Approvazione Bilancio Preventivo Economico anno 2016 e...

CONSIGLIO CAMERALE – Verbale n. 7 del 18.12.2015

Servizio Amm.vo Contabile e Gestione Risorse Umane Ufficio Ragioneria PL/pl

Deliberazione n. 8 del 18.12.2015 Approvazione Bilancio Preventivo Economico anno 2016 e relativi allegati

IL CONSIGLIO

Vista la Legge 29 dicembre 1993, n. 580, per il riordinamento delle Camere di Commercio,

Industria, Artigianato e Agricoltura ed in particolare l’art. 11 comma 1 lett. d) il quale prevede che il Consiglio svolga, tra l’altro, le funzioni relative alla deliberazione del bilancio preventivo;

Visto il D.P.R. 2 novembre 2005, n° 254 relativo al “Regolamento per la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio;

Richiamato l’art. 11 dello Statuto Camerale, il quale prevede che il Consiglio approvi su

proposta della Giunta il bilancio preventivo; Visto il Decreto MEF 27 marzo 2013, in applicazione del D.Lgs. n° 91/2011, che prevede

che anche le Camere di Commercio italiane siano assoggettate a nuovi obblighi relativi agli schemi e alla documentazione relativi alla predisposizione dei Bilanci preventivi, al fine di armonizzare gli schemi di Bilancio di tutte le Pubbliche Amministrazioni;

Richiamata la nota del Ministero dello Sviluppo Economico n° 148123 del 12 settembre

2013 che sostanzialmente prevede per l’anno 2014 la redazione del bilancio preventivo sia secondo i vecchi schemi di cui al DPR 254/2005, sia secondo quelli nuovi previsti dal citato Decreto MEF 27/03/2013;

Considerato che, in assenza di ulteriori note esplicative ed in attesa dell’approvazione del

nuovo Regolamento di Contabilità, tali indicazioni sono pienamente applicabili anche per l’anno 2015;

Preso atto che la Giunta camerale con deliberazione n° 65 in data 3/12/2015 ha approvato la

proposta relativa al bilancio preventivo economico per l’esercizio 2016 composta dai seguenti documenti:

• il Budget economico annuale; • il Budget economico pluriennale; • il Prospetto delle previsioni di entrata complessiva; • il Prospetto delle previsioni di spesa complessiva articolato per missioni e

programmi, ai sensi dell’articolo 9, comma 3, del DM 27/03/2013; • il Piano degli Indicatori e dei Risultati Attesi di bilancio (P.I.R.A.) redatto ai sensi

dell’articolo 19 del D.Lgs. n° 91/2011 e secondo le linee guida definite con decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri del 18 settembre 2012;

• il Preventivo economico, ai sensi dell'articolo 6 del D.P.R. n. 254/2005, e redatto secondo lo schema dell'allegato A) ad D.P.R. medesimo;

• la relazione illustrativa al preventivo economico ai sensi dell’articolo 7 del D.P.R. n. 254/2005.



Visto l’allegato parere favorevole del Collegio dei Revisori dei Conti in data 14/12/2015 relativo alla suddetta proposta preventivo;

Ricordato che “Il sistema camerale persegue istituzionalmente l’obiettivo, attribuito dalla

Legge 580/1993 e successive modifiche, di assolvere “funzioni di interesse generale per il sistema delle imprese, curandone lo sviluppo nell’ambito delle economie locali”;

Tenuto conto, a tal proposito, che per raggiungere tali obiettivi, oltre alle normali risorse

disponibili, l’articolo 18, comma 10 della legge 580/1993 e successive modifiche, sul riordinamento delle Camere di Commercio, Industria, Artigianato e Agricoltura, prevede che, “per il cofinanziamento di specifici progetti aventi per scopo l’aumento della produzione e il miglioramento delle condizioni economiche della circoscrizione territoriale di competenza, le camere di commercio, sentite le associazioni di categoria maggiormente rappresentative a livello provinciale, possono aumentare per gli esercizi di riferimento la misura del diritto annuale fino ad un massimo del venti per cento”;

Ricordato che la Camera di Commercio di Vercelli negli anni ha utilizzato tali risorse per

sostenere l’economia locale in particolar modo per le iniziative promozionali a favore delle imprese, dapprima utilizzando un aumento pari al 12% poi ridotto, su precisa richiesta delle Associazioni di categoria maggiormente rappresentative a livello provinciale, al 10% nel corso del 2012 e a valere dal 2013;

Tenuto conto che anche il 2016 sarà un anno di forte riduzione delle entrate, stante l’obbligo

di applicazione del decreto legge 24 giugno 2014, n. 90, convertito, con modificazioni, dalla legge 11 agosto 2014, n. 114, recante “Misure urgenti per la semplificazione e la trasparenza amministrativa e per l'efficienza degli uffici giudiziari” e, in particolare, con riferimento all’art. 28, il quale prevede per il 2016 una riduzione del diritto annuale che le imprese corrispondono alle CCIAA del 40% calcolato rispetto all’ammontare del 2014, che per la Camera di Commercio di Vercelli era comprensivo della predetta maggiorazione nella misura del 10%;

