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Codice Fiscale 80082330582

1

ENTE NAZIONALE DI PREVIDENZA ED ASSISTENZA DEI VETERINARI

N° TRIBUNALE 18/96 - CODICE FISCALE 80082330582

BILANCIO PREVENTIVO 2015




2

INDICE

ORGANI DELL’ENTE E DIREZIONE GENERALE pag. 3 ASSEMBLEA NAZIONALE DEI DELEGATI PROVINCIALI pag. 5 BILANCIO PREVENTIVO 2015: - PREVENTIVO ECONOMICO pag. 11 - PREVENTIVO DI CASSA pag. 16 NOTA INTEGRATIVA pag. 18 RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE pag. 32 RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE pag. 37 DELIBERA DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE N. 43 DEL 28 OTTOBRE 2014 pag. 44 DELIBERA DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE N. 45 DEL 28 OTTOBRE 2014 “CRITERI DI INDIVIDUAZIONE E RIPARTIZIONE DEI RISCHI NELLA SCELTA DEGLI INVESTIMENTI PER L’ANNO 2015” pag. 46 DELIBERA DELL’ASSEMBLEA NAZIONALE DEI DELEGATI PROVINCIALI N. 7 DEL 29 NOVEMBRE 2014 pag. 49 TABELLE SUPPLEMENTARI E RAPPRESENTAZIONI GRAFICHE pag. 51




3

ORGANI DELL’ENTE

E

DIREZIONE GENERALE




4

CONSIGLIO DI COLLEGIO SINDACALE

AMMINISTRAZIONE Presidente Presidente g Gianni MANCUSO * Laura PIATTI Vice Presidente Componenti effettivi g Tullio SCOTTI ◊ Vinca Maria SANT’ELIA Marco DELLA TORRE Fernando FIORAMONTI Pietro VALENTINI MARANO Consiglieri Supplenti Ezio ABRAMI Marco BETTI g Oscar GANDOLA Mario BRUNO Carla MAZZANTI Gianfranco GILI √ Gaetano PENOCCHIO * Claudia RICCI Francesco SARDU ◊ Monica AVERSA Alberto SCHIANCHI Davide ZANON Direttore Generale Giovanna LAMARCA g Membro del Comitato Esecutivo * In rappresentanza del Ministero del Lavoro ◊ In rappresentanza del Ministero dell’Economia e delle Finanze

√ Presidente della FNOVI




5

L’ASSEMBLEA NAZIONALE

DEI DELEGATI PROVINCIALI




6

01 - PARLAPIANO ANTONINO 11 – GIORDANO GIOVANNA Provincia di Agrigento Provincia di Benevento Via Passetto, 8 Via Capriglia, 1 92010 LUCCA SICULA (AG) 82036 SOLOPACA (BN)

02 - MARTINENGO ROBERTO 12 – VENEZIANI ANNALISA Provincia di Alessandria Provincia di Bergamo Via Castellino, 40 Via Pertini, 8 15040 FRAZIONE VALMADONNA (AL) 24050 ZANICA (BG) 03 – MAZZANTI CARLA 13 – CASCIO GIUSEPPE Provincia di Ancona Provincia di Bologna Via del Conero, 2/A Via Orfeo, 39 60129 ANCONA 40124 BOLOGNA 04 - FILIPPINI LORIS 14 - BARONE SALVATORE Provincia di Aosta Provincia di Bolzano Rue Du Grand Paradis, 14 Via Fago, 15 11012 COGNE (AO) 39100 BOLZANO 05 - ORLANDI FABIO 15 – ABRAMI EZIO Provincia di Arezzo Provincia di Brescia Via Petrarca, 33 Via Mattina, 6 52100 AREZZO 25123 BRESCIA 06 – SPINOSI VINCENZO 16 - ZIZZI PIETRO Provincia di Ascoli Piceno Provincia di Brindisi Via Cefalonia, 12/A C.da Calabrese, 69 63039 SAN BENEDETTO DEL TRONTO (AP) 72014 CISTERNINO (BR) 07 – MADONNA RICCARDO 17 - ROSANIO ANGELO Provincia di Asti Provincia di Cagliari Via San Giovanni, 7 Via Fillirea, 1 14100 ASTI 09045 QUARTU S. ELENA (CA) 08 – LANZA ANGELO RAFFAELE 18 - AMICO VITTORIO Provincia di Avellino Provincia di Caltanissetta Via Pioppi, 57 Via Rochester 83035 GROTTAMINARDA (AV) 93100 CALTANISSETTA 09 – DE MICCOLIS ANGELINI FRANCESCO P.M. 19 – COLITTI DOMENICO Provincia di Bari Provincia di Campobasso Strada Comunale La Cupa, 8 Casella Postale 130 Via Trentino Alto Adige, 53 70017 PUTIGNANO (BA) 86100 CAMPOBASSO

10 – OBALDI GIAN LUCA 20 - D’ALBORE VINCENZO Provincia di Belluno Provincia di Caserta Via Codemo, 67 Via Campania, 34 32031 ALANO DI PIAVE (BL) 81025 MARCIANISE (CE)




7

21 – LEOTTA ANTONINO 31 - GUARDABASSI MARCO Provincia di Catania Province di Firenze e Prato Via Seconda Retta Levante, 41 Via Tintoria Senni, 46 95032 BELPASSO (CT) 50038 SCARPERIA (FI) 22 - GRANDINETTI GIANLUCA 32 - CARUSO ANNIBALE Provincia di Catanzaro Provincia di Foggia Corso Garibaldi, 129 Via Monfalcone, 5 88049 SOVERIA MANNELLI (CZ) 71100 FOGGIA 23 – TORZI GIUSEPPE ANTONIO 33 – BITOSSI FRANCO Provincia di Chieti Provincia di Forlì Via Pitagora, 3 Via Carlo Grigioni, 14 66054 VASTO (CH) 47122 FORLI (FC) 24 - GANDOLA OSCAR 34 – FIORAMONTI FERNANDO Province di Como e Lecco Provincia di Frosinone Via Salita Castello Via Pantanello, 18 22010 ARGEGNO (CO) 03012 ANAGNI (FR) 25 - CHIARELLI DOMENICO 35 - GILI GIANFRANCO Provincia di Cosenza Provincia di Genova Viale 25 Aprile, 4 Via A. Rimassa, 47/5 87060 CALOPEZZATI (CS) 16129 GENOVA

26 - PENGO GRAZIANO 36 – TEL GIOVANNI Provincia di Cremona Provincia di Gorizia Villa Cortellona, 1/A Via Tominz, 26 26012 CASTELLEONE (CR) 34170 GORIZIA

27 - SPADAFORA SAVERIO 37 - GIOMINI ROBERTO Provincia di Crotone Provincia di Grosseto Via Nicolas Green, 6 Via Pancole, 75/A 88817 S. NICOLA DELL’ALTO (KR) 58100 GROSSETO 28 – DEPETRIS DARIO 38 - IPPOLITO ANTHONY Provincia di Cuneo Provincia di Imperia Via Assarti, 41 Via del Monastero, 2 12032 BARGE (CN) 18100 IMPERIA 29 – SCIUTO MAURIZIO ANTONIO 39 – PAGLIONE CANDIDO Provincia di Enna Provincia di Isernia Via Trapani, 4 Via dei Pastori, 13 94100 ENNA 86082 CAPRACOTTA (IS) 30 - GUIDA PAOLO 40 - FUORTO FILIPPO Provincia di Ferrara Provincia di L’Aquila Via Leopardi, 28 Via G. Galilei, 2 44012 BONDENO (FE) 67039 SULMONA (AQ)




8

41 – PEIRONE PAOLO 51 – BARTOLONE ANTONINO Provincia di La Spezia Provincia di Messina Galleria Goito, 7 Via Santa Cecilia, 163 Is.107/A 19121 LA SPEZIA 98123 MESSINA

42 – CAMPAGNA MASSIMO 52 – TORRIANI LAURA Provincia di Latina Provincia di Milano Via S. Croce, 6 Viale Murillo, 23 04010 ROCCASECCA DEI VOLSCI (LT) 20149 MILANO

43 – PEZZULLA FRANCESCO A.M. 53 - SPINOSO FEDERICO Provincia di Lecce Provincia di Modena Via Minervino, 23 Via Arsenio Crespellani, 41/2 73020 UGGIANO LA CHIESA (LE) 41121 MODENA

44 - FANETTI DANIELE 54 - CACCIAPUOTI MARIO Provincia di Livorno Provincia di Napoli Via del Seminario, 23 Via Carrafiello, 28/14 57122 LIVORNO 80014 GIUGLIANO IN CAMPANIA (NA)

45 - TORNIELLI GIUSEPPE 55 - NERI GIORGIO Provincia di Lodi Provincia di Novara Via Case Basse, 1 Via P. Custodi, 22 26867 CASTIRAGA VIDARDO (LO) 28100 NOVARA 46 - GRIDELLI MARINA 56 - RUGGIU ANTIOCO Provincia di Lucca Provincia di Nuoro Via Bixio, 2/C Via Martiri della Libertà, 13 55049 VIAREGGIO (LU) 08010 SUNI (NU)

47 - MANCIOLA GIUSEPPE 57 - SARDU FRANCESCO Provincia di Macerata Provincia di Oristano Via Passo del Bidollo, 74/E Via Frescobaldi, 11 62014 CORRIDONIA (MC) 09170 ORISTANO

48 – VERONESI GIANMARIA 58 - ZERBETTO MARIA ANTONIA Provincia di Mantova Provincia di Padova Via Conciliazione, 5/A Via A. Beffagna, 2 46100 MANTOVA 35127 PADOVA

49 - RABUSCA GIAMPIERO 59 - GIAMBRUNO PAOLO Provincia di Massa Carrara Provincia di Palermo Via Pirandello, 35 Via Case Trifiro, 26 54027 PONTREMOLI (MS) 90046 MONREALE (PA)

50 - DONATO LUIGI 60 - SCHIANCHI ALBERTO Provincia di Matera Provincia di Parma Via Varese, 3 Via M.Schianchi, 1 – Monticelli Terme 75020 MARCONIA (MT) 43022 MONTECHIARUGOLO (PR)




9

61 - RINALDI ANGELO 71 - COTTIGNOLI GIOVANNI Provincia di Pavia Provincia di Ravenna Via Ferrini, 77 Via L. Antonelli, 70 27100 PAVIA 48123 RAVENNA

62 - CROTTI CARLO 72 – CRISTARELLA SANTO Provincia di Perugia Provincia di Reggio Calabria Via Vecchia, 60 C.da Catanese Annunziata Messina Coop. Dafne 06132 BAGNAIA (PG) 98168 MESSINA

63 – BECHELLI VALENTINA 73 - VILLA MAURO Province di Pesaro e Urbino Provincia di Reggio Emilia Via Mazza, 54 Via dell’Abbadessa, 1 61120 PESARO 42121 REGGIO EMILIA

64 - DELLA TORRE MARCO 74 - LAFIANDRA DINO CESARE Provincia di Pescara Provincia di Rieti Via Machiavelli, 15 Via Papa Giovanni Paolo II, 18 – Loc. S. Rufina 65010 SPOLTORE (PE) 02015 CITTADUCALE (RI)

65 - RIBONI Massimo 75 - MORETTI PIER PAOLO Provincia di Piacenza Provincia di Rimini Strada Farnesiana, 145/A Via Montigiano, 8 29100 PIACENZA 47828 RIMINI

66 – GUERRINI ALESSANDRO 76 - ARRIGHI ALESSANDRO Provincia di Pisa Provincia di Roma Via Gen.A.Martini, 13/A Via Clauzetto, 61 56030 TERRICCIOLA (PI) 00188 ROMA

67 - MOSCHINI RAIMONDO 77 – NICOLI PIER ANDREA Provincia di Pistoia Provincia di Rovigo Via Giardino, 23 Via Malipiero, 24 51019 PONTE BUGGIANESE (PT) 45100 ROVIGO

68 – SCOMPARCINI PAOLO 78 – MORENA LUIGI Provincia di Pordenone Provincia di Salerno Via Lemene, 18 Via Colombo, 16 33170 PORDENONE 84025 EBOLI (SA)

69 – MARRANCHIELLO EGIDIO 79 - PUTZOLU ANTONIO Provincia di Potenza Provincia di Sassari Via Palmiro Togliatti, snc Via A. De Gasperi, 3 85038 POTENZA 07100 SASSARI

70 – SUDANO IGNAZIO 80 - PALLADINO VALERIA Provincia di Ragusa Provincia di Savona Via Stesicoro, 50 Via Lanza, 65/14 97100 RAGUSA 17015 CELLE LIGURE (SV)




10

81 – BETTI MARCO 91 – DAPAS FRANCO Provincia di Siena Provincia di Trieste Loc. Bellaria, 62 Via Ginepri, 2 53049 TORRITA DI SIENA (SI) 34151 TRIESTE 82 – BRUNNO VINCENZO 92 – INTERSIMONE CARMELO Provincia di Siracusa Provincia di Udine Via N. Martoglio, 3 Via Girardini, 13 96016 LENTINI (SR) 33100 UDINE 83 - ZECCA ORESTE 93 - MANFREDI ROBERTO Provincia di Sondrio Provincia di Varese Via Roma, 20 Via Motte, 13 23016 MANTELLO (SO) 21018 SESTO CALENDE (VA)

84 - DE VITA COSIMO 94 – NEGRETTO FABIO Provincia di Taranto Provincia di Venezia Via Lombardia, 67 Via Scaramuzza, 19

74100 TARANTO 30174 ZELARINO VENEZIA (VE)

85 - MISANTONE PASQUALE 95 - BEER DONATELLA Provincia di Teramo Province di Verbano Cusio Ossola Via A. Pepe, 6 Via Ugo Foscolo, 11/B 64100 TERAMO 28887 OMEGNA (VB)

86 - VALENTINI MARANO PIETRO 96 - GARIZIO ALESSANDRO Provincia di Terni Province di Vercelli e Biella Via delle Cinque Fonti, 13 Via Barazzetto Vandorno, 135 05022 AMELIA (TR) 13900 BIELLA

87 – STRAMAZZO MASSIMO 97 - MORBIOLI GIANPAOLO Provincia di Torino Provincia di Verona Piazza F.lli Cervi, 2/B Via G. Zamboni, 48 10040 RIVALTA DI TORINO (TO) 37131 VERONA

88 - BRUNO MARIO 98 – MAZZITELLI DOMENICO Provincia di Trapani Provincia di Vibo Valentia Via del Seme, 5 Via Alice de Gasperi, 37 – 1^ Trav. 91100 XITTA (TP) 89900 VIBO VALENTIA 89 – AZZOLINI LUCIANO 99 - BIZZOTTO FRANCO Provincia di Trento Provincia di Vicenza Frazione Dasindo, 61 Via Nenni, 20 38077 COMANO TERME (TN) 36027 ROSA’ (VI)

90 - ZANON DAVIDE 100 - SCIPIONI GOFFREDO Provincia di Treviso Provincia di Viterbo Via Ghirlanda, 14 Via G. Marconi, 47 31100 TREVISO 01010 CAPODIMONTE (VT)




