BILANCIO · BILANCIO DELL’ESERCIZIO chiuso al 31/12/2018 Sede in Via Pastrengo snc - 24068...
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BILANCIODELL’ESERCIZIO
chiuso al 31/12/2018
Sede in Via Pastrengo snc - 24068 Seriate (BG) - ItaliaCapitale sociale euro 5.000.000,00 interamente
sottoscritto e versato Registro delle imprese di Bergamon. 01792020354 - REA di Bergamo n. 367899
Codice Fiscale e Partita Iva n. 01792020354 Soggetta adattività di direzione e coordinamento da parte di Magris
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Organi sociali
Consiglio di Amministrazione
Francesco Pellicioli – Presidente e Consigliere delegato
Umberto Magris – Consigliere delegato
Andrea Piazzolla – Consigliere
Alessandra Previtali – Consigliere
Michele Magris – Consigliere
Collegio sindacale
David Ninci – Presidente
Gianluigi Beretta – Sindaco effettivo
Emanuele Ninci – Sindaco effettivo
Documenti di bilancio
Indice
Relazione sulla gestione Stato patrimoniale Conto economico Rendiconto finanziario Nota integrativa Relazione del Collegio sindacale
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Assemblea degli Azionisti
I signori azionisti sono convocati in assemblea ordinaria e straordinaria in Brusaporto (BG) presso la sala convegni “Da
Vittorio” via Cantalupa, 17, per il giorno 10 aprile 2019 alle ore 16.45, per discutere e deliberare sul seguente
Ordine del Giorno
Parte ordinaria
- Bilancio di esercizio chiuso al 31 Dicembre 2018. Relazioni del Consiglio di Amministrazione, del Collegio
Sindacale. Delibere inerenti e conseguenti.
- Varie ed eventuali
Per il diritto di intervento in assemblea si applicano le disposizioni previste dall’articolo 12 dello statuto sociale nonché
le vigenti norme di legge in materia.
Seriate, 29 marzo 2019
Il Presidente e Consigliere Delegato Francesco Pellicioli
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Relazione sulla gestione
relativa all’esercizio chiuso al 31/12/2018
Indice Attività e struttura .............................................................................................................................................................. 3
Dati di sintesi dell’esercizio 2018 ........................................................................................................................................ 5
Lettera agli stakeholders .................................................................................................................................................... 6
Andamento macroeconomico ............................................................................................................................................. 7
Andamento del mercato di riferimento .............................................................................................................................. 9
Composizione del fatturato .............................................................................................................................................. 10
Andamento della gestione ................................................................................................................................................ 11
Investimenti ...................................................................................................................................................................... 12
Andamento della società controllata ............................................................................................................................... 12
Analisi dei dati economici riclassificati ............................................................................................................................. 13
Analisi dei dati patrimoniali riclassificati .......................................................................................................................... 15
Prospetto di riclassificazione dei flussi finanziari .............................................................................................................. 17
Analisi per indici della società ........................................................................................................................................... 19
Informazioni sul personale e sicurezza sui luoghi di lavoro .............................................................................................. 22
Ricerca e sviluppo ............................................................................................................................................................. 23
Utilizzo di strumenti finanziari .......................................................................................................................................... 23
Informazioni relative all’ambiente .................................................................................................................................... 23
Informazione sui rischi aziendali ....................................................................................................................................... 24
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio…………………………........………………………………………………..…………….25
Rapporti con imprese controllanti, controllate, collegate e consociate............................................................................ 26
Azioni proprie e azioni o quote di società controllanti ...................................................................................................... 27
Evoluzione prevedibile della gestione ............................................................................................................................... 27
Disclaimer ......................................................................................................................................................................... 27
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Attività e struttura
La società opera dal 2006 nell’attività di noleggio di macchine per le pulizie civili ed industriali, prestando servizi di
consulenza, assistenza tecnica e manutenzione.
Negli ultimi anni la società ha conosciuto un progressivo sviluppo organico, arrivando a presidiare l’intero territorio
nazionale attraverso 13 sedi in tutta Italia, operando mediante una rete di tecnici qualificati, dotati di officine mobili per
la riparazione in loco e macchine sostitutive in caso di riparazioni fuori sede. Durante l’esercizio 2018 la società ha
proseguito l’espansione del proprio organico per continuare a migliorare la qualità del proprio servizio.
L'organizzazione e la struttura della società consentono di garantire con capillarità un’ampia gamma di servizi alla
clientela quali, tra i principali:
Dimostrazioni: personale tecnico qualificato organizza
dimostrazioni alla clientela delle nuove tecnologie ed al
momento della consegna forma ed istruisce gli
utilizzatori per assicurare un uso corretto;
Noleggi: ampie possibilità di poter modulare forme di
noleggio a breve e lungo termine di macchine nuove,
semi nuove e ricondizionate;
Assistenza: alto livello di assistenza per supportare il
cliente con personale qualificato, che possa garantire in
tempi rapidi il servizio. Possibilità di programmare
insieme al cliente un piano di service;
Montaggio ed installazione dispenser: servizio accurato
di montaggio ed installazione dei sistemi di
dispensazione, prestando particolare attenzione alle
caratteristiche della struttura su cui si opera; L’inizio dei
lavori viene programmato 48 ore dopo il ricevimento
dell’ordine.
Montaggio ed installazione impianti di dosaggio: le
soluzioni offerte garantiscono il raggiungimento di
elevati livelli di efficienza nell’utilizzo di detergenti e
prodotti per la pulizia.
Si segnala inoltre che nel corso dell’esercizio Magris Servizi S.p.a. ha acquisito con atto a rogito Notaio Giovanni Vacirca
rep. 156374/67965 il 100% delle quote della società Eco System S.r.l. con sede in Maserà di Padova (PD).
La società ha successivamente provveduto ad effettuare la fusione per incorporazione della controllata, con effetti
contabili e fiscali al 01 gennaio 2019. Il presente bilancio non comprende pertanto anche i dati economici e patrimoniali
della società controllata.
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Dati di sintesi dell’esercizio 2018 Per un’analisi dettagliata dei seguenti indicatori e delle loro modalità di calcolo si rimanda al paragrafo: analisi della
situazione economica, patrimoniale e finanziaria della società.
Principali dati economici (valori in unità di euro) 2018 2017
Ricavi delle vendite 21.923.784 19.574.102
EBITDA (Margine operativo lordo) adjusted 1.881.133 2.407.678
EBITDA (Margine operativo lordo) 1.901.133 2.238.104
EBIT (Margine operativo netto) 1.488.469 1.790.895
EBT (Risultato ante-imposte) 1.523.647 1.815.227
Risultato netto 1.388.204 1.415.859
Principali dati patrimoniali e finanziari (valori in unità di euro) 2018 2017
Capitale investito netto 9.390.459 6.067.240
Patrimonio netto 7.954.312 6.579.174
Flusso monetario generato (assorbito) da gestione reddituale (827.172) 2.873.904
Flusso monetario generato (assorbito) da attività investimento (1.721.000) -321.265
Flusso monetario generato (assorbito) da attività finanziamento 1.030.479 -731.729
Variazione liquidità nel periodo (1.517.693) 1.820.910
Investimenti in beni immateriali netti 12.374 10.100
Investimenti in beni materiali netti 739.300 322.778
Principali indici 2018 2017
EBITDA/Sales % 8,67% 11,43%
ROS (“Return on sales”) 6,79% 9,15%
ROI (“Return on investment”) 17,74% 29,52%
ROE (“Return on equity”) 17,45% 21,52%
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Lettera agli stakeholders
A tutti i portatori di interesse,
Durante l’esercizio 2018 la società ha rafforzato il proprio percorso di crescita, consolidando la leadership di mercato
e registrando risultati economici e finanziari in linea con le aspettative del management.
La crescita dei volumi di fatturato è stata supportata da importanti investimenti in capitale umano e
immobilizzazioni, per poter mantenere il livello di servizio al crescere dei volumi.
Nell’esercizio 2018 la società ha perfezionato un’importante operazione di acquisizione di un’azienda operante nel
settore, a testimonianza del raggiungimento di una completa autonomia operativa all’interno del gruppo.
La continuità nello sviluppo commerciale è stata accompagnata da un rafforzamento patrimoniale costante, migliore
garanzia per la creazione di valore aggiunto per tutti i portatori di interesse nel medio lungo periodo.
La società si propone sul mercato forte delle proprie competenze distintive e della propria autonomia operativa e
pronta a cogliere le ulteriori opportunità di crescita che si presenteranno nel prossimo esercizio.
Per il Consiglio di Amministrazione,
Francesco Pellicioli Umberto Magris
Presidente e Consigliere Delegato Consigliere Delegato
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Andamento macroeconomico
I dati pubblicati dal Fondo Monetario Internazionale evidenziano come la crescita generalizzata dell’economia mondiale
si sia allentata: i tassi di crescita previsti per il 2019 e il 2020 (rispettivamente del 3,5% e del 3,6%) sono inferiori rispetto
a quelli stimati per gli stessi nel 2017, nonché in lieve diminuzione rispetto ai tassi di crescita degli ultimi due anni.
