Co.G.)

STATO PATRIMONIALEesercizio 2017

BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017

- 2 -

ATTIVOA) IMMOBILIZZAZIONI 118.156.404,28

I IMMATERIALI 239.169,17

II MATERIALI 117.917.235,11

III FINANZIARIE -

B) ATTIVO CIRCOLANTE 374.432.732,77

I RIMANENZE -

II CREDITI 47.795.632,02

III ATTIVITA' FINANZIARIE -

IV DISPONIBILITA' LIQUIDE 326.637.100,75

C) RATEI E RISCONTI ATTIVI 161.890,02

C1) RATEI E RISCONTI PER PROGETTI E RICERCHE IN CORSO -

C2) ALTRI RATEI E RISCONTI ATTIVI 161.890,02

TOTALE ATTIVO 492.751.027,07

CONTI D'ORDINE DELL'ATTIVO

PASSIVO

A9 PATRIMONIO NETTO 400.496.686,27

I FONDO DI DOTAZIONE DELL’ATENEO 9.499.233,42

II PATRIMONIO VINCOLATO 226.285.556,10

III PATRIMONIO NON VINCOLATO 164.711.896,75

B) FONDI PER RISCHI ED ONERI 26.611.673,08

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO 1.244.760,00

D) DEBITI 11.765.849,97

E) RATEI E RISCONTI PASSIVI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI 52.632.057,75

E1) RISCONTI PER PROGETTI E RICERCHE IN CORSO 23.221.158,15

E2) CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI 4.632.888,82

E3) RISCONTI PASSIVI SU TASSE E CONTRIBUTI 24.778.010,78

TOTALE PASSIVO 492.751.027,07

CONTI D'ORDINE DEL PASSIVO

PASSIVO

STATO PATRIMONIALEcomposizione dell’attivo esercizio 2017


- 3 -

23,99%

9,70%

66,31%

Immobilizzazioni

Crediti

Disponibilità liquide

STATO PATRIMONIALEcomposizione del passivo esercizio 2017


- 4 -

81,28%

5,40%

0,25% 2,39%10,68%

Patrimonio netto

Fondo per rischi e oneri

Trattamento di fine rapporto

Debiti

Ratei e risconti passivi econtributi agli investimenti

INDICATORI FINANZIARIcomparazione esercizi precedenti


- 5 -

4,33

18,4

8

14,7

2

18,4

8

3,38

18,3

3

14,0

0

18,3

3

3,39

32,2

1

28,1

0 32,2

1

Indice di solidità Indice di disponibilità Indice di liquidità primaria Indice di liquidità secondaria

2015 2016 2017

INDICATORI FINANZIARI valori di riferimento


* I valori dei due indicatori sono coincidenti in quanto il totale delle attività finanziarie iscritte in bilancio è pari a 0

