Autorità Idrica Toscana · 2017-08-30 · 2.4.2 Struttura dei corrispettivi applicata ad inizio...

Autorità Idrica Toscana

Relazione di accompagnamento alla

predisposizione tariffaria del secondo

periodo regolatorio 2016-2019 (MTI-2)

(redatta ai sensi del comma 7.3 d) iii) della delibera AEEGSI 664/2013/R/Idr e in

conformità allo schema tipo definito dalla determina DSID n. 3/2016)

Gestore d’Ambito ATO4: Nuove Acque

Sommario

1 Informazioni sulla gestione ................................................................................................................................ 4

Perimetro della gestione e servizi forniti .................................................................................................................... 4 1.1

1.1.1 Informazioni sulle gestioni interessate da processi di aggregazione [eventuale] ............................................ 5

1.1.2 Informazioni sulle gestioni non conformi alla normativa pro tempore vigente [eventuale] ........................... 5

Precisazioni su servizi SII e altre attività idriche .......................................................................................................... 6 1.2

Altre informazioni rilevanti ......................................................................................................................................... 6 1.3

2 Dati relativi alla gestione nell’ambito territoriale ottimale ................................................................................ 8

Dati tecnici e patrimoniali ........................................................................................................................................... 8 2.1

2.1.1 Dati tecnici ....................................................................................................................................................... 8

2.1.2 Fonti di finanziamento ................................................................................................................................... 10

2.1.3 Altri dati economico-finanziari ...................................................................................................................... 12

Dati di conto economico ........................................................................................................................................... 14 2.2

2.2.1 Dati di conto economico ................................................................................................................................ 14

2.2.2 Focus sugli scambi all’ingrosso ...................................................................................................................... 16

Dati relativi alle immobilizzazioni ............................................................................................................................. 17 2.3

2.3.1 Investimenti e dismissioni .............................................................................................................................. 17

2.3.2 Infrastrutture di terzi ..................................................................................................................................... 18

2.3.3 Attestazione, o adeguata motivazione in caso di scostamento, della corrispondenza tra gli investimenti

programmati e gli investimenti effettivamente realizzati con riferimento agli anni 2014 e 2015 ................ 19

2.3.4 Adeguata motivazione degli scostamenti tra le previsioni d’investimento comunicate per gli anni 2016 e

2017 [eventuale] ............................................................................................................................................ 20

Corrispettivi applicati all’utenza finale ..................................................................................................................... 20 2.4

2.4.1 Ambiti tariffari applicati ................................................................................................................................ 20

2.4.2 Struttura dei corrispettivi applicata ad inizio 2015 ........................................................................................ 21

2.4.3 Proposta di modifica della struttura dei corrispettivi [eventuale] ................................................................. 23

3 Predisposizione tariffaria .................................................................................................................................. 24

Posizionamento nella matrice di schemi regolatori .................................................................................................. 24 3.1

3.1.1 Selezione dello schema regolatorio ............................................................................................................... 24

3.1.1.1 Ammortamento finanziario ........................................................................................................................... 26

3.1.1.2 Valorizzazione 𝑭𝑵𝑰𝒏𝒆𝒘, 𝒂 ............................................................................................................................ 27

3.1.2 Valorizzazione delle componenti del VRG ...................................................................................................... 28

3.1.2.1 Valorizzazione componente 𝑪𝒂𝒑𝒆𝒙𝒂 ............................................................................................................ 29

3.1.2.2 Valorizzazione componente 𝑭𝒐𝑵𝑰𝒂 .............................................................................................................. 29

3.1.2.3 Valorizzazione componente 𝑶𝒑𝒆𝒙 ................................................................................................................ 30

3.1.2.4 Valorizzazione componente 𝑬𝑹𝑪 .................................................................................................................. 32

3.1.2.5 Valorizzazione componente 𝑹𝑪𝑻𝑶𝑻 ............................................................................................................. 33

Schema regolatorio virtuale ai sensi dell’art. 10 dell’Allegato A del MTI-2 [eventuale] ........................................... 38 3.2

Moltiplicatore tariffario ............................................................................................................................................ 38 3.3

3.3.1 Calcolo del moltiplicatore .............................................................................................................................. 38

3.3.2 Moltiplicatore tariffario approvato dal soggetto competente ...................................................................... 40

Informazioni sulla gestione

Relazione di accompagnamento – Nuove Acque Pagina 3 di 63

3.3.3 Moltiplicatore tariffario applicabile [eventuale, qualora diverso dal Moltiplicatore tariffario approvato dal

soggetto competente] ................................................................................................................................... 41

3.3.4 Confronto con il moltiplicatore previgente .................................................................................................... 42

4 Piano economico-finanziario del Piano d’Ambito (PEF) ................................................................................... 43

Piano tariffario .......................................................................................................................................................... 43 4.1

Schema di conto economico ..................................................................................................................................... 44 4.2

Rendiconto finanziario .............................................................................................................................................. 45 4.3

5 Eventuali istanze specifiche .............................................................................................................................. 47

Eventuali istanze ai sensi del comma 27.3 del MTI-2 (𝑪𝑶𝑨𝑻𝑶 𝒂) e/o ai sensi del comma 30.3 del MTI-2 5.1

(𝑪𝑶𝒎𝒐𝒓 𝒂) ............................................................................................................................................................... 47

Istanza ai sensi del comma 32.1, lett. a) del MTI-2 (premi relativi alla qualità contrattuale richiesti dall’Ente di 5.2

governo dell’ambito) ................................................................................................................................................. 48

Altro .......................................................................................................................................................................... 48 5.3

6 Note e commenti sulla compilazione del file «RDT 2016» e del file «Tool MTI-2» ......................................... 49

Validazione del precompilato RDT di AEEGSI ............................................................................................................ 51 6.1

6.1.1 Foglio <Dati anni precedenti> ........................................................................................................................ 52

6.1.2 Foglio <Vite utili anni precedenti> ................................................................................................................. 55

6.1.3 Foglio <RAB cespiti ante 2013> ..................................................................................................................... 57

6.1.4 Foglio <Dismissioni>....................................................................................................................................... 57

6.1.5 Foglio <Conferma Investimenti MTI (2013)> ................................................................................................. 57

6.1.6 Foglio “RAB dei proprietari”........................................................................................................................... 58

6.1.7 Foglio “Storico articolazione tariffaria - Quota Variabile” e “Storico articolazione tariffaria - Quota Fissa” 59

Input per calcoli finali ................................................................................................................................................ 60 6.2

7 Tabelle del Piano Economico e Finanziario ...................................................................................................... 61


Relazione di accompagnamento – Nuove acque SpA Pagina 4 di 63

1 Informazioni sulla gestione

Perimetro della gestione e servizi forniti 1.1

Con riferimento alla gestione per la quale si sottopone all’Autorità la proposta tariffaria oggetto delle presente

relazione, si richiede di:

a) attestare la presenza di un titolo giuridico ad esercire il servizio conforme alla normativa protempore

vigente, ai sensi di quanto previsto dall’art. 172 del d.lgs. 152/2006 come modificato dall’art. 7 del D.L.

n. 133/2014(c.d. Decreto “Sblocca Italia”);

b) descrivere il territorio servito;

c) indicare i servizi del SII forniti.

Con riferimento alla gestione per la quale si sottopone all’Autorità la proposta tariffaria oggetto delle presente

relazione, si specifica quanto segue:

a) La società dispone di un titolo giuridico ad esercire il servizio conforme alla normativa protempore vigente,

ai sensi di quanto previsto dall’art. 172 del d.lgs. 152/2006 come modificato dall’art. 7 del D.L. n. 133/2014

(c.d. Decreto “Sblocca Italia”).

b) Per quanto riguarda il territorio ed i servizi erogati per il 2014-15 non è intervenuta alcuna variazione

rispetto alla raccolta dati MTI per la predisposizione delle tariffe per gli anni 2014 e 2015 relativa al periodo

fino al 31.12.2013. Si ricorda che Nuove Acque opera sull’intero territorio riconducibile all’ex ATO 14

Toscana Nord. Per quanto riguarda i Comuni gestiti, non sono avvenute fusioni di comuni

c) Per quanto riguarda i servizi forniti si rimanda alle relazioni di validazione dell’MTT e dell’MTI e di seguito si

riporta uno schema di sintesi.

Tabella 1: Schema servizi forniti

SERVIZIO IDRICO INTEGRATO ALTRE ATTIVITÀ IDRICHE ATTIVITÀ NON IDRICHE CHE UTILIZZANO

ANCHE INFRASTRUTTURE DEL SERVIZIO

IDRICO ALTRE ATTIVITÀ NON IDRICHE

Captazione Potabilizzazione Adduzione Acquedotto distribuzione Fognatura Depurazione Acquedotto (utenti non

allacciati alla pubblica fognatura)

Vendita di acqua all’ingrosso Allacciamenti Vendita di acqua non potabile

o ad uso industriale, agricolo o igienico-sanitario (qualora svolta congiuntamente ad altri servizi del SII)

Vendita di acqua forfetaria Vendita di acqua con

autobotte (situazioni emergenziali)

Gestione fognature bianche Pulizia e manutenzione

caditoie stradali Altre prestazioni e servizi

accessori (compresa la gestione della morosità)

Fornitura bocche antincendio Fognatura e depurazione

civile (utenti con

Lettura contatori condominiali

Vendita di acqua con autobotte

Trattamento percolati da discarica

Trattamento bottini Gestione fognature bianche Pulizia e manutenzione

caditoie stradali Installazione e manutenzione

bocche antincendio Vendita a terzi di servizi

attinenti o collegati ai servizi idrici

Lavori c/terzi attinenti o collegati ai servizi idrici

Spurgo pozzi neri Rilascio autorizzazioni allo

scarico Lottizzazioni Riuso delle acque di

depurazione Case dell’acqua Altre prestazioni e servizi

accessori aggio di fatturazione del

Gestore di acquedotto in caso di separazione dai servizi di

Produzione di energia elettrica con turbine installate sugli impianti idrici

Gestione fognature bianche Pulizia e manutenzione

caditoie stradali Produzione di energia

elettrica con pannelli fotovoltaici o altro installati sugli impianti, terreni o fabbricati dei servizi idrici

Vendita servizio di trasmissione dati su fibra ottica installata su cavidotti idrici

Vendita a terzi di servizi non attinenti o collegati ai servizi idrici

Lavori c/terzi non attinenti o collegati ai servizi idrici

Noleggio delle infrastrutture (per attività di cablaggio televisivo, antenne UMTS, ecc.)

Altro: certificati verdi e bianchi

Produzione e distribuzione di energia elettrica che non utilizza infrastrutture idriche

Distribuzione gas Gestione rifiuti Trasporti locali TLC Altro…


Relazione di accompagnamento Pagina 5 di 63

SERVIZIO IDRICO INTEGRATO ALTRE ATTIVITÀ IDRICHE ATTIVITÀ NON IDRICHE CHE UTILIZZANO

ANCHE INFRASTRUTTURE DEL SERVIZIO

IDRICO ALTRE ATTIVITÀ NON IDRICHE

approvvigionamento autonomo)

Fognatura e depurazione di acque reflue industriali (utenze industriali che scaricano in pubblica fognatura)

Lavori c/terzi per la realizzazione di infrastrutture del SII

fognatura e depurazione. Vendita di acqua con

autobotte (situazioni non emergenziali)

Evidenziate in rosso le variazioni intercorse con i provvedimenti successivi la 347/2012, barrate le attività non svolte

1.1.1 Informazioni sulle gestioni interessate da processi di aggregazione [eventuale]

[Da compilare solo in caso di aggregazione.]

Ripercorrere le fasi della procedura (già perfezionatasi o ancora in itinere) di integrazione tra gestioni, fornendo

i dettagli delle gestioni coinvolte nel processo di aggregazione, in particolare:

- informazioni relative alla tipologia di affidamento che caratterizzava le gestioni in questione prima

dell’aggregazione;

- esplicitazione delle gestioni preesistenti per le quali nel primo periodo regolatorio si disponeva di un

corredo informativo (di atti e dati) completo (con conseguente approvazione del relativo schema

regolatorio per il biennio 2014-2015), ovvero per le quali l’Autorità ha proceduto a determinazioni

tariffarie d’ufficio (con decurtazione del 10% dei corrispettivi applicati all’utenza, o con esclusione

dall’aggiornamento tariffario).

Nel caso in cui il processo di integrazione avviato non si sia ancora perfezionato, specificare gli atti già adottati

al riguardo e fornire indicazione delle tempistiche e degli impegni assunti delle parti coinvolte per addivenire

alla conclusione della procedura di aggregazione in discorso.

Sulla base della regolazione tariffaria applicabile definita al comma 5.1 della deliberazione 664/2015/R/IDR,

precisare se le menzionate caratteristiche del processo di aggregazione conducano il soggetto competente ad

applicare la matrice di schemi regolatori (con eventuale posizionamento negli schemi regolatori III e VI1) ovvero

lo schema regolatorio virtuale2.

Non vi sono processi di aggregazione in corso.

1.1.2 Informazioni sulle gestioni non conformi alla normativa pro tempore vigente [eventuale]

[Da compilare solo in caso di presenza - nel territorio di pertinenza - di gestioni che eserciscono il servizio in

assenza di un titolo giuridico conforme alla disciplina pro tempore vigente, in violazione di quanto previsto

dall’art. 172 del d.lgs. 152/2006.]

La gestione è conforme alla normativa pro tempore vigente.

1 Cfr. art. 9 dell’Allegato A alla Deliberazione 664/2015/R/IDR (di seguito anche MTI-2)

2 Cfr. art 10 del MTI-2



Precisazioni su servizi SII e altre attività idriche 1.2

Precisare le attività svolte indicate nelle colonne “Servizio idrico integrato” e “Altre Attività Idriche” di cui al file

di raccolta dati.

Segnalare, in particolare:

- se alcune attività sono state collocate tra le colonne “Servizio idrico integrato” o “Altre attività idriche”,

in modo diverso rispetto a quanto fatto in sede di compilazione dei dati MTI, ai sensi delle definizioni di

cui al comma 1.1 del MTI-2. Specificarne il valore;

- le modalità con cui si è proceduto alla contabilizzazione degli allacci e dei relativi contributi nel bilancio

2014 (se in conto capitale e/o in conto esercizio) evidenziando eventuali differenze rispetto all’anno

2012 e alla rappresentazione che è stata fatta nella raccolta dati tariffari ai sensi del MTI.

Riguardo alle attività svolte indicate nelle colonne “Servizio idrico integrato” e “Altre Attività Idriche” si rinvia

alla Tabella 1 del paragrafo precedente.

Si segnala in particolare che:

- Rispetto a quanto fatto in sede di compilazione dei dati MTI, sono state collocate nella colonna

“Servizio idrico integrato” anziché in quella “Altre attività idriche”, le attività relative alle prestazioni

accessorie così come indicato all’art.1 Allegato A della delibera 664/2015 e la gestione della morosità

quali l’invio di solleciti e comunicazioni per l’attività di recupero crediti nella voce Rimborsi e indennizzi,

precedentemente indicati nelle prestazioni accessorie.

- Di seguito se ne specifica il valore:

Tabella 2: Prestazione, servizi accessori Rimborsi ed indennizzi

Descrizione 2014 2015

Prestazioni e servizi accessori 326.958 352.264

Rimborsi e indennizzi 432.058 528.059

Si precisa che la contabilizzazione degli allacciamenti è avvenuta con le seguenti modalità:

- Fino all’anno 2012 compreso, in continuità con gli esercizi precedenti, si è provveduto alla

contabilizzazione degli stessi nel conto economico (a costi e a ricavi);

- Dall’anno 2013, in considerazione delle delibere 665/2015 e 664/2015, vi è stato un cambio di criterio

di contabilizzazione degli allacciamenti per cui i costi sono stati capitalizzati ed i ricavi sono stati sospesi

agli esercizi successivi attraverso i risconti passivi;

Figura 1: Stralcio trattamenti contributi dal bilancio 2013

Altre informazioni rilevanti 1.3

Esplicitare situazione in merito a:



- cause di esclusione tariffaria ai sensi dell’art. 10 della deliberazione 664/2015/R/IDR (precisare il caso in

cui l’adozione della Carta dei servizi, ovvero l’eventuale eliminazione della fatturazione del consumo

minimo impegnato all’utenza domestica, sia avvenuta successivamente alla data del 31 gennaio 2014 -

termine fissato dal MTI - ovvero successivamente al 31 gennaio 2016, termine fissato dal MTI- 2;

- situazione giuridico-patrimoniale (es. procedure fallimentari, concordato preventivo, altro);

- ricorsi pendenti;

- sentenze passate in giudicato.

Tabella 3: Territorio Gestito e affidamento

Si precisa che:

- non vi è alcuna causa di esclusione presente tra le fattispecie previste dall’art. 10 della deliberazione

664/2015/R/IDR

- la data di prima adozione della Carta del Servizio è il 20/2/2000, quindi prima della data del 31 gennaio

2014, e il Gestore non applica il minimo impegnato alle utenze domestiche, ovverosia, non esiste

alcuna disposizione nel Regolamento di fornitura che obbliga l’utente a pagare un quantitativo di metri

cubi minimo a prescindere dal reale consumo.

- Non vi sono situazione giuridico-patrimoniale (es. procedure fallimentari, concordato preventivo,

altro);

- Non vi sono ricorsi pendenti;

- Non vi sono sentenze passate in giudicato.

TERRITORIO GESTITO E AFFIDAMENTO

Tipo affidamento -Affidamento del

SII

Data inizio affidamento gg/mm/aaaa 01/06/1999

Data fine affidamento gg/mm/aaaa 31/05/2024

Presenza Carta dei servizi SI/NO SI

Presenza di un consumo minimo impegnato per la fatturazione delle

utenze domesticheSI/NO NO

Adempimento obblighi di verifica qualità dell'acqua conforme/non conforme conforme

Versamento delle componenti perequative a CSEA SI/NO SI

Dati relativi alla gestione nell’ambito territoriale ottimale


2 Dati relativi alla gestione nell’ambito territoriale ottimale

Indicare, motivando, eventuali criteri generali di ricostruzione dei dati (indicare criteri specifici nelle relative

sezioni del presente documento).

In particolare, per la valorizzazione dei calcoli tariffari dell’anno 2017, specificare se siano stati utilizzati dati di

bilancio a consuntivo dell’anno 2015 o dati di bilancio preconsuntivo dell’anno 2015 (eventualmente basati su

dati di bilancio dell’anno 2014).

In generale:

- commentare i dati inseriti nelle diverse sezioni di compilazione del formulario di raccolta dati;

- indicare e motivare eventuali rettifiche dei dati forniti dalle gestioni.

Preso atto della dichiarazione del legale rappresentate del gestore attestante la congruenza tra i dati indicati a

fini tariffari e le poste desumibili dalle fonti contabili obbligatorie, illustrate gli esiti del processo - compiuto

dall’Ente d’Ambito - di verifica e validazione delle informazioni fornite dal gestore medesimo, indicando le

eventuali modifiche apportate secondo criteri funzionali al riconoscimento dei costi efficienti di investimento e

di esercizio.

Come richiesto si specifica quanto segue.

I dati alla base del calcolo tariffario sono i dati di bilancio 2014 e di bilancio 2015 approvati dall’assemblea dei

soci in data 26 aprile 2016. Tuttavia, i dati 2015 devono ritenersi dati di preconsuntivo 2015, soprattutto per

quanto riguarda i dati della fatturazione, non essendo ancora concluso il ciclo di fatturazione 2015. I dati

indicati nell’Articolaz Tariff qv e qf 2015 sono frutto di elaborazione eseguita nel periodo di maggio (base dati

emesso 2015+fatture da emettere al 31-12-2015). Pertanto l’Rcvol 2015 è un dato di preconsuntivo.

La validazione ha riguardato i dati relativi agli esercizi 2014 e 2015, necessari al calcolo della tariffa 2016 e

2017, avendo come riferimento il bilancio di verifica (conto economico e stato patrimoniale), il bilancio

pubblicato (comprensivo di nota integrativa e relazione sulla gestione) e, ove necessario, il dettaglio dei

movimenti contabili del singolo conto o altri prospetti interni di riconciliazione. Tutti questi elementi di

supporto sono stati inseriti nei file di excel di lavoro richiesto al gestore con collegamenti attivi ai dati richiesti.

Non è stato possibile validare i dati gestiti solo tramite contabilità analitico industriale interna. Non sono stati

validati i dati tecnici.

Non è stato necessario rettificare i dati definitivi forniti dalla gestione, dal momento che, a chiusura dell’attività

di validazione condivisa con il gestore, quest’ultimo ha rinviato ufficialmente i dati eventualmente rettificati.

Preso atto della dichiarazione del legale rappresentate del gestore attestante la congruenza tra i dati indicati a

fini tariffari e le poste desumibili dalle fonti contabili obbligatorie, i dati rendicontati alla base del calcolo

tariffario sono stati verificati e risultano congruenti con i dati di bilancio.

Dati tecnici e patrimoniali 2.1

2.1.1 Dati tecnici

- Commentare modifiche significative rispetto agli anni precedenti.

- Motivare l’eventuale non disponibilità di dati.



Tabella 4: Dati tecnici

Come richiesto si specifica quanto segue:

- Non ci sono state modifiche significative dei dati tecnici rispetto agli anni precedenti;

Si precisa inoltre che:

- I dati tecnici non sono stati validati;

- Per quanto riguarda i consumi di energia elettrica questi sono stati validati attraverso il file di dettaglio dei

consumi richiesto al gestore (collegato direttamente nel file excel) ed il costo medio della fornitura espressa

in euro/kwh, verificando il rapporto tra costo dell’energia elettrica dichiarato nel ModCo ed i kwh

consumati. Il costo medio è frutto della divisione del costo / kwh. Per quanto riguarda il costo energia

elettrica, si riportano, a conferma degli importi dichiarati, gli stralci del bilancio (Pag.111 del bilancio 2015;

Pag. 118 del bilancio 2014).

Figura 2: Stralcio bilanci su costo energia elettrica

- Per quanto riguarda l’adempimento degli obblighi di verifica della qualità dell’acqua, la società ha

trasmesso l’attestazione e la carta d’identità del legale rappresentate.