Significative per tale crescita sono state le politiche fiscali espansive statunitensi approvate nel 2017, che hanno portato
anche per il 2018 ad un aumento della produzione del Paese nordamericano e dei suoi principali partner commerciali.
Le aspettative di crescita per i prossimi anni sono diminuite a seguito delle tensioni sorte tra Stati Uniti e Cina, che hanno
portato all’introduzione di nuove tariffe e di dazi che limitano la circolazione di beni tra le economie. Inoltre, nella
seconda metà del 2018, l’economia ha risentito dell’instabilità (politica e finanziaria) presente in alcune nazioni tra cui
l’Italia e la Turchia, nonché dell’introduzione in Germania di nuovi standard in tema di emissioni per le automobili.
Tra gli elementi di instabilità a livello mondiale occorre ricordare importanti accordi commerciali, tra cui il NAFTA e gli
accordi tra Regno Unito e Unione Europea, che sono in corso di rinegoziazione, con possibili conseguenze sugli
investimenti a livello globale.
Si ricorda infatti che negli ultimi due anni e mezzo, la sterlina si fortemente deprezzata, comportando una debolezza del
potere d’acquisto del Regno Unito. L’export del Regno Unito verso l’Unione Europea è così cresciuto del 6,8% mentre le
importazioni dall’Unione Europea sono aumentate solo dello 0,9%; si stima che la crescita delle esportazioni si
stabilizzerà nel corso del 2019.
Nell’ultimo anno si sono anche intensificate le tensioni commerciali tra paesi sviluppati. In questi ultimi, la principale
priorità politica, è quella di risolvere in modo rapido e cooperativo le varie controversie eliminando l’incertezza politica
ed evitando quindi di innalzare ulteriormente le barriere allo scambio.
La crescita prevista delle economie emergenti asiatiche per il 2019-20 si aggirerà intorno al 6,4%, lo stesso ritmo seguito
per il 2018. Con valori diversi, sono attesi valori in crescita anche da parte delle altre economie emergenti (percentuali
in aumento rispetto agli anni precedenti).
Proiezioni
2017 2018 2019 2020
ECONOMIA MONDIALE 3,8 3,7 3,5 3,6
Economie avanzate 2,4 2,3 2,0 1,7
Stati Uniti 2,2 2,9 2,5 1,8
Area Euro 2,4 1,8 1,6 1,7
Germania 2,5 1,5 1,3 1,6
Francia 2,3 1,5 1,5 1,6
Italia 1,6 1 0,6 0,9
Spagna 3 2,5 2,2 1,9
Economie emergenti 4,7 4,6 4,5 4,9
Fondo Monetario Internazionale - “World Economic Outlook” gennaio 2019
Secondo le ultime rilevazioni dell'Ocse, il tasso di disoccupazione del nostro Paese è tornato a salire nel 2018, in
controtendenza rispetto a quanto avviene in tutti gli altri Stati membri dell'eurozona dove è rimasto stabile oppure è
diminuito. Soltanto negli ultimi mesi del 2018 si è registrata una piccola ripresa che, secondo le ultime stime, persisterà
per tutto il 2019.
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La situazione italiana è attualmente gravata dall’andamento del Prodotto Interno Lordo e dal possibile rischio di
recessione.
Il PIL del 2018 registra una crescita del +0,1% rispetto all’anno precedente. L’Italia risulta essere tuttavia la nazione che
cresce meno in Europa, anche se, secondo Bankitalia, la crescita dell'economia italiana è stimata attorno all'1% annuo
in tutto il triennio 2019-2021. Percentuali positive ma inferiori rispetto a quelle inizialmente preventivate.
In crescita export e import, rispettivamente del 2,9% e 1,7% rispetto all’anno precedente, con valori particolarmente
elevati per quanto riguarda i beni di consumo non durevoli. Nello specifico le vendite risultano stabili o in lieve aumento
rispetto al precedente esercizio nei confronti dei 7 principali paesi destinatari delle esportazioni italiane.
Si ricorda che l’industria italiana si colloca come la nona industria mondiale per esportazioni effettuate nel 2018.
Nel breve periodo, l’economia globale e italiana manterrà una certa stabilità, con probabilmente un tasso di crescita in
lieve diminuzione rispetto a quello che ha caratterizzato le economie negli ultimi anni. Risulta quindi fondamentale, per
garantire la ripresa globale, una cooperazione multilaterale effettiva ed efficace.
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Andamento del mercato di riferimento
Il mercato delle macchine per la pulizia si rivolge principalmente alle imprese di pulizia e servizi che operano
nell’Ho.Re.Ca., nell’industria, nella pubblica amministrazione, nella sanità.
Uno studio condotto da Afidamp sulla percezione degli operatori del settore a proposito delle leve su cui puntare per
far crescere il settore conferma quanto riscontrato negli anni precedenti, ossia che gli operatori sempre più pongono
attenzione sulle vendite di prodotti e nuove tecnologie, offrendo assistenza al cliente. È altresì emersa l’importanza che
sempre più gli operatori rivolgono a sistemi di controllo interno, amministrazione e finanza, data la criticità del settore
in merito alla gestione dei pagamenti.
Con riferimento al mercato del cleaning italiano e limitatamente ai fornitori presso cui si approvvigiona l’azienda, si
segnala come il comparto delle macchine industriali, sia uno dei più significativi nell'ambito del cleaning professionale,
all'interno del quale l’Italia si colloca ai primi posti a livello mondiale insieme a Germania e Stati Uniti. Il settore destina
la maggior parte della produzione all’estero (con punte per alcuni prodotti del 60%) con i mercati europeo, asiatico,
medio-orientale e nord-americano quali destinatari privilegiati. Punti di forza della produzione italiana sono la notorietà
dei diversi marchi, il rapporto qualità prezzo e i servizi al cliente.
Uno studio condotto da Afidamp sul mercato italiano conferma quanto già rilevato negli anni precedenti in tema di
servizi/settori con maggior crescita potenziale.
Al primo posto si riconferma la voce nuovi prodotti e nuove tecnologie, con un importante 47,8%, seguito – seppur con
un valore molto minore (26,5%) dal servizio del noleggio. È significativo notare che entrambe queste percentuali
aumentano per le imprese di maggiori dimensioni, maggiormente strutturate per poter offrire questi servizi.
Risultano avere un peso inferiore quali possibili driver a sostegno della crescita la vendita di macchine (10,6%) ed il
mercato dell’usato (8,6%).
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Composizione del fatturato
Nelle tabelle che seguono sono riportati i risultati di fatturato disaggregato per classi di prodotti e canali di vendita,
comprensivi del confronto con i risultati.
Linee di prodotto Importo Val % 2018 Val % 2017
Noleggio macchine 9.580.694 43,7% 43,0%
Vendita macchinari 9.361.456 42,7% 43,0%
Ricambi macchine 1.403.122 6,4% 6,0%
Prestazioni di servizi 833.104 3,8% 4,2%
Materiale vario 285.009 1,3% 1,1%
Altro 460.399 2,2% 2,7%
Totali 21.923.784 100,0% 100,0%
Si conferma la composizione del fatturato, relativamente alle linee di prodotto, a testimonianza del consolidamento del
modello di business della società.
Canali di vendita Importo Val % 2018 Val % 2017
Imprese di servizi/pulizia 10.482.850 47,8% 46,2%
Terziario + G.D.O. 8.950.133 40,8% 42,2%
Industria 833.512 3,8% 3,4%
Ristorazione collettiva 772.873 3,5% 4,3%
Ho. Re. Ca. 547.809 2,5% 0,7%
Case di riposo 158.670 0,7% 2,4%
Scuole/Comuni/Altri enti pubblici 88.527 0,4% 0,3%
Sanità pubblica e privata 48.053 0,2% 0,2%
Rivenditore 41.357 0,2% 0,4%
Totali 21.923.784 100% 100%
Anche l’analisi del fatturato per canali di vendita conferma il consolidamento del modello di business di Magris Servizi
S.p.a.: le principali categorie confermano infatti il proprio posizionamento rispetto al totale del fatturato. In particolare,
si evidenzia come le prime due categorie coprano da sole quasi il 90% del fatturato.
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Andamento della gestione
L’attività aziendale è orientata allo sviluppo delle seguenti strategie, da perseguire attraverso specifiche politiche di
gestione:
Al fine di sviluppare il proprio business in maniera proficua, e poter continuare a offrire ai clienti standard prestazionali
elevati, l’azienda ha sempre effettuato importanti investimenti in immobilizzazioni materiali e in capitale umano. La
crescita strutturale dell’azienda è premessa fondamentale per l’espansione duratura dei volumi d’affari perseguiti dalla
società. La crescita strutturale dell’organico aziendale è proseguita nel 2018 con una crescita del numero dei dipendenti
di oltre il 20% rispetto all’esercizio precedente.