11

PREVENTIVO ECONOMICO




12

COSTI RICAVI

Cod. 4

DESCRIZIONE IMPORTO IN EURO

Cod. 5

DESCRIZIONE IMPORTO IN EURO

4000 Prestazioni previdenziali ed assistenziali

44.478.500,00 5000 Contributi 98.912.000,00

5001 Canoni di locazione 360.000,00 4001 Organi di amministrazione, controllo ed

assemblea nazionale 767.000,00

5002 Interessi e proventi finanziari diversi 6.173.000,00

4002 Compensi professionali e lavoro autonomo

505.000,00 5005 Rettifiche di costi 1.194.680,00

4003 Personale

3.697.000,00

4004 Materiali sussidiari e di consumo

32.500,00

4005 Utenze varie

160.000,00

4006 Servizi vari

227.390,00

4008 Corrispettivi per servizi editoriali e oneri associativi

125.000,00

4009 Oneri tributari

1.777.000,00

4010 Oneri finanziari

46.000,00

4011 Altri costi

492.960,00

4012 Ammortamenti e svalutazioni

10.260.000,00

4015 Rettifiche di ricavi

40.000,00

TOTALE COSTI 62.608.350,00

UTILE D'ESERCIZIO 44.031.330,00

TOTALE A PAREGGIO 106.639.680,00

TOTALE RICAVI 106.639.680,00




13

Cod. 4 COSTI IMPORTO IN EURO

DESCRIZIONE Parziale Totale

4000 PRESTAZIONI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI

4000000001 Pensioni agli iscritti

38.100.000,00

4000000002 Pensioni agli iscritti L. 140/85

26.000,00

4000000003 Liquidazione in capitale L. 45/90

50.000,00

4000000004 Indennità di maternità 3.000.000,00

4000000005 Altre prestazioni previdenziali ed assistenziali

900.000,00

4000000006 Contributi da rimborsare

20.000,00

4000000007 Assistenza sanitaria 2.367.000,00

4000000008 Importo aggiuntivo ex art. 70, co. 7, L. 388/2000

15.500,00

44.478.500,00

4001 ORGANI DI AMMINISTRAZIONE, CONTROLLO ED ASSEMBLEA NAZIONALE

4001000001 Compensi Organi Ente

337.000,00

4001000002 Rimborsi spese e gettoni di presenza per gli Organi dell'ente

250.000,00

4001000003 Rimborsi spese e gettoni di presenza per le Assemblee Nazionali dei Delegati

180.000,00

767.000,00

4002 COMPENSI PROFESSIONALI E LAVORO AUTONOMO

4002000001 Consulenze legali e notarili

35.000,00

4002000002 Consulenze amministrative

245.000,00

4002000003 Consulenze tecniche

145.000,00

4002000005 Compensi a Società di revisione

50.000,00

4002000006 Spese recupero crediti contributivi

30.000,00

505.000,00

4003 PERSONALE

4003000001 Stipendi e salari 2.650.000,00

4003000002 Oneri sociali

675.000,00

4003000003 Trattamento di fine rapporto

202.000,00

4003000004 Altri oneri

170.000,00

3.697.000,00

4004 MATERIALI SUSSIDIARI E DI CONSUMO

4004000001 Forniture per uffici

30.500,00

4004000002 Acquisti diversi

2.000,00

32.500,00

4005 UTENZE VARIE

4005000001 Energia elettrica

45.000,00

4005000002 Spese telefoniche

52.000,00

4005000003 Spese postali

45.000,00

4005000004 Altre utenze

18.000,00

160.000,00




14

Cod. 4 COSTI IMPORTO IN EURO


4006 SERVIZI VARI

4006000001 Assicurazioni 67.500,00

4006000005 Spese di rappresentanza

2.390,00

4006000006 Spese bancarie

18.500,00

4006000007 Trasporti e spedizioni

14.000,00

4006000008 Servizio di postalizzazione 20.000,00

4006000009 Spese gestione servizio riscossione contributi previdenziali

105.000,00

227.390,00

4008 CORRISPETTIVI PER SERVIZI EDITORIALI E ONERI ASSOCIATIVI

4008000001 Spese editoriali 95.000,00

4008000002 Quota associativa AdEPP 30.000,00

125.000,00

4009 ONERI TRIBUTARI

4009000001 I.RE.S. 330.000,00

4009000002 I.R.A.P.

140.000,00

4009000003 IMU 88.000,00

4009000004 Tasse comunali

13.000,00

4009000005 Imposta di registro e bolli

6.000,00

4009000006 Altre imposte e tasse 1.200.000,00

1.777.000,00

4010 ONERI FINANZIARI

4010000001 Interessi passivi v/s Enti previdenziali 30.000,00

4010000002 Interessi passivi su depositi cauzionali

1.000,00

4010000014 Interessi passivi su contributi da rimborsare

15.000,00

46.000,00

4011 ALTRI COSTI

4011000001 Pulizie uffici 66.000,00

4011000002 Spese condominiali

5.000,00

4011000003 Canoni manutenzione 55.800,00

4011000004 Abbonamenti a banche dati, giornali, libri e pubblicazione bandi di gara

15.000,00

4011000005 Manutenzioni e riparazioni 75.000,00

4011000006 Spese per organizzazione e partecipazione a convegni e altre manifestazioni 20.000,00

4011000007 Altri

15.000,00

4011000008 Canoni di manutenzione strumenti informatici 60.000,00

4011000009 Somme art.50,co.5,DL 66/2014 (spending review - 15% consumi intermedi 2010)

181.160,00

4011000010 Somme art.1, co.141 e 142, L. 228/2012

-

492.960,00

4012 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI

4012000001 Immobilizzazioni immateriali 40.000,00

4012000002 Immobilizzazioni materiali

170.000,00

4012000006 Acc.to al f.do pensione modulare 10.050.000,00

10.260.000,00

4015 RETTIFICHE DI RICAVI

4015000001 Restituzione contributi indebitamente riscossi 40.000,00

40.000,00

TOTALE COSTI

62.608.350,00

UTILE D'ESERCIZIO 44.031.330,00

TOTALE A PAREGGIO

106.639.680,00




15

Cod. 5 RICAVI IMPORTO IN EURO


5000 CONTRIBUTI

5000000001 Contributi soggettivi 67.278.000,00

5000000002 Contributi integrativi

17.882.000,00

5000000003 Contributi di solidarietà

358.000,00

5000000004 Quota integrazione contributiva

350.000,00

5000000005 Contributi D.Lgs. n. 151/01

1.894.000,00

5000000007 Contributi da Enti previdenziali L. 45/90

400.000,00

5000000011 Ricongiunzioni, riscatti e reiscrizioni

700.000,00

5000000012 Contributi modulari

10.050.000,00

98.912.000,00

5001 CANONI DI LOCAZIONE

5001000001 Canoni di locazione

360.000,00

360.000,00

5002 INTERESSI E PROVENTI FINANZIARI DIVERSI

5002000001 Interessi su titoli 5.000.000,00

5002000002 Interessi bancari e postali

700.000,00

5002000003 Interessi da prestiti agli iscritti

100.000,00

5002000004 Interessi da prestiti e mutui ai dipendenti

61.000,00

5002000006 Interessi su integrazione contributiva

10.000,00

5002000007 Interessi ritardato pagamento

252.000,00

5002000009 Introiti sanzioni amministrative

50.000,00

6.173.000,00

5005 RETTIFICHE DI COSTI

5005000001 Recupero prestazioni

40.000,00

5005000002 Recupero prestazioni L. 140/85

180,00

5005000003 Rimborsi dallo Stato L. 140/85

26.000,00

5005000008 Rimborsi ex art. 78 D. Lgs. 151/01

1.113.000,00

5005000009 Rimborsi ex art. 70, co. 7, L. 388/2000

15.500,00

1.194.680,00

TOTALE RICAVI

106.639.680,00




16

PREVENTIVO DI CASSA




17

ENTRATE USCITE

DESCRIZIONE IMPORTO IN EURO DESCRIZIONE IMPORTO IN EURO

Fondo cassa al 01-01-2015 5.000.000,00 Uscite correnti 50.500.000,00

Contributi 95.000.000,00 Prestiti e mutui 4.500.000,00

Entrate immobiliari 1.200.000,00 Uscite finanziarie 5.600.000,00

Entrate finanziarie 26.000.000,00 Fondo cassa al 31-12-2015 5.000.000,00

Prestiti e mutui 2.500.000,00

Investimenti a breve 21.900.000,00

TOTALE USCITE 65.600.000,00

DISPONIBILITA' 86.000.000,00

TOTALE ENTRATE 151.600.000,00 TOTALE A PAREGGIO 151.600.000,00




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NOTA INTEGRATIVA




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Il progetto di bilancio, redatto in conformità allo schema di bilancio tipo e alle linee guida dettate dal Ministero dell’Economia e delle Finanze per gli Enti previdenziali privatizzati dal D.Lgs. 30 giugno 1994, n. 509, rappresenta lo strumento gestionale di programmazione e pone in evidenza gli obiettivi economico-finanziari da realizzare nell’esercizio di riferimento, nonché le risorse da impiegare per conseguire i risultati previsti.

Il bilancio preventivo, espresso in termini di costi e ricavi, ai sensi dell’art. 42, primo comma, dello Statuto, fissa i limiti di spesa con distinto riferimento alle spese di funzionamento e alle spese per le prestazioni previdenziali ed assistenziali.

E’ composto da: • preventivo economico; redatto e rappresentato per singolo conto di costo e di ricavo, indica l’ammontare

dei proventi che si prevede di realizzare e degli oneri che si ritiene di sostenere per il normale funzionamento dell’esercizio 2015;

• preventivo di cassa; rappresenta i flussi delle entrate e delle uscite, nonché l’eventuale disponibilità per gli impieghi dell’anno;

• utile di esercizio; è determinato dal saldo tra componenti positivi e negativi del preventivo economico ed è destinato ad incrementare le riserve dell’Ente.

C O S T I

4000 - PRESTAZIONI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI € 44.478.500,00

4000000001 - Pensioni agli iscritti € 38.100.000,00 Il costo è riferito alle diverse tipologie di pensione di cui all'art. 20 del Regolamento di

attuazione allo Statuto (L. 1357/62 e L. 136/91), che si prevede di erogare nell'anno 2015. Tale spesa è stata determinata tenendo conto dei trattamenti pensionistici in pagamento nel 2014

rivalutati in base all'indice ISTAT a norma dell'art. 48 R.A. allo Statuto (art. 18, L. 136/91) e del costo delle nuove pensioni aventi decorrenza nell'anno 2015. A decorrere dal 2013 è stata introdotta la riduzione della perequazione annuale al 75% per tutti i trattamenti pensionistici, con esclusione delle pensioni liquidate con trattamento minimo di cui all'art. 21, comma 5, R.A. allo Statuto e di quelle calcolate con il metodo contributivo di cui allo stesso art. 21, commi da 9 a 12.

Nella spesa complessiva, inoltre, è incluso il costo dell'integrazione al minimo dei trattamenti pensionistici di cui all'art. 7, L. 544/88.

Si ricorda che dal 1° gennaio 2010 non c'è più la distinzione tra pensioni di vecchiaia e anzianità, ma c'è una sola tipologia di pensione ossia la pensione di VECCHIAIA anticipata con varie finestre di accesso.

Tra le varie tipologie di pensione sono incluse le pensioni liquidate in regime di totalizzazione, ai sensi del D.Lgs. 42/2006 e della L. 247/2007, nonché le rendite pensionistiche di cui all'art. 17 del Regolamento di Attuazione. 4000000002 - Pensioni agli iscritti L. 140/85 € 26.000,00

L’art. 6 della L. 140/85 prevede una maggiorazione del trattamento pensionistico a favore dei pensionati appartenenti alla categoria degli ex-combattenti.

L’Ente anticipa tali somme, lo Stato, su cui grava la maggiorazione, provvede al rimborso successivamente all’approvazione del bilancio consuntivo. La previsione del costo trova riscontro tra i ricavi nella voce “Rimborsi dallo Stato L. 140/85”.

4000000003 - Liquidazione in capitale L. 45/90 € 50.000,00

Il conto si riferisce ai contributi previdenziali trasferiti ad un’altra gestione previdenziale a seguito di richiesta di ricongiunzione da parte dei veterinari non più iscritti all’Enpav (Legge 5 marzo 1990, n. 45).

L’onere è di difficile stima; tuttavia la previsione ha tenuto conto dell’andamento dell’ultimo quinquennio.




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4000000004 - Indennità di maternità € 3.000.000,00 La previsione attiene alle indennità di maternità che si prevede di erogare nell’esercizio. L’art. 78 del Decreto 151/2001 ha previsto che una parte delle indennità sia posta a carico dello

Stato attraverso un meccanismo analogo a quello della fiscalizzazione degli oneri sociali. In considerazione di ciò, ogni anno viene determinato il contributo di maternità a carico degli iscritti che garantisca l’equilibrio tra contributi versati e indennità di maternità erogate, tenendo anche conto di eventuali risultanze negative o positive degli esercizi dell’ultimo triennio.

La previsione 2015 è stata determinata valutando l’andamento delle domande di maternità pervenute e liquidate nei precedenti cinque esercizi.

4000000005 - Altre prestazioni previdenziali ed assistenziali € 900.000,00

Lo stanziamento è destinato per un terzo all’erogazione delle prestazioni assistenziali previste dall’art.10, L. 136/91 - artt. 39 e 40 del R.A. allo Statuto (provvidenze straordinarie, sussidi per motivi di studio, rette per case di riposo) e per i restanti due terzi a nuovi servizi di assistenza a favore degli associati, in particolare sussidi alla genitorialità e indennità di non autosufficienza (in fase di approvazione). 4000000006 - Contributi da rimborsare € 20.000,00

La previsione si riferisce ai rimborsi effettuati in favore dei veterinari di età superiore ai 68 anni che abbiano chiuso la posizione Enpav senza aver maturato il diritto alla pensione, nonché ai veterinari pensionati di invalidità che non raggiungono il diritto alla pensione di vecchiaia. In tali casi è possibile la restituzione dei contributi soggettivi versati dopo il 1991.

La restituzione dei contributi è limitata a periodi di iscrizione inferiori ai cinque anni. 4000000007 – Assistenza sanitaria € 2.367.000,00

Si riferisce all’onere per la polizza sanitaria stipulata a beneficio degli iscritti. La previsione ha tenuto conto sia del numero di iscritti previsto per il 2015 (28.400), sia del

premio annuo pro-capite di aggiudicazione gara (€ 78,85). La polizza prevede un’ampia ed organica copertura assicurativa che l’Ente ha ritenuto di fornire agli associati.

4000000008 – Importo aggiuntivo ex art. 70, co. 7, L. 388/2000 € 15.500,00

Trattasi di somme che l’Ente anticipa per conto dell’Inps ai pensionati che si trovano in particolari condizioni reddituali, così come previsto dall’art. 70, comma 7, della L. 388/2000 (legge finanziaria per l'anno 2001). La norma ha previsto che a decorrere dal 2001 venga corrisposto, ai titolari di uno o più trattamenti pensionistici con reddito annuo complessivo non superiore al trattamento minimo del Fondo Lavoratori Dipendenti, un importo aggiuntivo annuo fino ad un massimo di € 154,94.

La previsione di spesa trova riscontro tra i ricavi nella voce “Rimborsi ex art. 70, co. 7, L. 388/2000”.

4001 - ORGANI DI AMMINISTRAZIONE, DI CONTROLLO

ED ASSEMBLEA NAZIONALE € 767.000,00 4001000001 - Compensi Organi Ente € 337.000,00

Il costo si riferisce agli emolumenti da corrispondere agli Organi dell’Ente (Presidente, Vice Presidente, CdA e Collegio Sindacale). Lo stanziamento è comprensivo degli oneri di legge (quali IVA e contributo integrativo).

4001000002 - Rimborsi spese e gettoni di presenza per gli Organi dell’Ente € 250.000,00

Il costo riguarda i rimborsi spese e i gettoni di presenza da corrispondere ai membri del CdA e del Collegio Sindacale, nonché ai componenti degli Organismi consultivi. Lo stanziamento è comprensivo degli oneri di legge (quali IVA e contributo integrativo). L’incremento di € 10.000,00 (+ 4,17%) è da ricondurre principalmente alle riunioni degli Organismi Consultivi, i quali, sebbene insediatisi ad inizio dell’attuale mandato istituzionale, hanno tuttavia iniziato ad operare con




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maggiore intensità a partire dalla fine del 2013 a supporto delle attività gestionali e istituzionali dell’Ente.

4001000003 - Rimborsi spese e gettoni di presenza per le Assemblee Nazionali

dei Delegati € 180.000,00 Il costo riguarda i rimborsi spese e i gettoni di presenza da corrispondere ai Delegati provinciali

in occasione delle assemblee nazionali dell’Enpav, di eventuali giornate di formazione organizzate dall’Ente, nonché per la partecipazione all’assemblea annuale presso i rispettivi Ordini provinciali. Lo stanziamento è comprensivo degli oneri di legge (quali IVA e contributo integrativo).

4002 - COMPENSI PROFESSIONALI E LAVORO AUTONOMO € 505.000,00

4002000001 - Consulenze legali e notarili € 35.000,00

Lo stanziamento si riferisce ad eventuali consulenze legali e notarili che dovessero rendersi necessarie a tutela e per le attività dell’Ente. Alla luce del trend degli ultimi anni, la previsione è stata ulteriormente ridotta. 4002000002 – Consulenze amministrative € 245.000,00

Trattasi dello stanziamento per le consulenze professionali richieste a supporto delle attività istituzionali dell’Ente, nonché degli oneri per gli adempimenti previsti dalle normative di legge.