Ricordato che è in atto un processo di accorpamento volontario tra la Camera di Commercio

di Vercelli e la Camera di Commercio di Biella che hanno entrambe deliberato in data 18 febbrario, ai sensi ai sensi dell’articolo 1 comma 5 della citata Legge n. 580/1993, di costituire la nuova Camera di Commercio di Biella e Vercelli, con sede legale Piazza Risorgimento 12 - Vercelli e sede secondaria Via Aldo Moro 15 - Biella;

Visto il Decreto Mise del 6 agosto 2015 relativo all’istituzione del nuovo ente sulla base del

quale è in corso la procedura di costituzione del nuovo Consiglio, iniziata con “Avviso del Commissario ad acta” del 26 ottobre 2015 e che avrà termine presumibilmente all’inizio della primavera 2016, consentendo la nascita giuridica del nuovo ente;

Tenuto conto che nelle more di tale procedura straordinaria è necessario decidere, per il solo

anno 2016, in merito alla percentuale di aumento del diritto annuale di cui al citato comma 6 dell’art. 18 della Legge 580/1993;

Considerato che senza il mantenimento di tale maggiorazione del 10%, per effetto della

riduzione di cui al DL 90/2014 e senza i benefici derivanti dall’accorpamento, che presumibilmente avranno il maggior effetto a partire dal 2017, non sarebbe possibile mantenere alcuna minima risorsa per iniziative promozionali;



Evidenziato che lo schema di Bilancio proposto dalla Giunta con la citata delibera 65 in data 3/12/2015 contiene la previsione di entrata derivante dal Diritto annuale comprensiva dell’aumento del 10%, secondo le motivazioni espresse dalla Giunta nello stesso atto e condivise da questo Consiglio;

Vista, infine, l’allegata documentazione relativa alla delibera di approvazione del Preventivo

economico 2016 da parte del Consiglio di Amministrazione dell’Azienda Speciale ASFIM, sulla quale questo Consiglio, sulla base dell’art. 66 del DPR 254/2005, è chiamato a dare la propria approvazione; All’unanimità

DELIBERA

a) di approvare il Bilancio Preventivo Economico per l’esercizio 2016, composto da:

• il Budget economico annuale; • il Budget economico pluriennale; • il Prospetto delle previsioni di entrata complessiva; • il Prospetto delle previsioni di spesa complessiva articolato per missioni e

programmi, ai sensi dell’articolo 9, comma 3, del DM 27/03/2013; • il Piano degli Indicatori e dei Risultati Attesi di bilancio (P.I.R.A.) redatto ai sensi

dell’articolo 19 del D.Lgs. n° 91/2011 e secondo le linee guida definite con decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri del 18 settembre 2012;

• il Preventivo economico, ai sensi dell'articolo 6 del D.P.R. n. 254/2005, e redatto secondo lo schema dell'allegato A) ad D.P.R. medesimo;

• la relazione illustrativa al preventivo economico ai sensi dell’articolo 7 del D.P.R. n. 254/2005;

• il verbale del Collegio dei Revisori dei Conti; • Il Bilancio preventivo e relativi allegati dell’Azienda Speciale ASFIM.

b) di confermare per l’anno 2016, ai sensi dell’articolo 18 c. 6 della Legge 580/1993, l’aumento del

diritto annuale pari al 10% con destinazione specifica al mastro 8) Interventi economici del Bilancio preventivo secondo lo schema allegato A) al DPR 254/2005.

IL SEGRETARIO GENERALE IL PRESIDENTE (Dr. Gianpiero Masera) (Pier Benedetto Francese) Firme autografe sostituite a mezzo stampa ai sensi dell’art. 3, comma 2, del Decreto Legislativo n. 39/93

Allegato alla deliberazione C/ n. 8 del 18.12.2015

COPERTINA ALLEGATO ALLA DELIBERAZIONE DI CONSIGLIO N. 8 DEL 18.12.2015 COMPOSTO DA N. 50 PAGINE

• All. 1 – Budget economico annuale • All. 2 – Budget economico pluriennale • All. 3 – Prospetto previsioni di entrata complessiva • All. 4 – Prospetto previsione di spesa complessiva • All. 5 – Piano degli Indicatori e dei Risultati Attesi di bilancio • All. 6 – Preventivo economico DPR 254/2005 • All. 7 – Relazione illustrativa al preventivo economico • All. 8 - Verbale Collegio dei Revisori dei Conti • All. 9 – Bilancio preventivo e relativi allegati dell’Azienda Speciale ASFIM

Parziali ParzialiTotali Totali

CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIAARTIGIANATO E AGRICOLTURA DI VERCELLI

BUDGET ECONOMICO ANNUALE (art.2 comma 3 d.m. 27/03/2013)