DATI TECNICIFORNITURA ELETTRICA ANNO 2014 ANNO 2015 ANNO 2013

Consumo di energia elettrica kwh 27.617.409 28.953.617 27.754.114

Costo energia elettrica a bilancio Euro 4.983.685 4.898.906 5.137.732

Costo medio della fornitura elettrica Euro/kwh 0,1805 0,1692

Si esclude di avere acquistato energia elettrica in regime di salvaguardia

per almeno 4 mesiSI/NO SI SI

SERVIZIO ACQUEDOTTO

Numero di comuni serviti (ComA) N 36 36

Popolazione residente servita (PRA) N 317.699 317.699

Volume di acqua fatturato (A20) m3 14.319.708 14.615.006

Utenze totali (UtT) N 126.851 127.203

Popolazione fluttuante (PFA) N 20.903 20.903

Superficie (SUA) km2 3.272 3.272

Lunghezza rete (L) km 3.023 3.028

SERVIZIO FOGNATURA

Numero di comuni serviti (ComF) N 36 36

Popolazione residente servita (PRF) N 317.699 317.699

Lunghezza rete fognaria (LL) km 1.436 1.436

Popolazione fluttuante (PFF) N 20.903 20.903

Superficie (SUF) km2 3.272 3.272

SERVIZIO DEPURAZIONE

Numero di comuni serviti (ComD) N 36 36

Popolazione residente servita (PRD) N 317.699 317.699

Popolazione fluttuante (PFD) N 20.906 20.906

Superficie (SUD) km2 3.272 3.272

Abitanti Equivalenti serviti da depurazione A.E. 322.971 322.971



2.1.2 Fonti di finanziamento

- Indicare il dettaglio delle fonti di finanziamento, con particolare riferimento a quelle derivanti da mezzi di

terzi.

- Commentare particolarmente le operazioni finanziarie accese negli anni 2014 e 2015.

- Il dettaglio delle fonti di finanziamento e la consistenza dei fondi degli esercizi 2014/15 è la seguente.

Tabella 5: Fonti di finanziamento

I dati ricompresi all’interno delle “Fonti di finanziamento” sono stati desunti dalle voci di bilancio relative agli

anni di competenza. In particolare, per quanto attiene al valore complessivo dei mezzi propri di finanziamento,

è stato inserito il totale del patrimonio netto riportato a bilancio per i singoli anni di riferimento. Sul tema si

riporta uno stralcio del Bilancio 2015.

Figura 3: Stralcio bilanci su patrimonio netto

Relativamente alle fonti di finanziamento derivanti da mezzi di terzi, si fa presente che Nuove Acque nel 2014 e

2015 non ha acceso nuove operazioni finanziarie. L’importo del debito verso banche è ascrivibile per Euro/Migl.

109 al rateo quota interessi (avente scadenza entro i 12 mesi ) e per Euro/Migl. 53.790 alla quota capitale (di

FONTI DI FINANZIAMENTOANNO 2014 ANNO 2015

Mezzi Propri Euro 52.066.011 56.244.885

MEZZI DI TERZI

Finanziamenti a medio-lungo termine Euro 57.165.008 53.899.140

di cui verso società controllate e collegate e verso controllanti Euro 0 0

Tasso medio finanziamenti a medio-lungo termine % 4,91% 4,85%

Prestiti obbligazionari Euro - -

Tasso medio Prestiti obbligazionari % - -

Altre passitivtà consolidate Euro - -

Finanziamenti a breve termine Euro 0 0

di cui verso società controllate e collegate e verso controllanti Euro 0 0

Tasso medio Finanziamenti a breve termine % - -

Altre passività correnti Euro 17.352.260 18.941.673

Debiti tributari Euro 936.025 555.864

TFR, FONDO RISCHI E ALTRI

TFR Euro 1.681.749 1.564.626

Fondo di quiescenza Euro

Fondo rischi e oneri Euro 1.699.979 1.663.520

Fondo rischi su crediti Euro

Fondo svalutazione crediti Euro 2.171.035 2.040.852

Valore Deposito cauzionale Euro 3.048.807 3.298.419

Fondo imposte e tasse (anche differite) Euro

Fondo sentenza Corte Costituzionale 335/2008 Euro

Fondo per il ripristino di beni di terzi Euro

Fondo per il finanziamento di tariffe sociali o di solidarietà Euro



cui Euro/Migl. 6.955 avente scadenza entro i 12 mesi) inerente erogazioni richieste nell’ambito del contratto di

finanziamento a lungo termine “Project Financing” sottoscritto in data 22 dicembre 2004. Sul tema si riporta

uno stralcio del Bilancio 2015 (pag. 100 del bilancio 2015).

Figura 4: Stralcio bilanci su finanziamento

Relativamente a TFR, FONDO RISCHI E ALTRI, a verifica del dato dichiarato dal Gestore si riportano stralci da

pag. 70 del Bilancio 2015 in cui sono dichiarati i valori sia 2014 che 2015.

In merito ai fondi si rileva quanto segue:

- il Fondo TFR è al netto della parte versata all'INPS come da istruzioni AEEGSI;

Figura 5: Stralcio bilanci su TFR, fondi e debiti tributari



100 A pag. 90 del bilancio è riportato il valore del fondo svalutazione crediti

Relativamente ai depositi cauzionali si fa presente che il valore indicato somma le voci di dettaglio

Voci che sono un di cui di quanto riportato in bilancio (si veda tabella seguente)

Figura 6: Stralcio bilancio su deposito cauzionale

2.1.3 Altri dati economico-finanziari

- Commentare modifiche significative rispetto agli anni precedenti.

Tabella 6: Altri dati economico e finanziari

ALTRI DATI ECONOMICO FINANZIARI MOROSITA'

ANNO 2014 ANNO 2015 ANNO 2016 ANNO 2017

2014 2015

L310000002 Acconti da utenti bollettazione 14.640, 6.762,

L820100004 Depositi cauzionali 9.806, 9.806,

L820100013 Debiti su depositi cauzionali utenti SII 3.024.361, 3.281.850,

3.048.807, 3.298.419,



Unpaid Ratio (UR) a 24 mesi effettivamente rilevato % 1,77% 1,14%

Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione della morosità

Euro 432.058 528.059

IMPOSTE

IRES Euro 1.771.734 2.032.983

IRAP Euro 942.983 583.555

Imposte differite Euro 0 0

Imposte anticipate Euro -149.619 180.167

Aliquota media di tassazione, IRAP inclusa % 38,06% 35,75%

FoNI spesa

FoNI speso per agevolazioni tariffarie Euro 0 0 0 326.239

AGEVOLAZIONI TARIFFARIE E ALTRI IMPORTI IN BOLLETTA

Agevolazioni tariffarie da regolamento erogate (Euro)

Euro

Ui1 (importo fatturato componente Ui1) Euro 153.978 148.704

Altre componenti perequative Euro 0 0

ALTRI DATI PER CALCOLO RC

Contributo versato all'AEEG Euro 12.356 12.768

Costi per variazioni sistemiche o per eventi eccezionali

Euro 0 21.919.601

di cui: per eventi eccezionali Euro 0 21.919.601

Costo delle forniture all’ingrosso transfrontaliere Euro 0 0

Rimborsi effettuati ai sensi sentenza CC 335/2008 ed eccedenti la quota riconosciuta in tariffa negli anni 2012-2015

Euro 0 0

ALTRI DATI PER IL CALCOLO DELLA COMPONENTE CAPEX

ANNO 2016 ANNO 2017 ANNO 2018 ANNO 2019

DCUIT capex (dettagliare nella relazione le motivazioni della collocazione tra i capex)

Euro 4.094 0 0 0

Ammortamento finanziario ammissibile ai sensi del comma 16.5 lettera a)

SI/NO SI

Di seguito un commento ad alcune voci:

- UR: é stato inserito nel 2014 il rapporto fra il fatturato 2012 e il relativo incassato al 31/12/2014 e nel 2015

il rapporto fra il fatturato 2013 e il relativo incassato al 31/12/2015.

- IRAP e IRES sono pari ai valori di bilancio 2015 pag.116;

- Rimborsi agli utenti relativi alla gestione della morosità: indicati gli importi fatturati agli utenti per il

rimborso spese relative al sollecito della morosità; questo il dettaglio delle voci considerate:

Tabella 7: Rimborsi agli utenti relativi alla gestione della morosità

Voce Conto Descrizione 2014 2015 Voce AEEGSI A5) Altri ricavi e

proventi N510100003

Rimborso sp. postali solleciti BOLL.

172.289 230.902 Rimborsi e indennizzi

A5) Altri ricavi e proventi

N510100004 Spese postali A.Riscossione 636 49,13 Rimborsi e indennizzi


N510100005 Aggio a carico utenti A.Riscossioni 807 78,32 Rimborsi e indennizzi


N510200001 Penalità per morosità 258.326 297.030 Rimborsi e indennizzi

Totale 432.058 528.059



- L’importo del 2015 dei costi per variazioni sistemiche/eventi eccezionali è così composto:

- è stato inserito l’importo che il decreto AIT 63/2015 ha riconosciuto alla società sulla questione

dell’anticipo dei canoni di concessione. Si ricorda che, relativamente a questo tema, si è svolto un

apposito incontro con AEEGSI in data 23 dicembre 2014 a cui ha fatto seguito la lettera AIT prot. 289

del 12/1/2015. Si allega nella ulteriore documentazione del portale AEEGSI copia del decreto. L’importo

da riconoscere a Nuove Acque ammonta a 21.879.799 euro.

- È stato inserito l’importo di euro 39.802 legato all’accettazione dell’istanza per vento forte. L’importo

richiesto non contiene costi endogeni e investimenti ed è supportato dalla delibera Regione Toscana

sulla dichiarazione dello stato di calamità.

- CUIT capex: l’importo è relativo al leasing, già inserito nel MTI, contratto con la società Teleleasing.

L’importo deriva dalla stratificazione già dichiarata e documentata nel periodo MTT.

- Relativamente alle Agevolazioni tariffarie da regolamento erogate (Euro) è stato indicato il valore pari a

zero perché le agevolazioni tariffarie sono presenti attraverso una specifica tipologia dell’articolazione

tariffaria che prevede tariffe al mc pari al 50% per le utenze domestiche agevolate. I minori ricavi rispetto

all’applicazione della tariffa piena corrispondono a euro 364.457 nel 2014 ed euro 326.239 nel 2015.

- L’importo del contributo Aeegsi è stato riscontrato il seguente conto di bilancio:

2014 2015

B7) Per servizi P242000002 Costi AEEG -12.356 -12.768

- Si fa infine presente che il Pda ante 2012 riconosceva al Gestore l’ammortamento finanziario in tariffa e

pertanto è ammissibile ai sensi del comma 16.5 lettera a).

Dati di conto economico 2.2

2.2.1 Dati di conto economico

In particolare, indicare:

- il criterio con il quale sono state ripartite le poste comuni (costi e ricavi), specificando se tali criteri sono

variati rispetto a quelli utilizzati nella precedente metodologia tariffaria e/o nella compilazione del

modulo excel di Raccolta dati “RDT” del MTI;

- dettaglio per attività dei ricavi iscritti alla voce “Ricavi da altre attività” non inclusi nelle voci di

“ulteriori specificazioni dei ricavi”;

- specificare, per ciascuna delle voci inserite tra le “ulteriori specifiche dei ricavi”, la voce di bilancio di

appartenenza (es. A1 o altro).

- specificare, per ciascuna delle voci inserite tra le “ulteriori specifiche dei costi”, la voce di bilancio di

appartenenza (es. B6 o altro).

Si specifica che:

- le poste comuni (costi e ricavi), in assenza di criteri già predefiniti, non sono state ripartite. Il risultato

sarebbe stato tale da non influenzare il risultato del calcolo tariffario. Tali criteri non sono variati



rispetto a quelli utilizzati nella precedente metodologia tariffaria e/o nella compilazione del modulo

excel di Raccolta dati “RDT” del MTI;

- il dettaglio per attività dei ricavi iscritti alla voce “Ricavi da altre attività” non inclusi nelle voci di

“ulteriori specificazioni dei ricavi” è riportato nella seguente tabella:

- la specificazione, per ciascuna delle voci inserite tra le “ulteriori specifiche dei ricavi”, della voce di

bilancio di appartenenza (es. A1 o altro) è riportata nella seguente tabella:

Descrizione SII AAI Attività non idriche con infrastrutture dei servizi idrici

Ricavi da articolazione tariffaria A1) Ricavi delle vendite e delle

prestazioni

Vendita di acqua all’ingrosso A1) Ricavi delle vendite e delle

prestazioni

Acquedotto (utenti non allacciati alla pubblica fognatura) -

Vendita di acqua non potabile o ad uso industriale -

Vendita di acqua forfetaria -

Fornitura bocche antincendio A1) Ricavi delle vendite e delle

prestazioni

Fognatura e depurazione civile (approvvigionamento autonomo) A1) Ricavi delle vendite e delle

prestazioni

Fognatura e depurazione di acque reflue industriali A1) Ricavi delle vendite e delle

prestazioni

Contributi di allacciamento A1) Ricavi delle vendite e delle

prestazioni

Prestazioni e servizi accessori A1) Ricavi delle vendite e delle

prestazioni

Vendita di acqua con autobotte - A1) Ricavi delle vendite e delle

prestazioni

Trattamento percolati (da impianti di compostaggio, discariche, ecc)

A1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni

Trattamento bottini (da fosse biologiche o impianti industriali trasportati e scaricati dalle autobotti)


Gestione fognature bianche (solo attività di gestione) -

-

Pulizia e manutenzione caditoie stradali, griglie, svuotamento pozzetti, ecc.; -

-

Installazione/manutenzione bocche antincendio (diritti di fornitura di acqua)

-

Vendita di servizi a terzi

-

Lavori conto terzi - A1) Ricavi delle vendite e delle

prestazioni

Spurgo pozzi neri

-

Rilascio autorizzazioni allo scarico (attività di sopralluogo ed istruttoria)


Lottizzazioni (attività di istruttoria e collaudo delle opere di urbanizzazione)


Riuso delle acque di depurazione (vendita di acque reflue depurate)

-

Case dell’acqua (fornitura da punti di distribuzione come case dell’acqua, fontanelli, ecc.)

-

Vendita di energia elettrica con impianti che utilizzano infrastrutture afferenti ai servizi idrici

-

Fitti attivi su infrastrutture del SII per cablaggio televisivo, installazione delle antenne UMTS, ecc.


Proventi straordinari A5) Altri ricavi e proventi - -

Contributi in conto esercizio - - -

Rimborsi e indennizzi A1) Ricavi delle vendite e delle

prestazioni A5) Altri ricavi e proventi A5) Altri ricavi e proventi -

Ricavi da altre attività (non inclusi nelle suddette voci) - A5) Altri ricavi e proventi -

- la specificazione, per ciascuna delle voci inserite tra le “ulteriori specifiche dei costi”, della voce di

bilancio di appartenenza (es. B6 o altro) è riportata nella seguente tabella:

Descrizione SII Voce

Accantonamenti e rettifiche in eccesso rispetto all'applicazione di norme tributarie 274.763 B12) Accantonamenti per rischi

Rettifiche di valori di attività finanziarie 0

Costi connessi all'erogazione di liberalità 0

Costi pubblicitari e di marketing (incluse le imposte connesse) 59.143 B14) Oneri diversi di gestione B7) Per servizi

Oneri per sanzioni, penalità, risarcimenti automatici e simili 30.051 B14) Oneri diversi di gestione

Oneri straordinari 74.586 B14) Oneri diversi di gestione

2014 2015

N510600001 Altri ricavi e proventi 5.019 31.605

Ricavi da altre attività

(non inclusi nelle

suddette voci)

Altre attività idriche

N510600002 Abbuoni e arrotondamenti

attivi8.849 54

Ricavi da altre attività

(non inclusi nelle

suddette voci)

Altre attività idriche



Descrizione SII Voce

Spese processuali in cui la parte è risultata soccombente 0

Contributi associativi 25.202 B14) Oneri diversi di gestione

Spese di viaggio e di rappresentanza 46.784 B7) Per servizi

Spese di funzionamento Ente d'Ambito 427.980 B7) Per servizi

Canoni di affitto immobili non industriali 97.596 B8) Per godimento beni di terzi

Costi di realizzazione degli allacciamenti idrici e fognari 0

Gestione fognature bianche 0

Pulizia e manutenzione caditoie stradali 0

Perdite su crediti per la sola quota parte eccedente l'utilizzo del fondo 71.295 B14) Oneri diversi di gestione

Costi di strutturazione dei progetti di finanziamento (non capitalizzati) 0

rimborso mutui di comuni, aziende speciali, società patrimoniali 3.088.115 B8) Per godimento beni di terzi

altri corrispettivi a comuni, aziende speciali, società patrimoniali 1.401.702 B8) Per godimento beni di terzi

corrispettivi a gestori preesistenti, altri proprietari 3.459 B8) Per godimento beni di terzi

canoni di derivazione/sottensione idrica 172.516 B8) Per godimento beni di terzi

contributi per consorzi di bonifica 545.560 B8) Per godimento beni di terzi

contributi a comunità montane 0

canoni per restituzione acque 0

oneri per la gestione di aree di salvaguardia 0

altri oneri locali (TOSAP, COSAP, TARSU) 30.166 B14) Oneri diversi di gestione

Totale 6.348.918

Si segnala inoltre che nella contabilità della società è presente il conto

P102000103 Acquisto acqua da diversi

che non è stato conteggiato negli acquisti all’ingrosso perché si tratta di acquisti da persone fisiche.

Si specifica inoltre che, in continuità con gli anni precedenti, e considerato che non influisce sui calcoli tariffari,

nel “modco” 2014 e 2015 le somme destinate al “rimborso delle rate del mutuo contratto dall’Ente di Ambito

con la cassa depositi e prestiti per garantire la capitalizzazione della Società” sono rappresentate negli oneri

pagati ai proprietari per l’uso delle loro infrastrutture. Tuttavia, qualora l’AEEGSI, a seguito del rilievo fatto

all’interno della delibera 283-2016-S-idr (di cui se ne riporta uno stralcio) ritenga opportuno indicare l’importo

in un'altra voce (il provvedimento non indica in quale campo debba essere spostato l’importo), l’EGA

provvederà a compiere le modifiche richieste e specificate nel dettaglio.

Figura 7: Stralcio delibera AEEGSI 283-2016-S-Idr

2.2.2 Focus sugli scambi all’ingrosso

In particolare:

- evidenziare il coordinamento tra i dati forniti nella proposta del gestore (come costi di acquisto all’ingrosso)

e i dati forniti nella proposta del gestore grossista (come ricavi da vendite all’ingrosso);

- specificare le differenze - rispetto a quanto comunicato per le proposte tariffarie 2014-2015 - nelle forniture

all’ingrosso, evidenziando eventuali grossisti preesistenti che non eserciscono più il servizio, ovvero la

presenza di nuovi soggetti grossisti;

- indicare il valore del moltiplicatore applicato dal grossista al gestore interessato dalla predisposizione

tariffaria oggetto della presente relazione (specificando la delibera di riferimento). Riferire sia in merito al

2014 che al 2015;



- con riferimento alle vendite all’ingrosso, indicare il valore del moltiplicatore applicato ai soggetti che hanno

acquistato all’ingrosso (specificando la delibera di riferimento). Riferire sia in merito al 2014 che al 2015.

Relativamente al periodo 2014/15 si specifica quanto segue:

- Il coordinamento dei dati è avvenuto avendo come base di riferimento le fatture emesse tra i soggetti, e

verificando la corretta applicazione da parte dei soggetti dei theta approvati da AEEGSI;

- Rispetto a quanto comunicato per le proposte tariffarie 2014-2015, non ci sono variazioni nei soggetti

con i quali la società svolge scambi all’ingrosso;

- I dati rendicontati sono quelli che risultano dai movimenti contabili e dalle fatture ricevute.

- Per quanto riguarda il valore del moltiplicatore applicato dal grossista al gestore interessato dalla

predisposizione tariffaria oggetto della presente relazione si fa presente che:

per quanto riguarda lo scambio all’ingrosso con EAUT, quest’ultimo ha predisposto, con la

collaborazione di AIT, un teta e un VRG per il periodo 2012-2015 rimettendolo all’approvazione

del soggetto competente individuato nella Regione Toscana (ed Umbria). Ad oggi (8 luglio)

risulta che la Regione Toscana non ha deliberato sul tema. Nell’RDT è stato pertanto inserito NO

al campo “è stato Le tariffe applicate per la fatturazione 2014/2015 includono l'applicazione del

Teta?”. Il tool ha pertanto recepito lo stesso importo della fattura 2014 e 2015 sia per quanto

riguarda la definizione del Cows che del RCws

per quanto riguarda lo scambio con Acquedotto del Fiora, quest’ultimo ha applicato

l’incremento tariffario che è stato deliberato dal soggetto competente (AIT) e confermato da

AEEGSI con delibera 402/2014 pari a 1,134 e 1,208 rispettivamente per l’anno 2014 e 2015.

- Infine, per quanto riguarda la vendita all’ingrosso, è stata introdotta la vendita ad Acquedotto del Fiora

S.p.A. relativa ad utenze servite dalla rete acquedottistica di Nuove Acque ma fatturate dal Fiora. La

tabella successiva riporta il valore del moltiplicatore tariffario deliberato e il moltiplicatore medio

applicato.

Soggetto QV

2012 QV

2014 QV

2015 Teta 2014 deliber.

Teta 2015 deliber.

QV 2014 con teta delib.

QV 2015 con teta delib

Teta medio applicato 2014

Teta medio applicato 2015

Publiacqua 0,265 0,287 0,308 1,105 1,177 0,293 0,312 1,081 1,160

Acquedotto del Fiora

0,710 0,756 1,105 1,177 0,000 0,000

6,5% (incremento 2015 su 2014)

Dati relativi alle immobilizzazioni 2.3

2.3.1 Investimenti e dismissioni

In particolare:

- inserire dettaglio relativo alle tipologie di cespiti acquisite per le “altre attività idriche”;

- in caso di gestore multi-utility, indicare i driver e i criteri utilizzati per ripartire i cespiti afferenti all'area

dei costi comuni e generali;

- relativamente ai contributi a fondo perduto, laddove pertinente, illustrare la riconciliazione tra

l’importo indicato per l’anno 2014 e l’eventuale variazione dei risconti passivi indicata nel bilancio

2014;

- in caso di compilazione delle categorie di cespiti “Altre immobilizzazioni materiali e immateriali” e

“Immobilizzazioni immateriali: avviamenti, capitalizzazione concessione, etc.”, indicare la natura e



l'entità di tali immobilizzazioni, con particolare riferimento alla eventuale valorizzazione delle

infrastrutture di terzi date in concessione al gestore del SII.

Si specifica che:

il dettaglio relativo alle tipologie di cespiti acquisite per le “altre attività idriche” è il seguente: per il

2014 è relativo alle casine dell’acqua, per il 2015 è costituito dall’incremento su l’impianto di

cogenerazione.