In dettaglio, ci si riferisce alle seguenti tipologie: consulenza fiscale (incarico annuale), adempimenti quali invio telematico dei Modelli 770, Unico e Irap, certificazione del sistema di qualità delle procedure Enpav, consulenze attuariali, advisor per gli investimenti mobiliari (è stata avviata la gara per il triennio 2015-2017; l’onere a base d’asta incide nella misura del 29% sullo stanziamento complessivo), advisor per gli investimenti immobiliari (servizio da affidare tramite procedura di gara) ed eventuali altre consulenze (che però incidono marginalmente).

Si segnala che lo stanziamento 2015 è stato incrementato del 44% rispetto al 2014 in previsione della redazione del nuovo bilancio tecnico e di una consulenza una tantum volta a migliorare l’impianto e l’articolazione della polizza sanitaria per gli iscritti. 4002000003 - Consulenze tecniche € 145.000,00

Sostanzialmente invariato lo stanziamento. Trattasi delle spese per gli accertamenti sanitari espletati nell’ambito delle procedure per la

liquidazione e revisione delle pensioni di INABILITA' ed INVALIDITA' (62% dello stanziamento), ai costi per lo sviluppo dei sistemi informativi dell’Ente (10%), al compenso per il responsabile della sicurezza (9%) e, in misura residuale (19%), ad ulteriori consulenze tecniche che dovessero rendersi utili a supporto delle attività gestionali.

4002000005 - Compensi a Società di revisione € 50.000,00

Trattasi del compenso per la revisione contabile e certificazione del bilancio di esercizio (art. 2, comma 3, del D.Lgs. n. 509/94). L’onere stimato è corrispondente al prezzo a base d’asta fissato per l’espletamento della gara per gli esercizi 2014-2016, rivalutato di anno in anno in base all’indice Foi.

4002000006 – Spese per recupero crediti contributivi € 30.000,00 L’onere si riferisce al rimborso delle spese per le procedure esecutive svolte dagli Agenti della

riscossione dei tributi, richiesto ai sensi dell’art. 17, comma 6 del D.Lgs. 13 aprile 1999, n. 112, come modificato dall’art. 23 del D.L. n. 98/2011 convertito dalla Legge n. 111/2011.

Tale articolo prevede che, in caso di annullamento del ruolo da parte dell’Ente creditore per quota non dovuta o per inesigibilità del credito, gli oneri connessi alla procedura di riscossione siano a carico dell’Ente stesso.

Poiché la legge di stabilità 2013 (Legge n. 228/2012) ha disposto l’annullamento automatico delle cartelle esattoriali non pagate di importo inferiore ad € 2.000,00, derivanti da ruoli esecutivi sino al 31.12.1999, si prevede che, a seguito di tali annullamenti, vi sarà un aumento delle richieste di rimborso spese per le procedure esecutive infruttuose svolte dagli Agenti della riscossione.




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In via residuale lo stanziamento si riferisce anche alle spese legali anticipate dall’Ente che rimangono a carico dello stesso in seguito al mancato pagamento da parte dei veterinari condannati con decreto ingiuntivo emesso dal tribunale.

4003 - PERSONALE € 3.697.000,00

Lo stanziamento è stato incrementato del 2,84% rispetto al 2014. E’ in itinere un’analisi di efficienza dell’organizzazione dell’Ente, i cui effetti potrebbero portare ad una valorizzazione delle risorse disponibili.

Alla luce delle novità normative che hanno introdotto nuovi obblighi ed ulteriori adempimenti in ambito amministrativo e contabile (quali fatturazione elettronica, piattaforma di certificazione dei crediti PA, redazione del budget economico annuale ai sensi del DM 27/3/2013, rendiconto finanziario articolato per missioni, progetti e servizi istituzionali, obbligo di armonizzazione e raccordabilità dei bilanci civilistici degli Enti inclusi nell’elenco Istat) potrebbe essere necessario che il Cda debba valutare l’implementazione della struttura con un’unità di personale aggiuntiva.

Inoltre si evidenzia che, visto l’esito positivo del progetto di recupero crediti conclusosi nel 2014, il CdA non esclude l’eventualità di rinnovare il progetto medesimo per il 2015. 4003000001 - Stipendi e salari € 2.650.000,00

Il costo si riferisce a stipendi ed altre competenze spettanti ai dipendenti. L’Ente attualmente ha quarantasei dipendenti così suddivisi: Direttore Generale con funzioni di

dirigente, quattro dirigenti, quarantuno impiegati. L’Ente impiega anche un lavoratore temporaneo. 4003000002 - Oneri sociali € 675.000,00

La previsione di spesa degli oneri previdenziali é direttamente correlata al costo per “stipendi e salari”.

4003000003 - Trattamento di fine rapporto € 202.000,00

La previsione si riferisce alla quota che maturerà nel 2015.

4003000004 - Altri oneri € 170.000,00 Trattasi dello stanziamento per spese di formazione e aggiornamento professionale, indennità di

missione, servizio sostitutivo di mensa, previdenza integrativa e assistenza sanitaria a favore dei dipendenti (art. 61 CCNL personale non dirigente ed art. 26 CCNL personale dirigente degli Enti previdenziali privati).

4004 - MATERIALI SUSSIDIARI E DI CONSUMO € 32.500,00

4004000001 - Forniture per uffici € 30.500,00 La previsione riguarda le spese per l’acquisto di materiale di cancelleria ed economato, stampa

di modulistica, nonché forniture varie ad uso ufficio necessarie al corretto svolgimento delle attività dell’Ente.

4004000002 - Acquisti diversi € 2.000,00

La previsione attiene all’acquisto di materiale di consumo corrente.

4005 - UTENZE VARIE € 160.000,00

4005000001 - Energia elettrica € 45.000,00 La previsione riguarda i consumi della sede. Lo stanziamento è stato incrementato

prudenzialmente sulla scorta del trend degli anni pregressi. Tuttavia, si segnala che a settembre 2014 è stato stipulato un nuovo contratto con Acea Energia che prevede l’applicazione di una tariffa unica più bassa rispetto alla media delle precedenti tariffe orarie. Il riscontro positivo in termini di risparmio della nuova tariffazione sarà quantificato in sede di consuntivo.




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4005000002 - Spese telefoniche € 52.000,00 La previsione si riferisce al canone e al traffico della linea telefonica dell’Ente e della fibra

ottica necessaria alla connessione internet, nonché alle spese per i numeri verdi a disposizione degli iscritti e degli Ordini provinciali. 4005000003 - Spese postali € 45.000,00

La previsione riguarda i costi da sostenere: - per la spedizione della corrispondenza (€ 25.000,00); - per la gestione dei c/c postali (€ 1.000,00); - per la gestione degli invii M.Av. cartacei e solleciti (€ 19.000,00). Nonostante l’Ente abbia

previsto di non inviare più i bollettini M.Av. cartacei, dovendo l’iscritto registrarsi ai servizi Enpav online e potendoli scaricare direttamente dalla propria area riservata, non può comunque escludersi a priori di inviare dei flussi M.Av. cartacei a un certo numero di veterinari, soprattutto quelli non obbligati alla presentazione del Mod. 1 annuale (esonerati dall’invio del Mod. 1), ma anche pensionati. In particolare, potrebbe essere inviato un atto di diffida mediante raccomandata A/R.

Il decremento rispetto allo stanziamento 2014 è dovuto alla progressiva de materializzazione

documentale che l’Ente ha intrapreso già da qualche anno. 4005000004 - Altre utenze € 18.000,00

La previsione riguarda il costo di riscaldamento e condizionamento, nonché delle utenze idriche (igienico-sanitaria e antincendio) della sede. Si segnala che a settembre 2014 è stato stipulato per l’utenza gas un nuovo contratto con Acea Energia che prevede l’applicazione di una tariffa unica più bassa rispetto alla media delle precedenti tariffe. Il riscontro positivo in termini di risparmio sarà quantificato in sede di consuntivo.

4006 - SERVIZI VARI € 227.390,00

4006000001 – Assicurazioni € 67.500,00 Trattasi dei premi assicurativi relativi alle polizze globali sui fabbricati e i beni di proprietà, alle

polizze di responsabilità civile e patrimoniale per gli Organi istituzionali e i dirigenti, nonché alle polizze infortuni per gli Organi istituzionali, dirigenti e dipendenti. 4006000005 - Spese di rappresentanza € 2.390,00

Trattasi delle spese di rappresentanza per le relazioni istituzionali dell’Ente.

4006000006 - Spese bancarie € 18.500,00 La previsione attiene alle spese accessorie (ad es. per la spedizione degli assegni ai beneficiari

delle prestazioni previdenziali, ecc.), che esulano dal servizio di tesoreria per l’espletamento del quale l’Ente non sostiene alcun costo.

Lo stanziamento include altresì le spese di intermediazione mobiliare legate alle strategie di investimento. Per tale ragione la previsione delle spese bancarie è da ritenersi meramente indicativa.

4006000007 - Trasporti e spedizioni € 14.000,00 La provvista è destinata a coprire le spese per gli spostamenti di servizio (tramite taxi e/o

noleggio autovetture in caso di missioni/trasferte) e per la spedizione dei plichi tramite corriere. Si segnala che le spese per i taxi relative agli spostamenti dei componenti gli Organi

istituzionali in occasione delle riunioni costituiscono dei rimborsi spese e quindi sono imputati ai rispettivi conti “Rimborsi spese e gettoni di presenza Organi dell’Ente” e “Rimborsi spese e gettoni di presenza Assemblea Nazionale dei Delegati”.

Per quanto attiene all’obbligo di contenimento di cui all’art. 5, comma 2, del D.L. 95/2012 (limite del 50% del costo sostenuto nel 2011), si evidenzia che l’Ente si è avvalso della facoltà introdotta dall’art. 1, comma 417, della Legge 27 dicembre 2013, n. 147 (Legge di stabilità 2014),




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così come modificato dall’art. 50, comma 5, del DL n. 66/2014 convertito dalla L. 23 giugno 2014, n. 89, ed ha disposto l’assolvimento di tutte le disposizioni legislative vigenti in materia di contenimento della spesa attraverso il riversamento al bilancio dello Stato del 15% della spesa sostenuta per consumi intermedi nell’anno 2010. Pertanto, il limite innanzi menzionato non è da considerarsi strettamente vigente. L’Ente, tuttavia, con riferimento a tutte le spese per consumi intermedi, intese singolarmente e/o nel loro complesso, adotterà interventi di razionalizzazione in modo da assicurare i risparmi corrispondenti al 15% citato.

4006000008 - Servizio di postalizzazione € 20.000,00 Il servizio di postalizzazione di massa viene realizzato attraverso flussi telematici inviati a

società specializzate nell’invio di grandi quantità di lettere. Il costo, pertanto, è relativo all’invio cartaceo di informative e circolari ENPAV ad iscritti e pensionati tramite raccomandate A/R.

La previsione è stata ulteriormente ridotta in quanto si sta progressivamente sostituendo all’invio cartaceo l’invio in formato elettronico dei documenti (ad. es. nel caso del Mod.1 l’iscritto può scaricare il documento in formato pdf direttamente dal sito dell’Ente).

4006000009 – Spese gestione servizio riscossione contributi previdenziali € 105.000,00

La previsione si riferisce alle spese per l’espletamento dei seguenti servizi da parte della banca tesoriera: − incasso e rendicontazione dei M.Av. contributi minimi; − incasso e rendicontazione dei M.Av. contributi eccedenti; − rideterminazione di bollettini M.Av.; − servizi on line (enpavcard ed invio telematico Modelli 1 e 2); − emissioni SDD.

Rispetto allo stanziamento 2014 si registra un aumento (+€ 15.000,00; +17% circa) a causa di

un maggior numero di M.Av. emessi per i seguenti motivi: 1) elevato numero di dilazioni straordinarie (pluri morosi - attività di recupero crediti); 2) versamento dei contributi minimi in forma rateale (4 o 8 rate); 3) versamento dei contributi eccedenti in forma rateale (2 o 6 rate); 4) emissione M.Av. eccedenze anni pregressi in conseguenza del sollecito a regolarizzare i Modelli

1 non presentati. Si evidenzia, tuttavia, che i costi relativi al maggior numero di M.Av. emessi per rateazione di

contributi minimi ed eccedenze saranno anticipati dall’Ente in fase di emissione, ma ricadranno in tutto o in parte a carico dell’iscritto.

4008 – CORRISPETTIVI PER SERVIZI EDITORIALI € 125.000,00

E ONERI ASSOCIATIVI

4008000001 – Corrispettivi per servivi editoriali € 95.000,00 Lo stanziamento è destinato a finanziare il progetto editoriale “30giorni”, che dal 2008 l’Enpav

realizza insieme alla FNOVI tramite la società controllata Veterinari Editori srl.

4008000002 – Quota associativa AdEPP € 30.000,00 La previsione è riferita all’importo attuale della quota AdEPP.

4009 - ONERI TRIBUTARI € 1.777.000,00

E’ opportuno premettere che le previsioni relative a tutti gli oneri tributari sono da ritenersi meramente indicative.




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4009000001 - IRES € 330.000,00 La previsione si riferisce all’imposta sul reddito delle società ed è stata fatta sulla base

dell’aliquota del 27,5% attualmente in vigore.

4009000002 - IRAP € 140.000,00 La previsione si riferisce all’imposta regionale sulle attività produttive ed è stata fatta sulla base

dell’aliquota vigente per la Regione Lazio (4,82%).

4009000003 – IMU/TASI € 88.000,00 La previsione si riferisce:

- all’imposta municipale propria sugli immobili non strumentali dell’Ente, istituita con il D. Lgs. n. 23/2011 (aliquota dell’1,06 % - Deliberazione del Comune di Roma n. 35 del 21/07/2014);

- al tributo sui servizi indivisibili sugli immobili non strumentali dell’Ente, istituito con la L. 27 dicembre 2013, n. 147 (Legge di stabilità per il 2014). Il Comune di Roma con Deliberazione n. 38 del 23/07/2014 ha fissato come aliquota per gli “altri immobili” lo 0,8 per mille, di cui l’80% quale quota a carico del proprietario o titolare del diritto reale ed il 20% quale quota dovuto dall’occupante.

Rispetto al calcolo puntuale dell’onere complessivo (circa 84.000,00 euro), la previsione è stata lievemente sovrastimata alla luce delle problematiche connesse alla prima applicazione del nuovo tributo sui servizi indivisibili.

Si rammenta che gli immobili a reddito dell’Ente cui si applicano Imu e Tasi sono quelli di Via De Stefani, 60 e di Via Bosio, 2. Resta invece esclusa la sede strumentale di Via Castelfidardo, 41 ai sensi dell’art. 9 del D.Lgs. n. 23 del 2011.

4009000004 - Tasse comunali € 13.000,00

Trattasi dell’onere per la tassa sui rifiuti (Ta.Ri.) e per il canone di occupazione permanente di spazi ed aree pubbliche.

4009000005 - Imposta di registro e bolli € 6.000,00

La previsione attiene alle spese di registro e bolli relative alle attività dell’Ente. 4009000006 - Altre imposte e tasse € 1.200.000,00

La previsione si riferisce alle ritenute fiscali alla fonte e sostitutive applicate sugli interessi cedolari, bancari e postali.

Il D.L. 138/2011 aveva disposto l’allineamento al 20% della tassazione sulle rendite finanziarie e sugli interessi bancari e postali, mantenendo al 12,50% la tassazione sugli interessi dei titoli di Stato italiani.

Dal 1° luglio 2014 sono entrate in vigore le novità introdotte dal DL n. 66/2014 convertito dalla L. 23 giugno 2014, n. 89. Da tale data, nella maggior parte dei casi, i proventi di natura finanziaria precedentemente assoggettati a ritenuta o imposta sostitutiva del 20%, saranno tassati nella misura del 26% del loro ammontare. Gli interessi che matureranno sui titoli di debito emessi da enti territoriali di Stati white list saranno invece tassati, sempre dal 1° luglio, nella misura del 12,5% in luogo del 20% attualmente previsto. I titoli di Stato italiani e quelli ad essi equiparati continueranno a essere tassati ancora nella misura del 12,5%.