ANNO 2016 ANNO 2015

616.637,53

6.500,00

2.073.450,00

628.500,00

111.300,00

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

122.000,00

6.500,00

1.910.050,00

628.500,00

111.400,00

2.667.050,00

1.000,00

111.400,00

3.325.087,53

1.000,00

111.300,00

22.000,00

594.637,53

22.000,00

100.000,00

1) Ricavi e proventi per attività istituzionale

2) variazione delle rimanenze dei prodotti in corso dilavorazione, semilavorati e finiti3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione

4) incremento di immobili per lavori interni

5) altri ricavi e proventi

a) contributo ordinario dello stato

b) corrispettivi da contratto di servizio

c) contributi in conto esercizio

d) contributi da privati

e) proventi fiscali e parafiscali

f) ricavi per cessione di prodotti e prestazioni servizi

a) quota contributi in conto capitale imputateall'eserciziob) altri ricavi e proventi

b1) con lo Stato

b2) con le Regioni

b3) con altri enti pubblici

b4) con l'Unione Europea

c1) contributi dallo Stato

c2) contributi da Regione

c3) contributi da altri enti pubblici

c4) contributi dall'Unione Europea

2.779.450,00Totale valore produzione (A) 3.437.387,53

387.709,81

621.572,41

127.900,00

1.132.206,38

292.900,00

93.000,00

34.000,00

6.000,00

64.800,00

583.450,00

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

175.000,00

621.322,40

127.900,00

1.061.706,39

282.500,01

73.000,00

34.000,00

6.000,00

64.800,00

540.000,00

924.222,40

9.000,00

1.451.206,40

610.800,00

1.137.182,22

9.000,00

1.552.106,38

654.250,00

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci

7) per servizi

8) per godimento di beni di terzi

9) per il personale

10) ammortamenti e svalutazioni

11) variazioni delle rimanenze e materie prime,sussidiarie, di consumo e merci12) accantonamento per rischi

13) altri accantonamenti

a) erogazione di servizi istituzionali

b) acquisizione di servizi

c) consulenze, collaborazioni, altre prestazioni dilavorod) compensi ad organi amministrazione e controllo

a) salari e stipendi

b) oneri sociali

c) trattamento di fine rapporto

d) trattamento di quiescenza e simili

e) altri costi

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali

c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni

d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivocircolante e delle disposizioni liquide

Allegato 1 alla delibera n° 8 del 18.12.2015



BUDGET ECONOMICO ANNUALE (art.2 comma 3 d.m. 27/03/2013)

ANNO 2016 ANNO 2015

565.187,77 553.538,09

553.538,09 565.187,7714) oneri diversi di gestione

a) oneri per provvedimenti di contenimento della spesapubblicab) altri oneri diversi di gestione

3.548.766,89Totale costi (B) 3.917.726,37

-769.316,89DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) -480.338,84

20.200,00

7.500,00

C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

20.200,00

7.500,00

1.200,00

20.200,00

7.500,00

1.000,00

20.200,00

7.500,00

15) proventi da partecipazioni, con separata indicazionedi quelli relativi ad imprese controllate e collegate 16) altri proventi finanziari

17) interessi ed altri oneri finanziari

17 bis) utili e perdite su cambi

a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni, conseparata indicazione di quelli da imprese controllate ecollegate e di quelli da controllantib) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che noncostituiscono partecipazionic) da titoli iscritti nell'attivo circolante che noncostituiscono partecipazionid) proventi diversi dai precedenti, con separataindicazione di quelli da imprese controllate e collegatee di quelli da controllanti

a) interessi passivi

b) oneri per la copertura perdite di imprese controllatee collegatec) altri interessi ed oneri finanziari

13.900,00Totale proventi ed oneri finaziari (15+16-17+-17 bis) 13.700,00

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

18) rivalutazioni

19) svalutazioni

a) di partecipazioni

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituisconopartecipazionic) di titoli iscritti nell'attivo circolante che noncostituiscono partecipazioni


b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituisconopartecipazionic) di titoli iscritti nell'attivo circolante che noncostituiscono partecipazioni

0,00Totale delle rettifiche di valore (18-19) 0,00

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

47.374,48

27.221,71

20) proventi, con separata indicazione delle plusvalenzeda alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n.5)21) oneri, con separata indicazione delle minusvalenze daalienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibilial n. 14) e delle imposte relative ad esercizi

0,00Totale delle partite straordinarie (20-21) 20.152,77

-755.416,89Risultato prima delle imposte -446.486,07

Imposte dell'esercizio,correnti,differite e anticipate

-755.416,89AVANZO(DISAVANZO) ECONOMICO DELL'ESERCIZIO -446.486,07



BUDGET ECONOMICO PLURIENNALE (art.2 comma 3 d.m. 27/03/2013)

ANNO 2016 ANNO 2017 ANNO 2018

TotaliParzialiA) VALORE DELLA PRODUZIONE

122.000,00

6.500,00

1.910.050,00

628.500,00

111.400,00

2.667.050,00

1.000,00

111.400,00

22.000,00

100.000,00

1) Ricavi e proventi per attività istituzionale

2) variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione,semilavorati e finiti3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione

4) incremento di immobili per lavori interni

5) altri ricavi e proventi

a) contributo ordinario dello stato

b) corrispettivi da contratto di servizio

c) contributi in conto esercizio

d) contributi da privati

e) proventi fiscali e parafiscali

f) ricavi per cessione di prodotti e prestazioni servizi

a) quota contributi in conto capitale imputate all'esercizio

b) altri ricavi e proventi

b1) con lo Stato

b2) con le Regioni

b3) con altri enti pubblici

b4) con l'Unione Europea

c1) contributi dallo Stato

c2) contributi da Regione

c3) contributi da altri enti pubblici

c4) contributi dall'Unione Europea

2.779.450,00Totale valore produzione (A) 0,00

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

175.000,00

621.322,40

127.900,00

1.061.706,39

924.222,40

9.000,00

1.451.206,40

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci

7) per servizi

8) per godimento di beni di terzi

9) per il personale

a) erogazione di servizi istituzionali

b) acquisizione di servizi

c) consulenze, collaborazioni, altre prestazioni di lavoro

d) compensi ad organi amministrazione e controllo

a) salari e stipendi

0,00






TotaliParziali 282.500,01

73.000,00

34.000,00

6.000,00

64.800,00

540.000,00

553.538,09

610.800,00

553.538,09

10) ammortamenti e svalutazioni

11) variazioni delle rimanenze e materie prime, sussidiarie, di consumo emerci12) accantonamento per rischi

13) altri accantonamenti

14) oneri diversi di gestione

b) oneri sociali

c) trattamento di fine rapporto

d) trattamento di quiescenza e simili

e) altri costi

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali

c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni

d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delledisposizioni liquide

a) oneri per provvedimenti di contenimento della spesa pubblica

b) altri oneri diversi di gestione

3.548.766,89Totale costi (B) 0,00

-769.316,89DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)

C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

20.200,00

7.500,00

1.200,00

20.200,00

7.500,00

15) proventi da partecipazioni, con separata indicazione di quelli relativi adimprese controllate e collegate 16) altri proventi finanziari

17) interessi ed altri oneri finanziari

17 bis) utili e perdite su cambi

a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni, con separata indicazione diquelli da imprese controllate e collegate e di quelli da controllantib) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituisconopartecipazionic) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituisconopartecipazionid) proventi diversi dai precedenti, con separata indicazione di quelli daimprese controllate e collegate e di quelli da controllanti

a) interessi passivi

b) oneri per la copertura perdite di imprese controllate e collegate

c) altri interessi ed oneri finanziari

13.900,00Totale proventi ed oneri finaziari (15+16-17+-17 bis) 0,00

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

0,00

0,00





TotaliParziali18) rivalutazioni

19) svalutazioni


b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituisconopartecipazioni


b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituisconopartecipazioni

0,00Totale delle rettifiche di valore (18-19) 0,00

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI20) proventi, con separata indicazione delle plusvalenze da alienazioni i cuiricavi non sono iscrivibili al n.5)21) oneri, con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni i cuieffetti contabili non sono iscrivibili al n. 14) e delle imposte relative adesercizi

0,00Totale delle partite straordinarie (20-21) 0,00

-755.416,89Risultato prima delle imposte 0,00

Imposte dell'esercizio,correnti,differite e anticipate

-755.416,89AVANZO(DISAVANZO) ECONOMICO DELL'ESERCIZIO 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


Liv. DESCRIZIONE CODICE ECONOMICO

11001200130014001500

210121992201220222032299

3101310231033104310531063107310831093110311131123113311431153116311731183119312031213122

312331243125312631273128

Diritto annualeSanzioni diritto annualeInteressi moratori per diritto annualeDiritti di segreteriaSanzioni amministrative

Vendita pubblicazioniAltri proventi derivanti dalla cessione di beniProventi da verifiche metriche Concorsi a premioUtilizzo banche datiAltri proventi derivanti dalla prestazione di servizi

