AZIENDA PRODUTTRICE DI SERVIZI

•IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

•CAPITALI PERMANENTI

•CAPITALE PROPRIO•CAPITALE DI TERZI

ATTO AMMINISTRATIVO MEDIANTE IL QUALE

UN ENTE PUBBLICO (CONCEDENTE)

ACCORDA AD UNA IMPRESA PRIVATA

(CONCESSIONARIA) LA FACOLTÁ DI

SVOLGERE UN DETERMINATO SERVIZIO, CHE

ISTITUZIONALMENTE E’ DI COMPETENZA

DELL’ENTE STESSO

CONCESSIONE

OBBLIGHI E DIRITTITRA

ENTE CONCEDENTE E IMPRESA CONCESSIONARIACONTENUTI

CAPITOLATO DI CONCESSIONE

OGGETTO: CONCESSIONE DI INFRASTRUTTURE E DI SERVIZI

ATTIVITÁ DI DIREZIONE

•PREVISIONE

•PROGRAMMAZIONE

•ORGANIZZAZIONE

•CONTROLLO

“L’ATTIVITÁ DI IMPRESA E’ QUINDI UNA

ATTIVITA’ PROGRAMMATA”

LA PROGRAMMAZIONE AZIENDALE

•FORMULAZIONE DEGLI OBIETTIVI

•INDIVIDUAZIONE DELLE STRATEGIE PER IL LORO

CONSEGUIMENTO

•SCELTA DELLA STRATEGIA PIU’ IDONEA

•ELABORAZIONE DEI PIANI E DEI PROGRAMMI

•ATTUAZIONE DELLE OPERAZIONI PROGRAMMATE

•CONTROLLO DEGLI ANDAMENTI EFFETTIVI RISPETTO

A QUELLI PROGRAMMATI

IL CONTROLLO DI GESTIONE E’ IL PROCESSO CON IL QUALE SI VERIFICA, IN RELAZIONE AGLI OBIETTIVI PROGRAMMATI, SE L’ORGANIZZAZIONE AZIENDALE IMPIEGA IN MODO EFFICACE ED EFFICIENTE LE PROPRIE RISORSE

EFFICACIA: è data dal rapporto tra quantità dei risultati ottenuti e quantità obiettivo

EFFICIENZA: è data dal rapporto tra quantità di fattore effettivamente impiegata e quantità standard

NELLA SOCIETA’

CONTROLLO PREVENTIVO

CONTROLLO CONSUNTIVO O A POSTERIORI

IL BUDGET, QUINDI, E’ LA FORMULAZIONE IN

TERMINI MONETARI DI PROGRAMMI AZIENDALI

CONCERNENTI FUTURE OPERAZIONI DI GESTIONE

CONFIGURATE QUALI <<DOVREBBERO ESSERE>>

PERCHE’ SIA POSSIBILE RAGGIUNGERE

DETERMINATI OBIETTIVI

BUDGETS SETTORIALI

BUDGET GENERALE D’ESERCIZIO

BUDGET GENERALE D’ESERCIZIO

CARATTERISTICHEGLOBALITÁ

ARTICOLAZIONE PER CENTRI DI RESPONSABILITÁ

ARTICOLAZIONE PER PERIODI INFRA-ANNUALI

FUNZIONI

FUNZIONE DI GUIDA DELL’ATTIVITA’ DIREZIONALE

FUNZIONE DI VERIFICA DEL GRADO DI RAGGIUNGIMENTO

DEI TRAGUARDI PROGRAMMATI

FUNZIONE DI COORDINAMENTO DELLE DIVERSE UNITA’

ORGANIZZATIVE AZIENDALI

FUNZIONI DI MOTIVAZIONE DEI DIRIGENTI

OBIETTIVI DEL BUDGET

•PROGRAMMAZIONE

•COORDINAMENTO

•CONTROLLO DELL’ATTIVITA’ AZIENDALE

VANTAGGI DEL BUDGET

IL BUDGET DETERMINA IN UNA ORGANIZZAZIONE L’ABITUDINE A STUDIARE ATTENTAMENTE I PROBLEMI PRIMA DI ASSUMERE DECISIONI FINALI IL BUDGET RICHIEDE NELLA SUA FORMULAZIONE IL CONCORSO DI TUTTA LA DIREZIONE AZIENDALE

IL BUDGET CONSENTE UN CONTINUO ESAME DELLE DIRETTIVE CHE SI PROPONGONO COME PRINCIPI GUIDA PER L’INTERA AZIENDA

IL BUDGET CONTRIBUISCE AD INDIRIZZARE LE RISORSE MATERIALI, UMANE E FINANZIARIE VERSO PARAMETRI DI ECONOMICITA’ IL BUDGET PERMETTE DI INDIVIDUARE LE INEFFICIENZE DEI VARI SETTORI AZIENDALI, ATTRAVERSO IL CONTROLLO E L’ANALISI DELLE DEVIAZIONI DEI DATI EFFETTIVI DA QUELLI PREVISTI, ED INOLTRE ATTUA UN PROCESSO DI RESPONSABILIZZAZIONE DI TUTTI COLORO CHE, AI VARI LIVELLI, SONO CHIAMATI ALLA SUA ESECUZIONE

ATTIVITA’ DI REPORTING

BUDGET ESERCIZIO

Direttore Generale assunti di attività

Direttore Commerciale elaborazione dato di traffico Responsabile Controllo di gestione