Nuove Acque non è gestore multi-utility;

Relativamente ai contributi a fondo perduto, la riconciliazione tra l’importo indicato per l’anno

2014/2015 e l’eventuale variazione dei risconti passivi indicata nel bilancio 2014/2015 è riportato

nelle tabelle seguenti:

Tabella 8: Riconciliazione dei contributi a fondo perduto con il bilancio – anno 2014

Dati bilancio 2014

2014 2013 Differenza

Segno Descrizione voce CEE A B A-B

+ Risconti passivi 18.233.002 18.238.000 -4.998

+ Quota contributi conto impianti (A5 CEE) 1.747.977 1.747.977

Totale variazioni 2014 19.980.979 18.238.000 1.742.979

+ Contributi di allacciamento se contabilizzati come ricavi di esercizio 0

- Contributi in conto impianti non incassati -112.801 -112.801

+ Contributi in conto impianti incassati non di competenza (già iscritti negli altri esercizi)

- FoNI se contabilizzato come contributo in conto impianti 0

+ Quota annuale contributi conto Impianti FONI (A5 CEE) 0

= Totale contributi incassati 2014 19.868.178 18.238.000 1.630.178

Tabella 9: Riconciliazione dei contributi a fondo perduto con il bilancio – anno 2015

Dati bilancio 2015


Segno Descrizione voce CEE A B A-B

+ Risconti passivi 17.708.434 18.233.002 -524.568

+ Quota contributi conto impianti (A5 CEE) 1.862.771 1.862.771

Totale variazioni 2015 19.571.205 18.233.002 1.338.203

+ Contributi di allacciamento se contabilizzati come ricavi di esercizio 0

- Contributi in conto impianti non incassati -268.164 -268.164

+ Contributi in conto impianti incassati non di competenza (già iscritti negli altri esercizi)

- FoNI se contabilizzato come contributo in conto impianti 0

+ Quota annuale contributi conto Impianti FONI (A5 CEE) 0

= Totale contributi incassati 2015 19.303.041 18.233.002 1.070.039

Relativamente alla categoria di cespiti “Altre immobilizzazioni materiali e immateriali” la natura e

l'entità di tali immobilizzazioni è eterogenea e contiene tutti i cespiti non classificabili nelle altre

categorie. I cespiti sono principalmente: Mobili e arredi, macchine d’ufficio, hardware, telefoni

portatili.

Si specifica inoltre che:

gli IP sono stati rendicontati considerando i soli Incrementi Patrimoniali del gestore e non anche le

riclassifiche compiute negli anni 2014 e 2015 sui cespiti precedenti.

2.3.2 Infrastrutture di terzi

In particolare:



- segnalare variazioni afferenti ai proprietari (ad esempio accorpamento di Comuni) con indicazione della

data in cui è intervenuta la predetta modifica;

- segnalare modifiche dei dati sui mutui per effetto dell’applicazione di tassi variabili, o altre clausole già

presenti nell’originario contratto di mutuo, rispetto ai dati 2014–fine affidamento utilizzati nell’ultimo

PEF approvato; specificare e motivare eventuali altri casi;

- segnalare modifiche dei dati relativi ad affitti e altri corrispettivi rispetto ai dati 2014–fine affidamento

utilizzati nell’ultimo PEF approvato;

- esplicitare criteri e modalità di valorizzazione delle infrastrutture di proprietà di terzi date in

concessione al gestore del SII.

Si specifica che:

- non vi sono state variazioni afferenti ai proprietari (ad esempio accorpamento di Comuni);

- non vi sono state modifiche dei dati sui mutui per effetto dell’applicazione di tassi variabili, o altre

clausole già presenti nell’originario contratto di mutuo, rispetto ai dati 2014–fine affidamento utilizzati

nell’ultimo PEF approvato;

- non vi sono state modifiche dei dati relativi ad affitti e altri corrispettivi rispetto ai dati 2014–fine

affidamento utilizzati nell’ultimo PEF approvato;

- Nelle infrastrutture su beni di terzi sono stati stratificati beni relativi ai soggetti rendicontati nel

periodo MTT. I beni, seppur indicati, non influenzano il calcolo tariffario dato che viene applicato

l’ammortamento finanziario.

2.3.3 Attestazione, o adeguata motivazione in caso di scostamento, della corrispondenza tra gli

investimenti programmati e gli investimenti effettivamente realizzati con riferimento agli anni 2014 e

2015

Attestare la corrispondenza - o motivare l’eventuale scostamento - tra la somma degli investimenti

programmati per il 2014 e 2015 𝐼𝑃2014 𝑒𝑥𝑝

e 𝐼𝑃2015𝑒𝑥𝑝

nell’ambito del MTI e gli investimenti realizzati nelle medesime

annualità (nuovi investimenti dichiarati nell’ambito del MTI-2).

Complessivamente nel periodo 2014 – 2015 sono stati realizzati M€ 14,9 di investimenti (M€ 12,1 di tariffa e

M€ 2,80 di contributi) mentre la previsione secondo il PdI 2014 – 2017 approvato con Delibera di assemblea n.

6/2014 dell’Ait era di M€ 15,88.

Si riporta di seguito la seguente tabella comparativa riassuntiva:

Dall’analisi della tabella si possono estrarre le seguenti conclusioni:



Gli investimenti realizzati nel periodo 2014 – 2015 corrispondono ai progetti approvati nel PdI 2014 -

2017.

Gli investimenti realizzati provenienti dalla tariffa del SII sono stati sostanzialmente in linea (-1,45 %)

con quanto previsto per gli anni 2014 – 2015.

Lo scostamento complessivo di 1M€ in circa è dovuto principalmente al minore avanzamento dei lavori

(rispetto a quanto inizialmente previsto) negli impianti di potabilizzazione di Castiglion Fiorentino e

Cortona.

Questo ritardo è stato provocato per problemi tecnici, i quali alla data odierna sono stati risolti. I lavori

stanno procedendo attualmente senza complicazioni, con data prevista di fine lavori nel mese di marzo

2017.

2.3.4 Adeguata motivazione degli scostamenti tra le previsioni d’investimento

comunicate per gli anni 2016 e 2017 [eventuale]

Indicare, motivando, l’eventuale scostamento tra le previsioni di investimento comunicate per le annualità

2016 e 2017 nell’ambito del MTI e quelle dettagliate nel PdI del MTI-2 per le medesime annualità.

Lo scostamento tra le previsioni di investimento comunicate per le annualità 2016 e 2017 nell’ambito del MTI e

quelle dettagliate nel PdI del MTI-2 per le medesime annualità è di circa 300 mila euro. Per la pianificazione

degli investimenti inclusi nel PdI 2016_2019 sono stati considerati tutti gli interventi che erano stati approvati

precedentemente nel PdI 2014_2017, riprogrammando alcuni interventi che avevano avuto un avanzamento

fisico diverso a quanto inizialmente previsto, come ad esempio la realizzazione degli impianti di Castiglion

Fiorentino e Cortona menzionato nel capitolo precedente.

Corrispettivi applicati all’utenza finale 2.4

2.4.1 Ambiti tariffari applicati

Inserire eventuali commenti alla struttura degli ambiti tariffari applicati indicati nel file “RDT 2016” (e,

eventualmente, nel Tool di calcolo).

Evidenziare se esistono processi di convergenza tariffaria in corso. In caso affermativo, indicare:

- programma di convergenza approvato, con indicazione dei tempi e dei territori coinvolti (facendo

riferimento al numero di ambito tariffario indicato nel formulario web e/o l’ID Gestore dei territori da

far convergere in cui i servizi sono forniti da gestori diversi);

- indicare se è già stato acquisito il consenso dei territori o se esistono aree di esplicito dissenso o di

mancanza di consenso espresso (indicare riferimento, come al punto precedente

Come richiesto si precisa che:



Nessuna convergenza è in atto per Nuove Acque. Esiste un solo ambito tariffario coincidente con

l’intero territorio dell’ATO4;

2.4.2 Struttura dei corrispettivi applicata ad inizio 2015

Inserire eventuali commenti alla struttura dei corrispettivi applicata ad inizio 2015 in ciascun ambito tariffario,

indicata nel file “RDT 2016” (e, eventualmente, nel Tool di calcolo).

In particolare:

- riepilogare il totale che risulta al Gestore dalla moltiplicazione delle tariffe 2015 (quote fisse e quote

variabili) per volumi/utenze dell’anno (a-2);

- confermare che dalla moltiplicazione delle tariffe 2015 per i volumi dell’anno (a-2) si ottiene un ammontare

che non considera né i rimborsi (partite negative) effettuati ai sensi della sentenza c.c. 335/2008, né le

agevolazioni tariffarie ISEE, né le componenti perequative (UI1 e successive). Evidenziare e motivare

affermazioni diverse;

- specificare l’ammontare complessivo (Euro) delle eventuali agevolazioni tariffarie del 2014 (allegare file di

dettaglio per tipologia utente e/o servizio);

- qualora ancora presenti, focus su rimborsi ex d.m. 30 settembre 2009, in ordine alla restituzione agli utenti

della quota di tariffa di depurazione non dovuta (Sentenza Corte Cost. 335/2008):

- precisare l’ammontare complessivo (Euro) dei rimborsi 335/2008 (allegare eventuale file di dettaglio);

- indicare lo stato di avanzamento del rimborso (domande pervenute e/o rimborsi totali da effettuare e

rimborsi effettuati al 31.12.2014, distinti per anno).

Si specifica che:

Con deliberazione n. 41 del 14 dicembre 2015 “Gestione nuove acque s.p.a.: approvazione della nuova

struttura dei corrispettivi proposta dalla conferenza territoriale n. 4 alto valdarno” è stata definita una

nuova articolazione tariffaria 2015. AIT ha approvato la nuova struttura dei corrispettivi ad invarianza

del valore di VRG 2015 approvato da AEEGSI con la Deliberazione 402-2014/R/idr. L’avvenuta

approvazione della nuova struttura dei corrispettivi è stata comunicata ad AEEGSI con lettera AIT prot.

1429/2016 del 25/1/2016.

Per tutto l’anno 2015 è stata applicata la stessa articolazione ottenuta applicando il teta 2015

deliberato da AEEGSI alla struttura dei corrispettivi del 2012.

Il totale che risulta al Gestore dalla moltiplicazione delle tariffe 2015 (quote fisse e quote variabili) per

volumi/utenze dell’anno (a-2) che è stato possibile rendicontare nei fogli di dettaglio è il seguente:

per calcolo RCvol 2016

per calcolo J 2016

per calcolo J 2017

e RCvol 2017

44.339.192 47.021.542 47.943.393

u

T

uuvscaltarif )(

20142014

u

T

uuvscaltarif )(

20142015

u

T

uuvscaltarif )(

20152015



Poiché nei dettagli dei fogli Articolaz Tariff qv e Articolaz Tariff qf non è possibile3 rappresentare

l’intero valore del fatturato, quest’ultimo è stato indicato nelle celle del foglio Ricavi ambiti tariffari

color verde e giallo. Per cui il totale che risulta al Gestore dalla moltiplicazione delle tariffe 2014 (quote

fisse e quote variabili) per volumi/utenze dell’anno 2014 e delle tariffe 2015 (quote fisse e quote

variabili) per volumi/utenze dell’anno 2015 è il seguente:

dalla moltiplicazione delle tariffe 2015 per i volumi dell’anno 2015 di cui sopra si ottiene un ammontare

che non considera né i rimborsi (partite negative) effettuati ai sensi della sentenza c.c. 335/2008, né le

agevolazioni tariffarie ISEE, né le componenti perequative (UI1 e successive);

non vi sono state agevolazioni tariffarie nel 2014 (si veda in proposito il commento del par. 2.1.3;

non sono presenti rimborsi ex d.m. 30 settembre 2009, in ordine alla restituzione agli utenti della quota

di tariffa di depurazione non dovuta (Sentenza Corte Cost. 335/2008). La definizione degli importi

spettanti al Gestore per i Rimborsi 335/2008 è stata gestita con le partite pregresse deliberate entro il

30/6/2014.


- Nei fogli Articolaz Tariff qv e Articolaz Tariff qf sono state rappresentate le tariffe e i volumi

effettivamente fatturati negli anni 2014 e 2015. . Si fa presente sia nell’anno 2014 che nel 2015 ci

sono stati variazioni di tariffa nell’anno. Per il 2014 è stata applicata la tariffa 2013 senza incrementi

in attesa dell’approvazione del teta avvenuta a maggio, a seguito della deliberazione la tariffa 2014

applicata è pari al 2012+1,105 (teta cumulato);

- Le fatturazioni negative per 2.128 euro, che il software di contabilità non riattribuisce alle fasce di

consumo, sono state sottratte, a parità di fatturato complessivo (ovvero calcolando indirettamente

quei volumi che per la qv restituiscono il valore da sottrarre), dal primo scaglione di consumo.

- il gestore, pur non essendo cambiata l’articolazione tariffaria rispetto agli anni precedenti, ha

dettagliato maggiormente gli usi (es. acqua non trattata) rispetto alle precedenti raccolte dati MTT

e MTI (es. acqua no trattata)

- Nel 2015 vi è stata una prima applicazione delle tariffe pari a 2014+6,5% (pochi volumi

fatturati).L’applicazione di tale incremento non portava allo stesso risultato dell’incremento

previsto 2012 +1,177 quindi si è stato necessario un adeguamento che ha determinato una

variazione della tariffa per scaglione in termini di decimali;

- E’ opportuno evidenziare che il 14 dicembre 2015 è stata approvata la nuove struttura dei

corrispettivi (Deliberazione n. 41 del 14 dicembre 2015) che è entrata in vigore dal 1 gennaio 2016 e

che sarà vigente anche negli anni oggetto di predisposizione tariffaria MTI-2 (2016-2019), salvo

modifiche che si renderanno necessarie in applicazione di eventuali provvedimenti AEEGSI in

materia.

3 La Società riferisce che “LA DIFFERENZA è IMPUTABILE A RECUPERI SULLA FATTURAZIONE CHE IL SOFTWARE DEL

COMMERCIALE NON RIATTRIBUISCE ALLE VARIE TIPOLOGIE DI UTENZA E AI VARI SCAGLIONI”


44.064.091

u

T

uuvscaltarif )(

20142014

per calcolo J 2017

e RCvol 2017

47.792.059

u

T

uuvscaltarif )(

20152015



- Ai fini del calcolo del teta 2016, la Società ha ricollocato i volumi e quote fisse 2015 nella nuova

struttura dei corrispettivi. Al fine di contenere i conguagli Rc vol sull’anno 2016 si è preferito

indicare il valore volumi 2015 * tariffe 2015 con la nuova struttura dei corrispettivi nella cella del

foglio Ricavi Ambiti Tariffari di cui sotto.

- In tema di agevolazioni si fa presente che dal 2017 decorrerà il “Regolamento Regionale AIT per

l’attuazione di agevolazioni tariffarie a carattere sociale per il SII” deliberato il 17 febbraio 2016

(delibera 5/2016). Nuove Acque, che fino ad ora non aveva Foni destinato ad agevolazioni tariffarie in

quanto era presente una tariffa scontata al 50% per le utenze domestiche utenze deboli, avrà con il

nuovo regolamento un Foni destinato ad agevolazioni tariffarie come tutti gli altri gestori della toscana.

L’importo del Foni da destinare ad agevolazioni tariffarie è stato stimato sulla base del consuntivo della

tariffa 2015 “scontata”.

2.4.3 Proposta di modifica della struttura dei corrispettivi [eventuale]

Nota: l’eventuale proposta di modifica della struttura dei corrispettivi ai sensi del Titolo 9 del MTI- 2 inserita nel

file “RDT 2016” (e, eventualmente, nel Tool di calcolo) deve essere espressa in valori (Euro).

Inserire, argomentando la procedura di verifica dei criteri previsti all’art. 36 del MTI-2 (in particolare al comma

36.4), commenti alla struttura dei corrispettivi proposta e alle finalità perseguite con tale modifica.

Indicare tutte le eventuali variazioni tariffarie intercorse a partire dal 1 gennaio 2012 ad oggi, specificando per

ognuna la data di decorrenza, l’atto deliberativo di approvazione e la relativa articolazione tariffaria. Indicare i

volumi e il numero di utenze su cui ciascuna tariffa è stata applicata.

Sul 2016 non è stata presentata alcuna proposta di modifica della struttura dei corrispettivi.

Dal 2012 ad oggi l’articolazione tariffaria è stata modifica con deliberazione n. 41 del 14 dicembre 2015

“Gestione nuove acque s.p.a.: approvazione della nuova struttura dei corrispettivi proposta dalla conferenza

territoriale n. 4 alto valdarno” con decorrenza dal 1° gennaio 2016.

La nuova articolazione tariffaria, rispetto alla precedente, ha aggiornato le classificazioni delle utenze, gli

intervalli degli scaglioni di consumo, oltre agli importi unitari delle tariffe.

Vista la decorrenza, la nuova articolazione tariffaria non è stata rappresentata nei fogli della raccolta dati

dell’RDT relativamente alle tariffe 2015. AIT ha approvato la nuova struttura dei corrispettivi ad invarianza del

valore di VRG 2015 approvato da AEEGSI.

Si ricorda che l’avvenuta approvazione della nuova struttura dei corrispettivi è stata comunicata ad AEEGSI con

lettera AIT prot. 1429/2016 del 25/1/2016.

per calcolo J 2016

49.272.277

u

T

uuvscaltarif )(

20142015

Predisposizione tariffaria


3 Predisposizione tariffaria

Posizionamento nella matrice di schemi regolatori 3.1

[Laddove si applichi, invece, lo schema regolatorio virtuale, si compili il successivo paragrafo 3.2]

Nel caso specifico si applica lo schema regolatorio ordinario.

3.1.1 Selezione dello schema regolatorio

Descrivere e motivare le scelte alla base delle regole di determinazione tariffaria applicabili nello schema

regolatorio selezionato.

Specificare i valori delle grandezze che rilevano ai fini dell’individuazione del pertinente schema regolatorio, ai

sensi del comma 9.1 dell’Allegato A della deliberazione 664/2015/R/IDR (di seguito: MTI-2), illustrando in

particolare:

- la quantificazione degli investimenti (da finanziare tramite tariffa) pianificati per il secondo periodo

regolatorio (∑ 𝐼𝑃𝑡𝑒𝑥𝑝2019

2016 ), ripercorrendo brevemente le decisioni adottate in ordine agli interventi

programmati dal 2016 al 2019, come risultanti dal PdI;

- il valore delle immobilizzazioni gestite ( RAB MTI );

- i costi operativi per abitante servito relativi all’anno 2014 (𝑂𝑝𝑒𝑥2014

𝑝𝑜𝑝), fornendo evidenza con

riferimento alla voce 𝑂𝑝𝑒𝑥2014 – della coerenza con la predisposizione tariffaria MTI;

- con riferimento al gestore grossista, la scelta del fattore di sharing X;

- eventuale presenza di aggregazioni, ovvero di variazioni negli obiettivi o nelle attività del gestore tali

dar luogo al fabbisogno di oneri aggiuntivi (come descritti al successivo paragrafo 3.1.2.3), dettagliando

la casistica - tra quelle contemplate al comma 23.5 dell’Allegato A alla deliberazione 664/2015/R/IDR4 -

a cui ricondurre la fattispecie oggetto della presente Relazione.

- La Società si posiziona nel II quadrante dello schema regolatorio. Di seguito i valori della società per la

definizione dello schema regolatorio:

4 Ai sensi di quanto previsto dal comma 23.5 del MTI-2, i cambiamenti sistematici che giustificano il posizionamento negli schemi III e VI

della matrice sono riconducibili a una delle seguenti casistiche:

a) rilevanti miglioramenti dei livelli qualitativi dei servizi erogati da gestioni per le quali si dispone di un corredo informativo (di

atti e dati) completo; in materia di qualità contrattuale del servizio detto miglioramento si intende riferito a livelli qualitativi

più elevati rispetto agli standard minimi previsti dall’Autorità con deliberazione 655/2015/R/IDR;

b) integrazione di gestioni di dimensioni significative per le quali - per almeno la metà del territorio integrato,

valutato in termini di popolazione servita - si dispone di un corredo informativo (di atti e dati) completo;

c) integrazione di gestioni di ambito per le quali si dispone di un corredo informativo (di atti e dati) completo

operanti in Ambiti Territoriali Ottimali diversi;

d) presenza di fornitura di un nuovo servizio (es. depurazione o fognatura per un operatore la cui gestione

precedentemente limitata al servizio di acquedotto, ovvero, in altri casi, in presenza di integrazione della filiera

a monte).



Tabella 10 – Framework schema regolatorio

ω 0,50

rpi 0,015

K 0,05

X 0,005

RAB MTI2015 105.375.163

∑Iptexp 2016-2019 38.191.722

IPexp/RABMTI 0,36

Opex2014 34.425.012

pop 2012 264242

OPM i 130

OPM 109

presenza di variazioni nessuna variazione

selezione del Quadrante Schema II

Ja / Ja-1 limite di prezzo 1,055

Nella tabella seguente si riportano gli investimenti del PdI 2016-2019 al netto dei contributi pubblici a fondo

perduto e utilizzati per la scelta del quadrante regolatorio.

∑Iptexp 2016-2019 non compilabile 38.191.722

Sviluppo Iptexp MTI-2 (al netto dei contributi)

eventualmente modificabili gli importi relativi al 2016 e 2017

9.356.548 9.701.595 10.300.411 8.833.169

Sviluppo contributi relativi agli Iptexp MTI-2

1.139.880 3.356.984 3.107.130 1.302.973

Ai fini tariffari rileva anche l’ipotesi di entrata in ammortamento dei LIC al 31.12.2015, per cui i valori di cui

sopra sono così composti:

Tabella 11 – Investimenti previsti 2016-2019

Programma degli Interventi

2016 2017 2018 2019 Totale

Investimenti lordi 10.424.227 10.520.222 11.116.199 10.136.142 42.196.791

Entrata in ammortamento LIC 31.12.2015

72.200 2.538.357 2.291.342 0 4.901.899

Totale IP lordi 10.496.428 13.058.579 13.407.541 10.136.142 47.098.690

Contributi 1.139.880 3.356.984 3.107.130 1.302.973 8.906.968

Investimenti netti 9.356.548 9.701.595 10.300.411 8.833.169 38.191.722

Per quanto riguarda gli investimenti si rinvia alla relazione di accompagnamento al Programma degli Interventi

2016-2019, allegata alla predisposizione tariffaria e redatta ai sensi della Determinazione n. 2/2016.