Altra strategia portata avanti in maniera decisa dall’azienda è il rafforzamento della struttura patrimoniale. Il
bilanciamento delle fonti di finanziamento è essenziale per sviluppare una crescita equilibrata. Questa politica aziendale
si riflette nella continua capitalizzazione degli utili di esercizio e nell’ uso moderato della leva finanziaria.
L’analisi dei dati patrimoniali evidenzia, anche per questo esercizio, il trend di crescita delle fonti proprie rispetto al
patrimonio.
Crescita strutturale
Rafforzamento patrimoniale
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Investimenti
Nel corso dell’esercizio 2018 la società ha effettuato investimenti per un totale di euro 751.674, relativi principalmente
ad acquisti di attrezzature commerciali a noleggio presso clienti (403.590,15) e autoveicoli aziendali (289.248,96).
Andamento delle società controllate
Di seguito si riporta la situazione al 31 dicembre 2017 di Eco System S.r.l., società acquisita da Magris Servizi S.p.a. nel
corso dell’esercizio 2018 con atto a rogito Notaio Giovanni Vacirca rep. 156374/67965. La società, opera nel medesimo
settore di Magris Servizi S.p.a.
La società ha poi provveduto all’operazione di fusione per incorporazione con effetti contabili e fiscali postdatati al 01
gennaio 2019.
Si precisa che, in caso di valore positivo della posizione finanziaria netta, i debiti finanziari sono maggiori delle attività
finanziarie e viceversa nel caso opposto.
Eco System S.r.l. – Highlights 2017 31/12/2017
Ricavi delle vendite 3.700.119
EBIT 88.817
Risultato netto 9.010
Patrimonio netto 139.074
Posizione finanziaria netta 1.018.177
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Analisi della situazione economica, patrimoniale e finanziaria
Il presente paragrafo risulta così strutturato:
Analisi dei dati economici riclassificati
Si presenta di seguito la riclassificazione del conto economico a valore aggiunto.
Descrizione 31/12/2018 31/12/2017 ∆ %
Sales (Ricavi delle vendite) 21.903.784 19.574.102 12,0%
Costo del venduto -7.799.567 -7.200.872 8,3%
Costi per servizi -4.011.497 -3.288.442 22,0%
Costi per godimento di beni di terzi -4.677.876 -4.061.730 15,2%
Proventi (oneri) accessori -478.026 -59.503 736,0%
Costo del lavoro -3.055.685 -2.555.877 19,6%
EBITDA (Margine operativo lordo) adjusted 1.881.133 2.407.678 (21,8%)
Costi e ricavi non ricorrenti 20.000 -169.574 (111,8%)
EBITDA (Margine operativo lordo) 1.901.133 2.238.104 (15,1%)
Costi non monetari (amm.ti, acc.ti e sval.) -412.664 -447.209 (7,7%)
EBIT (Margine operativo netto) 1.488.469 1.790.895 (16,9%)
Proventi (oneri) finanziari 35.178 24.332 44,6%
EBT (Risultato ante-imposte) 1.523.647 1.815.227 (16,1%)
Imposte correnti, anticipate e differite -135.443 -399.368 (66,1%)
Risultato dell'esercizio 1.388.204 1.415.859 (2,0%)
L’EBITDA (corrispondente al MOL), indice non normato, è stato ottenuto sommando alla “Differenza tra i ricavi e i costi della
produzione” del conto economico, gli ammortamenti e la svalutazione crediti, gli accantonamenti per rischi e gli altri accantonamenti
(voci B10, B12 e B13 del CE). L’EBITDA Adjusted si differenzia dall’EBITDA, perché non tiene conto di componenti di costi e ricavi non
ricorrenti, che vengono pertanto scorporati. L’EBIT coincide con la “Differenza tra valore e costi di produzione (A-B)” del conto
economico. L’EBT coincide con il risultato prima delle imposte del conto economico. Il “Risultato dell’esercizio” coincide con la voce
“Utile (perdite) dell’esercizio”.
A conferma del consolidamento del marchio sul mercato, il fatturato di Magris Servizi S.p.a. presenta un’importante
crescita (+12% rispetto al 2017). Lo sviluppo commerciale è stato maggiormente concentrato nel comparto dei noleggi
e nello sviluppo di clienti direzionali con i quali l’azienda vanta una buona continuità di rapporti.
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Analisi dei dati economici riclassificati
Analisi dei dati patrimoniali
Prospetto di riclassificazione dei flussi finanziari
Analisi per indici
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Il margine di acquisto presenta un valore in leggero miglioramento rispetto all’esercizio precedente, in considerazione
delle azioni correttive poste in atto dal management. Si segnala un consistente aumento nelle merci a magazzino per
effetto delle operazioni di acquisizione del gruppo. Tale incremento sarà oggetto di specifiche azioni correttive volte a
contenere il rischio di slow-moving e sofferenza finanziaria.
I costi per godimento di beni di terzi risultano in aumento per effetto del normale decadimento dei leasing giunti a
scadenza, sostituiti dai nuovi, maggiormente impattanti. All’interno dei costi esterni anche i costi per servizi risultano in
aumento, per effetto di maggiori costi commerciali.
Il saldo dei proventi/oneri accessori presenta un valore negativo, in considerazione del maggior peso delle perdite su
crediti. Con riferimento a questo ambito si segnala la costituzione di uno specifico ufficio per la gestione del credito ed
un miglioramento nell’aging del credito e nelle posizioni in sofferenza del portafoglio crediti.
Con riferimento al costo del personale si rileva un aumento, sia in termini assoluti (449.809) che in termini percentuali
(19,55%), a causa delle nuove assunzioni necessarie al presidio territoriale della società, come meglio specificato nel
paragrafo “Informazioni sul personale”.
Per effetto di quanto precedentemente esposto, il Margine Operativo Lordo (EBITDA) risulta in contrazione rispetto
all’esercizio precedente. Il management ha individuato specifiche aree di intervento per riallineare il margine operativo
al suo valore storico.
Coerentemente a quanto fatto registrare negli esercizi precedenti, i costi non monetari registrano una diminuzione
rispetto al precedente esercizio, in considerazione del processo di ammortamento di alcuni cespiti. Le partite finanziarie
presentano sempre una scarsa incidenza sul fatturato. La voce “costi e ricavi non ricorrenti” rappresenta unicamente il
valore di un rimborso ricevuto da un cliente a chiusura di un contenzioso per complessivi 20.000 euro.
Nel grafico seguente si mostra la progressione dei margini intermedi e finali (EBITDA, EBIT, Risultato netto), nel corso
degli ultimi tre anni, con l’indicazione dell’incidenza percentuale rispetto al fatturato.
I margini intermedi presentano tutti valori buoni ma in lieve diminuzione rispetto al precedente esercizio. L’esercizio
2018 chiude con un risultato d’esercizio positivo, pari a 1.388.204€.
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Analisi dei dati patrimoniali riclassificati
Si presentano di seguito i dati di stato patrimoniale, riclassificati secondo il criterio della pertinenza gestionale.
Descrizione 31/12/2018 31/12/2017 Variazione ∆ %
A. Capitale circolante operativo lordo 14.997.199 12.618.130 2.358.090 18,85%
Crediti di funzionamento (quota a breve) 11.046.701 10.123.745 901.977 9,12%
Rimanenze 3.342.400 1.988.851 1.353.549 68,06%
Ratei e risconti attivi (quota a breve) 608.098 505.534 102.564 20,29%
B. Passivo corrente operativo (7.328.661) (7.029.624) (135.968) 4,25%
Debiti di funzionamento (quota a breve) (7.192.121) (6.899.012) (130.040) 4,25%
Ratei e risconti passivi (quota a breve) (136.540) (130.612) (5.928) 4,54%
C. Capitale circolante operativo netto (A - B) 7.668.538 5.588.506 2.222.122 39,76%
D. Attivo immobilizzato operativo lordo 1.301.896 933.046 368.850 39,53%
Immobilizzazioni immateriali 15.959 10.388 5.571 53,63%
Immobilizzazioni materiali 1.264.798 901.519 363.279 40,30%
Crediti di funzionamento 21.139 21.139 0 0,00%
E. Passivo consolidato operativo (579.898) (454.325) (125.573) 27,64%
F. Attivo immobilizzato operativo netto (D - E) 721.998 478.721 243.277 50,82%
G. Capitale investito netto gest. Caratt. (C+F) 8.390.536 6.067.227 2.486.538 40,98%
H. Capitale investito netto della gestione
patrimoniale 1.600.013 13 1.600.000 N.S.
I. Capitale investito netto totale (G + H) 9.990.549 6.067.240 3.486.538 64,66%
Struttura finanziaria
A. Patrimonio netto 7.954.312 6.579.174 1.375.138 20,90%
B. Posizione finanziaria a medio/lungo termine 1.883.867 126.137 1.757.730 N.S.
C. Posizione finanziaria a breve termine 152.370 -638.071 790.441 -123,88%
D. Totale posizione finanziaria netta (B + C) 2.036.237 -511.934 2.548.171 N.S.
E. Totale fonti di finanziamento (A + D) 9.990.549 6.067.240 3.923.309 64,66%
Il capitale circolante netto, presenta un consistente aumento rispetto all’esercizio precedente, principalmente per
effetto della variazione in aumento delle merci in magazzino e del credito verso la controllante Magris S.p.a. Si segnala
una riduzione di 484.367, nei crediti commerciali a testimonianza delle positive azioni intraprese.