Contributi e trasferimenti correnti da Stato per attività delegateAltri contributi e trasferimenti correnti da StatoContributi e trasferimenti correnti da enti di ricerca stataliAltri contributi e trasferimenti correnti da altre amministrazioni pubbliche centraliContributi e trasferimenti correnti da Regione e Prov. Autonoma per attività delegateAltri contributi e trasferimenti correnti da Regione e Prov. AutonomaContributi e trasferimenti correnti da provinceContributi e trasferimenti correnti da città metropolitaneContributi e trasferimenti correnti da comuniContributi e trasferimenti correnti da unioni di comuniContributi e trasferimenti correnti da comunità montaneContributi e trasferimenti correnti da aziende sanitarieContributi e trasferimenti correnti da aziende ospedaliereContributi e trasferimenti correnti da IRCCS pubblici - Fondazioni IRCCSContributi e trasferimenti correnti dagli Istituti Zooprofilattici sperimentaliContributi e trasferimenti correnti da Policlinici universitariContributi e trasferimenti correnti da Enti di previdenzaContributi e trasferimenti correnti da Enti di ricerca localiContributi e trasferimenti correnti da Camere di commercioContributi e trasferimenti correnti da Unioni regionali delle Camere di CommercioContributi e trasferimenti correnti da Centri esteri delle Camere di CommercioContributi e trasferimenti correnti da Unioncamere - fondo perequativo per rigidità dibilancioContributi e trasferimenti correnti da Unioncamere - fondo perequativo per progettiAltri contributi e trasferimenti correnti da UnioncamereContributi e trasferimenti correnti da Autorità portualiContributi e trasferimenti correnti da Aziende di promozione turisticaContributi e trasferimenti correnti da UniversitàContributi e trasferimenti correnti da Enti gestori di parchi

ENTRATE Pag. /1PREVISIONI DI ENTRATA - ANNO 2016

TOTALE ENTRATE

1.370.000,00 12.900,00 4.800,00

600.000,00 22.000,00

800,00 25.000,00

31.300,00

22.000,00

0,00

0,00

100.000,00

DIRITTI

ENTRATE DERIVANTI DALLA PRESTAZIONE DI SERVIZI E DALLA CESSIONEDI BENI

CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTIContributi e trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche

4



Liv. DESCRIZIONE CODICE ECONOMICO 31293199

32013202320332043205

330133023303

4101410341984199

420142024203420442054499

51015102510351045200

5301530253035304

61016102610361046105

Contributi e trasferimenti correnti da ARPAContributi e trasferimenti correnti da altre Amministrazioni pubbliche locali

Contributi e trasferimenti correnti da FamiglieContributi e trasferimenti correnti da Istituzioni sociali senza fine di lucroRiversamento avanzo di bilancio da Aziende specialiAltri contributi e trasferimenti correnti da Aziende specialiContributi e trasferimenti correnti da Imprese

Contributi e trasferimenti correnti da Unione EuropeaContributi e trasferimenti correnti da altre istituzioni estereContributi e trasferimenti correnti da soggetti esteri privati

Rimborsi spese per personale distaccato/comandatoRimborso spese dalle Aziende SpecialiAltri concorsi, recuperi e rimborsiSopravvenienze attive

Fitti attivi di terrentiAltri fitti attiviInteressi attivi da Amministrazioni pubblicheInteressi attivi da altriProventi mobiliariAltri proventi finanziari

Alienazione di terreniAlienazione di fabbricatiAlienazione di Impianti e macchinariAlienazione di altri beni materialiAlienazione di immobilizzazioni immateriali

Alienazione di partecipazioni di controllo e di collegamentoAlienazione di partecipazioni in altre impreseAlienazione di titoli di StatoAlienazione di altri titoli

Contributi e trasferimenti in c/capitale da StatoContributi e trasferimenti c/capitale da enti di ricerca stataliContributi e trasferimenti c/capitale da altre amministrazioni pubbliche centraliContributi e trasferimenti da Regione e Prov. Autonoma Contributi e trasferimenti in c/capitale da province

Pag. /2PREVISIONI DI ENTRATA - ANNO 2016

TOTALE ENTRATE

6.500,00

0,00

32.000,00 6.404,45

21.000,00 1.000,00

Contributi e trasferimenti correnti da soggetti privati

Contributi e trasferimenti correnti dall'estero

ALTRE ENTRATE CORRENTIConcorsi, recuperi e rimborsi

Entrate patrimoniali

ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI DI BENIAlienazione di immobilizzazioni materiali

Alienazione di immobilizzazioni finanziarie

CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI IN C/CAPITALEContributi e trasferimenti in c/capitale da Amministrazioni pubbliche

4



6201620262036204

630163026303

7100720073007350

74017402740374047405740674077408

Contributi e trasferimenti in c/capitale da città metropolitaneContributi e trasferimenti in c/capitale da comuniContributi e trasferimenti in c/capitale da unioni di comuniContributi e trasferimenti in c/capitale da comunità montaneContributi e trasferimenti in c/capitale da aziende sanitarieContributi e trasferimenti in c/capitale da aziende ospedaliereContributi e trasferimenti in c/capitale da IRCCS pubblici - Fondazioni IRCCSContributi e trasferimenti in c/capitale dagli Istituti Zooprofilattici sperimentaliContributi e trasferimenti in c/capitale da Policlinici universitariContributi e trasferimenti in c/capitale da Enti di previdenzaContributi e trasferimenti in c/capitale da Enti di ricerca localiContributi e trasferimenti in c/capitale da altre Camere di commercioContributi e trasferimenti in c/capitale da Unioni regionali delle Camere di commercioContributi e trasferimenti in c/capitale da Centri esteri delle Camere di CommercioContributi e trasferimenti in c/capitale da UnioncamereContributi e trasferimenti in c/capitale da Autorità portualiContributi e trasferimenti in c/capitale da Aziende di promozione turisticaContributi e trasferimenti in c/capitale da UniversitàContributi e trasferimenti in c/capitale da Enti Parco NazionaliContributi e trasferimenti in c/capitale da ARPAContributi e trasferimenti in c/capitale da altre Amministrazioni pubbliche locali