- il valore delle immobilizzazioni gestite ( RAB MTI ) è il seguente:

RAB MTI

105.375.163

- I costi presi a riferimento sono quelli determinati nell’MTI per l’anno tariffario 2014 e sono comprensivi

degli opex aggiornabili 2014. I costi sono così composti:



Descrizione Voce Valore

Opex 2014 (calcolo OPM) 34.425.012

Popolazione acq. 2012 264.242

OPMi 130

Composizione OPEX 2014 2014

COato 434.904

COaeeg 11.615

COmor 1.394.779

COres 692.026

COee 5.350.691

COws 1.131.966

MT 4.035.121

AC 1.284.808

Opexend 20.089.103

Totale 34.425.012

Relativamente al valore degli OPEX end si rimanda al commento presente al par.6.1.1. dove si commenta la

ridefinizione dell’importo come illustrato nella seguente tabelle.

2014

OPEX in tariffa 20.145.959

OPEC rettificato 20.089.103

scostamento -56.855

3.1.1.1 Ammortamento finanziario

Laddove ammissibile ai sensi del comma 16.5 del MTI-2, precisare l’eventuale ricorso alla facoltà di utilizzo

dell’ammortamento finanziario - anche illustrando le decisioni assunte al riguardo nelle determinazioni

tariffarie relative al primo periodo regolatorio - e dettagliarne i parametri di valorizzazione (periodo di

ammortamento richiesto per tipologia di cespite).

La Società si colloca nel II quadrante regolatorio che non ammette la possibilità di ricorrere all’ammortamento

finanziario o comunque di utilizzare vite utili più brevi di quelle regolatorie. Tuttavia l’ammortamento

finanziario è ammissibile ai sensi del comma 16.5 lettera a) della Deliberazione 664/2015/R/idr.

L’AIT, in continuità con i piani precedenti, per sostenere la capacità di rimborso del finanziamento strutturato in

essere ha applicando l’ammortamento finanziario su tutti i cespiti.

Per la valorizzazione dei parametri VU, l’AIT si è avvalsa di quanto illustrato al paragrafo 5.17 delle Istruzioni per

la compilazione dei fogli Excel servizi idrici 2016 allegate al tool di calcolo MTI-2 che stabiliscono i seguenti

passaggi:

le colonne E,G,I del foglio servono per il calcolo di quanto è entrato storicamente in tariffa fino all’anno 2015

e le vite utili richieste (o mostrate, nel caso di precompilati) si intendono come vite utili medie utilizzate per il

calcolo tariffario precedente (logica “anno tariffe”);

le colonne da J a Q, invece, sono utilizzate per il calcolo delle tariffe dal 2016 al 2019 e le vite utili relative si

applicano ai nuovi investimenti realizzati a partire dal 2014 (logica “anno cespite”).

Nel caso in cui si disponga di un file RDT precompilato l’area relativa alle vite utili nelle colonne

E,G,I risulterà già popolata con i dati forniti in precedenza, in caso contrario andrà compilata. Tali



vite utili (sempre colonne E,G,I) sono modificabili liberamente per le gestioni che hanno la

possibilità di ricorrere all'ammortamento finanziario anche nel MTI-2, mentre coloro che non hanno

più diritto all’ammortamento finanziario possono utilizzare le vite utili precedenti o rilassarle

(imputare vite utili più lunghe) ma non accelerarle rispetto a quelle fornite in precedenza.

Quindi d’accordo con la Società, l’Autorità Idrica Toscana, ha applicato le seguenti vite utili:

Foglio vite utili precedenti: nel paragrafo 6 sono riportate le vite utili sul 2012 e 2013 in modo da avere gli

ammortamenti tariffari 2014-2015 approvati con delibera AEEGSI 402/2014;

Foglio Ammortamento_Finanziario dell’RDT. La tabella seguente, in linea con quanto indicato nelle

istruzioni, mette in evidenza il fatto che sulle colonne 1963-2011, 2012 e 2013 è stato applicato

l’ammortamento finanziario con vite utili accelerate rispetto al foglio “vite utili precedenti”. E’ inoltre

evidente il ricorso all’ammortamento finanziario sui nuovi investimenti realizzati a partire dal 2014. Tali vite

utili inserite sono state quindi utilizzate per il calcolo degli ammortamenti dal 2016 in poi.

Tabella 12 – Vite Utili – Foglio Ammortamento Finanziario

Descrizione 1963-2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Terreni

Fabbricati non industriali 11,700 11,000 9,800 9,000 8,000 7,000 6,000

Fabbricati industriali 11,700 10,500 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000

Costruzioni leggere 12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000

Condutture e opere idrauliche fisse

11,600 10,000 9,000 9,000 8,000 7,000 6,000

Serbatoi 11,600 10,000 9,500 9,000 8,000 7,000 6,000

Impianti di trattamento 12,000 10,000 9,500 9,000 8,000 7,000 6,000

Impianti di sollevamento e pompaggio

8,000 8,000 7,000 8,000 8,000 7,000 6,000

Gruppi di misura meccanici 12,000 10,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000

Gruppi di misura elettronici 12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000

Altri impianti 12,000 11,000 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000

Laboratori 10,000 9,500 9,000 9,000 8,000 7,000 6,000

Telecontrollo 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 7,000 6,000

Autoveicoli 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione

5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

Altre immobilizzazioni materiali e immateriali

7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 6,000

Immobilizzazioni immateriali: avviamenti, capitalizzazione concessione, etc.

3.1.1.2 Valorizzazione 𝑭𝑵𝑰𝒏𝒆𝒘,𝒂

Laddove ammissibile ai sensi del comma 9.2 del MTI-2, precisare l’eventuale ricorso alla valorizzazione della

componente FNInew,a, dettagliando i parametri per la relativa determinazione (𝐼𝑃𝑡𝑒𝑥𝑝, 𝐶𝑎𝑝𝑒𝑥𝑎 𝑒 𝜓).

In particolare motivare il valore prescelto del parametro 𝜓 - nell’ambito del range (0,4-0,8) - soffermandosi

sull’entità del fabbisogno di ulteriori fonti di finanziamento, al fine di realizzare gli investimenti previsti, rispetto

al gettito delle componenti tariffarie a copertura dei costi delle immobilizzazioni.

Nella tabella seguente si illustrano i parametri dei quali AEEGSI richiede l’esplicitazione.

Tabella 13 – Parametri per il calcolo del FNI

2016 2017 2018 2019



2016 2017 2018 2019

IPtexp 9.356.548 9.701.595 10.300.411 8.833.169

Capexa 18.436.939 18.150.802 18.242.109 18.592.664

ψ [0,4÷0,8] 0,0 0,0 0,0 0,0

FNInew,a da formula 0 0 0 0

FNInew,a rinunciato da soggetto compilante 0 0 0 0

FNIa in tariffa 0 0 0 0

La componente FNI non si genera.

3.1.2 Valorizzazione delle componenti del VRG

Esplicitare:

Tabella 14 – Componenti del VRG

Specificazione

componente

13.377.913 13.623.166 14.099.480 14.738.736

3.495.876 3.140.625 2.894.594 2.710.864

1.559.056 1.387.011 1.248.036 1.143.064

4.094 0 0 0

Totale 18.436.939 18.150.802 18.242.109 18.592.664

0 0 0 0

2.493.152 3.064.207 3.485.710 4.375.846

0 0 0 0

Totale 2.493.152 3.064.207 3.485.710 4.375.846

18.626.741 18.689.296 18.689.296 18.689.296

(netto ERC) 10.211.145 10.018.761 9.835.268 9.778.455

42.083 101.000 101.000 101.000

0 0 0 0

Totale 28.879.969 28.809.057 28.625.564 28.568.751

1.562.687 1.500.132 1.500.132 1.500.132

708.922 718.076 717.358 717.358

Totale 2.271.609 2.218.208 2.217.490 2.217.490

2.633.946 1.946.790 0 0

-367.006 -508.456 -114.567 0

-217.099 25.557 0 0

0 0 8.436 -718

2.965.481 23.432.840 55.267 54.047

di cui

13.978 53.697 53.643 53.643

46.738 41.683 294 -30

741 593 1.330 435

0 1.745.581 0 0

0 -76.569 0 0

2.904.023 21.667.855 0 0

25.047 -24.897 0 0

Rc rimodulati -4.382.823 -21.798.364 5.469.004 6.985.890

Totale 657.544 3.073.471 5.418.139 7.039.219

52.739.213 55.315.745 57.989.012 60.793.970

1,038 1,088 1,140 1,195

1,038 1,048 1,048 1,048

2017 2018 2019 Note

J a calcolato

J a calcolato annuale

Componente tariffaria 2016



Nei paragrafi che seguono, esplicitare le modalità di valorizzazione delle singole componenti tariffarie riportate

nella precedente tabella, precisando i dati di input da cui sono state originate e le scelte compiute nella relativa

determinazione.

In particolare, indicare - specificando gli importi in questione - le eventuali componenti di costo, ammissibili ai

sensi della disciplina tariffaria, che l’Ente d’Ambito non ha ritenuto necessario coprire integralmente, ovvero le

componenti per le quali - con l’accordo del gestore - si è proceduto alla eventuale rimodulazione e/o rinuncia

descrivendo le leve utilizzate dal soggetto competente.

Non sono state effettuate rimodulazioni/detrazioni.

3.1.2.1 Valorizzazione componente 𝑪𝒂𝒑𝒆𝒙𝒂

Esplicitare e argomentare. Evidenziare l’attribuzione - in continuità con le predisposizioni tariffarie per il primo

periodo regolatorio - di parte della componente 𝐶𝑈𝐼𝑇𝑎 nella voce 𝐶𝑈𝐼𝑇𝑐𝑎𝑝𝑒𝑥𝑎 .

Nella tabella seguente il dettaglio del calcolo dei Capex da cui si ha evidenzia della componente 𝐶𝑈𝐼𝑇𝑐𝑎𝑝𝑒𝑥𝑎 i

cui dettagli sono stati già indicati nei paragrafi precedenti.

Tabella 15: I Capex

2016 2017 2018 2019

OF 3.495.876 3.140.625 2.894.594 2.710.864

OFisc 1.559.056 1.387.011 1.248.036 1.143.064

AMM 13.377.913 13.623.166 14.099.480 14.738.736

ΔCUITcapex 4.094 0 0 0

Eventuale Capexvirt 0 0 0 0

Capex 18.436.939 18.150.802 18.242.109 18.592.664

3.1.2.2 Valorizzazione componente 𝑭𝒐𝑵𝑰𝒂

Esplicitare e argomentare.

In caso di eventuale richiesta di inserimento nella componente 𝐶𝑈𝐼𝑇𝑎 , di cespiti realizzati nel corso degli anni

2014 e 2015 da proprietari diversi dal gestore, e utilizzati per la fornitura dei servizi del SII, dettagliare le

motivazioni alla base della richiesta e corredare con materiale giustificativo ai fini della valutazione (sulla base

di considerazioni di efficienza ed efficacia rispetto al raggiungimento di obiettivi specifici sul territorio) prevista

dal comma 19.2 del MTI-2.

Dalla tabella seguente si ha evidenza che:

1. Il FoNI si genera dalla sola componente AmmFoNI

2. Il FoNI non è stato rimodulato

Tabella 16: Il FONI

Componenti post rimodulazioni 2016 2017 2018 2019

AMMaFoNI 2.493.152 3.064.207 3.485.710 4.375.846

FNIa 0 0 0 0

ΔCUITaFoNI 0 0 0 0

FoNIa 2.493.152 3.064.207 3.485.710 4.375.846

Componenti calcolate (pre rimodulazioni) 2016 2017 2018 2019

AMMaFoNI 2.493.152 3.064.207 3.485.710 4.375.846

FNIa 0 0 0 0

ΔCUITaFoNI 0 0 0 0

FoNIa 2.493.152 3.064.207 3.485.710 4.375.846



3.1.2.3 Valorizzazione componente 𝑶𝒑𝒆𝒙


In caso di eventuale richiesta di riconoscimento di costi aggiuntivi, 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑄𝐶𝑎 , connessi all’adeguamento agli

standard di qualità contrattuale del servizio di cui alla deliberazione 655/2015/R/IDR, ove non già ricompresi

nella Carta dei servizi, dettagliare le motivazioni alla base della richiesta e corredare con materiale giustificativo

ai fini della relativa valutazione prevista dal comma 23.3 del MTI-2.

Nella Tabella seguente si evidenzia la composizione degli OPEX:

Tabella 17: Gli OPEX

Descrizione 2016 2017 2018 2019

Opexaend (al netto degli ERC) 18.626.741 18.689.296 18.689.296 18.689.296

Opexaal (al netto degli ERC) 10.211.145 10.018.761 9.835.268 9.778.455

OpexaQC 42.083 101.000 101.000 101.000

Opnew,a 0 0 0 0

Opexavirt 0 0 0 0

Opexa 28.879.969 28.809.057 28.625.564 28.568.751

Tabella 18: Gli OPEX – dettagli

2016 2017 2018 2019

Opexend al netto degli ERCend 18.626.741 18.689.296 18.689.296 18.689.296

Opexala al netto ERC 10.211.145 10.018.761 9.835.268 9.778.455

COEEa 5.008.574 4.894.007 4.894.007 4.894.007

COws,a 914.866 1.157.522 1.168.018 1.168.018

MTa 997.332 642.914 388.335 251.901

ACa 1.766.661 1.769.961 1.769.961 1.769.961

COaltria 1.523.711 1.554.357 1.614.947 1.694.568

COATOa 437.076 450.754 450.754 450.754

COAEEGa 11.425 12.321 12.787 13.400

COmora 1.045.368 1.061.117 1.121.271 1.200.279

COresa 29.842 30.166 30.136 30.136

OpexaQC (post valutazione istanza) 42.083 101.000 101.000 101.000

Opexnew,a (post valutazione istanza) 0 0 0 0

Totale 28.879.969 28.809.057 28.625.564 28.568.751

Relativamente alla componente Comor si fa presente che AIT al riguardo ha stabilito di riconoscere una morosità

pari al 3%, mantenendo il valore del periodo MTI che risulta inoltre in linea con la media toscana dell’unpaid

ratio 2015 sul consuntivo 2013.

Tabella 19: Morosità a consuntivo

MOROSITA'

ANNO 2014 ANNO 2015

Unpaid Ratio (UR) a 24 mesi effettivamente rilevato

% 1,77% 1,14%

Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione della morosità

Euro 432.058 528.059

Tabella 20: Morosità riconosciuta in tariffa

2016 2017 2018 2019

Comor - art. 30 All. A - valore di zona 3,80% 3,80% 3,80% 3,80%

Comor - art. 30 All. A - valore effettivo del gestore

1,77% 1,14% 1,14% 1,14%

Comor - Unpaid ratio indicato dal soggetto competente

(% compatibile con "costo massimo 3,00%



riconosciuto" come da comma 30.2 all. A)

Comor effettivo da tool al netto dei rimborsi agli utenti finali

(% compatibile con "costo massimo riconosciuto"

come da comma 30.2 all. A)

2,12% 2,00% 2,04% 2,08%

Relativamente alla componente MT e AC, si sottolinea che sull’anno 2020 non è stata aggiunta la componente

rimodulata dal 2014 come era stato richiesto da AEEGSI nella delibera 402/2013.

Figura 8: Stralcio delibera AEEGSI 402/2013

Relativamente agli 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑄𝐶𝑎 , a seguito di specifica istanza motivata, sono stati riconosciuti costi aggiuntivi

𝑂𝑝𝑒𝑥𝑄𝐶𝑎 , per l’adeguamento agli standard previsti dalla 655/2015.

L’adeguamento agli standard previsti dalla 655/2015 richiede alla società sia costi di investimento che costi

operativi.

In particolare sono emerse necessità di adeguamento del software gestione delle utenze che dovrà essere

implementato per poter rispondere ai nuovi standard e alle nuove modalità di rendicontazione previsti

dall’Autorità di regolazione, inoltre sono stati necessari investimenti nelle agenzie dedicate al ricevimento degli

utenti, in particolare la Società ha dovuto individuare una nuova sede per lo sportello di Sinalunga. Questi tipi

di interventi, essendo investimenti, sono stati inseriti nel PDI.

Inoltre per assicurare il rispetto degli standard previsti dal documento sulla qualità contrattuale, ivi compreso

l’orario di apertura degli sportelli, la Società ha previsto un fabbisogno di risorse umane pari a due unità. Altre

attività che si sono rese necessarie hanno riguardato il call center, la predisposizione di casse automatiche nel

corso del 2016 per garantire agli utenti il pagamento anche in contatti con la necessità di procedere alle

modifiche delle relative infrastrutture.

Di seguito vengono riepilogati i soli costi ordinari che la Società sosterrà annualmente per adeguare la propria

attività alle prescrizioni contenute nella delibera AEEGSI 655/2015/R/idr:

Costi Ordinari

Oggetto Importo

Costi del personale per gestione degli sportelli in base ai nuovi standard (2 risorse aggiuntive) € 70.000

Canoni di manutenzione annuali Software house sul modulo qualità contrattuale € 6.000

Canoni di manutenzione annuali Call Center € 1.000

Canone annuale per la locazione agenzia di Sinalunga €. 24.000

Ammontare complessivo costi ordinari € 101.000

Per l’anno 2016 è stato previsto il riconoscimento di costi proporzionati al periodo 1/8/2016 – 31/12/2016 (pari

a 5/12) per un valore di 42.083 euro.



Vista la natura dei costi che la Società dovrà sostenere nel corso del 2016 si ritiene che sussistano, ai sensi della

Deliberazione AEEGSI 664/R/idr, i presupposti per il loro riconoscimento fin dalla predisposizione tariffaria del

2016.

Si sottolinea inoltre che, al momento del calcolo tariffario, l’EGA si è posta la domanda se fosse corretto

inserire gli affitti richiesti con gli OPEX QC tra i corrispettivi a terzi. Se si fosse inserita tra gli altri corrispettivi di

terzi sarebbe stato indicato “altra società privata” con anno di deliberazione “2016”, l’importo dell’affitto non

sarebbe stato recepito nella voce AC per i controlli presenti nel foglio “Corrispettivi Infrastrut di terzi”.

Considerato ciò è stato scelto di lasciare gli affitti tra gli OPEX QC.

In caso di posizionamento negli schemi III o VI secondo quanto illustrato nel precedente paragrafo 3.1.1,

esplicitare le modalità di valorizzazione della componente 𝑂𝑝𝑛𝑒𝑤, fornendo evidenza che la stessa sia stata

compiuta, in particolare, sulla base di dati oggettivi, verificabili e ispirati alla minimizzazione dei costi, tenendo

in debita considerazione i potenziali effetti di scala, ai sensi di quanto previsto ai commi 23.4 e seguenti del

MTI-2.

Nuove Acque si posiziona nel II° quadrante e non vi è il riconoscimento di OPnew .

3.1.2.4 Valorizzazione componente 𝑬𝑹𝑪


La tabella seguente sintetizza i dati sugli ERC.

Tabella 21: Sintesi ERC

2014 2015

Totale SII di cui ERC Totale SII di cui ERC ERC end/ERC al ResC/EnvC B6) Per materie prime, sussidiarie, di

consumo e merci 2.395.606 611.914 2.385.034 528.491 ERC end ResC/EnvC

B7) Per servizi 13.069.800 0 14.093.760 0 energia elettrica da altre imprese del

gruppo 0 0 0 0

energia elettrica da altre imprese 4.983.685 0 4.898.906 0 altri servizi da altre imprese del gruppo 0 0 0 0 altri servizi da altre imprese 8.086.115 0 9.194.854 0 B8) Per godimento beni di terzi 5.877.705 708.922 5.875.791 718.076 ERC al ResC

di cui per uso impianti di altre imprese del gruppo

0 0 0 0

di cui altre spese verso altre imprese del gruppo

0 0 0 0

B9) Per il personale 9.335.782 943.008 9.407.049 973.143 ERC end EnvC

di cui per trattamento di fine rapporto (inclusa rivalutazione)

0 0 0 0

B11) Variazione delle rimanenze 56.582 0 -128.515 0 B12) Accantonamenti per rischi 175.639 0 274.763 0 B13) Altri accantonamenti 0 0 0 0 B14) Oneri diversi di gestione 356.832 0 1.842.367 0 Oneri locali 738.764 708.922 748.242 718.076 Conto Bilancio

canoni di derivazione/sottensione idrica 171.931 171.931 172.516 172.516 ERC al ResC B8)

contributi per consorzi di bonifica 536.991 536.991 545.560 545.560 ERC al ResC B8)

contributi a comunità montane 0 0 0 0 canoni per restituzione acque 0 0 0 0 oneri per la gestione di aree di

salvaguardia 0 0 0 0

altri oneri locali (TOSAP, COSAP,

TARSU) 29.842 0 30.166 0

In particolare, per l’esercizio 2014:



- specificare le voci di costo operativo del bilancio che sono state imputate come costi ambientali e della

risorsa endogeni (𝐸𝑅𝐶𝑒𝑛𝑑𝑎 ), suddividendone la parte afferente alla componente 𝑅𝑒𝑠𝐶 da quella

afferente alla componente 𝐸𝑛𝑣𝐶 , indicandone la motivazione e gli importi. Esplicitare, in particolare,

le voci di costo riferite alla potabilizzazione, alla depurazione e alle operazioni di telecontrollo;

- Sono stati imputati come Costi Ambientali 𝐸𝑅𝐶𝑒𝑛𝑑𝑎 𝐸𝑛𝑣𝐶 i costi che dalla contabilità analitica interna

risultano derivanti dalla gestione del Servizio Depurazione. Non sono stati inseriti i costi energetici

perché si sarebbe inquinata la valutazione della relativa componente. Sono stati considerati i soli costi

diretti e non delle strutture tecniche di supporto.

- Sono stati imputati come Costi della Risorsa 𝐸𝑅𝐶𝑒𝑛𝑑𝑎 𝑅𝑒𝑠𝐶 i costi che dalla contabilità analitica

interna risultano derivanti dagli acquisti di prodotti chimici e del personale dedicato alla depurazione.

- specificare le voci di costo operativo del bilancio che sono state imputate come costi ambientali e della

risorsa aggiornabili (𝐸𝑅𝐶𝑎𝑙𝑎 ), suddividendone la parte afferente alla componente 𝑅𝑒𝑠𝐶 da quella

afferente alla componente 𝐸𝑛𝑣𝐶 , indicandone la motivazione e gli importi. In particolare esplicitare

la parte di oneri locali destinati all’attuazione di specifiche misure connesse alla tutela alla produzione

delle risorse idriche o alla riduzione/eliminazione del danno ambientale o finalizzati a contenere o

mitigare il costo-opportunità della risorsa.

- Sono stati imputati come Costi della Risorsa 𝐸𝑅𝐶𝑎𝑙𝑎 𝑅𝑒𝑠𝐶 i canoni di derivazione / sottensione idrica e

contributi per consorzi di bonifica.