In sede di conversione del Dl Irpef è stata invece aumentata dall'11 all'11,5% la tassazione dei proventi percepiti da fondi pensione italiani. Un regime speciale è stato previsto per le Casse di previdenza dei professionisti. I proventi di natura finanziaria erogati in favore di tali soggetti nel periodo luglio-dicembre 2014 saranno in prima battuta assoggettati alla nuova aliquota del 26%, in luogo del 20 per cento. Il maggior carico fiscale sopportato nel periodo luglio dicembre 2014, pari al 6% della base imponibile di tali redditi, potrà essere successivamente recuperato, dal 1° gennaio 2015, sotto forma di compensazione con F24 con altri tributi. Il credito oggetto di compensazione dal 2015, che non è sottoposto ai limiti attualmente in vigore per altre tipologie di crediti ed eccedenze d'imposta compensabili, non rileva ai fini del calcolo della base imponibile ai fini delle imposte dirette e Irap. Sostanzialmente per le Casse previdenziali private l’art. 4, comma 6bis, del DL




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66/2014 ha "sterilizzato" per il 2014 l'aumento della tassazione al 26%, “in attesa di armonizzare, a decorrere dal 2015, la disciplina di tassazione dei redditi di natura finanziaria degli enti previdenziali di cui al decreto legislativo 30 giugno 1994, n. 509, e al decreto legislativo 10 febbraio 1996, n. 103, con quella più favorevole relativa alle forme pensionistiche e complementari di cui al decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252”.

Alla luce di quanto detto riguardo alla normativa fiscale in evoluzione, nonché che per la natura

stessa dell’onere in questione strettamente correlato alla gestione finanziaria nel suo complesso, è opportuno ribadire come lo stanziamento per “altre imposte e tasse” sia meramente indicativo.

4010 - ONERI FINANZIARI € 46.000,00

4010000001 - Interessi passivi v/s Enti previdenziali € 30.000,00 Ai sensi del comma 1, art. 2, L. 45/90, l’Ente deve trasferire alle Gestioni previdenziali

interessate i contributi versati dagli ex iscritti alla Cassa, maggiorati dell’interesse composto al tasso annuo del 4,5%, calcolato alla data del 31/12/2014. L’onere rappresenta quindi gli interessi passivi calcolati sull’importo dei contributi da trasferire ad altre Gestioni. 4010000002 - Interessi passivi su depositi cauzionali € 1.000,00

La previsione si riferisce agli interessi legali passivi sui depositi cauzionali costituiti dai conduttori delle unità immobiliari dell’Ente. 4010000014 - Interessi passivi su contributi da rimborsare € 15.000,00

Ai sensi dell’art. 17 del R.A. allo Statuto dell’Enpav, i contributi da rimborsare devono essere maggiorati degli interessi legali maturati dal 1° gennaio successivo ai relativi pagamenti.

L’onere in questione si riduce perché correlato alla riduzione dei contributi da rimborsare.

4011 - ALTRI COSTI € 492.960,00

4011000001 - Pulizie uffici € 66.000,00 La previsione riguarda il costo per la pulizia degli immobili dell’Ente; lo stanziamento è pari

all’importo di aggiudicazione della gara di affidamento del servizio.

4011000002 - Spese condominiali € 5.000,00 La previsione attiene alle spese condominiali sugli immobili dell’Ente.

4011000003 - Canoni di manutenzione € 55.800,00

La previsione riguarda il costo per i canoni di manutenzione degli impianti della sede, quali ad. esempio impianto elettrico, antincendio, termico-climatico e di allarme. Si evidenzia che il 20% circa dello stanziamento si riferisce a spese impreviste.

4011000004 – Abbonamenti a banche dati,giornali, libri e

pubblicazione bandi di gara € 15.000,00 Lo stanziamento si riferisce agli abbonamenti a banche dati on-line di carattere giuridico,

amministrativo, previdenziale e fiscale, al fine di consentire agli uffici la consultazione e l’approfondimento simultaneo (€ 5.500,00), all’acquisto di quotidiani economici e/o di pubblicazioni di particolare interesse settoriale (€ 2.700,00) ed inoltre alle spese per la pubblicazione dei bandi di gara e per il versamento dei contributi di gara obbligatori all’ANAC (Autorità Nazionale Anticorruzione) che vigila sui Contratti Pubblici (€ 6.800,00).

4011000005 - Manutenzioni e riparazioni € 75.000,00

La previsione si riferisce quasi esclusivamente alle spese che dovessero rendersi necessarie ed urgenti per interventi di manutenzione ordinaria e straordinaria sugli immobili, nonché in via residuale (5%) per interventi sulle apparecchiature informatiche.




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4011000006 - Spese per organizzazione e partecipazione a commissioni, convegni e altre

manifestazioni € 20.000,00 Lo stanziamento si riferisce alle spese per la partecipazione a congressi, convegni ed altre

manifestazioni organizzate da associazioni veterinarie su tutto il territorio nazionale. L’Ente vi partecipa o direttamente con uno stand informativo o indirettamente con sponsorizzazioni.

4011000007 – Altri € 15.000,00

La previsione è destinata a fronteggiare costi non prevedibili o in fase di definizione al momento della stesura del preventivo, qualora gli stanziamenti dovessero risultare incapienti.

4011000008 - Canoni di manutenzione strumenti informatici € 60.000,00

La previsione riguarda il costo per i canoni di manutenzione dei software e degli hardware dell’Ente. 4011000009 – Somme art.50, co.5, DL n.66/2014 € 181.160,00

In ottemperanza alla normativa introdotta con la spending review (art.8, co.3, DL n.95/2012) lo stanziamento 2014 era stato di € 120.774,00, pari cioè al 10% dei consumi intermedi 2010 (quantificati dall’Ente in € 1.207.736,00). L’art. 1, comma 417, della Legge 27 dicembre 2013, n. 147 (Legge di stabilità 2014), così come modificato dall’art. 50, comma 5, del DL n. 66/2014 convertito dalla L. 23 giugno 2014, n. 89, ha dato facoltà, a decorrere dall’anno 2014, agli enti di cui al decreto legislativo 30 giugno 1994, n. 509, e al decreto legislativo 10 febbraio 1996, n. 103, di assolvere a tutte le disposizioni vigenti in materia di contenimento della spesa effettuando un riversamento a favore del bilancio dello Stato entro il 30 giugno di ciascun anno, pari al 12% della spesa sostenuta per consumi intermedi nell'anno 2010. Per detti enti, la presente disposizione sostituisce tutta la normativa vigente in materia di contenimento della spesa pubblica che prevede, ai fini del conseguimento dei risparmi di finanza pubblica, il concorso delle amministrazioni di cui all'articolo 1, commi 2 e 3, della legge 31 dicembre 2009, n. 196, ferme restando, in ogni caso, le disposizioni vigenti che recano vincoli in materia di spese di personale. Successivamente l’art. 50, comma 5, del D.L. n. 66/2014 convertito dalla L. 23 giugno 2014, n. 89 ha elevato la percentuale al 15%.

Il CdA, con la deliberazione N.20 del 20 giugno 2014, ha optato per la facoltà introdotta dalla normativa menzionata ed ha pertanto disposto a partire dal 2014 il riversamento al bilancio dello Stato di un importo pari ad € 181.160,00, pari cioè al 15% della spesa sostenuta per consumi intermedi nell’anno 2010.

L’Ente, tuttavia, con riferimento alle spese per consumi intermedi, intese sia singolarmente che nel loro complesso, adotterà interventi di razionalizzazione in modo da assicurare i risparmi corrispondenti.

4011000010 – Versamento al bilancio dello Stato ex art.1, co.141 e 142,

L. 24.12.2012, n. 228 € 0,00 Alla luce della decisione assunta dal CdA circa l’assolvimento delle disposizioni vigenti in

materia di contenimento della spesa effettuando il riversamento a favore del bilancio dello Stato di € 181.160,00 (15% dei consumi intermedi 2010), viene meno l’obbligo di cui all’art. 1, commi 141 e 142, della L. 24 dicembre 2012, n. 228.

Tali commi fissavano quale plafond per l’acquisto di mobili e arredi il 20% della spesa sostenuta in media negli anni 2010 e 2011 (per l’Ente € 355,26) e contestualmente disponevano il riversamento al bilancio dello Stato del differenziale pari ad € 1.421,04 tra spesa media sostenuta negli anni 2010 e 2011 (€ 1.776,30) e plafond consentito (€ 355,26).

4012 - AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI € 10.260.000,00

4012000001 - Immobilizzazioni immateriali € 40.000,00 Il costo si riferisce alla quota di ammortamento con aliquota del 33% delle immobilizzazioni

immateriali.




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4012000002 - Immobilizzazioni materiali € 170.000,00 Il costo si riferisce alla quota di ammortamento dell’immobile strumentale sede dell’Ente

(aliquota dell’1%) e degli altri beni materiali, le cui aliquote sono: 10% per mobili ed arredi, 15% per gli impianti, 20% per le macchine d’ufficio e gli hardware, 25% per gli automezzi.

4012000006 – Accantonamento al f.do pensione modulare € 10.050.000,00

Dal 2013 i due fondi relativi alla pensione modulare (f.do contributi modulari e f.do contributi da convenzioni) sono stati unificati creando un unico fondo pensione modulare cui affluiranno le risorse a tale scopo destinate. Ciò in quanto sia il funzionamento sia la destinazione dei due fondi, restano analoghi e pertanto la loro unificazione non inficia la corretta rappresentazione in bilancio.

Parimenti sono state unificate nella voce contributi modulari le due distinte voci di ricavo contributi modulari e contributi da convenzioni.

L’accantonamento al fondo pensione modulare è una posta contabile di rettifica dei contributi modulari contabilizzati tra i ricavi e generati dalle adesioni volontarie alla pensione modulare, dal 2% delle eccedenze contributive, nonché dai contributi che ASL ed IZS versano all’Enpav per conto dei veterinari convenzionati ai sensi degli ACN, per la parte però che eccede la copertura dei contributi minimi, del soggettivo eccedente e del contributo di solidarietà. L’accantonamento in questione alimenta il montante destinato all’erogazione della pensione modulare.

Tale voce di rettifica trova come detto riscontro tra i ricavi nella voce “Contributi modulari”.

4015 - RETTIFICHE DI RICAVI € 40.000,00

4015000001 - Restituzione contributi indebitamente riscossi € 40.000,00 La previsione riguarda i rimborsi da effettuare ai veterinari per contributi erroneamente versati

all’Ente (ad es. pagamento di eccedenze contributive per importi superiori al dovuto a seguito di rettifiche dei dati reddituali).

R I C A V I

5000 – CONTRIBUTI € 98.912.000,00

5000000001 - Contributi soggettivi € 67.278.000,00 La previsione è riferita ai contributi soggettivi minimi ed eccedenti (art. 11, L. 136/91 - art. 5,

R.A. allo Statuto), nonché al recupero di eventuali annualità arretrate. Il dato presenta un incremento dell’11,11% rispetto a quello previsto per il 2014, dovuto non

solo alla crescita del numero degli attivi ma anche ai seguenti elementi: - aumento dell’aliquota per la determinazione del contributo soggettivo minimo che, in base alle

recenti modifiche regolamentari, aumenta dello 0,5 ogni anno. Nell’anno 2015, pertanto, il contributo passa dal 12,5% al 13% del reddito convenzionale;

- adeguamento perequativo dei contributi (art. 11 del R.A. allo Statuto) pari, per l’anno 2015, allo 0,6%.

- aumento della contribuzione eccedente dovuta all’applicazione di un’aliquota che passa dal 12% del Mod. 1/2014 al 12,5% del Mod. 1/2015 su uno scaglione di reddito che passa da € 90.000 a € 92.000.

5000000002 - Contributi integrativi € 17.882.000,00

La stima è stata fatta alla luce delle disposizioni di cui all’art.12, L. 136/91 - art. 7, R.A. allo Statuto. Le recenti riforme regolamentari non impattano sul contributo integrativo.

5000000003 - Contributi di solidarietà € 358.000,00 La previsione considera il numero dei veterinari iscritti agli albi professionali e non all’Ente. Si

riferisce al contributo di cui all’art. 11, comma 4, L. 136/91 - art. 6 R.A. allo Statuto.




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5000000004 - Quota integrazione contributiva € 350.000,00 Si tratta della quota di integrazione contributiva di cui all’art. 28, L. 136/91 - art. 49, R.A. allo

Statuto. Si evidenzia che l’introito derivante dall’integrazione contributiva è destinato ad esaurirsi. La previsione è quindi sensibilmente più bassa rispetto gli anni precedenti poiché si dovrà

integrare un solo anno (il 2015).

5000000005 - Contributi D.Lgs. n. 151/01 € 1.894.000,00 Il contributo di maternità a carico degli iscritti deve garantire l’equilibrio tra contributi incassati

(dagli iscritti e dallo Stato) e prestazioni erogate. Viene perciò determinato tenendo conto del rimborso ex art. 78, D.Lgs. 151/2001 da parte dello Stato. La voce in questione va letta congiuntamente ai “Rimborsi ex art. 78 D.Lgs. 151/01” per avere contezza del ricavo complessivo da contrapporre al costo per le “Indennità di maternità”.

La previsione è stata determinata sulla base del contributo di maternità a carico dell’iscritto fissato per il 2015 in € 67,00.

5000000007 - Contributi da Enti previdenziali L. 45/90 € 400.000,00 La previsione si riferisce ai contributi che altre Gestioni previdenziali dovranno versare

all’Enpav in seguito al perfezionamento delle pratiche di ricongiunzione attiva (art.1, comma 2, L. 45/90). Tale introito è difficilmente preventivabile anche a causa del recente istituto della totalizzazione che raggiunge lo stesso obiettivo della ricongiunzione ma con minori oneri. Visto l’andamento degli ultimi anni si prevede una entrata di € 400.000 5000000011 – Ricongiunzioni, riscatti e re-iscrizioni € 700.000,00

Trattasi delle entrate contributive corrispondenti alla riserva matematica da versare per la copertura dei periodi da riscattare (laurea e/o servizio militare) o per la ricongiunzione di contributi versati presso altre Gestioni previdenziali.

La previsione è stata ridotta rispetto al 2014, tenuto conto dei dati dell’ultimo quinquennio e della recente modifica regolamentare che ha introdotto la possibilità di riscatto anche parziale del corso di laurea.

5000000012 – Contributi modulari € 10.050.000,00

Dal 2013 sono state unificate nella voce contributi modulari le due distinte voci di ricavo contributi modulari e contributi da convenzioni.

La previsione, pertanto, si riferisce: - alla contribuzione derivante dalle adesioni volontarie alla pensione modulare Enpav; - al 2% delle eccedenze obbligatoriamente destinato a montante contributivo modulare; - ai contributi che ASL ed IZS effettuano all’Enpav per conto dei veterinari convenzionati ai sensi

degli ACN, per la parte che eccede la copertura dei contributi minimi, del soggettivo eccedente e del contributo di solidarietà. L’accantonamento in questione alimenta il montante destinato all’erogazione della pensione modulare.

Il dato tiene conto del numero attuale di veterinari convenzionati che è di circa 1.300 unità.

5001 – CANONI DI LOCAZIONE € 360.000,00

5001000001 - Canoni di locazione € 360.000,00 La previsione è stata formulata sulla base dei contratti di locazione attualmente in essere sugli

immobili gestiti direttamente dall’Ente. Ad oggi tali immobili risultano quasi interamente locati.

5002 - INTERESSI E PROVENTI FINANZIARI DIVERSI € 6.173.000,00

5002000001 - Interessi su titoli € 5.000.000,00 La previsione tiene conto delle cedole lorde da incassare sui titoli di Stato e sulle obbligazioni

detenute in portafoglio.




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5002000002 - Interessi bancari e postali € 700.000,00 La previsione riguarda gli interessi lordi sulla giacenza di liquidità detenuta sul c/c di tesoreria,

sui depositi vincolati a breve termine (inferiori ai 12 mesi) e sui c/c delle gestioni patrimoniali e postali.

5002000003 - Interessi da prestiti agli iscritti € 100.000,00

La previsione si riferisce alla quota interessi delle rate di ammortamento prestiti agli iscritti ed è stata determinata tenendo conto dei prestiti esistenti, nonché di quelli che presumibilmente saranno concessi nel corso del 2015.

5002000004 - Interessi da prestiti e mutui ai dipendenti € 61.000,00

La previsione riguarda la quota interessi delle rate di ammortamento prestiti e mutui ai dipendenti di competenza 2015.

5002000006 - Interessi su integrazione contributiva € 10.000,00

Trattasi degli interessi legali sulla rateizzazione dell’integrazione contributiva di cui all’art. 28, L. 136/91 - art. 49, R.A. allo Statuto. Si è ipotizzato che tutti i pensionandi scelgano la forma rateale di pagamento.