Contributi e trasferimenti in c/capitale da aziende specialiContributi e trasferimenti in c/capitale da altre ImpreseContributi e trasferimenti in c/capitale da FamiglieContributi e trasferimenti in c/capitale da Istituzioni sociali senza fine di lucro

Contributi e trasferimenti in c/capitale dall'Unione EuropeaContributi e trasferimenti in conto capitale da altre istituzioni estereContributi e trasferimenti in conto capitale da soggetti esteri privati

Prelievi da conti bancari di depositoRestituzione depositi versati dall'EnteDepositi cauzionaliRestituzione fondi economali

Riscossione di crediti da Camere di CommercioRiscossione di crediti dalle Unioni regionaliRiscossione di crediti da altre amministrazioni pubblicheRiscossione di crediti da aziende specialiRiscossione di crediti da altre impreseRiscossione di crediti da dipendentiRiscossione di crediti da famiglieRiscossione di crediti da istituzioni sociali private


TOTALE ENTRATE

0,00 3.000,00

65.000,00

Contributi e trasferimenti in conto capitale da soggetti privati

Contributi e trasferimenti in c/capitale dall'estero

OPERAZIONI FINANZIARIE

Riscossione di crediti

4



810082009998

9999

Riscossione di crediti da soggetti esteriAltre operazioni finanziarie

Anticipazioni di cassaMutui e prestiti INCASSI DA REGOLARIZZARE DERIVANTI DALLE ANTICIPAZIONI DI CASSA(riscossioni codificate dal cassiere)ALTRI INCASSI DA REGOLARIZZARE (riscossioni codificate dal cassiere)


TOTALE ENTRATE

295.000,00ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI

2.618.704,45TOTALE PREVISIONI DI ENTRATA

4

Pag. /1CONTO PREVENTIVO IN TERMINI DI CASSA - USCITE ANNO 2016

SIOPE DESCRIZIONE IMPORTO PREVISIONE11011103120212031301150115992101210321082113211421152116211821192121212221242125229832023203420244014499

83.883,36 6.813,35

32.391,68 11.876,95 33.260,07 1.321,00 132,10 1.025,10 330,25 1.183,48 7.199,46 4.700,00 2.179,65 7.001,30 6.605,00 1.500,00 1.941,87 1.981,50 2.853,36 4.557,45

10.303,80 102.450,00 93.380,00 1.188,90

11.096,40 33.207,05

Competenze fisse e accessorie a favore del personaleArretrati di anni precedentiRitenute erariali a carico del personaleAltre ritenute al personale per conto di terziContributi obbligatori per il personaleTrattamento di missione e rimborsi spese viaggiAltri oneri per il personaleCancelleria e materiale informatico e tecnicoPubblicazioni, giornali e rivisteCorsi di formazione per il proprio personaleServizi ausiliari, spese di pulizia e servizi di vigilanzaBuoni pasto e mensa per il personale dipendenteUtenze e canoni per telefonia e reti di trasmissioneUtenze e canoni per energia elettrica, acqua e gasRiscaldamento e condizionamentoAcquisto di servizi per la stampa di pubblicazioniSpese postali e di recapitoAssicurazioniManutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenzeAltre spese di manutenzione ordinaria e riparazioniAltre spese per acquisto di serviziAltri contributi e trasferimenti a aziende specialiAltri contributi e trasferimenti ordinari a impreseLocazioniIRAPAltri tributi

Competitività e sviluppo delle impresePromozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitività e innovazione, di responsabilitàsociale d'impresa e movimento cooperativoAFFARI ECONOMICIAffari generali economici, commerciali e del lavoro

MISSIONE 011005PROGRAMMA

4DIVISIONE1GRUPPO

464.363,08TOTALE


11




178.887,75 15.678,95 69.488,49 27.491,78 69.125,82 2.630,00 263,00 2.040,88 657,50 900,00 2.356,22

14.333,50 9.447,00 4.339,50

13.939,00 13.150,00 3.866,10 3.945,00

43.847,35 5.680,80 9.073,50

20.514,00 1.000,00 2.367,00

22.092,00 66.112,44 5.460,00

Competenze fisse e accessorie a favore del personaleArretrati di anni precedentiRitenute erariali a carico del personaleAltre ritenute al personale per conto di terziContributi obbligatori per il personaleTrattamento di missione e rimborsi spese viaggiAltri oneri per il personaleCancelleria e materiale informatico e tecnicoPubblicazioni, giornali e rivisteAltri materiali di consumoCorsi di formazione per il proprio personaleServizi ausiliari, spese di pulizia e servizi di vigilanzaBuoni pasto e mensa per il personale dipendenteUtenze e canoni per telefonia e reti di trasmissioneUtenze e canoni per energia elettrica, acqua e gasRiscaldamento e condizionamentoSpese postali e di recapitoAssicurazioniAssistenza informatica e manutenzione softwareManutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenzeAltre spese di manutenzione ordinaria e riparazioniAltre spese per acquisto di serviziRestituzione diritti di segreteriaLocazioniIRAPAltri tributiFabbricati