Analisi e discussioneBudget area

Definizione bozza documentoBudget esercizio

Presentazione CdA

INDICE

SITUAZIONE ATTUALE

TRAFFICOTraffico totaleTraffico di lineaTraffico charter

LAVORI INFRASTRUTTURALISISTEMI INFORMATICIAREE DI BUSINESSINDICATORI QUALITA’ DI SCALO

SCENARIO

INDUSTRIA

TRAFFICOTraffico totale

Traffico di linea Traffico charter

NORMATIVA

MISSIONEOBIETTIVIPROGRAMMICONTO ECONOMICO

IDENTIFICAZIONE DELLE AREE DI BUSINESS

Staff e line

Infrastrutture Handling Attività Commerciali

PRESIDENTE

Sicurezza

PIANO DEI CONTI

DESCRIZIONE

ACQUISIZIONE DI BENE

CANCELLERIA

STAMPATI

SPESE CARTOGRAFICHE

ACQ.ATTREZZ.VARIE

CARBURANTE

LUBRIFICANTI

MANUTENZ.MEZZI

ACQUISTO LIBRI

ACQ.MATERIALI PULIZIA

MANUTENZIONE IMPIANTI

BENI STRUMENTALI INF. Lit.1.000.000

COSTI INDEDUCIBILI

ACQUISTI VARI

MANUTENZIONE IMPIANTI (ART.17)

MAGAZZINO (SERVIZIO MANUTENZIONE)

MAGAZZINO (SERVIZIO ACQUISTO)

SISTEMA QUALITA'

DESCRIZIONE

PRESTAZIONE DI SERVIZIO

MISSIONI

CONSULENZE

POSTALI

TELEFONICHE

CANONI VARI

ENERGIA ELETTRICA

ABBONAMENTI A RIVISTE

ASSICURAZIONI

INFORMATIZZAZIONE

SPESE LEGALI E CONTENZIOSO

VALORI BOLLATI

COSTI FISSI PER MEZZI

PREST.TERZI MEZZI

PRESTAZIONI DI TERZI

CONTRIBUTI ASSOCIATIVI

SPESE SOCIETARIE

NOLEGGI

MANUT ATTREZ.UFF.

SMALTIMENTO RIFIUTI

PRESTAZIONI TERZI IMPIANTI

PRESTAZIONI TERZI PULIZIA

TRASPORTI / CORRIERI

PRESTAZIONI TERZI IMPIANTI (ART.17)

DIRITTI DOGANALI

TRASPORTI C/COMPAGNIE

CATERING

RISTORAZIONE DIPENDENTI

VIGILI DEL FUOCO

NOLO NAZIONALE

NOLO INTERNAZIONALE

PIANO DEI CONTI

DESCRIZIONE

PRESTAZIONE DI SERVIZIO

VISITE FISCALI

VISITE PERIODICHE

ADDESTRAMENTO

VESTIARIO

BORSE DI STUDIO

SPESE P/EQUIPAGGIAMENTO

PUBBLICITA'

ORGANIZZAZIONE MANIFESTAZIONI

BIGLIETTERIA

SPONSORIZZAZIONI

PARTECIPAZIONI A FIERE

COSTI INDEDUCIBILI

GAS-METANO

COMPENSI/RIMBORSI A TERZI

RIVISTA SACAL

SERVIZIO CONTROLLO SICUREZZA

SISTEMA QUALITA'

CANONI DI LEASING

ACQUA POTABILE

Acquisizione beni codice 100

Prestazioni servizio codice 200

Codice Budget o Co.AnHa 6 cifre

Es: 1.01.101

1 Identifica area di business01 identifica il prodotto

101 identifica voce di spesa

DESCRIZIONE

aeropax

2.01

aeromerci

2.02

piste/piazzali

2.03

staff

2.10

centralizzati

2.11ACQUISIZIONE DI BENE

PRESTAZIONE DI SERVIZIO

INFRASTRUTTURE

200

100

2

DESCRIZIONE

parcheggi

3.01

centro

affari 3.03

ristorazione

3.04

pubblicità

3.05

autonoleggi

3.06

negozi

3.07

Biglietteria

3.08

sub-

concessioni

3.09

staff

3.10

merci

3.11ACQUISIZIONE DI BENE

PRESTAZIONE DI SERVIZIO 200

100

3ATTIVITA' COMMERCIALI

DESCRIZIONE

commerciale

1.01

Beni uso

esclusivo

1.02ACQUISIZIONE DI BENE

PRESTAZIONE DI SERVIZIO

HANDLING

200

100

1

DESCRIZIONE

spese

generali

4.01

spazi

4.02ACQUISIZIONE DI BENE

PRESTAZIONE DI SERVIZIO

STAFF

200

4

100

DESCRIZIONE

sicurezza pax

a mano 5.01

sicurezza

100% stiva

5.02

staff /

safety

5.03

sicurezza

merci 5.04ACQUISIZIONE DI BENE

PRESTAZIONE DI SERVIZIO

5SECURITY

100

200

RIPARTIZIONE DEI CONTI

PIANO DEI CONTI

L’attribuzione dei costi e dei ricavi dal piano dei conti alle aree di business è diretta

Handling

Infrastrutture

Attività Commerciale

Sicurezza

Staff-Spese Generali

CONTABILITA’ PER CENTRI DI COSTO/RICAVO

Valutare i livelli di redditività delle singole attività aeroportuali;

Valutare e definire l’ammontare delle tariffe dei servizi;

Definire la politica tariffaria per le attività svolte in regime di concorrenza; Valutare la congruità degli introiti con i costi relativi alla gestione delle infrastrutture aeroportuali