L’attivo immobilizzato operativo non ha subito variazioni significative e diverse dal normale processo di ammortamento
ed investimenti.
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Il capitale investito nella gestione patrimoniale risulta in aumento in considerazione dell’iscrizione della partecipazione
nella società Eco System Srl (per complessivi euro 1.000.000) e del finanziamento (per complessivi euro 600.000) ad
essa erogato. Tali voci saranno elise a seguito della fusione per incorporazione della controllata con effetti a partire dal
01 gennaio 2019.
Analizzando la struttura delle fonti di finanziamento, si evidenzia un rapporto equilibrato tra patrimonio netto e utilizzo
della leva di terzi. La situazione fine 2017 presentava un valore negativo della Posizione finanziaria netta (PFN). Nel
secondo semestre 2018 sono stati sottoscritti due finanziamenti per un valore complessivo di euro 2.500.000, in parte
per sostenere finanziariamente la nuova società controllata, in parte per finanziare l’operatività aziendale. Il
rifinanziamento della Posizione finanziaria netta si concentra pertanto sul medio-lungo periodo e la sua strutturazione
non genera tensioni finanziarie.
Per quanto riguarda il patrimonio netto si registra un ulteriore rafforzamento, attraverso la capitalizzazione del risultato
di esercizio.
A conferma di quanto presentato, si indica di seguito il dettaglio della posizione finanziaria netta al 31 dicembre 2018,
confrontata con l’anno precedente, redatta in conformità alla raccomandazione C.E.S.R. (“Committee of European
Securities Regulators” “Raccomandazioni per l’attuazione uniforme del regolamento della Commissione Europea sui
prospetti informativi” del 10 febbraio 2005, paragrafo 127 “Fondi propri e indebitamento”). Si precisa che, in caso di
valore positivo della posizione finanziaria netta, i debiti sono maggiori delle attività finanziarie e viceversa nel caso
opposto.
Descrizione 31/12/2018 31/12/2017 ∆ %
A. Cassa e assegni (3.380) (2.935) 15,2%
B. Altre disponibilità liquide (banche c/c attivi) (1.042.998) (2.561.136) (59,3%)
C. Titoli detenuti per la negoziazione 0 0 0,0%
D. Liquidità (A+B+C) (1.046.378) (2.564.071) (59,2%)
E. Debiti bancari correnti 579.174 1.547.670 (62,6%)
F. Parte corrente indebitamento non corrente 619.574 378.330 63,8%
G. Altri debiti finanziari correnti 0 0 0,0%
H. Indebitamento finanziario corrente (E+F+G) 1.198.748 1.926.000 (37,8%)
I. Indebitamento finanziario corrente netto (H-D) 152.370 (638.071) -123,9%
K. Debiti bancari non correnti 1.883.867 126.137 N.S.
L. Obbligazioni emesse 0 0 0,0%
M. Altri debiti non correnti 0 0 0,0%
N. Indebitamento finanziario non corrente (K+L+M) 1.883.867 126.137 N.S.
O. Indebitamento finanziario totale netto (I+N) 2.036.237 (511.934) N.S.
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Prospetto di riclassificazione dei flussi finanziari
Si espone di seguito un prospetto di riclassificazione dei flussi finanziari dell’esercizio, al fine di apprezzare la dinamica
finanziaria scomposta nelle aree: operativa, relativa agli investimenti e finanziaria.
Descrizione 31/12/2018 31/12/2017 ∆ %
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa
Utile (perdita) dell'esercizio 1.388.204 1.415.859 -1,95%
Imposte sul reddito 135.443 399.368 -66,09%
Interessi passivi/(attivi) (35.188) (24.332) 44,62%
(Plusv.) Minusv. da cessione di attività 11.157 1.431 N.S.
1) Utile (perdita) ante imposte, interessi, dividendi e plusvalenze/minusvalenze da cessione
1.499.616 1.792.326 -16,33%
Accantonamenti ai fondi 153.362 131.249 16,85%
Ammortamenti delle immobilizzazioni 360.664 397.209 -9,20%
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazioni monetarie
13.066 N.S.
Altre rettifiche in aum. (diminuz.) per elem. non monet. 52.000 79.226 -34,36%
Totale delle rettifiche per elementi non monetari 579.092 607.684 -4,71%
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn 2.078.708 2.400.010 -13,39%
Decremento/(Incremento) delle rimanenze (1.353.549) 165.445 N.S.
Decremento/(Incremento) dei crediti vs clienti 484.367 (1.817.179) -126,65%
Incremento/(Decremento) dei debiti vs fornitori 339.445 1.276.036 -73,40%
Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi (102.564) (55.897) 83,49%
Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi 5.928 (27.482) -121,57%
Altri decrementi/(incrementi) del capitale circ. netto (2.168.612) 1.303.373 N.S.
Totale delle variazioni del capitale circolante netto (2.794.985) 844.296 N.S.
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn (716.277) 3.244.306 -122,08%
Interessi incassati/(pagati) 35.188 24.332 44,62%
(Imposte sul reddito pagate) (146.083) (394.734) -62,99%
Totale altre rettifiche (110.895) (370.402) -70,06%
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) (827.172) 2.873.904 -128,78%
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Investimenti immobilizzazioni materiali (739.300) (322.778) 129,04%
Disinvestimenti immobilizzazioni materiali 630.674 11.613 N.S.
Investimenti immobilizzazioni immateriali (12.374) (10.100) 22,51%
Investimenti immobilizzazioni finanziarie (1.600.000)
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (1.721.000) (321.265) N.S.
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche (968.453) (353.711) 173,80%
Accensione finanziamenti 2.500.000
(Rimborso finanziamenti) (501.068) (378.018) 32,55%
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) 1.030.479 (731.729) N.S.
Increm. (Decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (1.517.693) 1.820.910 -183,35%
Disponibilità liquide a inizio esercizio 2.564.071 743.161 N.S.
Disponibilità liquide a fine esercizio 1.046.378 2.564.071 -59,19%
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L’autofinanziamento potenziale dell’azienda, pari a oltre 2 milioni di euro è diminuito di circa 400 mila euro rispetto
all’anno precedente. Nonostante tale diminuzione, il flusso finanziario prima delle variazioni di capitale circolante netto
presenta un valore molto consistente, premessa indispensabile per lo sviluppo dei progetti di investimento della società.
L’autofinanziamento potenziale risulta assorbito dalle variazioni del capitale circolante netto.
In particolare, si evidenzia come le rimanenze di magazzino siano aumentate per un valore di oltre 1,3 milioni di euro.
Tale aumento sarà in larga parte assorbito già nei primi mesi del 2019. Al pari del magazzino, si segnala che anche il
credito verso la controllante Magris Spa (iscritto negli altri incrementi del capitale circolante netto) presenterà una forte
riduzione nei primi mesi del 2019, comportando un rientro di circa 1 mln.
Con riferimento all’area degli investimenti/disinvestimenti si evidenziano gli effetti derivanti dall’acquisizione del 100%
delle quote di Eco System S.r.l., per un valore pari a 1 milione di euro. A seguito di tale acquisizione è stato poi erogato
alla controllata un finanziamento infruttifero per complessivi euro 600.000, per sostenere le esigenze finanziarie della
controllata.
Inoltre, nel corso del 2018, per far fronte alle esigenze di gestione ed alle opportunità di investimento come sopra
rappresentate, sono stati accesi nuovi finanziamenti per complessivi 2,5 milioni di euro. Tali operazioni rientrano nel
rinnovamento fisiologico della leva bancaria (con una rimodulazione maggiormente orientata al medio/lungo periodo)
e non hanno comportato squilibri nella composizione delle fonti finanziarie.
Infine, si può constatare come vi siano i presupposti positivi per una generazione operativa di cassa in modo da poter
sostenere in maniera endogena possibili future operazioni di investimento.
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Analisi per indici della società
Segue l’analisi per indici della società.
Indici di durata
Descrizione 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2016
Indice di durata delle rimanenze 156,4 100,8 107,0
Indice di durata dei crediti verso clienti 127,5 149,4 132,6
Indice di durata dei debiti verso fornitori 106,9 116,3 94,8
Indice di durata delle rimanenze
L’indice esprime la durata media delle scorte espressa in giorni ed è calcolato come rapporto tra le rimanenze finali e i
consumi di materie prime. Un decremento del valore di tale indice esprime, a parità di altre condizioni, un maggiore
grado di efficienza della gestione.
Nel 2018 l’indice di durata delle rimanenze ha subito un significativo aumento (+55% rispetto all’anno precedente), in
considerazione dell’aumento di euro 1.353.550 nelle rimanenze di magazzino. Si prevede, come evoluzione prevedibile
della gestione, una riduzione dell’indice di durata delle rimanenze, con un allineamento ai valori storici.