Regolazione dei mercatiVigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatoriSERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONIServizi generali


1DIVISIONE3GRUPPO

608.687,58TOTALE


11



150.324,05 13.621,52 58.551,16 21.488,29 58.406,59 2.220,00 222,00 1.722,72 4.000,00 555,00 1.988,90

12.099,00 7.973,00 3.663,00

11.766,00 11.100,00 3.263,40 3.330,00

41.399,05 4.795,20 7.659,00

50.316,00 1.998,00

18.648,00 55.805,94 2.520,00

Competenze fisse e accessorie a favore del personaleArretrati di anni precedentiRitenute erariali a carico del personaleAltre ritenute al personale per conto di terziContributi obbligatori per il personaleTrattamento di missione e rimborsi spese viaggiAltri oneri per il personaleCancelleria e materiale informatico e tecnicoAcquisto di beni per il funzionamento di mezzi di di trasportoPubblicazioni, giornali e rivisteCorsi di formazione per il proprio personaleServizi ausiliari, spese di pulizia e servizi di vigilanzaBuoni pasto e mensa per il personale dipendenteUtenze e canoni per telefonia e reti di trasmissioneUtenze e canoni per energia elettrica, acqua e gasRiscaldamento e condizionamentoSpese postali e di recapitoAssicurazioniAssistenza informatica e manutenzione softwareManutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenzeAltre spese di manutenzione ordinaria e riparazioniAltre spese per acquisto di serviziLocazioniIRAPAltri tributiFabbricati

Regolazione dei mercatiVigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatoriAFFARI ECONOMICIAffari generali economici, commerciali e del lavoro


4DIVISIONE1GRUPPO

549.435,82TOTALE


11



21.571,69 1.944,87 8.398,00 3.079,54

13.246,37 441,00 44,10

342,22 110,25 395,09 2.403,46 1.540,00 727,65 2.337,30 2.205,00 648,27 661,50 952,56 1.521,45 3.439,80

53.000,00 396,90 3.704,40

11.085,77 330,00

Competenze fisse e accessorie a favore del personaleArretrati di anni precedentiRitenute erariali a carico del personaleAltre ritenute al personale per conto di terziContributi obbligatori per il personaleTrattamento di missione e rimborsi spese viaggiAltri oneri per il personaleCancelleria e materiale informatico e tecnicoPubblicazioni, giornali e rivisteCorsi di formazione per il proprio personaleServizi ausiliari, spese di pulizia e servizi di vigilanzaBuoni pasto e mensa per il personale dipendenteUtenze e canoni per telefonia e reti di trasmissioneUtenze e canoni per energia elettrica, acqua e gasRiscaldamento e condizionamentoSpese postali e di recapitoAssicurazioniManutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenzeAltre spese di manutenzione ordinaria e riparazioniAltre spese per acquisto di serviziAltri contributi e trasferimenti correnti a centri esteri delle Camere di commercioLocazioniIRAPAltri tributiFabbricati

Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivoSostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in ItalyAFFARI ECONOMICIAffari generali economici, commerciali e del lavoro


4DIVISIONE1GRUPPO

134.527,19TOTALE


11



107.359,16 30.000,00 5.293,70

40.233,16 14.752,16 46.864,96 2.345,00 134,50 1.043,72 242,71 336,25 1.204,99 7.330,26 4.760,00 2.219,25 7.128,50 6.725,00 1.977,15 2.017,50