- 6 -

INDICE DESCRIZIONE RIFERIMENTO VALORE 2017

Indice di soliditàPATROMONIO NETTO IMMOBILIZZAZIONI

Capacità di coprire i costi

degli investimenti con il capitale proprio

positivo se > 0,70 3,39

Indice di disponibilitàATTIVO CIRCOLANTE

DEBITI A BREVE TERMINE

Capacità di coprire con

mezzi propri le attività immobilizzate dell’azienda

ottimo > 1,40 32,21*

Indice di liquidità primariaDISPONIBILITA’ LIQUIDEDEBITI A BREVE TERMINE

Capacità di copertura delle

passività con liquidità immediata

ottimo > 1,10-1,20 28,10

Indice di liquidità secondaria

DISPONIBILITA’ LIQUIDE + CREDITI A BREVE TERMINEDEBITI A BREVE TERMINE

Capacità di copertura delle

passività con liquidità immediata e differite

positivo se > 1,5 32,21*

CONTO ECONOMICOesercizio 2017


- 7 -

PROVENTI OPERATIVI

A) PROVENTI OPERATIVI 278.581.280,05

PROVENTI PROPRI 41.992.822,62

CONTRIBUTI 201.600.766,11

PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA -

ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI 34.987.691,32

VARIAZIONE RIMANENZE

INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI

COSTI OPERATIVI

B) COSTI OPERATIVI 255.749.650,29

COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE 91.666.945,69

COSTI DEL PERSONALE 146.275.531,04

AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 10.838.377,92

ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI 5.022.618,35

ONERI DIVERSI DI GESTIONE 1.946.177,29

A - B) DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI 22.831.629,76

PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 375.096,33-

PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 1.067.816,78-

IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 9.310.554,27-

RISULTATO DI ESERCIZIO

RISULTATO DI ESERCIZIO 12.078.162,38

CONTO ECONOMICO - PROVENTIcomposizione esercizio 2017


- 8 -

64,36%

12,56%

11,43%

8,00%3,64%

Contributi MIUR e altre amministrazionicentraliAltri proventi e ricavi diversi

Proventi per la didattica

Altri contributi pubblici e privati

Proventi da ricerca

CONTO ECONOMICO - PROVENTIcomparazione con esercizi precedenti


- 9 -

188,

25

42,4

0

36,6

3

21,8

8

17,8

0

172,

96

57,7

6

36,8

2

29,6

4

6,42

179,

30

34,9

9

31,8

4

22,3

0

10,1

5

-

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

Contributi MIUR e altreamministrazioni centrali

Altri proventi e ricavidiversi

Proventi per la didattica Altri contributi pubblici eprivati

Proventi da ricerca

Mili

on

i

2015 2016 2017

FONDO FINANZIAMENTO ORDINARIO (F.F.O.)comparazione con esercizi precedenti


- 10 -

2014 2015 2016 2017

Piano straordinario associati 4.007.213 4.007.213 5.078.276 5.236.004

Intervento perequativo 3.903.330 3.513.248 4.048.979 1.725.151

Quota premiale 22.216.025 25.728.723 28.060.556 32.514.533

Quota base 134.495.585 128.594.367 122.905.873 117.367.562

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

Mili

on

i

PROVENTI PER LA DIDATTICA composizione


- 11 -

88,32%

3,16%4,89% 3,63%

Contribuzione studentesca corsi dilaurea, laurea specialistica,specializzazione e d.u.Contribuzione studentesca altraformazione

Diritti di segreteria e bollo

PROVENTI PER LA DIDATTICA comparazione con esercizi precedenti


- 12 -

32,3

4

1,83

1,52

33,7

7

0,33

1,50

28,1

2

1,01 1,

56

1,16

-

5

10

15

20

25

30

35

40

Contribuzione studentesca corsi dilaurea, laurea specialistica,

specializzazione e d.u.

Contribuzione studentesca altraformazione

Diritti di segreteria e bollo Altri servizi agli studenti

Mili

on

i

2015 2016 2017

CONTRIBUZIONE STUDENTESCA – FORMAZIONEcomparazione con esercizi precedenti


Fino all’A.A. 2016 – 2017 tasse e contributiDall’A.A. 2017 – 2018 contributo onnicomprensivo

- 13 -

Ricavi da contribuzionestudentesca per corsi di

laurea

Ricavi da contribuzionestudentesca per corsi di

laurea specialistica

Ricavi da contribuzionestudentesca per scuole di

specializzazione

Ricavi da contribuzionestudentesca per corsi didiploma universitario

Altri ricavi da tasse econtributi per corsi di

laurea

Altri ricavi da tasse econtributi per corsi dilaurea specialistica

2015 29.062.922,40 1.826.192,14 1.407.782,31 5.900,53 36.000,00 2.520,00

2016 29.773.050,51 2.736.386,09 987.403,12 4.424,98 70.436,09 203.110,85

2017 24.293.370,19 2.723.168,81 928.104,01 4.460,00 167.340,00 6.040,00

-

5

10

15

20

25

30

35

Milio

ni

CONTRIBUZIONE STUDENTESCA – ALTRA FORMAZIONEcomparazione con esercizi precedenti


- 14 -

Altri ricavi da contribuzione studentescaper altri corsi

Ricavi da contribuzione studentesca percorsi di perfezionamento

Ricavi da contribuzione studentesca perdottorati di ricerca

Ricavi da contribuzione studentesca permaster universitari

2015 1.307.450,88 34.002,61 80.119,77 407.701,19

2016 1.320,00 34.813,68 53.553,45 236.028,37

2017 461.524,00 27.194,00 86.290,00 430.714,00

-

1

2

Mili

on

i

PROVENTI DA RICERCA E CONTRIBUTIcomposizione


Escluso conto terzi

- 15 -

75,33%

13,29%

7,29%4,08%

Contributi da enti pubblici

Proventi della ricerca da entipubbliciContributi da privati

Proventi della ricerca da privati

PROVENTI DA RICERCA E CONTRIBUTIcomparazione esercizi precedenti e incidenza pubblico / privati