3.1.2.5 Valorizzazione componente 𝑹𝑪𝑻𝑶𝑻


I conguagli si sono originati nei seguenti periodi tariffari:

Tabella 22 – I Conguagli per periodo tariffario

Descrizione valori

Conguagli MTI 3.215.102

eventuale rinuncia a conguagli RC MTI deliberati da AEEGSI -311.079

Conguagli MTI2 27.010.644

eventuale rinuncia a conguagli RC MTI-2 deliberati da AEEGSI 0

Totale Conguagli 29.914.667

- Relativamente ai conguagli MTI è stato deciso con il gestore di operare una rinuncia di 311.079 euro

Tabella 23 – I Conguagli MTI

importo RC post 3.215.102

recupero OPEX derivanti dallo stralcio della voce oneri straordinari -334.304

minori partite pregresse

recupero costo AIT basato sui dati consuntivi 2013 23.225

Rc post aggiornati 2.904.023

rinuncia MTI 311.079

- La rinuncia è stata quantificata come mostrato nella tabella precedente al fine di :



Recuperare gli importi degli OPEX “sovrastimati” che sono stati riconosciuti al gestore nel periodo

2012-2015. Questo recupero avviene a seguito della delibera AEEGSI 283-2016-S-Idr che ha

rilevato la violazione di seguito riportata

Figura 9: Stralcio delibera AEEGSI 283-2016-S-Idr

Gli importi da recuperare sono stati determinati attraverso i seguenti passaggi: 1) è stato aperto il tool

aeegsi MTT ed è stata eliminato dalla sezione “DI CUI” del ModCO l’importo degli oneri straordinari il

valore di 105.813.

P900500007 MINORI RICAVI DA STIME BOLLETTAZIONE -105.813,

Successivamente è stato individuato lo scostamento tra il valore degli OPEX in tariffa prima e dopo la

modifica. In questo modo è stato individuato l’importo da recuperare sugli anni 2012 e 2013.

Per quantificare l’importo sugli anni 2014 e 2015 si è provveduto a riaprire il file 00_Input e il file

A_PTar ed è stato individuato lo scostamento tra il valore degli OPEXend in tariffa prima e dopo la

modifica.

Questi i risultati:

2012 2013 2014 2015 Totale

OPEX in tariffa 18.995.598 19.583.701 20.145.959 20.569.024 79.294.281

OPEC corretto 18.887.570 19.472.329 20.089.103 20.510.974 78.959.977

scostamento -108.027 -111.372 -56.855 -58.049 -334.304

Riconoscere al gestore l’importo delle spese di funzionamento AIT che erano state inserite in

tariffa 2015 basandosi, in mancanza del consuntivo 2013, sul bilancio 2012. A seguito del

recepimento del consuntivo 2013, che aggiorna il valore 2015 stimato in sede di predisposizione

tariffaria, AIT ha richiesto al gestore di corrispondergli l’importo integrativo. Conseguentemente

viene ora inserito in tariffa, come evento eccezionale sul 2015, il delta sui COATO 2015.

- I conguagli totali prima delle rimodulazioni sono rappresentati nella tabella seguente:

Tabella 24 – I conguagli per componente prima delle rimodulazioni

Descrizione 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Rcvola 0 0 2.633.946 1.946.790 0 0

RcEEa 0 0 -367.006 -508.456 -114.567 0

Rcwsa

0 0 -217.099 25.557 0 0

RcERCa 0 0 0 0 8.436 -718

RcaAltro 0 0 2.965.481 23.432.840 55.267 54.047

RcaAttiv b 0 0 13.978 53.697 53.643 53.643

Rcares 0 0 46.738 41.683 294 -30

RcaAEEGSI 0 0 741 593 1.330 435

Costi per variazioni sistemiche/ eventi eccezionali

0 21.919.601 0 0 0 0

2,2,, a jotheraeffettivo jotheraws COCORc



Descrizione 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Costo forniture all’ingrosso transfrontaliere

0 0 0 0 0 0

RcIP (valori a moneta a-2) 0 -251.746 0 0 0 0

Rimb335a 0 0 0 0 0 0

Rcaappr (riportato a

moneta a-2) 2.904.023 0 0 0 0 0

Totale Rc varie 0 0 2.904.023 21.667.855 0 0

RCvol2015 0 0 0 1.745.581 0 0

RCee2015 0 0 0 -76.569 0 0

Totale per anno senza inflazione 5.015.321 24.896.731 -50.864 53.329

Totale senza inflazione 29.914.517

Totale per anno con inflazione 5.040.368 24.871.834 -50.864 53.329

Totale con inflazione 29.914.667

Con l’obiettivo 1) di avere incrementi tariffari sostenibili per l’utenza e al tempo stesso, 2) sostenere i flussi di

cassa a garanzia dell’equilibrio economico finanziario per il rimborso del finanziamento in essere e 3)

mantenere il recupero dell’anticipo dei canoni di concessione con gli stessi importi già previsti nel PDA ante

2012, è stato necessario rimodulare i conguagli come di seguito indicato.

Tabella 25 – I conguagli Rctot dopo le rimodulazioni

Descrizione 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Totale

RcTOTa prima delle rimodulazioni 5.040.368 24.871.834 -50.864 53.329 0 0 0 0 29.914.667

RcTOTa dopo le rimodulazioni 657.544 3.073.471 5.418.139 7.039.219 4.656.535 4.024.131 4.110.793 934.835 29.914.667

Con riferimento ai costi delle “Altre attività idriche”, 𝐶𝑏𝑎−2 ,da utilizzare ai fini del calcolo della componente

𝑅𝑐𝐴𝑡𝑡𝑖𝑣𝑖𝑡à_𝑏𝑎 , indicare per macro-categorie le principali fonti di costo per i diversi servizi.

Come richiesto, nella tabella seguente sono indicati i costi indicati nelle altre attività idriche.

Tabella 26: Costi altre attività idriche

Altre attività idriche (c.d. Attività b)

Altre attività idriche (c.d. Attività b)

DESCRIZIONE 2014 2015

COSTI DELLA PRODUZIONE COMPLESSIVI (Euro) 865.688 1.141.036

B6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 105.677 219.254

B7) Per servizi 642.502 640.974

energia elettrica da altre imprese del gruppo 0 0

energia elettrica da altre imprese 0 0

altri servizi da altre imprese del gruppo 642.502 0

altri servizi da altre imprese 0 640.974

B8) Per godimento beni di terzi 0 0

di cui per uso impianti di altre imprese del gruppo 0 0

di cui altre spese verso altre imprese del gruppo 0 0

B9) Per il personale 117.509 280.809

di cui per trattamento di fine rapporto (inclusa rivalutazione) 0 0

B11) Variazione delle rimanenze 0 0

B12) Accantonamenti per rischi 0 0

B13) Altri accantonamenti 0 0

B14) Oneri diversi di gestione 0 0

Per il calcolo in tariffa non vi sono rettifiche come riportato nella tabella seguente:



Tabella 27: Rettifiche sui Cb

DESCRIZIONE 2014 2015

CO altre attività idriche 865.688 1.141.036

Accantonamenti e rettifiche in eccesso rispetto all'applicazione di norme tributarie

0 0

Rettifiche di valori di attività finanziarie 0 0

Costi connessi all'erogazione di liberalità 0 0

Costi pubblicitari e di marketing (incluse le imposte connesse)

0 0

Oneri per sanzioni, penalità, risarcimenti automatici e simili 0 0

Oneri straordinari 0 0

Spese processuali in cui la parte è risultata soccombente 0 0

Perdite su crediti per la sola quota parte eccedente l'utilizzo del fondo

0 0

Costi di strutturazione dei progetti di finanziamento (non capitalizzati)

0 0

A2) Variazioni rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

0 0

A3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione 0 0

A4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni (inclusi costi del personale)

0 0

Rimborsi e indennizzi 0 0

Costi di realizzazione degli allacciamenti idrici e fognari 0 0

Totale Ca-2

b 865.688 1.141.036

Tabella 28: Margine su attività b)

2014 2015 2016 2017

%b 0,5 0 0 0

Rba-2 1.205.588 1.224.479 1.223.254 1.223.254

Cba-2 1.177.631 1.117.086 1.115.969 1.115.969

RcaAttiv b 0 0 13.978 53.697


- Relativamente al calcolo dell’RCVOL, inserendo i dati su tariffe e volumi negli appositi fogli si ottengono

i seguenti importi complessivi:

Tabella 29: Sintesi dei ricavi al dettaglio tariffe*volumi

Per il calcolo dell’RC vol 2016 e 2017 la società ha indicato valori di poco inferiori argomentando nell’apposito

campo “LA DIFFERENZA è IMPUTABILE A RECUPERI SULLA FATTURAZIONE CHE IL SOFTWARE DEL

COMMERCIALE NON RIATTRIBUISCE ALLE VARIE TIPOLOGIE DI UTENZA E AI VARI SCAGLIONI”.

Per il calcolo dell’RCVOL sono stati quindi utilizzati gli importi di cui sotto:


per calcolo J 2016

per calcolo J 2017

e RCvol 2017

44.339.192 47.021.542 47.943.393

u

T

uuvscaltarif )(

20142014

u

T

uuvscaltarif )(

20142015

u

T

uuvscaltarif )(

20152015



Tabella 30: I ricavi al dettaglio utilizzati per il teta e Rcvol nel tool AEEGSI

Nella Tabella 31 seguente si hanno evidenzia dei conguagli calcolati nel tool AEEGSI.

Tabella 31: RCvol nel tool Anea_Utilitalia

2014 2015 2016 2017

Ja-2 o Jmedioa-2 (solo per il 2014,2015) 1,105 1,177 1,038 1,088

tar*vscala-4 (include dettaglio+ingrosso) 42.269.897 42.269.897

minuendo 46.708.236 49.751.668

sottraendo (tara-2*vscala-2) (include dettaglio+ingrosso) 44.074.290 47.804.878

Ja-2 ipotizzato 1,038 1,088

Rcvola 0 0 2.633.946 1.946.790

Considerando la vendita di acqua all’ingrosso e i ricavi della vendita al dettaglio di cui alla tabella successiva i

ricavi a consuntivo, per ora provvisori, sono:

Tabella 32 – Ricavi a consuntivo 2015 per calcolo RcVol

Descrizione Importi

Ricavi vendita al dettaglio 47.792.059

Ricavi all'ingrosso 12.819

Totale 47.804.878

Nella tabella Tabella 30 precedente si vede inoltre che per il calcolo del teta 2016 è stato inserito un valore

ulteriormente differente dai precedenti.

Come già anticipato, a fine anno 2015 le tariffe 2015 sono state cambiate con deliberazione n. 41 del 14

dicembre 2015, fissando l’entrata in vigore dal 1/1/2016. AIT ha approvato la nuova struttura dei corrispettivi

ad invarianza del valore di VRG 2015 approvato da AEEGSI con la Deliberazione 402-2014/R/idr.

La società ha richiesto, e AIT ha ritenuto ragionevole, di utilizzare la sommatoria Tarif 2015* Vscal 2015 che si

ottiene ricollocando i volumi 2015 sulla nuova struttura dei corrispettivi sia per la definizione del teta 2016 che

del teta 2017. La simulazione ha portato ad un valore di sommatoria Tarif 2015* Vscal 2015 secondo la nuova

articolazione tariffaria pari a 49.272.277.

Ne consegue che la sommatoria Tarif 2015* Vscal 2015 per euro 47.792.059, seppur rappresenti correttamente

il valore per il calcolo dell’RCVOL, non è un valore corretto per il calcolo del teta 2016. Questo problema è

stato risolto nel tool ANEA_Utilitalia che è stato modificato per consentire di differenziare anche nel 2017 al

pari del 2016, i ricavi 2015 per il teta e per Rcvol. Nella tabella l’integrazione effettuata sul tool ANEA_Utilitalia

al foglio VRG teta.


per calcolo J 2016

per calcolo J 2017

e RCvol 2017

44.064.091 49.272.277 47.792.059

u

T

uuvscaltarif )(

20142014

u

T

uuvscaltarif )(

20142015

u

T

uuvscaltarif )(

20152015



Tabella 33: I ricavi al dettaglio utilizzati per il teta nel tool Anea_Utilitalia

Schema regolatorio virtuale ai sensi dell’art. 10 dell’Allegato A del MTI-2 [eventuale] 3.2

Da compilare solo in caso di applicazione dell’art. 10 del MTI-2. Argomentare e motivare i criteri e le modalità

di valorizzazione dei dati a disposizione, a seconda dell’applicazione complessiva o parziale dello schema

regolatorio virtuale di cui all’art. 10 del MTI-2.

Qualora vi siano gestori per i quali siano stati utilizzati i dati a disposizione (che rappresentano comunque

meno della metà del territorio integrato) esplicitare i dati di costo e le componenti tariffarie - di cui alla

precedente tabella di valorizzazione delle componenti del VRG - per la quota parte ad essi attribuibile.

Non si è ricorso allo schema regolatorio virtuale.

Moltiplicatore tariffario 3.3

3.3.1 Calcolo del moltiplicatore

Esplicitare la valorizzazione delle diverse componenti della formula del moltiplicatore tariffario,

con particolare riferimento a:

- ∑ 𝑡𝑎𝑟𝑖𝑓𝑢2015 ⋅ (𝑣𝑠𝑐𝑎𝑙𝑢

𝑎−2)𝑇𝑢 , esplicitando la parte di ricavo tariffario derivante dall’applicazione dei

corrispettivi all’utenza finale e la parte derivante dalla vendita di servizi all’ingrosso;

- 𝑅𝑏𝑎−2, indicando per macro-categorie le principali fonti di ricavo dei diversi servizi.

Alla luce di risultati descritti nei successivi paragrafi, fornire adeguata motivazione di un’eventuale

valorizzazione del moltiplicatore tariffario inferiore di oltre il 10% rispetto all’anno precedente.

Si specifica quanto segue:

- Relativamente a ∑ 𝑡𝑎𝑟𝑖𝑓𝑢2015 ⋅ (𝑣𝑠𝑐𝑎𝑙𝑢

𝑎−2)𝑇𝑢 per il calcolo del teta 2016 e 2017, Nuove Acque ha

presentato istanza motivata per l’utilizzo del dato volumi 2015*tariffe 2015 per il calcolo del teta 2016

e 2017. Cio’ è motivato sia dalla modifica dell’articolazione tariffaria del 2015 sia dal fatto che Nuove

Acque ha registrato nel 2015 un lieve aumento dei consumi rispetto al 2014.

Per evitare che nel 2016 si approvi un VRG ancorato a volumi 2014 più bassi di quelli che poi saranno

effettivamente erogati nel 2016, in accordo con il gestore, si è stabilito di utilizzare per il teta 2016 la

sommatoria Tarif 2015* Vscal 2015. In questo modo il teta 2016, a parità di VRG, risulterà più basso e,

quindi, non dovrebbero generarsi Rcvol positivi sul 2016.

Si ricorda inoltre che sul tema è stata inviata lettera di AIT (prot. 1429/2016 del 28/01/2016) in cui si

comunica all’AEEGSI, salvo diverse indicazioni nel frattempo non intervenute, che nel trasmettere la

raccolta dei dati nel formato richiesto dall’Autorità di cui all’art. 7.3, lettera d, punto VI, che è alla base

anno a 2014 2015 2016 2017

STar2015

*Vscala-2

(dettag+ingros) 49.283.177 49.285.096

201420142015

2016

)( b

T Rvscaltar

VRG

201520152015

2017

)( b

T Rvscaltar

VRG



della definizione del moltiplicatore tariffario (∑ 𝑡𝑎𝑟𝑖𝑓𝑢2015 ∗ (𝑣𝑠𝑐𝑎𝑙𝑢

𝑎−2)𝑇𝑢 ), la scrivente Autorità Idrica

Toscana, inserirà, laddove approvate nel corso del 2015, le nuove strutture dei corrispettivi.

Nella tabella seguente si vede il valore che è stato inserito per il calcolo del teta 2016.

Tabella 34: I ricavi al dettaglio utilizzati per il teta e Rcvol nel tool AEEGSI

Come già anticipato, a fine anno 2015 le tariffe 2015 sono state cambiate con deliberazione n. 41 del 14

dicembre 2015, fissando l’entrata in vigore dal 1/1/2016. AIT ha approvato la nuova struttura dei corrispettivi

ad invarianza del valore di VRG 2015 approvato da AEEGSI con la Deliberazione 402-2014/R/idr.

La società ha richiesto, e AIT ha ritenuto ragionevole, di utilizzare la sommatoria Tarif 2015* Vscal 2015 che si

ottiene ricollocando i volumi 2015 sulla nuova struttura dei corrispettivi sia per la definizione del teta 2016 che

del teta 2017. La simulazione ha portato ad un valore di sommatoria Tarif 2015* Vscal 2015 secondo la nuova

articolazione tariffaria pari a 49.272.277.

Ne consegue che la sommatoria Tarif 2015* Vscal 2015, seppur rappresenti correttamente i valori per il calcolo

dell’RCVOL 2017, non è un valore corretto per il calcolo del teta 2017. Questo problema è stato risolto nel tool

ANEA_Utilitalia che è stato modificato per consentire di differenziare anche nel 2017 al pari del 2016, i ricavi

2015 per il teta e per Rcvol. Nella tabella l’integrazione effettuata sul tool ANEA_Utilitalia al foglio VRG teta.

Tabella 35: I ricavi al dettaglio utilizzati per il teta nel tool Anea_Utilitalia

Di seguito si riepilogano i valori utilizzati per il calcolo del moltiplicatore, esplicitando la parte di ricavo tariffario

derivante dall’applicazione dei corrispettivi all’utenza finale e la parte derivante dalla vendita di servizi

all’ingrosso.

Tabella 36: Valori utilizzati per il calcolo del moltiplicatore

Descrizione Tariffe

2015*volumi2015 Tariffe

2015*volumi2015

Per calcolo teta 2016 Per calcolo teta 2017

Ricavi utenti finali 49.272.277 49.272.277

Tariffe

2015*volumi2014 Tariffe

2015*volumi2015

Ricavi vendita ingrosso 10.900 12.819

Totale 49.283.177 49.285.096

Tabella 37: Dati per il calcolo del moltiplicatore

Descrizione 2016 2017 2018 2019


per calcolo J 2016

per calcolo J 2017

e RCvol 2017

44.064.091 49.272.277 47.792.059

u

T

uuvscaltarif )(

20142014

u

T

uuvscaltarif )(

20142015

u

T

uuvscaltarif )(

20152015

anno a 2014 2015 2016 2017

STar2015

*Vscala-2

(dettag+ingros) 49.283.177 49.285.096

201420142015

2016

)( b

T Rvscaltar

VRG

201520152015

2017

)( b

T Rvscaltar

VRG



Descrizione 2016 2017 2018 2019

STar2015*Vscala-2 (dettag+ingros) 49.283.177 49.285.096 49.285.096 49.285.096

STar2015*Vscala-2 (gestioni incomplete) 0 0 0 0

Rba-2 1.205.588 1.224.479 1.223.254 1.223.254

Raa-2 326.958 352.264 352.264 352.264

Totale 50.815.723 50.861.838 50.860.614 50.860.614

Tabella 38 – dettaglio di Rb

Dettagli Rb 2014 2015

Vendita di acqua con autobotte (v. comma 1.1 All.A del 664/2015/R/idr)

33.659 64.043

Trattamento percolati 830.821 787.882

Trattamento bottini 309.909 294.135

Lavori conto terzi 9.638 35.110

Rilascio autorizzazioni allo scarico 4.989 5.784

Lottizzazioni 2.704 5.865

Ricavi da altre attività (non inclusi nelle suddette voci) 13.868 31.659

1.205.588 1.224.478

Tabella 39 – dettaglio di Ra

2014 2015

Prestazioni e servizi accessori 326.958 352.264

Vendita di acqua con autobotte 0 0

Gestione fognature bianche (v. comma 1.1 All.A del 664/2015/R/idr) 0 0

Pulizia e manutenzione caditoie stradali (v. comma 1.1 All.A del 664/2015/R/idr) 0 0

Totale Ra-2a 326.958 352.264

3.3.2 Moltiplicatore tariffario approvato dal soggetto competente.

Riepilogo delle decisioni:

Specificazione componente 2016 2017 2018 2019

𝝑𝒂 predisposto dal soggetto competente 1,038 1,088 1,140 1,195

Limite di prezzo 1,055 1,095 1,147 1,203

Rispetto del limite di prezzo di cui al c. 6.3 del

MTI-2 (SI/NO) SI SI SI SI

- Indicare il riferimento dell’atto deliberativo con cui i valori del moltiplicatore tariffario sopra esposti

sono stati approvati dal soggetto competente.

- Attestare che nel determinare i valori del moltiplicatore tariffario sopra esposti, le componenti di costo

afferenti alle spese di funzionamento dell’Ente d’Ambito (𝐶𝑂𝐴𝑇𝑂 𝑎 ) e ai costi di morosità (𝐶𝑂𝑚𝑜𝑟

𝑎 ) sono

state valorizzate nel rispetto dei limiti fissati, rispettivamente, dal comma 27.2 e 30.2 del MTI-2.

- Attestare che i valori del moltiplicatore tariffario sopra esposti sono coerenti con il VRG (come

risultante dalle singole voci che lo compongono) riportato nel PEF approvato dal soggetto competente,

specificando che il medesimo è stato redatto tenendo conto delle eventuali rinunce e/o rimodulazioni

(operate con il consenso del gestore) relative alle componenti di costo ammissibili ai sensi della

disciplina tariffaria.

- Specificare i valori del VRG e del moltiplicatore tariffario risultanti dal calcolo elaborato ai sensi della

disciplina tariffaria prima di procedere alle rinunce e/o rimodulazioni menzionate al precedente alinea.



In merito alle richieste si attesta quanto segue:

Il Piano tariffario proposto è stato approvato con delibera AIT n. 16/2016 del 22 luglio 2016

I valori del moltiplicatore tariffario sopra esposti, le componenti di costo afferenti alle spese di

funzionamento dell’Ente d’Ambito e ai costi di morosità sono state valorizzate nel rispetto dei limiti

fissati, rispettivamente, dal comma 27.2 e 30.2 del MTI-2.

I valori del moltiplicatore tariffario sopra esposti sono coerenti con il VRG (come risultante dalle singole

voci che lo compongono) riportato nel PEF approvato dal soggetto competente.