5002000007 - Interessi ritardato pagamento € 252.000,00

La previsione si riferisce quasi esclusivamente agli interessi moratori (al tasso legale) applicati direttamente dall’Ente per il ritardato pagamento dei bollettini M.Av. minimi e dei bollettini M.Av. eccedenze. In via prudenziale non è stata considerata l’eventuale variazione della norma regolamentare che prevede la maggiorazione di uno spread del 2% sul tasso degli interessi di mora per ritardato pagamento dei contributi eccedenti.

In via residuale la previsione si riferisce anche agli interessi per il ritardato pagamento delle rate dei prestiti agli iscritti.

5002000009 - Introiti sanzioni amministrative € 50.000,00

La previsione si riferisce agli introiti per le sanzioni di cui agli artt. 19 e 20, L. 136/91 - artt. 12 e 19, R.A. allo Statuto. Vale a dire le sanzioni per ritardato pagamento dei contributi eccedenti e per ritardata, omessa o infedele presentazione del Modello 1.

Nel caso entrasse in vigore il nuovo sistema sanzionatorio, le sanzioni verrebbero applicate in misura fissa esclusivamente per ritardato invio del Modello 1. In tale ipotesi l’entrata dovrebbe diminuire sensibilmente. Di contro è prevista una richiesta massiva dei Modelli 1 omessi che potrebbe determinare un aumento delle sanzioni.

Non avendo dei dati storici, si prevede, prudenzialmente, un ricavo di € 50.000. 5005 - RETTIFICHE DI COSTI € 1.194.680,00

5005000001 - Recupero prestazioni € 40.000,00

Si riferisce al recupero dei ratei di pensione emessi a favore di pensionati deceduti.

5005000002 - Recupero prestazioni L. 140/85 € 180,00 La previsione si riferisce al recupero dei ratei di pensione relativi alla maggiorazione “ex

combattenti”, a causa del sopravvenuto decesso dei beneficiari.

5005000003 - Rimborsi dallo Stato L. 140/85 € 26.000,00 L’art. 6, comma 1, L. 15/04/1985, n. 140 ha previsto la corresponsione, a favore dei pensionati

ai quali sia stato riconosciuto lo status di “ex combattente”, di una maggiorazione sulla prestazione previdenziale. L’erogazione avviene tramite l’Ente ma è a carico dello Stato, che provvede alla restituzione, a domanda, dopo l’approvazione del bilancio di esercizio consuntivo.

L’importo trova riscontro tra i costi nella voce “Pensioni agli iscritti L. 140/85”.




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5005000008 – Rimborsi ex art. 78 D.Lgs. 151/01 € 1.113.000,00 Si riferisce al contributo a carico del bilancio dello Stato (art. 78, D.Lgs. 151/01), che va a

coprire parzialmente le indennità di maternità erogate dall’Ente. E’ stato previsto di erogare circa 530 indennità di maternità; il rimborso individuale previsto a carico dello Stato è di € 2.100,00.

L’importo trova riscontro tra i costi nella voce “Indennità di maternità”. Prudenzialmente si evidenzia che per gli anni passati detto rimborso non è avvenuto in maniera

totalitaria da parte dello Stato. 5005000009 – Rimborsi ex art. 70, co. 7, L. 388/2000 € 15.500,00

Trattasi delle somme relative alle quote erogate a titolo di importo aggiuntivo previsto dall’art. 70, comma 7, L. 388/2000. Tali somme vengono anticipate dall’Ente per conto dell’Inps, che provvede al rimborso, previa domanda, dopo l’approvazione del bilancio di esercizio consuntivo.

La norma infatti prevede che, ai titolari di uno o più trattamenti pensionistici con reddito annuo complessivo non superiore al trattamento minimo del Fondo Lavoratori Dipendenti, venga corrisposto un importo aggiuntivo annuo fino ad un massimo di € 154,94.

L'importo trova riscontro tra i costi nella voce "Importo aggiuntivo ex art. 70, co. 7, L. 388/2000".

P R E V E N T I V O D I C A S S A Il preventivo di cassa considera i movimenti finanziari derivanti dal regolamento delle operazioni di

gestione. Consente di determinare gli eventuali fabbisogni finanziari o le eventuali eccedenze da investire temporaneamente o stabilmente.

La differenza tra entrate e uscite, determinata in € 86.000.000,00, rappresenta le disponibilità da impiegare ai sensi dell’art. 40 dello Statuto, al fine di ottimizzarne il rendimento.




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RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE




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RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO PREVENTIVO 2015

E AL BUDGET ECONOMICO ANNUALE 2015 (TRIENNIO 2015-2017)

Il Consiglio di Amministrazione, nella seduta del 28 ottobre 2014 e con due distinte delibere, ha predisposto: 1) il bilancio preventivo 2015, ai sensi dell’art. 15, lettera g), dello Statuto dell’Ente e tenuto conto del

D.Lgs. n. 509/1994 (DELIBERAZIONE N. 43/28OTT2014/VIIICDA); 2) il budget economico annuale 2015 (DELIBERAZIONE N. 44/28OTT2014/VIIICDA), riclassificato

tenendo conto delle disposizioni recate dal D.M. 27 marzo 2013 del Ministero dell’Economia e delle Finanze, unitamente agli allegati che ne fanno parte integrale e sostanziale, quali: • budget economico pluriennale (triennio 2015-2017); • relazione illustrativa; • piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio, redatto in conformità alle linee guida generali

definite con DPCM 18 settembre 2012 (per le sole attività di previdenza e di assistenza ossia della macro missione “Previdenza”, facendo riferimento agli obiettivi di sostenibilità finanziaria).

DELIBERAZIONE N. 43/28OTT2014/VIIICDA

Il bilancio preventivo 2015 deliberato, ai sensi dell’art. 15, lettera g), dello Statuto e tenuto conto del

D.Lgs. 509/94, è stato predisposto in conformità al Regolamento di Contabilità dell’Ente e presenta, in sintesi, i seguenti risultati:

Ricavi

Cod Descrizione Preventivo 2015 Preventivo 2014 Differenza %

5000 Contributi 98.912.000,00 88.452.000,00 10.460.000,00 11,83

5001 Canoni di locazione 360.000,00 360.000,00 0,00 0,00

5002

Interessi e proventi finanziari diversi

6.173.000,00 4.960.500,00 1.212.500,00 24,44

5005

Rettifiche di costi 1.194.680,00 1.175.820,00 18.860,00 1,60

TOTALE RICAVI 106.639.680,00 94.948.320,00 11.691.360,00 12,31

Costi

Cod Descrizione Preventivo 2015 Preventivo

2014 Differenza %

4000 Prestazioni previdenziali ed

assistenziali 44.478.500,00 43.355.640,00 1.122.860,00 2,59

4001 Organi di amministrazione, di controllo ed Assemblea Nazionale

767.000,00 755.000,00 12.000,00 1,59

4002 Compensi professionali e lavoro autonomo

505.000,00 428.000,00 77.000,00 17,99

4003 Personale 3.697.000,00 3.595.000,00 102.000,00 2,84 4004 Materiali sussidiari e di

consumo 32.500,00 35.285,00 -2.785,00 -7,89

4005 Utenze varie 160.000,00 175.000,00 -15.000,00 -8,57 4006 Servizi vari 227.390,00 211.390,00 16.000,00 7,57




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4008 Corrispettivi per servizi editoriali e oneri associativi

125.000,00 130.000,00 -5.000,00 -3,85

4009 Oneri tributari 1.777.000,00 1.683.000,00 94.000,00 5,59 4010 Oneri finanziari 46.000,00 71.000,00 -25.000,00 -35,21 4011 Altri costi 492.960,00 444.995,00 47.965,00 10,78 4012 Ammortamenti e svalutazioni 10.260.000,00 7.602.000,00 2.658.000,00 34,96 4015 Rettifiche di ricavi 40.000,00 50.000,00 -10.000,00 -20,00

TOTALE COSTI 62.608.350,00 58.536.310,00 4.072.040,00 6,96

UTILE D'ESERCIZIO 44.031.330,00 36.412.010,00 7.619.320,00 20,93

TOTALE A PAREGGIO 106.639.680,00 94.948.320,00

Nel rinviare alla nota integrativa per il commento alle singole voci, il Collegio si sofferma sulle poste di

bilancio ritenute più significative.

L’utile previsto di € 44.031.330,00, in crescita del 20,93% sul dato di previsione 2014, sarà destinato ad incrementare le Riserve dell’Ente (art. 38, comma 2, dello Statuto).

RICAVI I ricavi totali ammontano ad € 106.639.680,00 e presentano un incremento del 12,31% rispetto ai

94.948.320,00 del preventivo 2014.

Il gettito contributivo è previsto in crescita del 11,83% (+€ 10.460.000,00).

All’interno di tale voce, i contributi soggettivi passano da € 60.550.000,00 ad € 67.278.000,00 (+11,11%) per effetto delle riforme del 2010 e 2013 in termini di aumento del contributo soggettivo minimo e della contribuzione eccedente, dell’adeguamento perequativo 2015 (+0,6%), nonché dell’aumento del numero degli iscritti contribuenti che dovrebbe attestarsi intorno alle 28.400 unità. Alla data del 30 giugno 2014 il numero degli iscritti era di 27.940 unità.

I contributi integrativi passano da € 16.300.000,00 ad € 17.882.000,00, con un aumento del 9,71%.

Per quanto attiene ai contributi che alimentano le future pensioni di tipo contributivo, i contributi

modulari passano da € 7.400.000,00 ad € 10.050.000,00 e presentano complessivamente un incremento del 35,81%.

Tale voce rappresenta i contributi generati: • dalle adesioni volontarie alla pensione modulare; • dal 2% delle eccedenze contributive; • dai contributi che ASL ed IZS versano all’Enpav per conto dei veterinari convenzionati, per la parte che

eccede la copertura dei minimi, del soggettivo eccedente e del contributo di solidarietà. Tenuto conto del trend delle adesioni volontarie dal 2007 (anno di start up della pensione modulare) ad

oggi, la previsione si è basata su circa 1.300 contribuenti volontari e su un numero di veterinari convenzionati che si è stabilizzato intorno a circa 1.300 unità.

Viene confermata la previsione di € 360.000,00 per i canoni di locazione, relativi agli immobili di Via

A. Bosio, 2 e Via A. De Stefani, 60, stimati sulla base dei contratti attualmente in essere.

La voce interessi e proventi finanziari diversi passa da € 4.960.500,00 ad € 6.173.000,00 e presenta un incremento del 24,44% in considerazione del flusso cedolare derivante dai titoli di Stato ed obbligazionari detenuti in portafoglio.




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COSTI

I costi complessivi ammontano ad € 62.608.350,00 rispetto ai 58.536.310,00 del preventivo 2014, con un incremento del 6,96% (+€ 4.072.040,00).

Le prestazioni previdenziali ed assistenziali passano da € 43.355.640,00 ad € 44.478.500,00; il maggior

onere (+€ 1.122.860,00; +2,59%) è da ricondurre alla voce pensioni agli iscritti che passano da € 36.750.000,00 ad € 38.100.000,00 (+€ 1.350.000,00; +3,67%).

Viene confermato lo stanziamento di € 900.000,00 per le altre prestazioni previdenziali ed assistenziali, destinato oltre che a provvidenze straordinarie e a sussidi per motivi di studio, anche a nuovi servizi di assistenza introdotti a favore degli associati, quali i sussidi alla genitorialità e le indennità di non autosufficienza (il cui regolamento è in fase di approvazione).

L’onere previsto per l’assistenza sanitaria agli iscritti (€ 2.367.000,00) è stato ridotto di € 300.000,00 rispetto al dato previsionale 2014, perché stimato considerando il prezzo di aggiudicazione gara per il biennio 2014-2015.

Il numero delle pensioni dovrebbe attestarsi complessivamente intorno alle 6.581 unità rispetto alle 6.520

circa previste per il 2014.

Rispetto al preventivo 2014, si riducono gli stanziamenti per le seguenti voci: materiali sussidiari e di

consumo da € 35.285,00 ad € 32.500,00 (-€ 2.785,00; -7,89%), utenze varie da € 175.000,00 ad € 160.000,00 (-€ 15.000,00; -8,57%), corrispettivi per servizi editoriali e oneri associativi da € 130.000,00 ad € 125.000,00 (-5.000,00; -3,85%), altri costi da € 322.800,00 ad € 311.800,00 (-€ 11.000,00; -3,41%, questi ultimi, però, considerati al netto dell’importo da versare allo Stato per l’assolvimento delle disposizioni in materia di contenimento della spesa).

Nel bilancio preventivo 2014, gli obblighi derivanti dalla spending review erano rappresentati da due voci

all’interno del capitolo altri costi. Tali erano il conto Somme derivanti da riduzioni di spesa art.8, co.3, D.L. n.95/2012, rappresentativo del versamento del 10% dei consumi intermedi 2010, e il conto Versamento al bilancio dello Stato ex art.1, co.141 e 142, L. 24.12.2012, n. 228, rappresentativo del versamento delle riduzioni di spesa sull'acquisto di mobili e arredi. A fine 2013 è intervenuto l’art. 1, comma 417, della Legge n. 147/2013 (Legge di stabilità 2014), successivamente modificato dall’art. 50, comma 5, del DL n. 66/2014 convertito dalla Legge n. 89/2014, che ha introdotto per le Casse la possibilità di assolvere alle disposizioni vigenti in materia di contenimento della spesa attraverso il riversamento al bilancio dello Stato di un importo pari al 15% della spesa sostenuta per consumi intermedi nell'anno 2010, ferme restando le disposizioni in materia di spese di personale.

L’Enpav, con deliberazione CdA n. 20 del 20 giugno 2014, ha optato per la facoltà introdotta dalla norma menzionata ed il 30 giugno 2014 ha già effettuato il versamento di € 181.160,00 (15% della spesa sostenuta per consumi intermedi nel 2010), quale onere per l’esercizio 2014.

Per l’esercizio 2015 l’Ente ha quindi stanziato lo stesso importo imputandolo alla voce di bilancio Somme art.50, co.5, DL n.66/2014 rappresentativa del riversamento al bilancio dello Stato in ottemperanza alle vigenti disposizioni di spending review.

Rispetto alle previsioni 2014, presentano un incremento i seguenti capitoli: gli Organi di

amministrazione, di controllo ed Assemblea Nazionale che passano da € 755.000,00 ad € 767.000,00 (+€ 12.000,00; +1,59%), le consulenze che passano da € 428.000,00 ad € 505.000,00 (+€ 77.000,00; +17,99%), il personale (+2,84%) che passa da € 3.595.000,00 ad € 3.697.000,00 (+€ 102.000,00; +2,84%) e i servizi

vari che passano da € 211.390,00 ad € 227.390,00 (+€ 16.000,00; (+7,57%).

Per quanto attiene all’incremento di costo per gli Organi istituzionali, il CdA ha evidenziato nella sua relazione che è da ricondurre ai rimborsi spese e gettoni di presenza delle riunioni degli Organismi Consultivi, i quali, sebbene insediatisi ad inizio dell’attuale mandato istituzionale, hanno iniziato ad operare con maggiore intensità a partire dalla fine del 2013.

Relativamente alle consulenze, il CdA ha evidenziato che l’incremento è riconducibile all’obbligo di redazione del nuovo bilancio tecnico attuariale, nonché alla decisione di avvalersi di un advisor in campo




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immobiliare, al fine di ottimizzare la gestione del patrimonio e dare completa attuazione al Modello di Gestione Finanziaria in termini di trasparenza ed efficienza nel settore degli investimenti.

Relativamente al personale, nella Nota Integrativa e nella relazione del CdA l’incremento dello

stanziamento viene giustificato evidenziando che a fine 2014 si concluderà il progetto di riorganizzazione aziendale e sarà fatta una verifica della struttura organizzativa interna sia per la valorizzazione del personale attualmente in organico, sia per valutare eventualmente la necessità di investire in una nuova risorsa umana per far fronte all’aumento e alla complessità delle attività e degli adempimenti, soprattutto in ambito amministrativo-contabile. Inoltre, nella relazione del CdA viene evidenziato che, avendo avuto riscontri molto positivi dall’attività di recupero crediti contributivi, avviata in via sperimentale tra la fine del 2013 ed i primi mesi del 2014, l’Ente potrebbe decidere di mettere in campo nel 2015 un nuovo progetto che coinvolga in via straordinaria il personale dipendente.