Indice di durata dei crediti verso clienti
L’indice esprime la dilazione media dei crediti verso clienti ed è calcolato come rapporto tra crediti verso clienti e valore
della produzione. Un valore ridotto di tale indice esprime una maggior velocità di rientro di risorse finanziarie e quindi
un minor fabbisogno, a parità di altre condizioni, di mezzi finanziari.
Si osserva una diminuzione di questo indicatore, coerente con le politiche messe in atto durante l’esercizio 2018 per
una più efficiente gestione del rischio di credito.
Indice di durata dei debiti verso fornitori
L’indice esprime la dilazione media ottenuta dai fornitori ed è calcolato come rapporto tra debiti verso fornitori e consumi
di materie prime, di servizi e di oneri per godimento beni di terzi. Al crescere dell’indice, pertanto, diminuisce, a parità di
altre condizioni, il fabbisogno di mezzi finanziari.
L’indice, rispetto all’anno passato risulta essere in lieve diminuzione, senza determinare tuttavia situazioni di tensione
finanziaria.
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Indici di durata
Indici di redditività
Indici di produttività
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Indici di redditività
Descrizione 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2016
ROS “Return on sales” 6,8% 10,0% 6,3%
ROI “Return on investment” 17,7% 32,3% 15,8%
ROE “Return on equity” 17,4% 21,5% 16,5%
ROD “Return on debt” 0,9% 1,0% 1,9%
R.O.S. - Indice di remunerazione delle vendite
L’indice R.O.S. – Return On Sales – è dato dal rapporto tra EBIT e ricavi delle vendite. Un indice in crescita evidenzia la
capacità dell’azienda di ottenere un margine positivo dalle vendite.
L’indice si riduce rispetto all’esercizio precedente per effetto della descritta contrazione dei margini rispetto a volumi di
fatturato in crescita, mantenendo tuttavia un valore positivo, allineato al trend storico.
R.O.I. - Indice di remunerazione del capitale investito
L’indice R.O.I. – Return On Investment – è dato dal rapporto tra EBIT e totale capitale investito netto della gestione
caratteristica. Un indice crescente evidenzia una maggiore redditività operativa della società.
L’indice risulta in aumento rispetto al 2017, per effetto dell’aumento del capitale investito netto della gestione
caratteristica, come precedentemente descritto.
R.O.E. - Indice di remunerazione del patrimonio netto
L’indice R.O.E. – Return On Equity – è dato dal rapporto tra risultato netto d’esercizio e patrimonio netto. L’indice esprime
la redditività netta del capitale proprio e trova un confronto con il tasso di rendimento espresso dal mercato dei capitali.
In valore assoluto, il predetto indice, è tanto migliore quanto risulta più elevato rispetto agli investimenti privi di rischio.
Si conferma, nonostante una leggera riduzione per effetto della crescita del Patrimonio Netto, un valore estremamente
positivo per l’indice.
R.O.D. - Indice di remunerazione del capitale di terzi
L’indice R.O.D. – Return On Debt – è dato dal rapporto tra oneri finanziari e debiti finanziari verso banche alla chiusura
dell’esercizio. L’indice esprime il costo del capitale di terzi.
Nel corso dell’esercizio il parametro risulta stabile rispetto al precedente esercizio a conferma della scarsa incidenza
delle partite finanziarie.
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Indici di produttività
Descrizione 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2016
Ricavi per dipendente 300.325,80 305.845,34 307.386,03
Reddito operativo per dipendente 20.389,99 27.982,73 19.485,62
Utile netto per dipendente 19.016,49 22.122,80 14.588,97
* Si precisa che a partire dall’esercizio 2015 si è scelto di considerare il numero medio dei dipendenti e non il valore di fine esercizio
Ricavi per dipendente
L’indice è dato dal rapporto tra ricavi e numero medio dei dipendenti.
Si conferma quanto evidenziato per l’esercizio 2017 con una crescita del numero di dipendenti più che proporzionale
rispetto alla crescita del fatturato ed una nuova riduzione dell’indice.
Durante l’esercizio 2018, infatti, il personale è cresciuto di 10 unità, passando da 68 a 78 dipendenti.
Reddito operativo per dipendente
L’indice è dato dal rapporto tra reddito operativo e numero medio dei dipendenti.
Dopo un significativo aumento di tale indice per l’anno 2017, per l’esercizio 2018 si è tornati ai livelli degli anni
precedenti, coerentemente rispetto a quanto segnalato nella presente relazione.
Utile netto per dipendente
L’indice è dato dal rapporto tra reddito netto e numero medio dei dipendenti.
L’indice mantiene un ottimo risultato nonostante l’aumento del personale dipendente per effetto della positiva
redditività finale espressa dalla società nell’esercizio 2018.
Gli indici di produttività confermano il mantenimento di valori positivi della redditività nel corso dell’esercizio,
nonostante la crescita dell’organico della società. Il costo personale, per sua natura fisso, risulta a fine esercizio coerente
con il progetto di sviluppo della società e tale da non generare disequilibri nella struttura dei costi.
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Informazioni sul personale e sicurezza sui luoghi di lavoro
La centralità del lavoratore in azienda, la sua promozione, valorizzazione e sviluppo sono un asset fondamentale del
patrimonio della società, quale fattore chiave per la creazione di valore sostenibile nel tempo. La creazione di obiettivi,
le relative modalità di incentivazione e la formazione continua costituiscono variabili essenziali per la valorizzazione di
un asset strategico tanto importante.
Il seguente prospetto fornisce alcune informazioni in merito alla composizione del personale dipendente.
Qualifica Uomini Donne Totale
Quadri 0 1 1
Impiegati 25 14 39
Operai 38 0 38
Totale dipendenti in forza 63 15 78
Come si può notare dalla tabella sopra riportata, il personale dipendente di Magris Servizi S.p.a. al termine dell’anno ha
raggiunto quota 78 unità, rispetto alle 68 presenti a fine esercizio 2017. In particolare, l’esercizio 2018 è stato
caratterizzato da 14 nuove assunzioni e 4 cessazioni del contratto di lavoro.
Per fronteggiare al meglio l’espansione aziendale, Magris Servizi S.p.a. ha creato negli ultimi anni una struttura in grado
di sopportare l’evoluzione della complessità aziendale. Le cessazioni nell’esercizio sono state principalmente dovute a
dimissioni volontarie dei dipendenti.
L’attenzione al personale dipendente è confermata anche dal fatto che l’88% del personale dipendente ha un contratto
a tempo determinato.
Si segnala inoltre che Magris Servizi S.p.a. ha adempiuto a tutti gli obblighi di legge in materia di diritto al lavoro dei
lavoratori diversamente abili (legge 12 Marzo 1999, n. 68), di diritto alla tutela dei dati personali (Regolamento Ue
2016/679, noto come GDPR - General Data Protection Regulation) e di sicurezza sul lavoro (legge 3 Agosto 2007, n. 123).
Per maggiori informazioni in merito al personale dipendente si rimanda ai paragrafi sulla Dimensione Sociale della
sostenibilità, contenuti all’interno del bilancio sociale di Magris Servizi S.p.a.
81%
19%
Uomini
Donne
1%
50%
49% Quadri
Impiegati
Operai
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Ricerca e sviluppo
Viene confermato che, in considerazione dell’ambito commerciale e di servizi nel quale opera la società, non vengono
svolte attività strettamente definibili di ricerca e sviluppo.
Tuttavia, in termini di attenzione e di miglioramento dei processi e delle procedure operative, logistiche e commerciali
la società effettua costante attività di monitoraggio e di implementazione.
L’azienda ha proseguito, infine, l’investimento nel processo continuo di analisi dei prodotti distribuiti, nonché dei bisogni
del mercato sviluppando allo stesso tempo un’attività di marketing diretta sui clienti in collaborazione con i principali
fornitori.
Utilizzo di strumenti finanziari
La società ha in essere uno strumento finanziario di copertura del rischio, come di seguito descritto. L’obiettivo
perseguito dalla società è di assicurare il rischio della variazione nell’andamento dei tassi d’interesse in funzione
dell’indebitamento a medio e lungo termine in essere.
Informazioni relative all’ambiente
L'attenzione all'ambiente costituisce uno degli aspetti salienti della gestione aziendale che, tuttavia, essendo di natura
commerciale, non comporta significativi impatti ambientali. Si evidenzia inoltre che la società, non gestisce né commercializza merci a elevato grado di pericolosità e tossicità. Lo
smaltimento dei rifiuti è gestito tramite società esterne specializzate che lo effettuano rispettando le prescrizioni
legislative applicabili, con compilazione d’idonea documentazione periodica e denuncia annuale alle autorità
competenti. Si conferma come tutti i prodotti commercializzati abbiano idonea scheda tecnica che ne descrive le
caratteristiche.