Nelle tabella seguente i valori del VRG e del teta proposto dopo le rimodulazioni concordate con il

gestore:

Tabella 40 – VRG e Theta proposti dal soggetto competente

3.3.3 Moltiplicatore tariffario applicabile [eventuale, qualora diverso dal Moltiplicatore tariffario

approvato dal soggetto competente]

Laddove - per assicurare il raggiungimento degli specifici obiettivi programmati - i valori del moltiplicatore

tariffario approvati dal soggetto competente eccedano il limite di prezzo annuale di cui al comma 6.3 del MTI-2,

formulare istanza (ai sensi del comma 3.4 della deliberazione 664/2015/R/IDR) per il superamento del

richiamato limite, illustrandone approfonditamente le motivazioni e fornendo materiale giustificativo.

Riepilogare nella tabella che segue i valori del moltiplicatore tariffario applicabili nelle more dell’accoglimento

da parte dell’Autorità dell’istanza di superamento del limite di prezzo annuale.

Specificazione

componente

13.377.913 13.623.166 14.099.480 14.738.736

3.495.876 3.140.625 2.894.594 2.710.864

1.559.056 1.387.011 1.248.036 1.143.064

4.094 0 0 0

Totale 18.436.939 18.150.802 18.242.109 18.592.664

0 0 0 0

2.493.152 3.064.207 3.485.710 4.375.846

0 0 0 0

Totale 2.493.152 3.064.207 3.485.710 4.375.846

18.626.741 18.689.296 18.689.296 18.689.296

(netto ERC) 10.211.145 10.018.761 9.835.268 9.778.455

42.083 101.000 101.000 101.000

0 0 0 0

Totale 28.879.969 28.809.057 28.625.564 28.568.751

1.562.687 1.500.132 1.500.132 1.500.132

708.922 718.076 717.358 717.358

Totale 2.271.609 2.218.208 2.217.490 2.217.490

RC 657.544 3.073.471 5.418.139 7.039.219

52.739.213 55.315.745 57.989.012 60.793.970

1,038 1,088 1,140 1,195

1,038 1,048 1,048 1,048

20172016 2018 2019 Note

Ja calcolato annuale

Ja calcolato

Componente tariffaria



La rimodulazione dei conguagli da parte dell’EGA ha consentito di approvare theta entro il limite di prezzo

previsto dal quadrante di appartenenza. Tale teta inoltre corrisponde al teta proposto dall’Autorità Idrica

Toscana.

Specificazione componente 2016 2017 2018 2019

𝝑𝒂 applicabile 1,038 1,088 1,140 1,195

𝝑𝒂 proposto dal soggetto competente 1,038 1,088 1,140 1,195

3.3.4 Confronto con il moltiplicatore previgente

Esplicitare il moltiplicatore tariffario applicato nell’ultima fatturazione dell’anno 2015:

Specificazione componente 𝝑𝟐𝟎𝟏𝟓 Note

Predisposto dall’Ente d’Ambito o dal soggetto

competente 1,177

Approvato da AEEGSI 1,177

Applicato dal gestore dall’1/1/2015 al 31/12/2015

1,177 AIT ha approvato una nuova struttura dei corrispettivi

ad invarianza del valore di VRG 2015 approvato da

AEEGSI con la Deliberazione 402-2014/R/idr. La nuova

struttura è entrata in vigore dal 1/1/2016

- Commentare l’eventuale applicazione (nell’ultima fatturazione 2015) di un teta diverso da quello

approvato.

- Fornire, inoltre, per ciascun anno 2014 e 2015 il valore della media ponderata del moltiplicatore

tariffario applicato per la fatturazione esplicitando i volumi di riferimento.

Nell’ultima fatturazione 2015 è stato applicato il teta di 1,177 ovvero quello approvato da AEEGSI per l’anno

2015 con delibera 402/2014.Come già detto con delibera n. 41 del 14 dicembre 2015 è stata definita una nuova

articolazione tariffaria 2015 con decorrenza dal 1/1/2016.

Nel 2014 e nel 2015 è stato applicato il teta approvato da AEEGSI con delibera 402/2014 e pari a 1,105 nel 2014

e a 1,177 nel 2015.

Nella tabella seguente i volumi riportati nell’RDT.

Tabella 41: volumi 2014 e 2015


A 14.319.699 14.614.999 2,1%

F 13.109.430 13.388.172 2,1%

D 11.131.029 11.153.213 0,2%

Totale 38.560.158 39.156.384 1,5%

Piano economico-finanziario del Piano d’Ambito (PEF)


4 Piano economico-finanziario del Piano d’Ambito (PEF)

Commentare gli schemi di Piano Tariffario, Conto Economico e Rendiconto finanziario coerenti con i dati

indicati nel file «RDT 2016» e contenuti nel file «Tool MTI-2».

L’Autorità Idrica Toscana non si è avvalsa del tool MTI-2 AEEGSI per il calcolo tariffario del periodo 2016-2019,

utilizzando il tool messo a disposizione da ANEA e Utilitalia per la motivazioni indicate nel par. 6.

Piano tariffario 4.1

Esplicitare sinteticamente le principali ipotesi utilizzate per le previsioni, anche in considerazione della

eventuale valorizzazione di moltiplicatori tariffari applicabili (per il periodo 2016-2019) differenti da

quelli predisposti dal soggetto competente.

Il piano tariffario per il periodo 2016-2019 riporta i risultati prodotti dal tool ANEA e Utilitalia in sostituzione del

tool MTI-2 AEEGSI.

Non si rilevano differenze tra i VRG e i Theta approvati dal soggetto competente e quelli effettivamente

applicabili, le due proposte coincidono.

Lo sviluppo degli IP contenuta nel profilo degli investimenti corrisponde al piano degli interventi con l’aggiunta

nel 2016 della previsione dell’entrata in ammortamenti dei lavori in corso (LIC) al 31/12/2015.

I contributi sono costituiti dai contributi previsti nel programma degli interventi con l’aggiunta della previsione

dei contributi sugli allacciamenti.

Tabella 42: Lo sviluppo degli investimenti e contributi nel piano tariffario

Programma degli Interventi

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Totale

Investimenti lordi

10.424.227 10.520.222 11.116.199 10.136.142 7.949.330 5.356.142 1.382.880 707.450 278.047 57.870.640

Entrata in ammortamento LIC 31.12.2015

72.200 2.538.357 2.291.342 0 0 0 0 0 0 4.901.899

Totale IP lordi 10.496.428 13.058.579 13.407.541 10.136.142 7.949.330 5.356.142 1.382.880 707.450 278.047 62.772.539

Contributi 1.139.880 3.356.984 3.107.130 1.302.973 1.101.415 831.195 695.992 657.450 278.047 12.471.067

IP netti 9.356.548 9.701.595 10.300.411 8.833.169 6.847.915 4.524.947 686.888 50.000 0 50.301.472

Si specifica inoltre che:

Dall’anno 2016 all’anno 2019 è stata inserito, come già detto, un tasso di morosità del 3%. Dal 2020 in

poi è stato riconosciuto il tasso del 3,8% che è il valore AEEGSI medio del Centro Italia.

Gli importi del canone di concessione sono i seguenti

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

MT 997.332 642.914 388.335 251.901 99.322 97.960 0 0 0

AC 1.766.661 1.769.961 1.769.961 1.769.961 413.984 413.984 425.282 425.282 146.518

Totale 2.763.994 2.412.875 2.158.296 2.021.862 513.306 511.944 425.282 425.282 146.518

Gli RC rimodulati sono attribuibili al recupero dell’anticipo dei canoni per gli importi indicati nella

tabella successiva.

Tabella 43: Composizione RC

Descrizione 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Totale




Totale Rc 657.544 3.073.471 5.418.139 7.039.219 4.656.535 4.024.131 4.110.793 934.835 0 29.914.667

di cui recupero anticipo canoni 657.544 3.073.471 2.542.044 2.514.212 4.022.769 4.024.131 4.110.793 934.835 0 21.879.799

di cui altro 0 0 2.876.095 4.525.007 633.766 0 0 0 0 8.034.868

Come emerge dalla tabella seguente, si sono mantenuti, laddove possibile, gli importi già definiti sulle varie

annualità di recupero. Si ricorda (si veda per dettagli il decreto AIT 63/2015) che la differenza sul totale è pari

agli anticipi delle rate 2012-2015 che, a seguito dell’applicazione del metodo tariffario AEEGSI a partire dal

2012, non sono di fatto avvenuti perché la tariffa ha riconosciuto alla società l’effettivo importo da

corrispondere ai comuni.

Tabella 44: Confronto recupero anticipo canoni


Recupero anticipo canoni previsto nel pda ante 2012 1.772.081 2.123.199 2.377.778 2.514.212 4.022.769 4.024.131 4.110.793 4.110.793 1.743.513 26.799.270

Recupero anticipo canoni aggiornato 716.238 3.148.019 2.408.802 2.514.212 4.022.769 4.024.131 4.110.793 934.835 0 21.879.799

Differenza -1.055.843 1.024.819 31.024 0 0 0 0 -3.175.957 -1.743.513 -4.919.471

Si precisa, infine, che l’affidamento cessa al 31.5.2024. Il VRG e il teta dell’anno 2024 sono stati considerati per

l’intero anno in quanto l’incremento tariffario agli utenti dovrebbe prescindere dal soggetto che eroga il

servizio. Il valore spettante a Nuove Acque verrà poi riproporzionato ai 5/12 dell’anno 2014 quando si arriverà

nell’anno in questione. Anche il valore residuo è espresso come valore a fine anno.

Schema di conto economico 4.2

Esplicitare sinteticamente le principali ipotesi utilizzate per le previsioni.

Ricavi

I ricavi da tariffe (al lordo del FoNI) sono costruiti pari ai Ricavi da articolazione tariffaria (garantiti) (ovvero

J𝑎∑ 𝑡𝑎𝑟𝑖𝑓𝑢

2015𝑢 (𝑣𝑠𝑐𝑎𝑙𝑢

𝑎−2)𝑇 ) al netto degli Rc Tot, supponendo quindi che il Gestore, iscrivendosi a

ricavo l’ammontare dei ricavi garantiti, si sia già iscritto i conguagli nei bilanci degli esercizi precedenti.

I Ricavi da tariffe sono indicati al lordo della componente tariffaria FoNI, sia della parte destinata ad

investimento che della parte destinata ad agevolazioni tariffarie.

I Contributi di allacciamento non sono iscritti in quanto già presenti nella voce della Quota annuale risconto

contributi c/impianti che unitamente ai ricavi di Ra confluisce nella voce Altri ricavi SII.

Gli Altri ricavi SII sono pari alla somma dei Ricavi Ra, come valorizzati nel Piano Tariffario (quindi se non sono

attivate modifiche, senza incremento del teta), e della Quota annuale risconto contributi c/impianti. In

conseguenza del fatto che il Piano degli Interventi non distingue gli investimenti/contributi relativi agli allacci, la

voce Quota annuale risconto contributi c/impianti contiene anche la quota degli allacciamenti.

I Ricavi da Altre Attività Idriche sono pari ai Ricavi Rb, come valorizzati nel Piano Tariffario (ovvero senza

incremento del teta).

Costi

I costi sono la somma di tutti i costi dello sviluppo tariffario.

Costi operativi = Opexend (al netto degli ERC) +Opexal (al netto degli ERC) + OpexQC +Opnew +Opexvirt + ERCal

+ERCend.



Si sottolinea che i costi contengono anche l’IRAP del 2011. Non essendo sottratta, i costi sono di fatto,

prudenzialmente, sovrastimati.

I Costi del personale sono posti pari a quelli indicati nel 2015 nel foglio “Dati_conto_econ” aggiornati, con

l’inflazione, a moneta 2016.

I Costi Operativi (al netto del costo del personale) sono costruiti come differenza tra i costi complessivi come

sopra definiti e i costi del personale.

Ammortamenti

Gli ammortamenti sono calcolati sulla stessa RAB dello sviluppo tariffario ponendo, a differenza di questo, gli

ammortamenti nell’anno a e non nell’anno a+2 e non incrementando il valore dei cespiti con il deflatore ma

utilizzando i dati a costo storico.

Il calcolo degli ammortamenti è svolto nel foglio “Amm” ed è stato svolto applicando le vite utile utilizzate a

bilancio dalla società sia sui cespiti passati che quelli previsionali.

Interessi passivi

Gli interessi passivi sono pari agli interessi relativi ai finanziamenti pregressi e nuovi.

Ires

E’ calcolata pari al prodotto del risultato ante imposte di conto economico e l’aliquota 27,5% nell’anno 2016 e

24% dall’anno 2017.

Irap

E’ calcolata pari al prodotto del risultato ante imposte e l’aliquota indicata dal compilatore, pari a 5,12% per la

Regione Toscana.

Rendiconto finanziario 4.3

Esplicitare sinteticamente le principali ipotesi utilizzate per le previsioni.

Si segnala che:

Le voci “Ricavi da Tariffa SII (al netto del FONI)”, “Altri ricavi SII” e “Ricavi da Altre Attività Idriche” sono pari ai valori del Conto Economico, ad eccezione della prima voce che è indicata al netto del FoNI.

I costi operativi sono pari a quelli del Conto Economico e comprendono gli endogeni e aggiornabili;

Le imposte sono pari a quelle calcolate dal Conto Economico e non derivano dallo sviluppo tariffario;

Le uscite sugli investimenti sono pari alla spesa annuale di essa, mentre gli IP riportati nello sviluppo tariffario tengono conto per l’anno 2016 dell’entrata in esercizio dei lavori in corso al 31/12/2015 come indicato in Tabella 11;

I contributi a fondo perduto (CFP) contengono i contributi previsti dal programma degli interventi e gli allacciamenti;

Il tool ANEA-Utilitalia simula la variazione del circolante e la variazione IVA;

Nessuna variazione dei flussi in aumento o in diminuzione legata al capitale sociale.

Sono state inserite le rate di rimborso residue del finanziamento pregresso

Tabella 45: Piano di rimborso finanziamenti pregressi

Piano di rimborso finaziamenti pregressi 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Rimborso quota capitale per finziamenti pregressi 6.846.000 7.498.000 10.106.000 9.780.000 9.780.000 9.780.000



Piano di rimborso finaziamenti pregressi 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Rimborso quota interessi per finanziamenti pregressi 2.455.589 2.185.207 1.788.802 1.299.817 798.004 208.060

Totale 9.301.589 9.683.207 11.894.802 11.079.817 10.578.004 9.988.060

Risulta che non è necessario un nuovo finanziamento:

Tabella 46: Nuovo Finanziamento

Descrizione Valori

IMPORTO DEL FINANZIAMENTO 0

DI CUI IMPORTO PREGRESSO 0

DI CUI NUOVA FINANZA 0

Periodo di tiraggio

Periodo di rimborso

Non è stato necessario ipotizzare le condizioni finanziarie per il nuovo finanziamento:

Tabella 47: Condizioni finanziarie per piano di rimborso nuovi finanziamenti

Condizioni finanziarie e piano di rimborso nuovi finanziamenti Valori

Debt Service Cover Ratio (DSCR) -

Tasso Base -

Margine (Spread) -

Tasso interesse annuale complessivo -

Con le ipotesi sopra descritte riportiamo di seguito i risultati del Rendiconto Finanziario:

Tabella 48: Indicatori

Indicatore Udm

TIR unlevered % 8,19%

TIR levered % -1,94%

ADSCR n.

1,45

DSCR minimo n.

1,13

LLCR n.

1,94

Tabella 49: Sintesi Equilibrio Economico Finanziario

Descrizione

Valore residuo a fine concessione -

Stock di debito non rimborsato a fine affidamento (capitale + interessi) -

Il valore residuo è superiore o pari allo stock di debito non rimborsato? VERO

Il nuovo finanziamento è completamente rimborsato a fine affidamento? VERO

Il risultato d'esercizio del conto economico è positivo in tutti gli anni di affidamento? VERO

Il flusso di cassa disponibile post servizio del debito del rendiconto finanziario è positivo

in tutti gli anni di affidamento? VERO

Il PEF è in equilibrio economico finanziario poiché il finanziamento è totalmente rimborsato a fine concessione.

Eventuali istanze specifiche


5 Eventuali istanze specifiche

Eventuali istanze ai sensi del comma 27.3 del MTI-2 (𝑪𝑶𝑨𝑻𝑶 𝒂 ) e/o ai sensi del comma 30.3 del MTI-2 5.1

(𝑪𝑶𝒎𝒐𝒓 𝒂 )

Laddove, si intenda presentare istanza ai sensi del comma 27.3 del MTI-2 (con riguardo alla voce 𝐶𝑂𝐴𝑇𝑂 𝑎 ) e/o ai

sensi del comma 30.3 del MTI-2 (con riguardo alla voce 𝐶𝑂𝑚𝑜𝑟 𝑎 ), esplicitare il riferimento dell’atto deliberativo

con cui l’istanza è stata approvata dal soggetto competente, nonché il VRG e il moltiplicatore tariffario (riferiti a

ciascuna delle annualità del secondo periodo regolatorio 2016-2019) – coerenti con la richiesta del

riconoscimento degli oneri aggiuntivi in questione.

n. deliberazione EGA per proposta di istanza ai sensi del comma 27.3 del MTI-2

VRG 𝝑𝒂

2016

2017

2018

2019

n. deliberazione EGA per proposta di istanza ai sensi

del comma 30.3 del MTI-2 VRG 𝝑𝒂

2016

2017

2018

2019

Tramite l’istanza ai sensi del comma 27.3 del MTI-2 per l’eventuale riconoscimento di spese di funzionamento

dell’Ente d’Ambito superiori al limite fissato dall’Autorità, fornire evidenza delle funzioni - svolte dal medesimo

- che non attengono alla regolazione e al controllo delle attività del servizio idrico integrato (quali le

autorizzazioni allo scarico).

Corredare la menzionata istanza con materiale giustificativo

Tramite l’istanza ai sensi del comma 30.3 del MTI-2 per l’eventuale riconoscimento (in sede di conguaglio) di

costi di morosità aggiuntivi rispetto al limite massimo fissato dall’Autorità, fornire evidenza della circostanza

che l’entità del costo effettivo di morosità afferente alla gestione in questione (superiore a quello riconosciuto)

rischia di compromettere l’equilibrio economico-finanziario della gestione. Presentare, a corredo della

menzionata istanza, un piano di azioni per il ripianamento dei costi di morosità, da valutare congiuntamente

alle misure per garantire la sostenibilità della tariffa per le utenze finali.

Non vi è alcuna istanza sulle spese di funzionamento di AIT e sul costo della morosità.

Eventuali istanze specifiche


Istanza ai sensi del comma 32.1, lett. a) del MTI-2 (premi relativi alla qualità contrattuale richiesti 5.2

dall’Ente di governo dell’ambito)

In caso di richiesta di premi relativi alla qualità contrattuale (formulata qualora la gestione in questione rientri

negli schemi I o IV e per la quale non venga richiesto il riconoscimento della componete 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑄𝐶𝑎 ), dettagliarne

le motivazioni (riconducibili al conseguimento di standard qualitativi migliorativi rispetto a quelli definiti con

deliberazione 655/2015/R/IDR e considerati prioritari) e corredare con materiale giustificativo.

Precisare le modalità per la valorizzazione, in termini pro capite, del premio [Premio𝑄𝐶

pop], fornendo evidenza del

rispetto della condizione di cui al comma 32.1 del MTI-2.

Nessuna istanza relativamente ai premi sulla qualità contrattuale.

Altro 5.3

In caso di richieste diverse da quanto previsto ai punti precedenti, dettagliare le motivazioni e corredare con

materiale giustificativo.

Il Gestore ha presentato le seguenti ulteriori istanze:

1. Istanza per il riconoscimento di spese per energia elettrica sul 2013 maggiore del costo medio di settore

unitario indicato nel tool di calcolo AEEGSI.

2. Istanza per il riconoscimento di costi per eventi eccezionali.

3. Istanza per il riconoscimento di costi per OPEXqc.

In merito al punto 1. si fa presente che AIT, dopo pertinenti valutazioni, ha stabilito di riconoscere, non il costo

medio di settore indicato da Utilitalia a tutti gli associati pari a 0,16972 euro/Kwh, ma un costo inferiore pari a

quello medio comunicato da AEEGSI per il 2014 ( 0,16740 euro/Kwh).

In merito al punto 2 si rinvia a quanto indicato nel paragrafo 2.1.3

In merito al punto 3 si rinvia a quanto indicato nel paragrafo 3.1.2.3.

Note e commenti sulla compilazione del file «RDT 2016» e del file «Tool MTI-2»


6 Note e commenti sulla compilazione del file «RDT 2016» e del file «Tool MTI-2»

Commentare e motivare eventuali rettifiche ai fogli di dati storici (relativi al primo periodo regolatorio 2012-

2015) del file “RDT 2016”.

Nel caso di utilizzo – nelle sezioni di simulazione del calcolo tariffario – del Tool di calcolo fornito dall’Autorità,

indicare eventuali modifiche rispetto alla versione standard proposta.

Per quanto riguarda la compilazione dei dati storici ed i riscontri con il precompilato fornito da AEEGSI si

rimanda al paragrafo 6.1 seguente.

Sul secondo punto si fa presente che per il piano tariffario è stato utilizzato il tool Anea-Utilitalia, modificato

per il calcolo degli Rcvol 2015, che si discosta dal tool AEEGSI sui seguenti aspetti:

1. Calcolo degli ammortamenti finanziari.

Il Tool Anea-Utilitalia adotta la seguente metodologia (in linea con quanto indicato nel manuale AEEGSI

“Istruzioni per la compilazione dei fogli excel servizi idrici 2016”):

le colonne E, G, I del foglio “Vite utili precedenti” servono per il calcolo di quanto è entrato

storicamente in tariffa fino all’anno 2015 e le vite utili richieste sono applicate come vite utili medie

utilizzate per il calcolo tariffario precedente (logica “anno tariffe”);

le colonne da J a BU del foglio “Ammortamento Finanziario” sono, invece utilizzate per il calcolo delle

tariffe dal 2016 al fine affidamento e le vite utili relative si applicano ai nuovi investimenti realizzati a

partire dal 2014 (logica “anno cespite”).

Nel caso in cui si disponga di un file RDT precompilato l’area relativa alle vite utili nelle colonne E,G,I

risulterà già popolata con i dati forniti in precedenza, in caso contrario andrà compilata. Tali vite utili

(sempre colonne E,G,I) sono modificabili liberamente per le gestioni che hanno la possibilità di ricorrere

all'ammortamento finanziario anche nel MTI-2, mentre coloro che non hanno più diritto

all’ammortamento finanziario possono utilizzare le vite utili precedenti o rilassarle (imputare vite utili

più lunghe) ma non accelerarle rispetto a quelle fornite in precedenza.