Escluso conto terzi

- 16 -

38,4

6

16,0

6

4,52

39,7

7

3,46

2,73

0,00

38,7

3

6,83

3,75

2,10

Contributi da entipubblici

Proventi della ricercada enti pubblici

Contributi da privati Proventi della ricercada privati

2015 2016 2017

54,52

43,23 45,56

4,52

2,73 5,85

2015 2016 2017

Proventi e contributi da privati

Proventi e contributi da enti pubblici

CONTRIBUTI CONTO TERZIcomposizione


- 17 -

54,61%

26,02%

10,76%

8,61%

Ricavi derivanti da ricerchecommissionate e trasferimentotecnologicoServizi Resi - Proventi derivanti daattività commerciale

Consulenza - Proventi derivanti daattività commerciale

Formazione Didattica - Proventiderivanti da attività commerciale

CONTRIBUTI CONTO TERZIcomparazione esercizi precedenti


- 18 -

1,74

1,33

2,97

0,54

0,09

0,33

1,22

0,58

0,24

0,19

-

1

2

3

4

Ricavi derivanti da ricerchecommissionate e trasferimento

tecnologico

Servizi Resi - Proventi derivantida attività commerciale

Consulenza - Proventi derivantida attività commerciale

Formazione Didattica - Proventiderivanti da attività commerciale

Mili

on

i

2015 2016 2017

FATTURATO CONTO TERZIcomparazione esercizi precedenti


- 19 -

4,18

0,00

0,00

1,33

5,50

0,53

0,54

0,09 0,

33

1,49

1,52

0,73

0,35

0,31

2,90

-

1

2

3

4

5

6

Ricavi derivanti da ricerchecommissionate e

trasferimento tecnologico

Servizi Resi - Proventiderivanti da attività

commerciale

Consulenza - Proventiderivanti da attività

commerciale

Formazione Didattica -Proventi derivanti da attività

commerciale

TOTALE

Milio

ni

2015 2016 2017

PROVENTI DELLA DIDATTICA E DELLA RICERCAcomparazione con esercizi precedenti


- 20 -

2012 2013 2014 2015 2016 2017

Didattica 42.688.636 41.137.657 38.312.120 35.687.405 35.603.598 31.842.730

Ricerca 9.570.236 7.565.753 12.122.225 17.799.414 6.423.522 10.150.093

R/D 22,42% 18,39% 31,64% 49,88% 18,04% 31,88%

0,00%

25,00%

50,00%

75,00%

100,00%

0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

CONTO ECONOMICO - COSTIcomposizione esercizio 2017


- 21 -

35,84%

39,95%

17,24%

0,76% 4,24% 1,96%

Costi della gestione corrente

Costi del personale dedicato allaricerca e alla didatticaCosti del personale dirigente etecnico-amministrativoOneri diversi di gestione

Ammortamenti e svalutazioni

Accantonamenti per rischi e oneri

CONTO ECONOMICO - COSTIcomparazione esercizi precedenti


- 22 -

72,6

1

116,

19

40,2

9

1,90

8,76

2,03

103,

44

105,

31

42,7

2

1,52

10,4

9

14,9

2

91,6

7 102,

18

44,1

0

1,95

10,8

4

5,02

-

20

40

60

80

100

120

140

Costi della gestionecorrente

Costi del personalededicato alla ricerca e

alla didattica

Costi del personaledirigente e tecnico-

amministrativo

Oneri diversi digestione

Ammortamenti esvalutazioni

Accantonamenti perrischi e oneri

Mil

ion

i

2015 2016 2017

COSTI DEL PERSONALEcomposizione


- 23 -

65,62%

23,11%

6,94%

2,34%

1,63%

0,36%

Personale docente e ricercatori

Personale tecnico-amministrativoa tempo indeterminato

Personale tecnico-amministrativoa tempo determinato

Collaborazioni scientifiche(collaboratori, assegnisti, ecc)

Esperti linguistici

Docenti a contratto

COSTI DEL PERSONALEcomparazione con esercizi precedenti


- 24 -

107,

41

30,0

0

10,2

9

3,98

3,23

0,75

0,81

98,7

1

32,9

4

8,98

3,22

2,44

0,70

0,24

94,9

7

33,4

4

10,0

4

3,38

2,37

0,51

0,95

Personale docente ericercatori

Personale tecnico-amministrativo a

tempo indeterminato

Personale tecnico-amministrativo a

tempo determinato

Collaborazioniscientifiche

(collaboratori,assegnisti, ecc)