L’impegno di Magris Servizi S.p.a. verso la creazione di un sistema di gestione ambientale adeguato è stato riconosciuto
nel 2014 con l’ottenimento della certificazione ISO 14001, che è stata aggiornata durante l’esercizio 2018 in seguito al
superamento dei periodici audit di sorveglianza.
Nel corso dell’esercizio sono proseguiti gli investimenti per la sostituzione del parco automezzi della società, attraverso
l’acquisto di furgoni dotati di motorizzazioni che garantiscono minori emissioni. Per maggiori informazioni in merito alle
attività di ricerca e sviluppo ed innovazione ed alle azioni intraprese per tutelare l’ambiente, si rimanda in ogni caso ai
paragrafi sulla Dimensione Ambientale della sostenibilità, contenuti all’interno del bilancio sociale della società.
Tipologia Sottoscritto Scadenza Nozionale MTM
Unicredit Interest rate swap 31/10/2018 31/07/2023 1.426.063 -13.066
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Informazione sui rischi aziendali
Assumere rischi è parte integrante dell’attività imprenditoriale e la mappatura e la gestione dei rischi aziendali è un
processo:
• Posto in essere dal consiglio di amministrazione, dal management e da altri operatori della struttura aziendale; • Utilizzato per la formulazione delle strategie in tutta l’organizzazione; • Progettato per individuare eventi potenziali che possono influire sull’attività aziendale, per gestire il rischio
entro limiti accettabili e per fornire una ragionevole sicurezza sul conseguimento degli obiettivi aziendali.
Si individuano di seguito i principali rischi aziendali concernenti la gestione sociale.
Rischio Paese
La situazione economica, patrimoniale e finanziaria della società è innanzitutto influenzata dai diversi fattori che
incidono sugli andamenti macro e microeconomici, tra cui, principalmente: l’instabilità politica ed economica, il tasso di
disoccupazione, il livello di fiducia dei consumatori, l’andamento del reddito disponibile delle famiglie e, quindi, dei
consumi privati, l’andamento dei tassi di interesse, l’andamenti dei cambi e il costo delle materie prime. L’azienda ha
avuto la capacità di anticipare i trend del mercato ed è stata in grado di mantenere un buon livello di redditività. In ogni
caso, la società non opera con Paesi instabili da un punto di vista socio, politico ed economico.
Rischi connessi alle materie prime
I costi delle materie prime, in particolare della plastica, il costo dei trasporti, dell’energia e del lavoro hanno rilevante
incidenza sui costi complessivi; la dinamica di tali costi costituisce il principale rischio di natura operativa.
Per quanto attiene al rischio relativo ad approvvigionamenti di materie e servizi caratteristici si rileva che non si
registrano particolari criticità.
Rischio di credito
Con riferimento al rischio di credito si evidenzia che lo stesso è espresso dall’esposizione a potenziali perdite derivanti
dal mancato adempimento delle obbligazioni assunte dalle controparti commerciali. Tale rischio dipende dalla
probabilità che si verifichi un deterioramento delle condizioni economico-finanziarie della controparte ovvero nella
peggiore delle ipotesi una situazione di default della stessa.
A questo scopo sono state implementate diverse procedure amministrative per prevenire tale rischio: per tutti i clienti
che non rispettano i termini di pagamento concordati viene attivato l’immediato blocco delle forniture fino alla
definizione della pratica amministrativa-finanziaria. Sulla base di quanto dichiarato nei precedenti report, l’azienda,
all’interno di una strategia di gruppo, ha potenziato la struttura amministrativa con riferimento al controllo del credito,
attraverso l’istituzione di report periodici per un migliore controllo del capitale circolante. La crescita registrata nel
fatturato è pertanto concentrata su clienti storici, ritenuti solvibili e con un rischio di credito ridotto.
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Magris Servizi S.p.A. - Relazione sulla gestione relativa all'esercizio chiuso il 31/12/2018 P a g i n a | 2 5
Rischio di liquidità
Con riferimento al rischio di liquidità, costituito dalle possibili difficoltà a rispettare gli impegni di pagamento a causa
della difficoltà nel reperire fondi o liquidare prontamente liquidità sul mercato, si evidenzia come i flussi in entrata
registrati siano sufficientemente capienti per far fronte ai flussi in uscita. Si sottolinea come al fine di minimizzare il
rischio in oggetto, Magris Servizi S.p.a. operi con un numero di istituti razionalizzato.
Si conferma inoltre che l’azienda è in grado di reperire finanziamenti a breve e a lungo termine a costi competitivi
nonostante il quadro di riferimento esterno caratterizzato da crescenti rigidità.
Rischio finanziario
La società, come esposto nel paragrafo precedente, non è esposta a rischi finanziari rilevanti in considerazione
dell'equilibrata situazione finanziaria e patrimoniale che connota la propria gestione. In considerazione di tale
situazione, la società, non utilizza strumenti finanziari di copertura dai rischi.
Alla luce di quanto sopra, non si ritiene necessario fornire informazioni quantitative sull’esposizione ai predetti rischi,
perché non significative per la società.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Non si segnalano fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio.
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Magris Servizi S.p.A. - Relazione sulla gestione relativa all'esercizio chiuso il 31/12/2018 P a g i n a | 2 6
Rapporti con imprese controllanti, controllate, collegate e consociate
Si evidenziano di seguito i rapporti avuti nel corso dell'esercizio con la società controllante Magris S.p.a.
Rapporti con la società controllante Magris S.p.a.
Magris S.p.a. Rapporti patrimoniali Rapporti economici
• Debiti commerciali: alla data di chiusura dell’esercizio, Magris
Servizi S.p.a. ha debiti di natura
commerciale verso Magris S.p.a.
per euro 35.325,12.
• Debiti tributari: alla data di chiusura dell’esercizio, Magris
Servizi S.p.a. ha debiti di natura
tributaria verso Magris S.p.a. per
euro 34.521,17.
• Crediti commerciali: alla data di chiusura dell’esercizio, Magris
Servizi S.p.a. ha crediti di natura
commerciale verso Magris S.p.a.
per euro 1.056.506,70.
• Nel corso dell’esercizio, Magris Servizi S.p.a. ha acquistato prodotti e servizi per un valore
complessivo pari a euro 2.256.404,19 di cui:
� Acquisto prodotti: euro
805.021,19
� Canoni di affitto: euro 50.000
� Servizi vari: euro 1.383,00
� Premi a clienti: euro 1.400.000
• Nel corso dell’esercizio, Magris Servizi S.p.a. ha ceduto beni destinati alla rivendita e servizi per
un valore complessivo pari a euro 5.412.915,82
di cui:
� Vendita di prodotti: euro 5.062.858,07
� Riparazioni: euro 325.802,40
� Rimborsi vari: euro 20.055,35
� Locazioni e noleggi: euro 4.200,00
Rapporti con la società controllata Eco System Srl
Eco System S.r.l. Rapporti patrimoniali Rapporti economici
• Debiti commerciali: alla data di chiusura dell’esercizio, Magris
Servizi S.p.a. ha debiti di natura
commerciale verso Eco System
S.r.l. per euro 163.228,91
• Crediti commerciali: alla data di chiusura dell’esercizio, Magris
Servizi S.p.a. non ha crediti di
natura commerciale verso Eco
System S.r.l.
• Nel corso dell’esercizio, Magris Servizi S.p.a. ha acquistato prodotti e servizi per un valore
complessivo pari a euro 249.041,93 di cui:
� Acquisto prodotti: euro
218.582,00
� Servizi vari: euro 30.459,93
• Nel corso dell’esercizio, Magris Servizi S.p.a. ha ceduto beni destinati alla rivendita e servizi per
un valore complessivo pari a euro 108.331,08
di cui:
� Vendita di prodotti: euro 58.780,57
� Riparazioni: euro 49.100,51
� Locazioni e noleggi: euro 450,00
Si segnala che le transazioni descritte sopra sono avvenute a valori di mercato.
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Magris Servizi S.p.A. - Relazione sulla gestione relativa all'esercizio chiuso il 31/12/2018 P a g i n a | 2 7
Azioni proprie e azioni e quote di società controllanti
La società non detiene azioni proprie e azioni o quote di società controllanti. Nel corso dell'esercizio non sono state
effettuate operazioni con riferimento alle predette azioni o quote.
Evoluzione prevedibile della gestione
Le linee evolutive della gestione aziendale futura avranno come denominatore comune i principi ispiratori della mission
aziendale sinteticamente definibili nella volontà di porsi sul mercato come soggetto in grado di offrire soluzioni ad ampio
spettro a beneficio di tutti gli stakeholders. Tenuto conto degli obiettivi aziendali e del contesto economico di settore,
si ritiene che la prevedibile gestione della società possa conseguire i seguenti obiettivi:
• Ricavi complessivi per l’anno 2019 pari a euro 27.000.000; • Conferma della redditività operativa; • Proseguimento del controllo di gestione interno per assicurare la mappatura dei rischi.
Si evidenzia che il valore previsto dei ricavi non tiene conto di eventuali acquisizioni di aziende o di nuovi ingressi nella
forza vendita.