Il tool AEEGSI una volta inseriti gli ammortamenti finanziari li ricalcola sui nuovi cespiti e, diversamente

dalle istruzioni AEEGSI, anche sul periodo passato. In questo modo per Nuove Acque si avrebbero gli

ammortamenti finanziari anche sul periodo regolatorio 2012-2013, per i quali AIT ha dichiarato l’aliquota

tecnica, andando in questo modo a sovrastimare gli ammortamenti.

Come già detto nel paragrafo 0 d’accordo con la Società, l’Autorità Idrica Toscana ha applicato le seguenti

vite utili:

Foglio vite utili precedenti: nel par. 0, alla Tabella 53 sono riportate le vite utili sul 2012 e 2013 in modo

da avere gli ammortamenti tariffari 2014-2015 approvati con delibera AEEGSI 402/2014;

Foglio Ammortamento_Finanziario dell’RDT. La tabella seguente, in linea con quanto indicato nelle

istruzioni, mette in evidenza il fatto che sulle colonne 1963-2011, 2012 e 2013 è stato applicato

l’ammortamento finanziario con vite utili accelerate rispetto al foglio “vite utili precedenti”. E’ inoltre

evidente il ricorso all’ammortamento finanziario sui nuovi investimenti realizzati a partire dal 2014.

2. Calcolo degli ammortamenti sulle dismissioni.

Il tool Anea-Utilitalia calcola gli ammortamenti sulle dismissioni in coerenza con gli ammortamenti sui cespiti tenendo conto degli anni in cui sono effettuate le dismissioni e delle categorie dei cespiti. Diversamente da ciò il tool AEEGSI riporta tutte le dismissioni a moneta dell'anno di dismissione e poi raggruppa tutte quelle che hanno stesso anno di dismissione e categoria di cespite. Operando in questo



modo, il tool AEEGSI crea una sorta di nuovo cespite da dismettere (con valore IP e FAip pari alla somma dei valori degli IP e dei fondi di ammortamento di più cespiti), il cui valore residuo giunge a zero in un anno diverso rispetto a quelli in cui ciò avviene per i vari cespiti considerati singolarmente.

3. Il Tool Anea_Utilitalia utilizza un diverso valore di costo medio EE per calcolo RC COEE 2013. Per l’energia elettrica 2013 come già detto nel par. 5.3 è stato utilizzato il valore 2014 pari a 0,1674.

4. Modifica formula FoNI non investito per gli anni 2018-2019. La modifica consente di considerare il confronto tra il FoNI e il FoNI speso anche dell’anno 2016, per la tariffa 2018 e dell’anno 2016 e 2017 per la tariffa 2019.

5. Modifica del collegamento a "Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione delle morosità" 2016-2017. La modifica consente di “agganciare” l’ultimo dato disponibile alla cella F31 del foglio “Altri dati economico_finanziari”.

6. Modifica dichiarazione nel Piano Tariffario. La modifica consente di avere l’indicazione di SI solo nel caso in cui si sia in presenza di variazioni negli obiettivi o nelle attività del gestore.

7. Modifica formula FoNI non investito anno 2017. Il Tool AEEGSI, attraverso la cella F39, applica al FoNI 2014 il deflatore 2017 a base 2015. La modifica consente di applicare il deflatore 2017 a base 2014.

8. L’attivazione della modifica Valore residuo con configurazione alternativa consente di calcolare il Valore Residuo tenendo conto di ulteriori voci rispetto a quelle indicate da AEEGSI nel prospetto del Piano Tariffario. Il valore residuo è calcolato al foglio “VR”, dove sono indicate due diverse configurazioni. La prima è quella che deriva dall’utilizzo delle sole componenti indicate da AEEGSI, la seconda tiene conto di integrazioni quali gli investimenti realizzati e i contributi ricevuti negli ultimi due anni di affidamento del servizio, che si ritiene dovrebbero essere valutate per individuare l’importo dovuto.

Oltre ai punti di cui sopra il tool ANEA-Utilitalia è stato modificato per consentire di utilizzare valori differenziati per il teta 2017 e per il calcolo dell’RCvol nell’anno 2017. Tale modifica non era possibile effettuarla nel tool AEEGSI essendo tutte le celle bloccate.

Formalmente le differenze fra il tool di ANEA e il tool MTI-2 ufficiale di AEEGSI sono tutte riepilogate nella

tabella seguente.

Tabella 50 – Scostamenti con il tool AEEGSI

COMPONENTI DI COSTO Opex, Capex , FNInew, ERC

UdM 2016 2017 2018 2019

Opexaend (al netto degli ERC) euro 0 0 0 0

Opexaal (al netto degli ERC) euro 0 0 -465.837 -386.216

OpexaQC euro 0 0 0 0

Opnew,a euro 0 0 0 0

Opexavirt euro 0 0 0 0

Opexa euro 0 0 -465.837 -386.216

AMMa euro -2.655.314 -1.707.609 1.282.320 5.541.994

OFa euro 875.963 973.853 1.074.789 1.087.702

OFisca euro 409.464 455.326 499.319 498.132

CUITaCapex euro 0 0 0 0

Capexavirt euro 0 0 0 0

Capexa euro -1.369.887 -278.430 2.856.428 7.127.829

IPtexp euro 0 0 0 0

Capexa euro -1.369.887 -278.430 2.856.428 7.127.829

FNInew,a euro 0 0 0 0

ERCaend euro 0 0 0 0

ERCaal euro 0 0 0 0

ERCa euro 0 0 0 0

FONDO NUOVI INVESTIMENTI

UdM 2016 2017 2018 2019

FNIaFoNI euro 0 0 0 0

AMMaFoNI euro -499.586 -860.225 -1.295.257 -1.143.717

CUITaFoNI euro 0 0 0 0

FoNIa euro -499.586 -860.225 -1.295.257 -1.143.717

SVILUPPO DEL VRG predisposto dal soggetto competente

UdM 2016 2017 2018 2019

Opexa euro 0 0 -465.837 -386.216

Capexa euro -1.369.887 -278.430 2.856.428 7.127.829



COMPONENTI DI COSTO Opex, Capex , FNInew, ERC

UdM 2016 2017 2018 2019

FoNIa euro -499.586 -860.225 -1.295.257 -1.143.717

RCaTOT euro 0 0 0 0

ERCa euro 0 0 0 0

VRGa predisposto dal soggetto competente euro -1.869.473 -1.138.655 1.095.334 5.597.895

SVILUPPO DEL MOLTIPLICATORE TARIFFARIO predisposto dal soggetto competente

UdM 2016 2017 2018 2019

VRGa predisposto dal soggetto competente euro -1.869.473 -1.138.655 1.095.334 5.597.895

Ra-2b euro 0 0 0 0

S tarif2015*vscala-2 euro 0 1.480.218 1.480.218 1.480.218

Ja predisposto dal soggetto competente n. (3 cifre decimali) -0,04 -0,06 -0,01 0,08

SVILUPPO DEL MOLTIPLICATORE TARIFFARIO applicabile (nelle more dell'approvazione AEEGSI)

UdM 2016 2017 2018 2019

Limite al moltiplicatore tariffario n. (3 cifre decimali) 0,00 -0,02 -0,03 -0,01

VRGa (coerente con J applicabile) euro -871.374 352.767 1.095.334 5.597.895

Ja applicabile n. (3 cifre decimali) -0,017 -0,025 -0,012 0,078

INVESTIMENTI

UdM 2016 2017 2018 2019

Investimenti al lordo dei contributi euro 0 0 0 0

Contributi euro 0 0 0 0

Investimenti al netto dei contributi euro 0 0 0 0

CIN euro 26.163.289 29.301.577 32.330.753 32.934.038

CINfp euro 2.604.684 3.104.270 3.602.295 4.273.865

OF/CIN % 0,04% 0,09% 0,11% 0,15%

Per quanto riguarda il differenziale sulla componente Rctot esso è strutturato nel seguente modo:

Tabella 51 – Scostamenti su RcTot

Descrizione Tool AEEGSI Tool Anea Scostamento

Rc TOT periodo 2016-2019 29.434.003 29.914.667 480.664

RC EE 2013 -557.714 -76.569 481.145

produttoria inflazione 0,999 0,999 0,999

Totale con inflazione 5.138.450 5.138.450 480.664

Le differenze sugli Opexaal (al netto degli ERC) sono ascrivibili sia alla “modifica collegamento a celle vuote

"Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione delle morosità" 2016-2017” (in questo modo sul 2018 e 2019 la

morosità è riconosciuta al netto dei Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione della morosità, al pari delle

annualità 2016 e 2017) che alla proiezione del fatturato negli anni successivi al 2016 con l’applicazione del teta

anziché dell’inflazione. Quest’ultima variante rispetto al tool AEEGSI produce valori superiori di CO mor e Co

AEEGSI.

Validazione del precompilato RDT di AEEGSI 6.1

Paragrafo nuovo non previsto dalla relazione di accompagnamento di cui alla determina 3/2016 DSID

introdotto da AIP.

L’RDT2016 e il tool di calcolo MTI-2 prevedono una sezione dedicata ai dati storici comunicati nelle precedenti

predisposizioni tariffarie dell’MTT e MTI.

AEEGSI richiede agli Enti di Governo dell’Ambito di verificare la completezza e correttezza dei dati disponibili

nella propria banca dati, verificabili attraverso gli RDT2016 precompilati e scaricabili al seguente indirizzo

http://www.autorita.energia.it/it/anagrafica.htm.

Di seguito i commenti ai vari fogli precompilati da parte di AEEGSI.

http://www.autorita.energia.it/it/anagrafica.htm



6.1.1 Foglio <Dati anni precedenti>

In questo foglio sono raccolti i dati provenienti dagli RDT2014 e RDT2015 trasmessi ad AEEGSI e presenti nel file

A_PTar.xlsx del tool di calcolo messo a disposizione da ANEA&FU in occasione dell’MTI. Sono evidenziate in

giallo le differenze con l’RDT2016 precompilato.


Relazione di accompagnamento – Nuove acque SpA Pagina 53 di 63

Tabella 52: Rettifiche ai dati precedenti

RDT2016 Precompilato AEEGSI

Dati inseriti nell'RDT e TOOL da parte dell'EGA DATI ANNI PRECEDENTI

DATI ANNI PRECEDENTI

Sezione Voce 2014-2015 2014 2015

Sezione Voce 2014-2015 2014 2015

Commenti

Delibera AEEGSI Delibera 402/2014

Delibera AEEGSI Delibera 402/2014

Delibera AEEGSI Jdeliberato 1,105 1,177

Delibera AEEGSI Jdeliberato 1,105 1,177

Delibera AEEGSI Jmedio 0,000 0,000

Delibera AEEGSI Jmedio 1,105 1,177

Dato mancante nel precompilato AEEGSI

Delibera AEEGSI RC post 3.215.102 0 0

Delibera AEEGSI RC post 3.215.102 0 0

Schema regolatorio

∑Ipexp 2014-2017 28.623.044 0 0

Schema regolatorio

∑Ipexp 2014-2017 28.623.044 0 0

Schema regolatorio

Ipexp 0 0 0

Schema regolatorio

Ipexp 0 5.548.712 6.872.230


Schema regolatorio

ψ 0 0 0

Schema regolatorio

ψ 0 0 0

Schema regolatorio

RABMTT 0 0 0

Schema regolatorio

RABMTT 90.193.391 0 0

Schema regolatorio

Quadrante I

0 0

Schema regolatorio

Quadrante I

0 0

Schema regolatorio

Opnew,a 0

0 0

Schema regolatorio

Opnew,a 0

0 0

Moltiplicatore VRG approvato 0 48.397.451 51.577.206

Moltiplicatore VRG approvato 0 48.397.451 51.577.206

Moltiplicatore ∑tarif2012 * vscala-2 0 42.269.897 42.269.897

Moltiplicatore ∑tarif2012 * vscala-2 0 42.269.897 42.269.897

Moltiplicatore Rba-2 0 1.594.160 1.627.637

Moltiplicatore Rba-2 0 1.594.160 1.627.637

Moltiplicatore Cba-2 0 1.443.453 1.459.528

Moltiplicatore Cba-2 0 1.443.453 1.459.528

Costi delle immobilizzazioni

AMMcapex 0 7.866.661 8.501.021


AMMcapex 0 7.866.661 8.501.021


OF 0 4.218.021 4.143.460


OF 0 4.218.021 4.143.460


OFisc 0 1.825.827 1.772.428


OFisc 0 1.825.827 1.772.428


ΔCUITcapex 0 5.075 4.860


ΔCUITcapex 0 5.075 4.860

Immobilizzazioni IML 0 168.354.682 180.295.928

Immobilizzazioni IML 0 168.354.682 180.295.928

Immobilizzazioni IMN 0 103.446.314 105.375.163

Immobilizzazioni IMN 0 103.446.314 105.375.163

Immobilizzazioni FA 0 64.908.369 74.920.765

Immobilizzazioni FA 0 64.908.369 74.920.765

Fondo Nuovi Investimenti

AMMfoni 0 0 1.776.832


AMMfoni 0 0 1.776.832


ΔCUITfoni 0 0 0


ΔCUITfoni 0 0 0


FNIfoni 0 0 0


FNIfoni 0 0 0

Costi Operativi ERC 0 0 0

Costi Operativi ERC 0 0 0

Costi Operativi COato 0 434.904 439.747

Costi Operativi COato 0 434.904 439.747

Costi Operativi COaeeg 0 11.615 12.175

Costi Operativi COaeeg 0 11.615 12.175

Costi Operativi COmor 0 1.394.779 1.464.818

Costi Operativi COmor 0 1.394.779 1.464.818

Costi Operativi COres 0 692.026 706.559

Costi Operativi COres 0 692.026 706.559

Costi Operativi COee 0 5.350.691 5.407.362

Costi Operativi COee 0 5.350.691 5.407.362

Costi Operativi COws 0 1.131.966 1.131.966

Costi Operativi COws 0 1.131.966 1.131.966

Costi Operativi MT 0 4.035.121 3.880.295

Costi Operativi MT 0 4.035.121 3.880.295




Dati inseriti nell'RDT e TOOL da parte dell'EGA DATI ANNI PRECEDENTI

DATI ANNI PRECEDENTI

Costi Operativi AC 0 1.284.808 1.766.662

Costi Operativi AC 0 1.284.808 1.766.662

Costi Operativi Opexend 0 20.145.959 20.569.024

Costi Operativi Opexend 0 20.089.103 20.510.974

Dato ridefinito per tener conto della delibera 2016 AEEGSI

Sezione Conguagli

RcVOL 0 0 0

Sezione Conguagli

RcVOL 0 0 0

Sezione Conguagli

RcEE 0 0 0

Sezione Conguagli

RcEE 0 0 0

Sezione Conguagli

RcWS 0 0 0

Sezione Conguagli

RcWS 0 0 0

Sezione Conguagli

Rimb335 0 0 0

Sezione Conguagli

Rimb335 0 0 0

Sezione Conguagli

RcALTRO 0 0 0

Sezione Conguagli

RcALTRO 0 0 0

Ammortamento finanziario MTI

AF MTI SI 0 0

Ammortamento finanziario MTI

AF MTI SI 0 0

2012 2013

2012 2013

Commenti

Sezione altri dati PRA 264.242

Sezione altri dati PRA 264.242

Sezione altri dati PopATO 0

Sezione altri dati PopATO 3.667.780


Sezione altri dati CO

realiEE

(altre gruppo - SII)

0


realiEE

(altre gruppo - SII)

0


realiEE

(altre imprese - SII)

0


realiEE

(altre imprese - SII)

5.190.008


Sezione altri dati COreali

EE (altre gruppo - AAI)

0


EE (altre gruppo - AAI)

0


EE (altre imprese - AAI)

0


EE (altre imprese - AAI)

0

Sezione altri dati Kwh 27.754.114

Sezione altri dati Kwh 31.097.643

i valori 2013 indicati da AIT sono stati utilizzati per il calcolo tariffario 2014 -2015 (MTI)



Relativamente alla ridefinizione del valore degli OPEX end, come già indicato al paragrafo 3.1.2.5, il valore

presente nel precompilato è stato rivisto nel seguente modo a seguito del recepimento del rilievo fatto da

AEEGSI nella delibera AEEGSI 283-2016-S-Idr sulla voce oneri straordinari del Modco 2011 :

2014

OPEX in tariffa 20.145.959

OPEC rettificato 20.089.103

scostamento -56.855

6.1.2 Foglio <Vite utili anni precedenti>

I cespiti 1961-2011 sono stati utilizzati per la costruzione della tariffa 2012 e 2013 dell’MTT, in questo caso le

vite utili impiegate ai fini tariffari coincidono con le vite utili regolatorie, considerato che l’MTT non offriva la

possibilità di scegliere vite utili differenti. I cespiti 2012 sono stati utilizzati per la costruzione della tariffa 2014

e i cespiti 2013 per la costruzione della tariffa 2015. In questo caso l’MTI offriva la possibilità di utilizzare vite

utili differenti al verificarsi di determinate condizioni. Nel caso della Società sono ricostruite dall’Ente di

Governo dell’Ambito le vite utili di Tabella 53 che generano gli ammortamenti calcolati nell’MTI. Sono

evidenziate in rosso le vite utili che differiscono da quelle presenti nell’RDT2016 precompilato comunicate a

suo tempo nell’RDT2015.



Tabella 53: vite utili anni precedenti

RDT2016 Precompilato AEEGSI Dati inseriti nell'RDT e TOOL da parte dell'EGA

ID Categoria Cespite

vite utili

regolatori

e (MTT)

durata

ammortam

ento

finanziario

vite utili

regolatori

e (MTT)

durata

ammortam

ento

finanziario

vite utili

regolatori

e (MTT)

durata

ammortam

ento

finanziario

ID Categoria Cespite

vite utili

regolatori

e (MTT)

durata

ammortam

ento

finanziario

vite utili

regolatori

e (MTT)

durata

ammortam

ento

finanziario

vite utili

regolatori

e (MTT)

durata

ammortam

ento

finanziario

1 Terreni 1 Terreni

2Fabbricati non

industriali40 40 40 11 40 10 2

Fabbricati non industriali40 40 40 13 40 13

3 Fabbricati industriali 40 40 40 11 40 10 3 Fabbricati industriali 40 40 40 13 40 13

4 Costruzioni leggere 40 40 40 11 40 10 4 Costruzioni leggere 40 40 40 40 40 40

5Condutture e opere

idrauliche fisse40 40 40 11 40 10 5

Condutture e opere

idrauliche fisse40 40 40 16 40 16

6 Serbatoi 50 50 50 11 50 10 6 Serbatoi 50 50 50 18 50 17

7 Impianti di trattamento 12 12 12 11 12 10 7 Impianti di trattamento 12 12 12 17 12 16

8

Impianti di

sollevamento e

pompaggio

8 8 8 11 8 10 8 Impianti di sollevamento

e pompaggio

8 8 8 32 8 29

9Gruppi di misura

meccanici15 15 15 11 15 10 9

Gruppi di misura

meccanici15 15 15 17 15 17

10Gruppi di misura

elettronici15 15 15 11 15 10 10

Gruppi di misura

elettronici15 15 15 15 15 15

11 Altri impianti 20 20 20 11 20 10 11 Altri impianti 20 20 20 20 20 20

12 Laboratori 10 10 10 11 10 10 12 Laboratori 10 10 10 26 10 22

13 Telecontrollo 8 8 8 11 8 10 13 Telecontrollo 8 8 8 30 8 28

14 Autoveicoli 5 5 5 11 5 10 14 Autoveicoli 5 5 5 37 5 29

15 Studi, ricerche, brevetti,

diritti di utilizzazione

5 5 5 11 5 10 15 Studi, ricerche, brevetti,

diritti di utilizzazione

5 5 5 25 5 17

16Altre immobilizzazioni

materiali e immateriali7 7 7 11 7 10 16

Altre immobilizzazioni

materiali e immateriali7 7 7 23 7 17

17

Immobilizzazioni

immateriali:

avviamenti,

capitalizzazione

concessione, etc.

17

Immobilizzazioni

immateriali: avviamenti,

capitalizzazione

concessione, etc.

SI

Periodo di Periodo di Periodo di Periodo di Periodo di Periodo di

area dati storici

ANNI 1963 - 2011 ANNO 2012 ANNO 2013

SI SI

area dati storici

ANNI 1963 - 2011 ANNO 2012 ANNO 2013



Si fa presente che in alcuni casi le VU appaiono più elevate di quelle tecniche. Questo accade nei casi in cui si

hanno beni che esauriscono il valore residuo nell’anno per cui il valore residuo in rapporto al valore IP iniziale

determina una VU molto elevata e superiore a quella tecnica.

6.1.3 Foglio <RAB cespiti ante 2013>

In questo foglio sono riportati tutti i cespiti del Gestore comunicati ad AEEGSI con anno di iscrizione fino al

2012, sono inclusi anche i cespiti non valorizzabili ai fini tariffari riconducibili al codice immobilizzazione 4. Il

valore dei CFP si riferisce solo ai contributi pubblici e privati dichiarati in sede di predisposizione tariffaria. Il

presente foglio non considera l’eventuale quota di FoNI ad investimenti ripresa a CFP nell’anno 2012.

I dati a disposizione dell’Ente di Ambito riconciliano con quelli precompilati.

Tabella 54: confronto Rab cespiti ante 2013

Dati Ente di Governo dell’Ambito


codice immobilizzazione

IP FA CFP FA cfp


IP FA CFP FA cfp

Sub totale 1 147.398.686 44.286.741 18.922.656 3.150.024

Sub totale 1 147.398.686 44.286.741 18.922.656 3.150.024

Sub totale 2 0 0 0 0


Sub totale 3 729.320 180.142 685.159 139.844

Sub totale 3 729.320 180.142 685.159 139.844

Sub totale 4 519.464 72.624 330.555 38.248

Sub totale 4 519.464 72.624 330.555 38.248

Totale 148.647.469 44.539.507 19.938.370 3.328.115

Totale 148.647.469 44.539.507 19.938.370 3.328.115

6.1.4 Foglio <Dismissioni>

Nel presente foglio, dedicato a riportare le dismissioni dei cespiti degli anni 2014-2017, sono riportate anche le

dismissioni dei cespiti avvenute nell’anno 2013. In Tabella 55 sono illustrati i dati ricostruiti dall’Ente di

Governo dell’Ambito che non coincidono con quelli presenti nell’RDT2016 Precompilato.

Tabella 55: confronto Dismissioni

Dati Ente di Governo dell’Ambito RDT2016 Precompilato AEEGSI

Anno dismissione IP FA CFP FA cfp

Anno dismissione IP FA CFP FA cfp

2012 0 0 0 0

2012 0 0 0 0

2013 306.561 172.596 0 0

2013 0 0 0 0

Totale 306.561 172.596 0 0

Totale 0 0 0 0

6.1.5 Foglio <Conferma Investimenti MTI (2013)>

In Tabella 56 si riportano gli investimenti 2013 comunicati in occasione della predisposizione tariffaria 2014 e

2015 (RDT2014) che non coincidono con gli investimenti presenti nell’RDT2016 Precompilato. Il motivo della

differenza è l’inserimento dei cespiti che entrano in ammortamento che erano stati inseriti nel calcolo tariffario

2015.