Esperti linguistici Docenti a contratto Altro personalededicato alla didattica

e alla ricerca

2015 2016 2017

COSTI INTERMEDIcomposizione


- 25 -

3,97%0,08%

47,44%

5,71%

30,10%

10,70% 2,00%

Acquisto materiale di consumo perlaboratori

Acquisto di libri, periodici emateriale bibliografico

Acquisto di servizi e collaborazionitecnico gestionali (al netto delleutenze e delle manutenzioni)Costi per godimento di beni di terzi

Costi per utenze e canoni

Costi per manutenzione ordinaria

Acquisto altri materiali

COSTI INTERMEDIcomparazione con esercizi precedenti


- 26 -

2,52

0,05

18,9

7

5,11

8,01

4,81

1,05

1,38

0,03

16,2

3

2,38

7,00

3,06

1,12

0,02

13,4

1

1,61

8,51

3,02

0,57

Acquisto materiale diconsumo per

laboratori

Acquisto di libri,periodici e materiale

bibliografico

Acquisto di servizi ecollaborazioni

tecnico gestionali (alnetto delle utenze edelle manutenzioni)

Costi per godimentodi beni di terzi

Costi per utenze ecanoni

Costi permanutenzione

ordinaria

Acquisto altrimateriali

2015 2016 2017

COSTI RICLASSIFICATI composizione 2017


- 27 -

42,02%

26,79%

13,35%

6,19%

5,27%4,75% 1,63%

Interventi a favore degli studenti (inclusi irimborsi)Acquisto beni e servizi

Utenze e canoni

Contributi ad altri enti o organismi

Compensi indennità e missioni

Manutenzione ordinaria

Spese per attività istituzionale

COSTI RICLASSIFICATI comparazione con esercizi precedenti


- 28 -

27,5

8

27,9

5

8,01

5,95

3,09

4,81

27,6

1

22,0

0

7,00

4,06

3,09

3,06

26,7

7

17,0

7

8,51

3,95

3,36

3,02

-

5

10

15

20

25

30

Interventi a favoredegli studenti (inclusi

i rimborsi)

Acquisto beni eservizi

Utenze e canoni Contributi ad altri entio organismi

Compensi indennità emissioni

Manutenzioneordinaria

Mili

on

i

2015 2016 2017

CLASSIFICAZIONE DELLA SPESA PER MISSIONI E PROGRAMMI


- 29 -

21,72%

1,93%

39,51%

0,06%

0,49%0,08%

36,21%

Ricerca di base

R&S per gli affari economici

Istruzione superiore

Servizi ausiliari all'istruzione

Servizi ospedalieri

Indirizzo politico

Servizi e affari generali per leamministrazioni

CONTO ECONOMICO - RISULTATOcomparazione esercizi precedenti


- 30 -

53.654.307,15

13.829.385,36 12.078.162,38

Risultato di esercizio

2015

2016

2017

INDICATORI PROPER – SPESE DEL PERSONALEcomparazione esercizi precedenti*


* Per l’esercizio 2017 i dati sono stimati sulla base dei dati di bilancio

- 31 -

77,5

3%

74,3

6%

74,3

1%

75,6

5% 76,5

0%

75,4

6%

2012 2013 2014 2015 2016 2017

INDICATORI PROPER – ISEFcomparazione esercizi precedenti**


*Indicatore di indebitamento pari allo 0,00% dal 2012 al 2017.** Per l’esercizio 2017 i dati sono stimati sulla base dei dati di bilancio

- 32 -

1,05

%

1,09

%

1,10

%

1,08

%

1,07

%

1,08

%

2012 2013 2014 2015 2016 2017

INDICATORI PROPER – ISEFriferimenti normativi


- 33 -

INDICATORE VALORE 2017 RIFERIMENTO

Indicatore di spese del personale 75,46% max 80%

Indebitamento 0,00% max 15%

Indicatore di sostenibilità economico –

finanziaria (ISEF)1,08 positivo se > 1

INDICATORE ANNUALE TEMPESTIVITÀ DEI PAGAMENTIcomparazione con esercizi precedenti


- 34 -

26,9

6

12,8

9

11,4

2015 2016 2017

BILANCIO UNICO DI ATENEO 2017...BILANCIO UNICO DI ATENEO | esercizio 2017-4-81,28% 5,40% 0,25%2,39%...

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