Disclaimer
Il presente documento contiene dichiarazioni previsionali (“forward-looking statements”), in particolare nella sezione
Evoluzione prevedibile della gestione, relative a futuri eventi e risultati operativi, economici e finanziari della società.
Tali previsioni hanno per loro natura una componente di rischiosità e incertezza, in quanto dipendono dal verificarsi di
eventi e sviluppi futuri. I risultati effettivi potranno discostarsi in misura anche significativa rispetto a quelli annunciati
in relazione a una molteplicità di fattori, dettagliati nella sezione dedicata ai rischi aziendali.
Nel ringraziarvi per la fiducia accordataci, ed avuto riguardo a quanto esposto, Vi invitiamo ad approvare il bilancio
dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2018, la presente Relazione sulla gestione e la proposta di destinazione dell’utile
d’esercizio.
Seriate, 08 marzo 2019
Per Il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente e Amministratore Delegato
Francesco Pellicioli
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Bilancio XBRL 1
Bilancio al 31/12/2018
Informazioni generali sull’impresa
Dati anagrafici
Denominazione: MAGRIS SERVIZI SPA
Sede: VIA PASTRENGO SNC SERIATE BG
Capitale sociale: 5.000.000,00
Capitale sociale interamente versato: sì
Codice CCIAA: BG
Partita IVA: 01792020354
Codice fiscale: 01792020354
Numero REA: 367899
Forma giuridica: SOCIETA' PER AZIONI
Settore di attività prevalente (ATECO): 773999
Società in liquidazione: no
Società con socio unico: sì
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento:
sì
Denominazione della società o ente che esercita l’attività di direzione e coordinamento:
MAGRIS SPA
Appartenenza a un gruppo: sì
Denominazione della società capogruppo: MAGRIS HOLDING SPA
Paese della capogruppo: ITALIA
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MAGRIS SERVIZI SPA Bilancio al 31/12/2018
Bilancio XBRL 2
Stato Patrimoniale Ordinario
31/12/2018 31/12/2017
Attivo
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali - -
1) costi di impianto e di ampliamento 9.899 590
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno
- 1.718
7) altre 6.060 8.080
Totale immobilizzazioni immateriali 15.959 10.388
II - Immobilizzazioni materiali - -
3) attrezzature industriali e commerciali 461.131 149.109
4) altri beni 803.667 752.410
Totale immobilizzazioni materiali 1.264.798 901.519
III - Immobilizzazioni finanziarie - -
1) partecipazioni in - -
a) imprese controllate 1.000.000 -
d-bis) altre imprese 13 13
Totale partecipazioni 1.000.013 13
2) crediti - -
a) verso imprese controllate 600.000 -
esigibili entro l'esercizio successivo 600.000 -
Totale crediti 600.000 -
Totale immobilizzazioni finanziarie 1.600.013 13
Totale immobilizzazioni (B) 2.880.770 911.920
C) Attivo circolante
I - Rimanenze - -
4) prodotti finiti e merci 3.342.400 1.988.851
Totale rimanenze 3.342.400 1.988.851
II - Crediti - -
1) verso clienti 9.358.785 9.843.152
esigibili entro l'esercizio successivo 9.358.785 9.843.152
4) verso controllanti 1.056.507 109.293
esigibili entro l'esercizio successivo 1.056.507 109.293
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MAGRIS SERVIZI SPA Bilancio al 31/12/2018
Bilancio XBRL 3
31/12/2018 31/12/2017
5-bis) crediti tributari 282.510 21.204
esigibili entro l'esercizio successivo 261.371 65
esigibili oltre l'esercizio successivo 21.139 21.139
5-ter) imposte anticipate 40.628 45.262
5-quater) verso altri 329.410 125.973
esigibili entro l'esercizio successivo 329.410 125.973
Totale crediti 11.067.840 10.144.884
IV - Disponibilita' liquide - -
1) depositi bancari e postali 1.042.998 2.561.136
3) danaro e valori in cassa 3.380 2.935
Totale disponibilita' liquide 1.046.378 2.564.071
Totale attivo circolante (C) 15.456.618 14.697.806
D) Ratei e risconti 608.098 505.534
Totale attivo 18.945.486 16.115.260
Passivo
A) Patrimonio netto 7.954.312 6.579.174
I - Capitale 5.000.000 3.000.000
IV - Riserva legale 277.905 207.112
VI - Altre riserve, distintamente indicate - -
Riserva straordinaria 1.301.269 1.956.203
Totale altre riserve 1.301.269 1.956.203
VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi (13.066) -
IX - Utile (perdita) dell'esercizio 1.388.204 1.415.859
Totale patrimonio netto 7.954.312 6.579.174
B) Fondi per rischi e oneri
3) strumenti finanziari derivati passivi 13.066 -
Totale fondi per rischi ed oneri 13.066 -
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 566.832 454.325
D) Debiti
4) debiti verso banche 3.082.615 2.052.137
esigibili entro l'esercizio successivo 1.198.749 1.926.000
esigibili oltre l'esercizio successivo 1.883.866 126.137
7) debiti verso fornitori 6.075.385 5.735.940
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MAGRIS SERVIZI SPA Bilancio al 31/12/2018
Bilancio XBRL 4
31/12/2018 31/12/2017
esigibili entro l'esercizio successivo 6.075.385 5.735.940
9) debiti verso imprese controllate 163.229 -
esigibili entro l'esercizio successivo 163.229 -
11) debiti verso controllanti 69.846 275.354
esigibili entro l'esercizio successivo 69.846 275.354
12) debiti tributari 71.538 202.817
esigibili entro l'esercizio successivo 71.538 202.817
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 112.240 94.595
esigibili entro l'esercizio successivo 112.240 94.595
14) altri debiti 699.883 590.306
esigibili entro l'esercizio successivo 699.883 590.306
Totale debiti 10.274.736 8.951.149
E) Ratei e risconti 136.540 130.612
Totale passivo 18.945.486 16.115.260
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MAGRIS SERVIZI SPA Bilancio al 31/12/2018
Bilancio XBRL 5
Conto Economico Ordinario
31/12/2018 31/12/2017
A) Valore della produzione
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 21.923.784 19.574.102
5) altri ricavi e proventi - -
altri 36.709 139.714
Totale altri ricavi e proventi 36.709 139.714
Totale valore della produzione 21.960.493 19.713.816
B) Costi della produzione
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 9.153.117 7.035.427
7) per servizi 4.011.497 3.288.442
8) per godimento di beni di terzi 4.677.876 4.061.730
9) per il personale - -
a) salari e stipendi 2.275.833 1.929.304
b) oneri sociali 626.490 495.324
c) trattamento di fine rapporto 153.362 131.249
Totale costi per il personale 3.055.685 2.555.877
10) ammortamenti e svalutazioni - -
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 6.803 71.443
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 353.861 325.766
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilita' liquide
52.000 50.000
Totale ammortamenti e svalutazioni 412.664 447.209
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci (1.353.550) 165.445
14) oneri diversi di gestione 514.735 368.791
Totale costi della produzione 20.472.024 17.922.921
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 1.488.469 1.790.895
C) Proventi e oneri finanziari
16) altri proventi finanziari - -
d) proventi diversi dai precedenti - -
altri 62.857 45.744
Totale proventi diversi dai precedenti 62.857 45.744
Totale altri proventi finanziari 62.857 45.744
17) interessi ed altri oneri finanziari - -
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MAGRIS SERVIZI SPA Bilancio al 31/12/2018
Bilancio XBRL 6
31/12/2018 31/12/2017
altri 27.669 21.412
Totale interessi e altri oneri finanziari 27.669 21.412
17-bis) utili e perdite su cambi (10) -
Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis) 35.178 24.332
Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D) 1.523.647 1.815.227
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
imposte correnti 134.254 373.846
imposte relative a esercizi precedenti (3.446) 20.887
imposte differite e anticipate 4.635 4.635
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 135.443 399.368
21) Utile (perdita) dell'esercizio 1.388.204 1.415.859
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MAGRIS SERVIZI SPA Bilancio al 31/12/2018
Bilancio XBRL 7
Rendiconto finanziario, metodo indiretto
Importo al
31/12/2018 Importo al
31/12/2017
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)
Utile (perdita) dell'esercizio 1.388.204 1.415.859
Imposte sul reddito 135.443 399.368
Interessi passivi/(attivi) (35.188) (24.332)
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività 11.157 1.431
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione
1.499.616 1.792.326
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Accantonamenti ai fondi 153.362 131.249
Ammortamenti delle immobilizzazioni 360.664 397.209
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazione monetarie
13.066
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari 52.000 79.226
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
579.092 607.684
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 2.078.708 2.400.010
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento/(Incremento) delle rimanenze (1.353.549) 165.445
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti 484.367 (1.817.179)
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori 339.445 1.276.036
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi (102.564) (55.897)
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi 5.928 (27.482)
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto (1.545.138) 1.303.373
Totale variazioni del capitale circolante netto (2.171.511) 844.296
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto (92.803) 3.244.306
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati) 35.188 24.332
(Imposte sul reddito pagate) (146.083) (394.734)
Totale altre rettifiche (110.895) (370.402)
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) (203.698) 2.873.904
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
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MAGRIS SERVIZI SPA Bilancio al 31/12/2018
Bilancio XBRL 8
Importo al
31/12/2018 Importo al
31/12/2017
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti) (739.300) (322.778)
Disinvestimenti 7.200 11.613
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti) (12.374) (10.100)
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti) (1.600.000)
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (2.344.474) (321.265)
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche (968.453) (353.711)
Accensione finanziamenti 2.500.000
(Rimborso finanziamenti) (501.068) (378.018)
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) 1.030.479 (731.729)
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (1.517.693) 1.820.910
Disponibilità liquide a inizio esercizio
Depositi bancari e postali 2.561.136 725.964
Danaro e valori in cassa 2.935 17.197
Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 2.564.071 743.161
Disponibilità liquide a fine esercizio
Depositi bancari e postali 1.042.998 2.561.136
Danaro e valori in cassa 3.380 2.935
Totale disponibilità liquide a fine esercizio 1.046.378 2.564.071
-
MAGRIS SERVIZI SPA Bilancio al 31/12/2018
Bilancio XBRL 9
Nota integrativa, parte iniziale
Quadro normativo e principi contabili di riferimento
Il bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati dall’Organismo Italiano di Contabilità (in breve di seguito anche OIC); esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell’esercizio.