Il Collegio prende atto infine che dall’analisi dei flussi di cassa dell’Ente, relativamente all’anno 2015, si

renderà disponibile una somma per gli investimenti ex art. 40 dello Statuto pari ad 86 milioni di euro. Il CdA, con deliberazione n. 45 del 28 ottobre 2014, ha predisposto il Piano Impiego Fondi per ripartire tale somma come segue: - 20 milioni di euro per investimenti da effettuare nel comparto immobiliare; - 66 milioni di euro per investimenti da effettuare nel comparto mobiliare, secondo la seguente ripartizione: � 82% in obbligazionario; � 10% in azionario; � 8% in investimenti alternativi.

DELIBERAZIONE N. 44/28OTT2014/VIIICDA

In via preliminare si rappresenta che il budget economico annuale 2015 (All. 1 del D.M. 27/03/2013 ) è

stato predisposto dall’Ente in coerenza allo schema ed alle indicazioni fornite dal Ministero del Lavoro e dal Mef con nota del 22 ottobre 2014 (Prot. n. 0014407). Tale nota, avente ad oggetto “D.M. 27 marzo 2013 – Criteri e modalità di predisposizione dei bilanci contabili delle Amministrazioni pubbliche in contabilità civilistica”, è stata emanata al fine di dare continuità al percorso di armonizzazione, nonché per consentire la rappresentazione omogenea dei dati di bilancio in coerenza con le finalità istituzionali svolte dagli Enti previdenziali privati, e fa seguito alla nota n. 16145 dell’8 novembre 2013.

Il Collegio, esaminati i documenti menzionati, si esprime positivamente sul bilancio preventivo e sul

budget economico 2015.

Alla luce di quanto sopra esposto ed evidenziato, il Collegio ritiene congrue le ipotesi assunte per la formulazione delle previsioni dell’esercizio 2015 e finanziariamente compatibili con i programmi gestionali, sia per la parte corrente che per la parte relativa agli investimenti.

F.to Il Collegio Sindacale




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RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE




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Colleghi Delegati, il bilancio di previsione per l’anno 2015 rappresenta la linea di demarcazione della prima metà di questo mandato gestionale e pertanto ci pone nelle condizioni di poter verificare quanta parte di percorso programmato è stata fatta sino ad oggi.

Si riportano di seguito gli obiettivi programmatici che il Consiglio di Amministrazione ha presentato in Assemblea Nazionale, successivamente al proprio insediamento, e l’esplicitazione delle principali attività operative conseguenti.

− obiettivo welfare � sussidi alla genitorialità � integrazione garanzie assistenza sanitaria � servizi a sostegno della professione � tutela della non autosufficienza � studio di fattibilità per la creazione di una fondazione cui far

destinare il 5 x 1000 per il sostegno del welfare dei veterinari − obiettivi istituzionali � insediamento e definizione mission di Organismi Consultivi

� aggiornamento e integrazione della normativa vigente � regolarizzazione adempimenti obbligatori verso l’Ente:

- monitoraggio dei crediti - attività di recupero crediti - acquisizione dei Modelli mancanti

− obiettivo comunicazione/qualità � miglioramento dell’attuale livello di servizio agli associati � aumento qualità resa/percepita � monitoraggio dei servizi � nuovo sito � newsletter � semplificazione comunicazioni

− obiettivo trasparenza degli investimenti

� gestione ottimale del patrimonio � definizione obiettivi redditività � strumenti di controllo del rischio � formalizzazione del processo di scelta degli investimenti e di

monitoraggio � governance e funzioni di responsabilità � analisi e valorizzazione del patrimonio immobiliare

− obiettivo organizzazione ed efficienza

� informatizzazione / dematerializzazione � on line:

- mav - modelli - estratto conto - dichiarazioni fiscali

� riorganizzazione personale: - valorizzazione risorse umane - formazione

Il Consiglio di Amministrazione, anche con il supporto degli Organismi consultivi, ciascuno per il suo

ambito di competenza, ha realizzato già compiutamente la maggior parte delle attività programmate, altre sono in corso di realizzazione. In particolare con riferimento all’Obiettivo trasparenza negli investimenti, è stata completata ed attuata la parte di progetto inerente gli investimenti mobiliari. Attraverso il Modello di Gestione Finanziaria, già presentato a questa Assemblea , sono state definite le singole fasi del processo di gestione finanziaria: ossia la definizione degli obiettivi previdenziali e della politica degli investimenti, l’assunzione e il controllo dei rischi, la quantificazione e verifica dei risultati reddituali conseguiti, le competenze dei soggetti coinvolti nel processo di investimento.

Per quanto concerne il patrimonio immobiliare siamo nella fase di start up della definizione di un analogo iter procedimentale, che partendo dalla valorizzazione delle attuali asset class in cui è investito il patrimonio immobiliare, mira a sistematizzare le logiche e le procedure di investimento e di verifica di rendimento,




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secondo modalità coerenti e coordinate con quelle già esistenti per il comparto mobiliare. Considerata infatti la costante crescita del patrimonio dell’Ente, si deve poter monitorare costantemente la sua composizione per una corretta calibratura della composizione strategica di portafoglio tra le varie asset class della componente sia mobiliare sia immobiliare.

In ultima analisi risultano da avviare le attività relative a due obiettivi programmati. Il primo è quello relativo al monitoraggio dell’adeguatezza delle prestazioni previdenziali e all’impatto

del taglio della rivalutazione Istat sugli importi delle pensioni. In merito si è ritenuto di attendere che le due principali riforme del sistema pensionistico, rispettivamente del 2010 e del 1013, producessero effetti complessivi significativi, visto che l’applicazione del pro-rata temporis attenua sensibilmente l’impatto delle nuove disposizioni sugli importi in erogazione. Inoltre si attende di verificare l’andamento dei saldi previdenziali che risulteranno dalle proiezioni del Bilancio Tecnico con i dati al 31.12.2014.

Il secondo punto riguarda i cancellati dall’Enpav, in quanto iscritti presso altri Enti di previdenza, ed il tentativo di riattrarli nella compagine degli iscritti, attraverso forme di tutela ad hoc. Questo punto rimane di difficile attuazione poiché l’Ente ha un’unica gestione previdenziale.

Lo scenario economico in cui si colloca questo bilancio previsionale non è rassicurante e la situazione di crisi e sfiducia, che si auspicava si allentasse nel secondo semestre del 2014, in effetti continua a produrre effetti negativi trasversali.

Nonostante questo contesto i conti dell’Enpav continuano ad essere stabili e in linea con le proiezioni del Bilancio tecnico, che costituisce l’unico strumento di monitoraggio della sostenibilità dei sistemi previdenziali, basato sulle previsioni degli andamenti demografici ed economici. Grazie alle riforme previdenziali del 2010 e poi a quella ancora più incisiva entrata in vigore nel 2013, l’Enpav ha innanzitutto messo in sicurezza i conti previdenziali fino ai prossimi cinquanta anni. Peraltro queste proiezioni, dovendo essere aggiornate ogni tre anni, saranno oggetto di verifica attuariale il prossimo anno, partendo dai risultati del conto consuntivo 2014.

La situazione attuale impone di contemperare fattori diversi tra loro, quali la difficoltà nei versamenti dei contributi, la scarsa capacità di assorbimento del mercato del lavoro, soprattutto per i giovani, la crescita delle domande di pensionamento e l’invecchiamento della popolazione. In risposta a questi fenomeni, l’Enpav, come è stato evidenziato, sta progressivamente ampliando la gamma dei servizi da erogare per il sostegno della famiglia, della professione e della salute.

Nella elaborazione delle voci che compongono il documento previsionale si è tenuto conto degli obiettivi programmati per l’anno, che andranno ad interessare ancora il settore del Welfare, ed in particolare lo studio di ulteriori forme di tutela e di supporto a favore dei giovani veterinari, nonché la possibilità di ampliamento e di rivisitazione delle garanzie previste dall’attuale polizza sanitaria, anche attraverso un’offerta di moduli facoltativi.

Inoltre si deve evidenziare l’attenzione che è stata data al tema del versamento dei contributi ed alla difficoltà rappresentata dagli iscritti, e percepita dall’Ente, di adempiere alle scadenze previste. E’ stato pertanto introdotto un nuovo sistema di rateazione dei contributi correnti, articolato per andare incontro alle diverse esigenze degli associati. Queste modalità di pagamento per la contribuzione corrente, vanno ad integrarsi con nuove modalità operative di dilazioni dei contributi dovuti per gli anni pregressi, nonché con un nuovo sistema sanzionatorio per i casi di ritardata , omessa o infedele comunicazione dei dati reddituali, nonché per il ritardo nel pagamento delle eccedenze contributive, quest’ultimo in approvazione all’odierna Assemblea.

L’ultima modifica del sistema sanzionatorio risale al 2004, ma nel frattempo il contesto economico e le tecniche di acquisizione dei modelli e di pagamento dei contributi si sono notevolmente evolute e sono oramai esclusivamente online. Pertanto si è deciso di rivedere l’istituto con l’obiettivo principale di ridefinire i criteri e l’importo delle sanzioni, realizzando un sistema più equo in funzione del ritardo nel pagamento.

La previsione di questo nuovo sistema integrato di disposizioni in materia di obblighi contributivi interesserà in modo trasversale gli associati contribuenti, nelle varie fasi degli adempimenti e quindi auspichiamo che porterà ad una riduzione dei debiti contributivi e della loro stratificazione negli anni.

Strettamente connessa a questo processo di rivisitazione del sistema di pagamento dei contributi è l’attività di recupero crediti, che è stata avviata nel 2013 e che ha visto la realizzazione di risultati estremamente positivi che andranno a consolidarsi con il prossimo bilancio consuntivo 2014. Il tasso di morosità sul montante complessivo dei contributi dovuti nel decennio 2003/2013 è di circa il 3% Si può sin d’ora evidenziare che in esito alle procedure messe in campo per il recupero dei crediti, incluso il progetto




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sperimentale realizzato con il personale dipendente dell’Ente, oltre il 70 % degli inadempienti ha regolarizzato, o cominciato un percorso di regolarizzazione della propria posizione debitoria. L’obiettivo del Consiglio di Amministrazione è quello di continuare su questa strada, fino all’estrema soluzione della richiesta della cancellazione dall’albo professionale, iter che peraltro risulta essere in piena sintonia con le raccomandazioni date dalla Corte dei Conti in materia di crediti contributivi.

Sul piano esterno hanno inciso negativamente sulle previsioni di costo del bilancio gli interventi normativi in materia di: a) spending review, il cui onere è stato innalzato dal 10% al 15%; b) nuovi adempimenti verso gli Organi di controllo, soprattutto in ambito amministrativo e contabile, quali fatturazione elettronica, piattaforma di certificazione dei crediti PA, redazione del budget economico annuale ai sensi del DM 27/3/2013, rendiconto finanziario articolato per missioni, progetti e servizi istituzionali, obbligo di armonizzazione e raccordabilità dei bilanci civilistici degli Enti inclusi nell’elenco Istat; c) sensibili aggravi della tassazione, soprattutto sugli immobili e sulle rendite finanziarie. Tutto ciò è in evidente contrasto con le richieste del Governo di riduzione dei costi attraverso risparmi di gestione che pure gli Enti previdenziali perseguono, ma che sono del tutto assorbiti dall’incremento di oneri tributari e finanziari e di altri adempimenti onerosi in termini di risorse economiche e di personale.

Una riflessione merita anche lo scenario macroeconomico che influenza le decisioni degli investitori istituzionali e quindi anche il piano degli impieghi dell’Enpav per l’anno 2015 che presenta una disponibilità di fondi piuttosto elevata, determinata sia dalle entrate sia dalla liquidità residua del corrente 2014, non impegnata a causa dell’incertezza dei mercati.

Infatti con riferimento ai mercati azionari, gli ultimi mesi del 2014 sono stati caratterizzati da un ritorno della volatilità sui mercati finanziari causata dall’aumento del rischio geopolitico nelle diverse aree di conflitto - striscia di Gaza, Siria-Iraq e Ucraina - e dal peggioramento del contesto economico nella Zona Euro, il cui futuro è sempre più legato alle politiche monetarie della Banca Centrale e alle riforme strutturali nei vari Paesi.

Il dato del PIL dell’eurozona nel secondo trimestre è rimasto invariato rispetto al trimestre precedente; inoltre, le proiezioni per fine 2014 non sono confortanti, essendoci segnali sulle condizioni economiche più deboli del previsto. I dati macro pubblicati recentemente confermano la fase di difficoltà dell’area Euro e soprattutto delle principali economie europee. L’inflazione nei paesi della moneta unica continua a rimanere sui livelli minimi.

Venendo alle altre aree geografiche: − gli USA continuano a dare segnali di accelerazione con un miglioramento del quadro macroeconomico,

dopo il rallentamento del primo trimestre 2014; − in Giappone la ripresa si è arrestata con una contrazione del PIL nel secondo trimestre dell’1,80%; − l’Area dei Paesi Emergenti ha subito un rallentamento per la debolezza della domanda estera.

Passando al mercato obbligazionario, il rendimento del BTP decennale è sceso ancora e, dopo il minimo di 2,25% toccato a inizio settembre, è a quota 2,50%. In due anni è sceso sotto il rendimento dello 0,40%, dopo aver toccato il rendimento minimo dello 0,25%.

I tassi governativi di USA sono tornati a salire soprattutto nel segmento 2-5 anni, superando i valori toccati a settembre del 2013. Differentemente, la curva della Germania si è spostata in basso, con il decennale sceso all’1% di rendimento. Continua ad aumentare il numero di Paesi che oramai presentano dei rendimenti negativi sulle scadenze 2 anni.

Se ne desume un quadro complesso e di difficile interpretazione. Il clima di rallentamento economico generale ha come conseguenza il mantenimento di politiche monetarie accomodanti che potrebbero fornire un probabile supporto ai corsi degli asset più rischiosi. Allo stesso tempo, il livello molto basso raggiunto dai rendimenti dei bond determina l’assenza di una remunerazione per i rischi assunti.

Per tale motivo, in assenza di segnali di aumento dei tassi, l’Enpav nel 2015 propenderà per una strategia caratterizzata da un sovrappeso della porzione della curva dei tassi di interesse di breve termine e, contestualmente, assumerà una posizione di sovrappeso sui titoli di stato italiani. Infine, le esigenze di diversificazione suggeriscono di mantenere in portafoglio, per una porzione pari al peso strategico, gli investimenti obbligazionari esteri, sia in valute deboli (quelle dei paesi emergenti) che forti (dollaro, yen in primis) e gli investimenti azionari. Nell’ottica di una maggiore diversificazione del portafoglio, l’Ente impiegherà inoltre una porzione minoritaria delle proprie disponibilità liquide per investimenti da effettuare nei mercati alternativi.




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Nello specifico, il Piano degli impieghi per l’anno 2015 prevederà una ripartizione della somma disponibile per gli investimenti, quantificata in € 86.000.000,00, con la seguente modalità: − € 20 milioni per investimenti da effettuare nel comparto immobiliare, − € 66 milioni per investimenti da effettuare nel comparto mobiliare.

A loro volta, gli investimenti mobiliari saranno ulteriormente suddivisi in:

− 82% investimenti obbligazionari; − 10% investimenti azionari; − 8% investimenti alternativi.

Ne consegue che, nell’ipotesi di completa attuazione del Piano degli Impieghi 2015, il portafoglio assumerà le proporzioni rappresentate nella tabella seguente, nella quale l’ultima colonna rappresenta lo scostamento tra le diverse forme di investimenti in cui è ripartito il portafoglio ed il peso percentuale che è previsto nella Asset Allocation Stratecica, verso il quale si deve tendere.

Differenza tra portafoglio investito e Asset Allocation Strategica nell’ipotesi di attuazione del Piano

degli impieghi 2015

Valore mercato Peso % AAS ∆ Monetario € 39.657.172,73 7,31% 3,00% -4,31% Obbligazionario € 239.533.598,54 44,15% 49,00% 4,85% Azionario € 2.554.932,07 13,37% 14,00% 0,63% Alternativi € 19.356.090,39 3,57% 4,00% 0,43% Immobili € 71.444.477,00 31,60% 30,00% -1,60% Totale complessivo* € 542.546.270,73 100,00% 100,00%

Passiamo all’analisi delle voci di bilancio. Si evidenzia che i ricavi totali presentano un incremento del 12,31% rispetto al dato di preventivo 2014.