Tabella 56: confronto Conferma Investimenti MTI (2013)


RDT 2016 Precompilato AEEGSI


Codice cespite

IP CFP


Codice cespite

IP CFP

Sub totale 1 10.008.669 2.611.794

Sub totale 1 8.006.251 2.611.794

Sub totale 2 0 0

Sub totale 2 0 0

Sub totale 3 55.936 0

Sub totale 3 55.936 0



Sub totale 4 0 0

Sub totale 4 0 0

Totale 10.064.605 2.611.794

Totale 8.062.187 2.611.794

Accanto alle colonne investimenti 2013 sono stati poi riportati gli investimenti e contributi effettivi 2013 come

previsto dall’RDT. Nella tabella seguente i dati:

Tabella 57: dettaglio ip 2013

IDATO IDGESTORE ID_

_Cespite CategoriaCespite ID_Immo IMMOBILIZ AnnoCespite

IP CFP

IP CFP (come da

approvazione tariffaria)

(come da approvazione

tariffaria)

10.064.605 2.611.793 8.062.188 2.611.794

904 13573 2 Fabbricati non

industriali 1

Servizio idrico integrato

2013 35,04 0 35 0

904 13573 5 Condutture e

opere idrauliche fisse

1 Servizio idrico

integrato 2013 7.071.322 1.803.914 5.410.801 1.803.914

904 13573 5 Condutture e

opere idrauliche fisse

1 Servizio idrico

integrato 2013 0 0 0 0

904 13573 6 Serbatoi 1 Servizio idrico

integrato 2013 179.911 0 77.947 0

904 13573 7 Impianti di trattamento

1 Servizio idrico

integrato 2013 2.084.528 807.879 1.898.332 807.879

904 13573 8 Impianti di

sollevamento e pompaggio

1 Servizio idrico

integrato 2013 97.367 0 97.367 0

904 13573 12 Laboratori 1 Servizio idrico

integrato 2013 213.058 0 213.058 0

904 13573 13 Telecontrollo 1 Servizio idrico

integrato 2013 53.829 0 53.829 0

904 13573 14 Autoveicoli 1 Servizio idrico

integrato 2013 515 0 515 0

904 13573 15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di

utilizzazione 1

Servizio idrico integrato

2013 141.965 0 141.965 0

904 13573 16


materiali e immateriali

1 Servizio idrico

integrato 2013 166.141 0 112.403 0

904 13573 16


materiali e immateriali

3 Altri servizi

idrici 2013 55.936 0 55.936 0

6.1.6 Foglio “RAB dei proprietari”

Nel presente foglio si riepilogano in forma aggregata, per codice immobilizzazione e simulando un unico

proprietario, i cespiti stratificati fino al 2013 e comunicati in occasione delle predisposizioni tariffarie MTT. In

Tabella 58 sono illustrati i dati ricostruiti dall’Ente di Governo dell’Ambito che coincidono con quelli presenti

nell’RDT2016 Precompilato.

Tabella 58: confronto Conferma RAB proprietari




IP FA CFP FA cfp


IP FA CFP FA cfp

Sub totale 1 63.900.663 22.588.283 1.424.168 301.442

Sub totale 1 63.900.663 22.588.283 1.424.168 301.442









Totale 63.900.663 22.588.283 1.424.168 301.442

Totale 63.900.663 22.588.283 1.424.168 301.442

Si è ritenuto, quindi, necessario procedere alla correzione dei dati storici sanando tre imprecisioni inserendo:

- nel foglio “Soggetti_proprietari_infrastrut” alla richiesta “tipologia proprietario” l’indicazione di

errata

corrige

BNP PARIBAS LEASING SOLUTIONS S.P.A.

Società del patrimonio 00862460151 Altra società privata

INTESA S.P.A. Società del patrimonio 00156300527 Altra società pubblica

Teleleasing S.p.A. Società del patrimonio 13193770156 Altra società privata

- nel foglio “RAB dei proprietari” sono stati compiute le stesse modifiche sul tipo società

6.1.7 Foglio “Storico articolazione tariffaria - Quota Variabile” e “Storico articolazione

tariffaria - Quota Fissa”

Il precompilato AEEGSI non riporta i dati dell’articolazione tariffaria 2012 e 2013 e pertanto i dati sono stati

inseriti da parte di AIT. Sono stati inseriti solo i dati sul 2013, che è l’anno tariffario per il quale si chiede di

recepire i nuovi valori a consunti non precedentemente (MTI) dichiarati.

Per beneficiare dei conguagli RCvol 2015 (dati 2013) è necessario che per il Gestore sia avvenuta l’approvazione

delle tariffe da parte di AEEGSI e che il calcolo del conguaglio sia avvenuto su dati stimati, precisamente

prendendo a riferimento i volumi 2012 moltiplicati per le tariffe 2013 aggiornate del theta.

Nel caso della Società sussistono le seguenti condizioni.

Tabella 59

Foglio: storico articolazione QV e QF UdM Anni 2013

la tariffa 2015 è stata approvata da AEEGSI? SI/NO 2013 SI

L'approvazione 2015 è avvenuta su dati del 2013 consuntivi? SI/NO 2013 NO

Pertanto è consentito procedere all’aggiornamento del conguaglio RCvol 2015 con i dati 2013 di consuntivo.

Il conguaglio RCvol 2015 sui dati 2013 si compone dunque della parte stimata nell’MTI alla quale si aggiunge

incrementalmente la parte calcolata nell’MTI-2. In Tabella 60 si illustrano i risultati.

Tabella 60

Conguaglio RcVOL MTI 2015

Conguaglio RcVOL MTI-2 2015

S Ja-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T

ricavi da utenza finale 45.206.133

S tarifa-2

*(vscala-2

)T


S Ja-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T

vendite all'ingrosso 4.212

S tarifa-2

*(vscala-2

)T vendite all'ingrosso 4.067

Ricavo previsto per applicazione J dep 0

S tarifa-2

*(vscala-2

)T Stimato 44.392.479

S Ja-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T 45.210.345

S tarifa-2

*(vscala-2

)T


S tarifa-2

*(vscala-2

)T


S tarifa-2

*(vscala-2

)T vendite all'ingrosso 4.067

S tarif

a-2*(vscal

a-2)T vendite all'ingrosso 8.498

S tarifa-2

*(vscala-2

)T Stimato 44.392.479

S tarif

a-2*(vscal

a-2)T

consuntivo 42.646.898

RcVOL stimato 817.866

RcVOL Aggiuntivo 1.745.581

Totale RcVOL 2.563.447



Se al momento della definizione delle tariffe 2015 avessimo avuto i dati di consuntivo 2013 avremmo avuto

infatti un conguaglio di RCvol di 2.563.447 euro.

Relativamente ai fogli storico articolazione QV e storico articolazion QF si fa presente che:

1) Il dato della vendita all’ingrosso, qv e qf della vendita al dettaglio è sto rappresentato

complessivamente alla cella E9 di storico articolz QV, lasciando vuota la cella E9 del foglio storico

articolaz qf.

Input per calcoli finali 6.2

Come già anticipato nei paragrafi precedenti nel foglio input per calcoli finali sono finiti i seguenti valori:

1. OpexQC (commentati nel par. 3.1.2.3);

2. Rinuncia al conguagli MTI (commentati nel par. 3.1.2.5);

3. FoNI 2012, 2013 da riportare a CFP;

Relativamente a quest’ultimo punto si indicano i valori FoNI 2012, 2013 riportati a CFPI nel periodo MTI 2014 e

2015 opportunamente rivalutati

Tabella 61: FONI 2012 e 2013 da riportare a CFP

Descrizione 2012 2013

FoNI (solo destinato ad invest al netto effetto fiscale)

863.563 1.988.285

deflatore 1,039 1,024

FoNI da indicare nel foglio input per calcoli finali

897.242 2.036.004

Tabelle del Piano Economico e Finanziario


7 Tabelle del Piano Economico e Finanziario



PIANO TARIFFARIO

PIANO TARIFFARIOSCHEMI REGOLATORI

UdM valore

Opex2014 euro 34.425.012

Popolazione 2012 n. abitante 264.242

SI/NO NO

nessuna variazione di obiettivi o attività del gestore: (NO)

oppure

presenza di variazioni negli obiettivi o nelle attività del gestore: (SI)

SI/NO NO

∑Iptex p

2016-2019 euro 38.191.722

RABMTI euro 105.375.163

SI/NO SI

SCHEMA REGOLATORIO (A)

SCHEMA VIRTUALE (B)

A/B schema regolatorio

y (0,4-0,8) 0

SCHEMA REGOLATORIO (I, II, III, IV, V, VI) II

COMPONENTI DI COSTO Opexa, Capex

a , FNI

new,a , ERC

a (come predisposte dal soggetto competente)

UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Opexaend (al netto degli ERC) euro 18.626.741 18.689.296 18.689.296 18.689.296 18.689.296 18.689.296 18.689.296 18.689.296 18.689.296

Opexaal (al netto degli ERC) euro 10.211.145 10.018.761 9.835.268 9.778.455 8.837.292 8.947.623 8.729.813 8.692.405 8.136.578

OpexaQC euro 42.083 101.000 101.000 101.000 101.000 101.000 101.000 101.000 101.000

Opnew ,a euro - - - - - - - - -

Opexav irt euro - - - - - - - - -

Opexa euro 28.879.969 28.809.057 28.625.564 28.568.751 27.627.587 27.737.919 27.520.109 27.482.701 26.926.874

AMMa euro 13.377.913 13.623.166 14.099.480 14.738.736 14.135.570 13.283.073 12.112.096 10.373.521 8.830.363

OFa euro 3.495.876 3.140.625 2.894.594 2.710.864 2.431.037 2.143.809 1.693.272 1.158.735 626.385

OFisca euro 1.559.056 1.387.011 1.248.036 1.143.064 997.139 865.333 675.744 464.923 256.391

CUITaCapex euro 4.094 - - - - - - - -

Capexav irt euro - - - - - - - - -

Capexa euro 18.436.939 18.150.802 18.242.109 18.592.664 17.563.746 16.292.214 14.481.112 11.997.178 9.713.138

IPtex p euro 9.356.548 9.701.595 10.300.411 8.833.169 6.847.915 4.524.947 686.888 50.000 -

Capexa euro 18.436.939 18.150.802 18.242.109 18.592.664 17.563.746 16.292.214 14.481.112 11.997.178 9.713.138

FNInew,a

(calcolato) euro - - - - - - - - -

ERCa

end euro 1.562.687 1.500.132 1.500.132 1.500.132 1.500.132 1.500.132 1.500.132 1.500.132 1.500.132

ERCa

al euro 708.922 718.076 717.358 717.358 717.358 717.358 717.358 717.358 717.358

ERCa euro 2.271.609 2.218.208 2.217.490 2.217.490 2.217.490 2.217.490 2.217.490 2.217.490 2.217.490

FONDO NUOVI INVESTIMENTI (come predisposto dal soggetto competente)

UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

FNIaFoNI euro - - - - - - - - -

AMMaFoNI euro 2.493.152 3.064.207 3.485.710 4.375.846 5.435.102 6.289.283 1.273.670 395.205 326.239

CUITaFoNI euro - - - - - - - - -

FoNIa euro 2.493.152 3.064.207 3.485.710 4.375.846 5.435.102 6.289.283 1.273.670 395.205 326.239

SVILUPPO DEL VRG predisposto dal soggetto competente

UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Opexa euro 28.879.969 28.809.057 28.625.564 28.568.751 27.627.587 27.737.919 27.520.109 27.482.701 26.926.874

Capexa euro 18.436.939 18.150.802 18.242.109 18.592.664 17.563.746 16.292.214 14.481.112 11.997.178 9.713.138

FoNIa euro 2.493.152 3.064.207 3.485.710 4.375.846 5.435.102 6.289.283 1.273.670 395.205 326.239

RCaTOT euro 657.544 3.073.471 5.418.139 7.039.219 4.656.535 4.024.131 4.110.793 934.835 -

ERCa euro 2.271.609 2.218.208 2.217.490 2.217.490 2.217.490 2.217.490 2.217.490 2.217.490 2.217.490

VRGa predisposto dal soggetto competente euro 52.739.213 55.315.745 57.989.012 60.793.970 57.500.461 56.561.037 49.603.175 43.027.410 39.183.742

SVILUPPO DEL MOLTIPLICATORE TARIFFARIO predisposto dal soggetto competente

UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

VRGa predisposto dal soggetto competente euro 52.739.213 55.315.745 57.989.012 60.793.970 57.500.461 56.561.037 49.603.175 43.027.410 39.183.742

Ra-2

b euro 1.205.588 1.224.479 1.223.254 1.223.254 1.223.254 1.223.254 1.223.254 1.223.254 1.223.254

S tarif2015

*vscala-2 euro 49.610.135 49.637.360 49.637.360 49.637.360 49.637.360 49.637.360 49.637.360 49.637.360 49.637.360

Ja predisposto dal soggetto competente n. (3 cifre decimali) 1,038 1,088 1,140 1,195 1,131 1,112 0,975 0,846 0,770

SVILUPPO DEL MOLTIPLICATORE TARIFFARIO applicabile (nelle more dell'approvazione AEEGSI)

UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Limite al moltiplicatore tariffario n. (3 cifre decimali) 1,055 1,095 1,147 1,203 1,261 1,193 1,173 1,029 0,893

VRGa (coerente con J applicabile) euro 52.739.213 55.315.745 57.989.012 60.793.970 57.500.460,719 56.561.037,003 49.603.174,831 43.027.409,586 39.183.741,883

Ja applicabile n. (3 cifre decimali) 1,038 1,088 1,140 1,195 1,131 1,112 0,975 0,846 0,770

INVESTIMENTI

UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Investimenti al lordo dei contributi euro 10.496.428 13.058.579 13.407.541 10.136.142 7.949.330 5.356.142 1.382.880 707.450 278.047

Contributi euro 1.139.880 3.356.984 3.107.130 1.302.973 1.101.415 831.195 695.992 657.450 278.047

Investimenti al netto dei contributi euro 9.356.548 9.701.595 10.300.411 8.833.169 6.847.915 4.524.947 686.888 50.000 -

CIN euro 109.043.685 101.063.670 92.950.918 88.767.641 81.393.689 72.614.025 60.222.074 45.693.507 25.271.995

CINfp euro 19.342.964 21.261.636 21.144.843 23.001.145 24.023.045 22.826.881 21.342.940 18.944.053 10.520.496

OF/CIN % 3,21% 3,11% 3,11% 3,05% 2,99% 2,95% 2,81% 2,54% 2,48%

VALORE RESIDUO A FINE CONCESSIONE

UdM valore

Ipc,t euro 253.169.572

FAIP,c,t euro 252.184.075

CFPc,t euro 61.486.349

FACFP,c,t euro 60.500.852

LIC euro 0

VR a fine concessione (fine anno 2024) euro 0

∑ 201 201

𝐴 <=ω (SI) oppure

∑ 201 201

𝐴 ω (NO)

𝑂𝑝𝑒𝑥2014

𝑝𝑜𝑝<= (SI) oppure

𝑂𝑝𝑒𝑥2014

𝑝𝑜𝑝 (NO)



CONTO ECONOMICO Voce_Conto_Economico UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ricavi da tariffe (al lordo del FoNI) euro 51.161.033 53.631.777 53.365.952 54.454.537 55.131.481 54.848.417 48.057.899 41.640.289 37.889.065

Contributi di allacciamento euro - - - - - - - - -

Altri ricavi SII euro 2.837.840 3.422.643 4.043.705 4.354.291 4.616.243 4.809.064 5.174.060 2.056.858 783.978

Ricavi da Altre Attività Idriche euro 1.205.588 1.224.479 1.223.254 1.223.254 1.223.254 1.223.254 1.223.254 1.223.254 1.223.254

Totale Ricavi euro 55.204.461 58.278.899 58.632.912 60.032.082 60.970.977 60.880.735 54.455.213 44.920.401 39.896.298

Costi Operativi (al netto del costo del personale) euro 21.473.408 21.675.334 21.491.123 21.434.310 20.493.146 20.603.478 20.385.668 20.348.260 19.792.433

Costo del personale euro 9.678.170 9.678.170 9.678.170 9.678.170 9.678.170 9.678.170 9.678.170 9.678.170 9.678.170

Totale Costi euro 31.151.578 31.353.505 31.169.293 31.112.480 30.171.317 30.281.649 30.063.839 30.026.431 29.470.604

MOL euro 24.052.882 26.925.394 27.463.619 28.919.602 30.799.661 30.599.087 24.391.375 14.893.971 10.425.694

Ammortamenti euro 16.455.545 18.501.902 20.697.134 22.696.353 23.573.165 24.096.729 23.186.721 4.656.510 847.983

Reddito Operativo euro 7.597.337 8.423.492 6.766.484 6.223.249 7.226.495 6.502.358 1.204.654 10.237.460 9.577.711

Interessi passivi euro 2.455.589 2.185.207 1.788.802 1.299.817 798.004 208.060 - - -

Risultato ante imposte euro 5.141.748 6.238.285 4.977.682 4.923.432 6.428.492 6.294.299 1.204.654 10.237.460 9.577.711

IRES euro 1.413.981 1.497.188 1.194.644 1.181.624 1.542.838 1.510.632 289.117 2.456.990 2.298.651

IRAP euro 263.258 319.400 254.857 252.080 329.139 322.268 61.678 524.158 490.379

Totale imposte euro 1.677.238 1.816.589 1.449.501 1.433.703 1.871.977 1.832.900 350.795 2.981.148 2.789.029

Risultato di esercizio euro 3.464.510 4.421.696 3.528.181 3.489.728 4.556.515 4.461.399 853.859 7.256.312 6.788.681

RENDICONTO FINANZIARIO Voce_Rendiconto_Finanziario UdM 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ricavi da Tariffa SII (al netto del FONI) euro 49.353.498 51.410.226 53.714.908 55.807.055 51.824.798 50.288.687 47.134.488 41.353.765 37.652.542

Contributi di allacciamento euro - - - - - - - - -

Altri ricavi SII euro 326.958 352.264 352.264 352.264 352.264 352.264 352.264 352.264 352.264

Ricavi da Altre Attività Idriche euro 1.205.588 1.224.479 1.223.254 1.223.254 1.223.254 1.223.254 1.223.254 1.223.254 1.223.254

RICAVI OPERATIVI euro 50.886.044 52.986.969 55.290.427 57.382.573 53.400.316 51.864.206 48.710.007 42.929.284 39.228.060

Costi operativi euro 31.151.578 31.353.505 31.169.293 31.112.480 30.171.317 30.281.649 30.063.839 30.026.431 29.470.604

COSTI OPERATIVI MONETARI euro 31.151.578 31.353.505 31.169.293 31.112.480 30.171.317 30.281.649 30.063.839 30.026.431 29.470.604

Imposte euro 1.677.238 1.816.589 1.449.501 1.433.703 1.871.977 1.832.900 350.795 2.981.148 2.789.029

IMPOSTE euro 1.677.238 1.816.589 1.449.501 1.433.703 1.871.977 1.832.900 350.795 2.981.148 2.789.029

FLUSSI DI CASSA ECONOMICO euro 18.057.227 19.816.876 22.671.633 24.836.390 21.357.022 19.749.657 18.295.373 9.921.705 6.968.427

Variazioni circolante commerciale euro 7.550 7.550 - 591.733 - 1.234.925 452.810 - 81.288 15.011 1.424.964 806.307

Variazione credito IVA euro - - 403.615 290.485 - 168.093 - 878.165 - 485.547 121.069 - 300.179 - 453.551

Variazione debito IVA euro - - - - - - - - -

FLUSSI DI CASSA OPERATIVO euro 18.064.777 19.420.811 22.370.385 23.433.371 20.931.668 19.182.822 18.431.453 11.046.489 7.321.184

Investimenti con utilizzo del FoNI euro 1.807.535 1.985.027 2.290.616 2.935.965 3.703.926 4.323.207 686.888 50.000 -

Altri investimenti euro 8.688.893 11.073.552 11.116.925 7.200.177 4.245.405 1.032.936 695.992 657.450 278.047

FLUSSO DI CASSA ANTE FONTI FINANZIAMENTO euro 7.568.350 6.362.232 8.962.844 13.297.229 12.982.337 13.826.680 17.048.573 10.339.039 7.043.138

FoNI euro 1.807.535 1.985.027 2.290.616 2.935.965 3.703.926 4.323.207 686.888 50.000 -

Erogazione debito finanziario a breve euro - - - - - - - - -

Erogazione debito finanziario medio - lungo termine euro - - - - - - - - -

Erogazione contributi pubblici euro 1.139.880 3.356.984 3.107.130 1.302.973 1.101.415 831.195 695.992 657.450 278.047

Apporto capitale sociale euro - - - - - - - - -

FLUSSO DI CASSA DISPONIBILE PER RIMBORSI euro 10.515.765 11.704.243 14.360.590 17.536.168 17.787.679 18.981.082 18.431.453 11.046.489 7.321.184

Rimborso quota capitale per finanziamenti pregressi euro 6.846.000 7.498.000 10.106.000 9.780.000 9.780.000 9.780.000 - - -

Rimborso quota interessi per finanziamenti pregressi euro 2.455.589 2.185.207 1.788.802 1.299.817 798.004 208.060 - - -

Rimborso quota capitale per nuovi finanziamenti euro - - - - - - - - -

Rimborso quota interessi per nuovi finanziamenti euro - - - - - - - - -

TOTALE SERVIZIO DEL DEBITO euro 9.301.589 9.683.207 11.894.802 11.079.817 10.578.004 9.988.060 - - -

FLUSSO DI CASSA DISPONIBILE POST SERVIZIO DEL DEBITO euro 1.214.175 2.021.036 2.465.788 6.456.351 7.209.675 8.993.022 18.431.453 11.046.489 7.321.184

Valore residuo a fine concessione euro -

Stock di debito non rimborsato a fine affidamento (capitale + interessi) euro -

INDICATORI DI REDDITIVITA' E LIQUIDITA' Indicatore Udm

TIR unlevered % 8,2% TIR levered % -2,0% ADSCR n. 1,5 DSCR minimo n. 1,13 LLCR n. 1,9

Autorità Idrica Toscana · 2017-08-30 · 2.4.2 Struttura dei corrispettivi applicata ad inizio...

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