La presente nota integrativa, redatta ai sensi dell’art. 2427 del Codice Civile, costuisce parte integrante del bilancio e contiene tutte le informazioni utili a fornire una sua corretta interpretazione.
Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l’ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico.
Ai sensi dell’art. 2423 comma 3 del Codice Civile si evidenzia che qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale, vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo.
Il bilancio d'esercizio, così come la presente nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro.
Informazioni generali sulla società
La società svolge attività di commercio di attrezzature e macchine per la pulizia industriale e professionale fornendo servizi pre e post vendita.
La società ha sede a Seriate (BG) ed opera su tutto il territorio nazionale tramite numerose unità locali dislocate in diverse regioni Italiane.
La società è sottoposta a direzione e coordinamento da parte del socio unico Magris Spa, società iscritta al Registro delle Imprese di Bergamo al n. 01627080169.
La società fa parte del gruppo Magris con riferimento al quale viene redatto il bilancio consolidato da parte della società capogruppo Magris Holding Spa iscritta al Resgistro delle Imprese di Bergamo al n. 0351868064.
Principi di redazione
La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza, della rilevanza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Ai sensi dell'art. 2423 bis comma 1 punto 1 bis del Codice Civile, la rilevazione e la presentazione delle voci è effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto. Nella redazione del bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria e sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio. Si è peraltro tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.
Struttura e contenuto del prospetto di bilancio
Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e le informazioni di natura contabile contenute nella presente nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti.
-
MAGRIS SERVIZI SPA Bilancio al 31/12/2018
Bilancio XBRL 10
Il contenuto dello stato patrimoniale e del conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile, mentre il rendiconto finanziario è stato redatto ai sensi dell'art. 2425 ter.
Nell’esposizione dello stato patrimoniale e del conto economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del Codice Civile.
Ai sensi dell’art. 2424 del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio.
Casi eccezionali ex art. 2423, quinto comma, del Codice Civile
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, commi 4 e 5 del Codice Civile.
Cambiamenti di principi contabili
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423 bis comma 2 del Codice Civile.
Problematiche di comparabilità e di adattamento
Ai sensi dell'art. 2423 ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l’esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente.
Criteri di valutazione applicati
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all’esercizio precedente.
Ai sensi dell’articolo 2427 comma 1 n. 1 del Codice Civile si illustrano i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all’art. 2426 del Codice Civile, con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri.
La società, alla data di chiusura dell’esercizio, non detiene crediti o debiti in valuta estera.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell’attivo di stato patrimoniale al costo di acquisto e
vengono ammortizzate in funzione della loro utilità futura.
Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento.
L’ammortamento delle diverse immobilizzazioni immateriali è stato effettuato con sistematicità in ogni
esercizio in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica entro l’orizzonte temporale di
seguito evidenziato.
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MAGRIS SERVIZI SPA Bilancio al 31/12/2018
Bilancio XBRL 11
Voci immobilizzazioni immateriali Periodo
Costi di impianto e di ampliamento 5 anni in quote costanti
Brevetti e utilizzazione opere ingegno 5 anni in quote costanti
Altre immobilizzazioni immateriali 5 anni in quote costanti
Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile
in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali
perdite di valore delle immobilizzazioni immateriali.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, e così come anche richiamato dalle
successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in
patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
I costi di impianto e di ampliamento sono esclusivamente composti da spese relative a modifiche
statutarie iscritte nell’attivo patrimoniale con il consenso del Collegio Sindacale avuto riguardo ai
principi di competenza e di prudenza ammortizzate in cinque anni in quote costanti come sopra
evidenziato; al termine dell’esercizio il valore di tale voce ammonta ad euro 9.899.
Le altre immobilizzazioni immateriali sono esclusivamente costituite da spese incrementative su
immobili di terzi.
Immobilizzazioni materiali
Gli elementi patrimoniali appartenenti alla voce delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio
al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino al momento in cui i beni
sono pronti all’uso nonché delle eventuali spese incrementative che abbiano comportato un significativo
aumento della produttività, della durata di vita utile o della consistenza dei cespiti.
Il costo storico delle immobilizzazioni materiali, raggruppate in classi omogenee per natura ed anno di
acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali le stesse verranno presumibilmente
utilizzate; tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a conto economico di quote di
ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento in cui il bene è disponibile e
pronto all’uso, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi; detti piani sono
formati supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo.
Per le immobilizzazioni acquisite nel corso dell’esercizio le suddette aliquote sono state ridotte alla
metà, in quanto la quota di ammortamento così ottenuta non si discosta significativamente dalla quota
calcolata a partire dal momento in cui il cespite è disponibile e pronto all’uso.
Le eventuali dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell’esercizio
comportano l’eliminazione del loro valore residuo.
Nel prospetto che segue si evidenziano le categorie di immobilizzazioni materiali iscritte in bilancio e le
corrispondenti aliquote di ammortamento adottate in conformità ai criteri sopra esposti.
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MAGRIS SERVIZI SPA Bilancio al 31/12/2018
Bilancio XBRL 12
Voci immobilizzazioni materiali Aliquote %
Attrezzature magazzino e commerciali 15%
Beni a disposizione per noleggi 15%
Autovetture 25%
Autoveicoli da trasporto 20%
Macchine elettroniche d’ufficio 10%
Mobili ed arredi 12%
I criteri e le aliquote di ammortamento non sono variati rispetto a quelli applicati nell’esercizio
precedente.
Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile
in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali
perdite di valore delle immobilizzazioni materiali.
Ai sensi e per gli effetti dell'art. 10 della legge 19 marzo 1983, n. 72, così come anche richiamato dalle
successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in
patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria.
Immobilizzazioni finanziarie
Le immobilizzazioni finanziarie sono costituite da partecipazioni e crediti destinati a permanere
durevolmente nel patrimonio aziendale ai sensi dell’art. 2424 bis comma 1 del Codice Civile.
Partecipazioni
Le partecipazioni si riferiscono esclusivamente all’impresa interamente controllata Eco System Srl di cui
si forniscono i principali dati in un successivo prospetto della nota integrativa.
Tale partecipazione è iscritta in bilancio al costo di acquisto; ai sensi dell’art. 2426 comma 1) numero 3)
del Codice Civile si evidenzia che tale valore risulta superiore alla corrispondente frazione di patrimonio
netto risultante dall’ultimo bilancio approvato dalla società controllata.
La differenza tra i due valori è attribuibile all’avviamento positvo che contraddistingue la società
partecipata sia con riferimento ai risultati gestionali specificamente conseguiti ed attesi dalla società
stessa sia con riferimento alle sinergie operative e commerciali dispiegate nel rapporto con Magris
Servizi Spa ed in generale con il Gruppo Magris.
Si evidenzia peraltro che con decorrenza 1 gennaio 2019 si è proceduto alla fusione per incorporazione
di Eco System Srl in Magris Servizi Spa.
Crediti
I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie si riferiscono esclusivamente ad un finanziamento
effettuato a favore della società controllata Eco System Srl.
Tale credito è stato erogato a titolo di temporanea anticipazione finanziaria infruttifera di interessie che
risulta estinta alla data odierna per effetto dell’operazione di fusione sopra indicata.
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MAGRIS SERVIZI SPA Bilancio al 31/12/2018
Bilancio XBRL 13
Tenuto conto di quanto precede il credito è stato iscritto al valore nominale senza tener conto del
fattore temporale di attualizzazione.
Operazioni di locazione finanziaria