Tra questi, i contributi crescono nel complesso del 12% circa; in particolare, i contributi soggettivi crescono dell’11,11%, i contributi integrativi del 9,71%. La previsione è stata effettuata considerando l’adeguamento perequativo 2015 dello 0,6% che interviene su tutti i contributi. Limitatamente al contributo soggettivo si evidenzia che le recenti riforme Enpav hanno previsto un graduale aumento dell’aliquota da applicare sia per la determinazione del soggettivo minimo (13% del reddito convenzionale), sia per la determinazione del soggettivo eccedente su un reddito che per il 2015 sale ad € 92.000. Si assiste inoltre ad una crescita costante dei redditi professionali, in controtendenza con gli andamenti generali, che genera un incremento delle eccedenze contributive.

I canoni di locazione sono allineati a quelli dell’anno precedente. Essi afferiscono agli immobili gestiti direttamente dall’Ente e sono stati previsti sulla base dei contratti di locazione attualmente in essere. Ad oggi tali immobili risultano quasi interamente locati. Per quanto riguarda gli immobili delle società controllate da Enpav si dovranno attendere i risultati del bilancio consolidato.

La previsione di interessi e proventi finanziari diversi è stata fatta in considerazione delle cedole da incassare sui titoli di Stato e sulle obbligazioni detenute in portafoglio. Si sta tuttora monitorando il mercato allo scopo di trovare prodotti finanziari sicuri e con redditività più interessante rispetto alla remunerazione della liquidità che nella fase attuale è piuttosto bassa.

Si passa alle considerazioni relative ai Costi. A fronte di un dato complessivo di incremento dei costi del 7%, si deve evidenziare che la gestione è

sempre impostata su criteri di efficienza e di risparmio e che detto aumento è fisiologico e conseguente a costi incomprimibili.

Infatti l’incremento è assorbito per oltre il 90% dall’aumento delle voci istituzionali ( quali prestazioni pensionistiche e assistenziali e indennità di maternità) e di quella di ammortamenti e svalutazioni. Si evidenzia che è stato confermato lo stanziamento di € 900.000,00 per le diverse forme di prestazioni assistenziali. Oltre alle provvidenze straordinarie e ai sussidi per motivi di studio, dal 2014 sono stati introdotti nuovi servizi di assistenza a favore degli associati, quali i sussidi alla genitorialità e le indennità di non autosufficienza (il cui regolamento è in fase di approvazione). Si segnala che lo stanziamento per la polizza sanitaria agli iscritti (€ 2.367.000,00) è stato ridotto di € 300.000,00 rispetto al preventivo 2014, in quanto la previsione è stata rimodulata sul premio di aggiudicazione gara che per il 2014 e 2015 è di € 78,85




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(più basso del premio a base d’asta pari ad € 95,00 su cui si basava la previsione 2014 fatta in fase di avvio della procedura).

I Costi sono influenzati in percentuale limitata dall’aumento di voci di costo di funzionamento e di struttura ( +3%) che sono comunque funzionali a migliorare l’efficienza e la buona gestione. Di seguito si ripartisce tra i principali costi il suddetto incremento del 3%.

In particolare l’incremento dell’1,59 % della spesa per organi di gestione è da ricondurre principalmente alle riunioni degli Organismi Consultivi, i quali, sebbene insediatisi ad inizio dell’attuale mandato istituzionale, hanno tuttavia iniziato ad operare con maggiore intensità a partire dalla fine del 2013 a supporto delle attività gestionali e istituzionali dell’Ente. Il coinvolgimento dei Delegati provinciali negli Organismi consultivi è stato fondamentale per una condivisione in itinere di progetti che riguardavano l’efficientamento dell’Ente, le modifiche a regolamenti e l’introduzione di nuovi istituti, l’analisi di nuove tematiche attinenti la professione.

L’aumento delle consulenze (18%) è legato ad attività imprescindibili quali la redazione del bilancio tecnico triennale, l’introduzione di un advisory nella gestione del patrimonio immobiliare per la sua ottimizzazione e per la completa attuazione del Modello della Gestione Finanziaria. Quest’ultimo tassello mira a dare completezza all’obiettivo di trasparenza ed efficienza nel settore degli investimenti, come sopra già rilevato. Inoltre è previsto che nel corso del 2015 venga completato il progetto di riorganizzazione del personale, attraverso l’introduzione di strumenti di valutazione delle performance e di valorizzazione delle risorse umane.

Con riferimento all’incremento dei costi delle risorse di personale (2,8%), si evidenzia che alla fine del 2014 si concluderà il progetto di riorganizzazione dei processi interni. A tale data si farà una verifica della struttura organizzativa, sia per la valorizzazione del personale in dotazione sia per eventualmente valutare, in corso di anno, nelle sedi competenti, la necessità di investire in una nuova risorsa umana per far fronte all’aumento e alla complessità delle attività, soprattutto contabili-amministrative, come evidenziato. Inoltre si valuterà nuovamente il coinvolgimento del personale nel progetto recupero crediti, per continuare il percorso virtuoso iniziato lo scorso anno.

Si riducono, invece, gli stanziamenti per materiali sussidiari e di consumo utenze varie, e altri costi, al netto dell’importo da versare allo Stato per assolvere alle disposizioni vigenti in materia di contenimento della spesa - cosiddetta spending review, che invece è salita al 15% dei consumi intermedi del 2010. In merito a quest’ultimo punto si precisa che nel bilancio preventivo 2014 erano presenti due voci di costo, Somme derivanti da riduzioni di spesa art.8, co.3, D.L. n.95/2012 (€ 120.774,00) e Versamento al bilancio dello Stato ex art.1, co.141 e 142, L. 24.12.2012, n. 228 (€ 1.421,00), rappresentative dei versamenti da effettuare entro il 30 giugno di ogni anno al bilancio dello Stato per gli obblighi derivanti dalla spending review (10% dei consumi intermedi 2010 quantificati in € 1.207.736,00) e dalle riduzioni di spesa per l'acquisto di mobili e arredi. A fine 2013 è intervenuto l’art. 1, comma 417, della Legge 27 dicembre 2013, n. 147 (Legge di stabilità 2014), successivamente modificato dall’art. 50, comma 5, del DL n. 66/2014 convertito dalla L. 23 giugno 2014, n. 89, che ha introdotto per le Casse la possibilità di assolvere alle disposizioni vigenti in materia di contenimento della spesa attraverso il riversamento al bilancio dello Stato di un importo pari al 15% della spesa sostenuta per consumi intermedi nell'anno 2010, ferme restando le disposizioni in materia di spese di personale.

L’Ente, con deliberazione CdA n. 20 del 20 giugno 2014, ha optato per la facoltà introdotta dalla norma menzionata ed il 30 giugno 2014 ha effettuato il riversamento al bilancio dello Stato di € 181.160,00 (15% della spesa sostenuta per consumi intermedi nel 2010), quale onere per l’esercizio 2014. Per l’esercizio 2015 ha perciò stanziato l’analogo importo rappresentato in bilancio dall’unica voce Somme art.50, co.5, DL n.66/2014.

Premesso tutto quanto sopra espresso in tema di spending review, l’Ente continuerà a perseguire obiettivi di contenimento della spesa, pur considerando che esistono voci di spesa incomprimibili e funzionali alla buona gestione ed efficienza di gestione dell’Ente.

L’incremento dei servizi vari (7%) è prudenziale perché riconducibile all’emissione di un maggior numero di M.Av. per la rateazione dei contributi minimi e dei contributi eccedenti, che sarà per la prima volta messa in campo il prossimo anno, il cui costo sarà anticipato dall’Ente in fase di emissione M.Av., ma sarà recuperato in tutto o in parte sull’iscritto.

Relativamente alla previsione degli oneri tributari, si ribadisce che gli stanziamenti sono da ritenersi per loro natura meramente indicativi.




43

In merito alla comunicazione verrà avviata una riflessione seria sulle modalità attraverso le quali attualmente essa si svolge, con l’obiettivo di sostenere solo quella più diretta ed incisiva. Pertanto si dovrà puntare sempre di più sull’utilizzo del sito dell’Ente che costituisce l’anello di raccordo più diretto ed efficace tra l’Enpav e gli associati. In questo modo si potranno perseguire due obiettivi principali: una comunicazione più mirata e un risparmio di costi.

Sebbene il bilancio di previsione non rappresenti il momento istituzionale in cui fare delle valutazioni, un cenno va fatto agli investimenti mobiliari e alla rappresentazione di un risultato estremamente positivo e inaspettato, ottenuto nel 2014 con la vendita delle due Note Novus, in termini sia di rendimento sia di orizzonte temporale di realizzo: questo è stato il frutto di condizioni economiche eccezionali, di uno scrupoloso lavoro di monitoraggio dell’Organismo Consultivo e del Comitato Esecutivo e della competenza del consulente finanziario. Le Note Novus sono state acquistate rispettivamente nel 2010, quella da € 57.350.000,00, e nel 2011, quella da € 8.000.000,00, ed entrambe sarebbero dovute scadere nel 2026. Beneficiando, però, dell’andamento dei titoli sottostanti (BTP strip), che al momento dell’acquisto delle due obbligazioni erano ai livelli minimi, la crescita del valore delle due obbligazioni è stata tale da consentire il conseguimento di una plusvalenza, pari ad € 1.400.151,50, in un lasso di tempo pari ad un quarto di quello inizialmente previsto (realizzazione del recupero nel 2014 invece che nel 2026).

In conclusione i risultati preventivati per il 2015 evidenziano un utile di esercizio pari ad € 44.031.330,00, in crescita del 21% (+€ 7.619.320,00) rispetto a quello previsto per il 2014.

F.to Il Consiglio di Amministrazione




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DELIBERA DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

N. 43 DEL 28 OTTOBRE 2014

sito web:

DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

L'anno duemilaquattordici, addì 28 del mese di ottobre alle ore 10.00 presso la sede dell'Ente, in Roma, Via Castelfidardo, 41, convocato con nota Protcon nota Prot. n. 0022090/D.G. del 23 ottobre 2014, si è riunito il Consiglio di Amministrazione per discutere e deliberare il seguente:

3° punto all’OdG: Bilancio Preventivo 2

DELIBERAZIONE N. 43/28OTT2014/VIIICDAIL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONEVISTO lo Statuto dell’Ente approvato con Decreto Interministeriale del 2 gennaio 1996 e

successive integrazioni VISTO in particolare l’art. 15, lett. g), del predetto Statuto;VISTO il Regolamento di Contabilità dell’Ente;PREMESSO che i bilanci devono essere rispondenti ai requisiti di chiarezza, veridicità e correttezza;VISTO il bilancio di previ

seduta del 30 settembre 2014, ai sensi dell’art.19, lett. b), dello Statuto dell’Ente;RISCONTRATO che gli stanziamenti riferiti ai costi sono indispensabili sia per l’espletamento delle

attività necessarie al raggiungimento dei fini istituzionali, sia per assicurare la continuità operativa e funzionale dell’Ente;

RITENUTO che, per quanto riguarda la previsione dei ricavi, si deve tener conto della concreta possibilità di realizzazione, se

RITENUTO che, per quanto concerne i costi, le previsioni devono essere il più complete possibili evitando di imputare somme inferiori a quelle necessarie e di ricorrere durante l’esercizio ad integrare lo stanziamento con variazioni di bilancio;

CONSTATATA dopo analitico ed approfondito esame degli elaborati contabili, la concretezza delle previsioni, che, tra l’altro, costituiscono guida e limite, nonché valido riferimento in sede di consuntivo per il risc

UDITA la relazione del Presidente;SENTITO il Direttore Generale;ALL’UNANIMITÀ’ dei voti espressi nei modi e forme di legge:

− il bilancio preventivo per l’esercizio 2015, nel testo allegato al presente verbale del quale forma parte integrante e sostanziale (allegato n. 1)

− il Consiglio dispone la trasmissione del bilancio preventivo 2015 al Collegio Sindacale per gli adempimenti di competenza;

− il Consiglio dispone, inoltre, la trasmissione del bilancio preventivo 2015 all’Assemblea Nazionale dei Delegati per le incombenze di cui all’art. 9, lett. e), dello Statuto dell’Ente.

LETTO, CONFERMATO E SOTTOSCRITTOIL SEGRETARIO

F.to Dott.ssa Giovanna LAMARCA

PER COPIA CONFORME Roma, 3 dicembre 2014

IL DIRETTORE GENERALE Dott.ssa Giovanna LAMARCA




VERBALE DELLA SEDUTA DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

DEL 28 OTTOBRE 2014 L'anno duemilaquattordici, addì 28 del mese di ottobre alle ore 10.00 presso la sede dell'Ente, in Roma,

Via Castelfidardo, 41, convocato con nota Prot. n. 0021457/P. del 16 ottobre 2014 e successiva integrazione con nota Prot. n. 0022090/D.G. del 23 ottobre 2014, si è riunito il Consiglio di Amministrazione per

ORDINE DEL GIORNO 3° punto all’OdG: Bilancio Preventivo 2015 - art. 15, lett. g), dello Statuto – Deliberazione relativa;

OMISSIS DELIBERAZIONE N. 43/28OTT2014/VIIICDA

IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE lo Statuto dell’Ente approvato con Decreto Interministeriale del 2 gennaio 1996 e successive integrazioni e modificazioni; in particolare l’art. 15, lett. g), del predetto Statuto; il Regolamento di Contabilità dell’Ente; che i bilanci devono essere rispondenti ai requisiti di chiarezza, veridicità e correttezza;il bilancio di previsione per l’esercizio 2015, predisposto dal Comitato Esecutivo nella seduta del 30 settembre 2014, ai sensi dell’art.19, lett. b), dello Statuto dell’Ente;che gli stanziamenti riferiti ai costi sono indispensabili sia per l’espletamento delle attività necessarie al raggiungimento dei fini istituzionali, sia per assicurare la continuità operativa e funzionale dell’Ente; che, per quanto riguarda la previsione dei ricavi, si deve tener conto della concreta possibilità di realizzazione, senza che ci sia l’influenza di aspettative incerte;che, per quanto concerne i costi, le previsioni devono essere il più complete possibili evitando di imputare somme inferiori a quelle necessarie e di ricorrere durante l’esercizio

stanziamento con variazioni di bilancio; dopo analitico ed approfondito esame degli elaborati contabili, la concretezza delle previsioni, che, tra l’altro, costituiscono guida e limite, nonché valido riferimento in sede di consuntivo per il riscontro e la valutazione dei risultati conseguiti;la relazione del Presidente; il Direttore Generale;

dei voti espressi nei modi e forme di legge: DELIBERA

il bilancio preventivo per l’esercizio 2015, nel testo allegato al presente verbale del quale forma parte (allegato n. 1);

il Consiglio dispone la trasmissione del bilancio preventivo 2015 al Collegio Sindacale per gli adempimenti

il Consiglio dispone, inoltre, la trasmissione del bilancio preventivo 2015 all’Assemblea Nazionale dei Delegati per le incombenze di cui all’art. 9, lett. e), dello Statuto dell’Ente.

OMISSIS LETTO, CONFERMATO E SOTTOSCRITTO

IL PRESIDENTEF.to Dott.ssa Giovanna LAMARCA F.to Dott. Gianni MANCUSO

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L'anno duemilaquattordici, addì 28 del mese di ottobre alle ore 10.00 presso la sede dell'Ente, in Roma, . n. 0021457/P. del 16 ottobre 2014 e successiva integrazione

con nota Prot. n. 0022090/D.G. del 23 ottobre 2014, si è riunito il Consiglio di Amministrazione per

Deliberazione relativa;

lo Statuto dell’Ente approvato con Decreto Interministeriale del 2 gennaio 1996 e

che i bilanci devono essere rispondenti ai requisiti di chiarezza, veridicità e correttezza; sione per l’esercizio 2015, predisposto dal Comitato Esecutivo nella

seduta del 30 settembre 2014, ai sensi dell’art.19, lett. b), dello Statuto dell’Ente; che gli stanziamenti riferiti ai costi sono indispensabili sia per l’espletamento delle attività necessarie al raggiungimento dei fini istituzionali, sia per assicurare la continuità

che, per quanto riguarda la previsione dei ricavi, si deve tener conto della concreta nza che ci sia l’influenza di aspettative incerte;

che, per quanto concerne i costi, le previsioni devono essere il più complete possibili evitando di imputare somme inferiori a quelle necessarie e di ricorrere durante l’esercizio

dopo analitico ed approfondito esame degli elaborati contabili, la concretezza delle previsioni, che, tra l’altro, costituiscono guida e limite, nonché valido riferimento in sede

ontro e la valutazione dei risultati conseguiti;

il bilancio preventivo per l’esercizio 2015, nel testo allegato al presente verbale del quale forma parte

il Consiglio dispone la trasmissione del bilancio preventivo 2015 al Collegio Sindacale per gli adempimenti

il Consiglio dispone, inoltre, la trasmissione del bilancio preventivo 2015 all’Assemblea Nazionale dei

IL PRESIDENTE F.to Dott. Gianni MANCUSO




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DELIBERA DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

N. 45 DEL 28 OTTOBRE 2014




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VERBALE DELLA SEDUTA DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

DEL 28 OTTOBRE 2014 L'anno duemilaquattordici, addì 28 del mese di ottobre alle ore 10.00 presso la sede dell'Ente, in Roma,

Via Castelfidardo, 41, convocato con nota Prot. n. 0021457/P. del 16 ottobre 2014 e successiva integrazione con nota Prot. n. 0022090/D.G. del 23 ottobre 2014, si è riunito il Consiglio di Amministrazione per discutere e deliberare il seguente:

ORDINE DEL GIORNO 5° Deliberazione criteri di individuazione e ripartizione dei rischi nella scelta degli investimenti per l’anno 2015 – Deliberazione relativa;

OMISSIS DELIBERAZIONE N. 45/28OTT2014/VIIICDA

IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE VISTO l’art. 15 lettera h) dello Statuto dell’Ente approvato con decreto Interministeriale del 2 gennaio 1996 il quale dispone che il Consiglio di Amministrazione ha il compito di stabilire i criteri direttivi riguardanti gli investimenti; VISTO inoltre l’art. 40 del citato Statuto che individua la tipologia degli impieghi dei fondi disponibili; RILEVATO che il comma 3 del predetto art. 40 prevede che le delibere contenenti i criteri di individuazione e di ripartizione del rischio, nella scelta dei predetti impieghi, devono essere trasmesse al Ministero del Lavoro, della Salute e delle Politiche Sociali ed al Ministero dell’Economia e delle Finanze per l’esercizio delle funzioni previste nell’art. 3, comma 3, del D. Lgs. N. 509/94; PRESO ATTO della nota prot. n. 31240, 11 giugno 1998, con cui il Ministero del Lavoro e della Previdenza Sociale ha suggerito “… che la formulazione dei criteri di individuazione e di ripartizione del rischio nella scelta degli investimenti debbono essere indicati nel bilancio preventivo …” ESAMINATO il Bilancio Preventivo di cassa 2015 da cui si rileva che le somme disponibili ex art. 40, comma 1, dello Statuto dell’Ente ammontano ad € 86.000.000,00; CONSIDERATO inoltre che alle presenti somme disponibili se ne potrebbero aggiungere ulteriori derivanti dall’entrata anticipata di altre risorse finanziarie in eccesso rispetto alle previsioni; TENUTO CONTO della necessità di effettuare una scelta che contemperi la sicurezza degli investimenti con l’esigenza di una soddisfacente redditività degli impieghi; VISTO altresì l’art. 19, lettera c) dello Statuto, che individua nel Comitato Esecutivo l’Organo atto a deliberare sull’impiego dei fondi disponibili secondo i criteri direttivi approvati dal Consiglio di Amministrazione; VISTA l’Asset Allocation Strategica, approvata dal Consiglio di Amministrazione con delibera n. 1 del 29 gennaio 2013; VISTA l’attuale situazione di mercato e nella consapevolezza di dover assicurare all’Ente una redditività certa, ma non completamente svincolata da possibili riprese dei mercati azionari; RITENENDO necessario articolare gli investimenti tenendo conto delle scadenze dei flussi di cassa in entrata e in uscita; VISTA la relazione della Benchmark and Style trasmessa con mail del 14 ottobre 2014 (allegato

n. 1); VISTA la proposta di impiego formulata dall’Organismo Consultivo per gli investimenti mobiliari riunitosi il 14 ottobre 2014 (allegato n. 2);

VISTA la proposta di impiego formulata dall’Organismo Consultivo per gli investimenti immobiliari riunitosi in data odierna (allegato n. 3); UDITO il Presidente; SENTITO il Direttore Generale; ALL’UNANIMITÀdei voti espressi nelle forme di legge

DELIBERA - di approvare il seguente Bilancio Preventivo di Cassa 2015:

sito web:

ENTRATE

Fondo cassa al 01.01.15 € 5.000.000,00

Contributi €

Entrate immobiliari €

Entrate finanziarie € 26.000.000,00

Prestiti e mutui € 2.500.000,00

Investimenti a breve* € 21.900.000,00

TOTALE ENTRATE € 1

* Contiene anche la liquidità stanziata con il piano di impiego 2014 (47.000.000 + flussi non previsti

70.718.000) non ancora impegnata.** Impegni residui relativi agli investimenti in Private Equity+1/5 dell'impegno nei fondi Minibond

- di ripartire la somma disponibile per investimenti e l’eventuale liquidità derivante dall’entrata anticipata

di altre risorse finanziarie, in eccesso rispetto alle previsioni, come segue:- € 20.000.000,00 per investimenti da effettuare nel comparto immobiliare;- € 66.000.000,00 per investimenti da effettuare nel comparto mobiliare, secondo la seguente ripartizione:

� l’82% in obbligazionario; � il 10% in azionario; � l’8% in investimenti alternativi.� La presente delibera sarà trasmessa al Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali ed al Ministero

dell’Economia e delle Finanze, ai sensi e per gli effetti di cui all’art. 3, comma 3, del D. Lgs. 509/94.

Il Comitato Esecutivo, trascorsi i termini di cdata di ricezione della delibera da parte del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali e del Ministero dell’Economia e delle Finanze) è autorizzato a dare esecuzione alla presente deliberazi

LETTO, CONFERMATO E SOTTOSCRITTO IL SEGRETARIO

F.to Dott.ssa Giovanna LAMARCA






USCITE

€ 5.000.000,00 Altre uscite correnti

€ 95.000.000,00 Prestiti e mutui

€ 1.200.000,00 Uscite finanziarie**

€ 26.000.000,00 Fondo cassa al 31.12.15

€ 2.500.000,00 TOTALE USCITE

€ 21.900.000,00

DISPONIBILITA'

€ 151.600.000,00

Contiene anche la liquidità stanziata con il piano di impiego 2014 (47.000.000 + flussi non previsti 70.718.000) non ancora impegnata.

** Impegni residui relativi agli investimenti in Private Equity+1/5 dell'impegno nei fondi Minibond

di ripartire la somma disponibile per investimenti e l’eventuale liquidità derivante dall’entrata anticipata e risorse finanziarie, in eccesso rispetto alle previsioni, come segue:

€ 20.000.000,00 per investimenti da effettuare nel comparto immobiliare; € 66.000.000,00 per investimenti da effettuare nel comparto mobiliare, secondo la seguente ripartizione:

l’8% in investimenti alternativi.

La presente delibera sarà trasmessa al Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali ed al Ministero dell’Economia e delle Finanze, ai sensi e per gli effetti di cui all’art. 3, comma 3, del D. Lgs. 509/94.

Il Comitato Esecutivo, trascorsi i termini di cui all’art. 3, comma 3, del D. Lgs. 509/94 (30 giorni dalla data di ricezione della delibera da parte del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali e del Ministero dell’Economia e delle Finanze) è autorizzato a dare esecuzione alla presente deliberazi

OMISSIS

LETTO, CONFERMATO E SOTTOSCRITTO IL PRESIDENTE

F.to Dott.ssa Giovanna LAMARCA F.to Dott. Gianni MANCUSO

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USCITE

€ 50.500.000,00

€ 4.500.000,00

€ 5.600.000,00

€ 5.000.000,00

€ 65.600.000,00

€ 86.000.000,00

Contiene anche la liquidità stanziata con il piano di impiego 2014 (47.000.000 + flussi non previsti per

** Impegni residui relativi agli investimenti in Private Equity+1/5 dell'impegno nei fondi Minibond.

di ripartire la somma disponibile per investimenti e l’eventuale liquidità derivante dall’entrata anticipata

€ 66.000.000,00 per investimenti da effettuare nel comparto mobiliare, secondo la seguente ripartizione:

La presente delibera sarà trasmessa al Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali ed al Ministero dell’Economia e delle Finanze, ai sensi e per gli effetti di cui all’art. 3, comma 3, del D. Lgs. 509/94.

ui all’art. 3, comma 3, del D. Lgs. 509/94 (30 giorni dalla data di ricezione della delibera da parte del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali e del Ministero dell’Economia e delle Finanze) è autorizzato a dare esecuzione alla presente deliberazione.





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DELIBERA DELL’ASSEMBLEA NAZIONALE

DEI DELEGATI PROVINCIALI

N. 7 DEL 29 NOVEMBRE 2014

sito web:

DELL’ASSEMBLEA NAZIONALE DEI DELEGATI

L’anno 2014 (duemilaquattordici), addì 29 (ventinove) del mese di novembre, presso la Sala Schianchi dell’Ente, in Roma, Via Castelfidardo, 41, alle ore 09:30 in seconda convocazione, si è riunita l’Assemblea Nazionale dei Delegati, regolarmente convocata raccomandata con protocollo n. 0023556/P. in data 11 novembre 2014, per discutere e deliberare sul seguente:

5° punto all’O.d.G.: Bilancio Preventivo 2015 relativa;

DELIBERAZIONE N. 7/29NOV2014/II A.N.L’ASSEMBLEA NAZIONALE DEI DELEGATIVISTO il Bilancio Preventivo per l’anno 2015, così come deliberato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 28 ottobre 2014, a nor dello Statuto dell’Enpav;VISTO in particolare l’art. 9, comma 1, lettera e), del predetto Statuto;VISTA la relazione del Consiglio di Amministrazione;VISTA la relazione del Collegio Sindacale;UDITO quanto esposto dal PresiA MAGGIORANZA dei voti espressi nei modi e forme di legge, con l’astensione dei Delegati delle province di Siena e Salerno

− di APPROVARE il Bilancio Preventivo per l’esercizio 2015, nel testo allegato alla presente deliberazione e della quale forma parte integrante e sostanziale

LETTO, CONFERMATO E SOTTOSCRITTO IL SEGRETARIO F.to Dott.ssa Giovanna LAMARCA






VERBALE DELLA SEDUTA DELL’ASSEMBLEA NAZIONALE DEI DELEGATI

29 NOVEMBRE 2014

L’anno 2014 (duemilaquattordici), addì 29 (ventinove) del mese di novembre, presso la Sala Schianchi dell’Ente, in Roma, Via Castelfidardo, 41, alle ore 09:30 in seconda convocazione, si è riunita l’Assemblea Nazionale dei Delegati, regolarmente convocata a mezzo posta elettronica certificata (pec) o lettera raccomandata con protocollo n. 0023556/P. in data 11 novembre 2014, per discutere e deliberare sul

ORDINE DEL GIORNO OMISSIS

Bilancio Preventivo 2015 – art. 9, lettera e), dello Statuto

DELIBERAZIONE N. 7/29NOV2014/II A.N. L’ASSEMBLEA NAZIONALE DEI DELEGATI

il Bilancio Preventivo per l’anno 2015, così come deliberato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 28 ottobre 2014, a norma dell’art. 15, lettera g),

Statuto dell’Enpav; in particolare l’art. 9, comma 1, lettera e), del predetto Statuto;la relazione del Consiglio di Amministrazione; la relazione del Collegio Sindacale; quanto esposto dal Presidente; dei voti espressi nei modi e forme di legge, con l’astensione dei Delegati delle province di Siena e Salerno

DELIBERA il Bilancio Preventivo per l’esercizio 2015, nel testo allegato alla presente deliberazione

le forma parte integrante e sostanziale (allegato n. 1) OMISSIS

LETTO, CONFERMATO E SOTTOSCRITTO IL PRESIDENTE

F.to Dott.ssa Giovanna LAMARCA F.to Dott. Gianni MANCUSO

50

L’anno 2014 (duemilaquattordici), addì 29 (ventinove) del mese di novembre, presso la Sala Schianchi dell’Ente, in Roma, Via Castelfidardo, 41, alle ore 09:30 in seconda convocazione, si è riunita l’Assemblea

a mezzo posta elettronica certificata (pec) o lettera raccomandata con protocollo n. 0023556/P. in data 11 novembre 2014, per discutere e deliberare sul

e), dello Statuto – Deliberazione

il Bilancio Preventivo per l’anno 2015, così come deliberato dal Consiglio di ma dell’art. 15, lettera g),

in particolare l’art. 9, comma 1, lettera e), del predetto Statuto;

dei voti espressi nei modi e forme di legge, con l’astensione dei Delegati delle

il Bilancio Preventivo per l’esercizio 2015, nel testo allegato alla presente deliberazione





51

TABELLE SUPPLEMENTARI

E

RAPPRESENTAZIONI GRAFICHE

sito web:

ANALISI DEI RICAVI ANNO 2015

ANALISI DEI COSTI ANNO 2014

CONTRIBUTI

INTERESSI E PROVENTI FINANZIARI

16%

ALTRI COSTI

PRESTAZIONI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI

AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI

€ 10.300.000




ANALISI DEI RICAVI ANNO 2015 - € 106.639.680

ANALISI DEI COSTI ANNO 2014 - € 62.608.350

93%

7%

CONTRIBUTI

INTERESSI E PROVENTI FINANZIARI-DIVERSI

€ 98.912.000

€ 7.727.680

13%

71%

ALTRI COSTI

PRESTAZIONI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI

AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI-RETTIFICHE DI RICAVI

€ 44.478.500

€ 7.829.850

52

RETTIFICHE DI RICAVI




53

INCREMENTO RISERVE PATRIMONIALI COMPLESSIVE (1996-2015)

Patrimonio netto:

- il dato di partenza (74 milioni di euro) è relativo al primo anno di gestione dopo la privatizzazione;

- il dato finale (486 milioni di euro) costituisce il patrimonio netto stimato al 31/12/2015.

Riserve patrimoniali complessive:

- per il periodo 1996-2006 coincidono con il patrimonio netto contabile; a partire dal 2007 (anno di star-up

della pensione modulare) il fondo pensione modulare costituisce una riserva patrimoniale aggiuntiva che

va sommata alle riserve di patrimonio netto;

- il dato finale (547 milioni di euro) rappresenta le riserve patrimoniali complessive stimate al 31/12/2015

(486 milioni di patrimonio netto contabile + 61 milioni del fondo pensione modulare).

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Patrimonio netto

Riserve patrimoniali complessive




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ANDAMENTO DEL RAPPORTO TRA RISERVE PATRIMONIALI ED

ONERE PER PENSIONI CORRENTI (1996-2015)

Rapporto patrimonio netto / pensioni correnti:

- il dato di partenza (4,4) è relativo al primo anno di gestione dopo la privatizzazione;

- il dato finale stimato (12,7) si riferisce al 31/12/2015.

Rapporto riserve patrimoniali complessive / pensioni correnti:

- per il periodo 1996-2006 coincide con il rapporto precedente; a partire dal 2007, invece, (anno di star-up

della pensione modulare) il rapporto è più alto in virtù del fatto che il fondo pensione modulare

costituisce una riserva patrimoniale aggiuntiva che si somma alle riserve di patrimonio netto;

- il dato finale (14,4) rappresenta il rapporto tra riserve patrimoniali complessive ed onere per pensioni

correnti stimate al 31/12/2015.

0

2

4

6

8

10

12

14

16

19

96

19

97

19

98

19

99

20

00

20

01

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

20

12

20

13

20

14

20

15

rapporto Patrimonio netto / pensioni correnti

rapporto riserve patrimoniali complessive / pensioni correnti




55

* Dati di preventivo

5980 5963 59286022 6074

61796301

65236581

5000

5200

5400

5600

5800

6000

6200

6400

6600

6800

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014* 2015*

Andamento Numero Pensioni

andamento numerico

25

.34

8.1

83

26

.16

2.6

70

27

.33

8.5

98

29

.00

9.1

28

30

.81

6.3

00

32

.72

6.7

55

34

.84

8.1

73

36

.75

0.0

00

38

.10

0.0

00

15.000.000,00

17.500.000,00

20.000.000,00

22.500.000,00

25.000.000,00

27.500.000,00

30.000.000,00

32.500.000,00

35.000.000,00

37.500.000,00

40.000.000,00

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014* 2015*

Andamento spesa pensioni

andamento spesa anno




56

* Dati di preventivo

495

433

551

519 520 530

150

180

210

240

270

300

330

360

390

420

450

480

510

540

570

600

2010 2011 2012 2013 2014* 2015*

Andamento MaternitàNUMERO MATERNITA'

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