17.302,17 2.905,20 4.640,25 2.900,00 470,70

10.491,00 43.000,00 43.500,00 70.000,00 1.210,50

11.298,00 33.810,35 16.520,00 21.000,00 24.000,00 22.500,00 1.800,00 8.750,00

22.220,00 11.110,00 19.470,00 3.233,00

Competenze fisse e accessorie a favore del personaleRimborsi spese per personale distaccato/comandatoArretrati di anni precedentiRitenute erariali a carico del personaleAltre ritenute al personale per conto di terziContributi obbligatori per il personaleTrattamento di missione e rimborsi spese viaggiAltri oneri per il personaleCancelleria e materiale informatico e tecnicoAcquisto di beni per il funzionamento di mezzi di di trasportoPubblicazioni, giornali e rivisteCorsi di formazione per il proprio personaleServizi ausiliari, spese di pulizia e servizi di vigilanzaBuoni pasto e mensa per il personale dipendenteUtenze e canoni per telefonia e reti di trasmissioneUtenze e canoni per energia elettrica, acqua e gasRiscaldamento e condizionamentoSpese postali e di recapitoAssicurazioniAssistenza informatica e manutenzione softwareManutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenzeAltre spese di manutenzione ordinaria e riparazioniSpese legaliAcquisto di beni e servizi per spese di rappresentanzaAltre spese per acquisto di serviziAltri contributi e trasferimenti correnti a UnioncamereAltri contributi e trasferimenti correnti ad Unioni regionali delle Camere di commercioAltri contributi e trasferimenti ordinari a impreseLocazioniIRAPAltri tributiIndennità e rimborso spese per il ConsiglioIndennità e rimborso spese per la GiuntaIndennità e rimborso spese per il PresidenteIndennità e rimborso spese per il Collegio dei revisoriIndennità e rimborso spese per il Nucleo di valutazioneCommissioni e ComitatiRitenute erariali su indennità a organi istituzionali e altri compensi Ritenute previdenziali ed assistenziali a carico degli organi istituzionali FabbricatiHardware

Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubblicheIndirizzo politicoSERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONIOrgani esecutivi e legislativi, attività finanziari e fiscali e affari esteri


1DIVISIONE1GRUPPO

674.099,14TOTALE


11



117.008,68 11.318,84 41.788,81 47.313,47 54.095,20 3.243,00 204,30 1.585,37 510,75 1.830,32

11.134,36 6.580,00 3.370,95

10.827,90 10.215,00 14.000,00 3.003,21 3.064,50

69.451,43 4.412,88 7.048,35

15.935,40 46.500,00 1.450,00 1.838,70 7.500,00

17.161,20 51.356,54 2.220,00 5.000,00 932,64 5.000,00

15.000,00 20.000,00

Competenze fisse e accessorie a favore del personaleArretrati di anni precedentiRitenute erariali a carico del personaleAltre ritenute al personale per conto di terziContributi obbligatori per il personaleTrattamento di missione e rimborsi spese viaggiAltri oneri per il personaleCancelleria e materiale informatico e tecnicoPubblicazioni, giornali e rivisteCorsi di formazione per il proprio personaleServizi ausiliari, spese di pulizia e servizi di vigilanzaBuoni pasto e mensa per il personale dipendenteUtenze e canoni per telefonia e reti di trasmissioneUtenze e canoni per energia elettrica, acqua e gasRiscaldamento e condizionamentoAcquisto di servizi per la riscossione delle entrateSpese postali e di recapitoAssicurazioniAssistenza informatica e manutenzione softwareManutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenzeAltre spese di manutenzione ordinaria e riparazioniAltre spese per acquisto di serviziContributi e trasferimenti correnti a Unioncamere per il fondo perequativoRimborso diritto annualeLocazioniAltri oneri finanziariIRAPAltri tributiFabbricatiImpianti e macchinariMobili e arrediMateriale bibliograficoImmobilizzazioni immaterialiHardware

Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubblicheServizi e affari generali per le amministrazioni di competenzaSERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONIServizi generali


1DIVISIONE3GRUPPO

611.901,80TOTALE


11


SIOPE DESCRIZIONE IMPORTO PREVISIONE1502 100.605,00TFR a carico direttamente dell'Ente

Fondi da ripartireFondi di riserva e specialiSERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONIServizi generali


1DIVISIONE3GRUPPO

100.605,00TOTALE


11



60.000,00 30.000,00

243.000,00

I.V.A.Concessione di crediti a famiglieAltre operazioni finanziarie

Servizi per conto terzi e partite di giroServizi per conto terzi e partite di giroSERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONIServizi generali


1DIVISIONE3GRUPPO

333.000,00TOTALE


11


SIOPE DESCRIZIONE IMPORTO PREVISIONE8200 75.261,41Rimborso mutui e prestiti

Debiti da finanziamento dell'amministrazioneDebiti da finanziamento dell'amministrazioneSERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONIServizi generali


1DIVISIONE3GRUPPO

75.261,41TOTALE


11


Regolazione dei mercati

Regolazione dei mercati

Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo

Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche

Fondi da ripartire

Servizi per conto terzi e partite di giro

Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori

Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori

Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in Italy

Indirizzo politico

Fondi di riserva e speciali

Servizi per conto terzi e partite di giro

AFFARI ECONOMICI

SERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONI

AFFARI ECONOMICI




Affari generali economici, commerciali e del lavoro

Servizi generali


Organi esecutivi e legislativi, attività finanziari e fiscali e affari esteri

Servizi generali

Servizi generali

MISSIONE

MISSIONE

MISSIONE

MISSIONE

MISSIONE

MISSIONE

012

012

016

032

033

090

004

004

005

002

002

001

PROGRAMMA

PROGRAMMA

PROGRAMMA

PROGRAMMA

PROGRAMMA

PROGRAMMA

4

1

4

1

1

1

DIVISIONE

DIVISIONE

DIVISIONE

DIVISIONE

DIVISIONE

DIVISIONE

1

3

1

1

3

3

GRUPPO

GRUPPO

GRUPPO

GRUPPO

GRUPPO

GRUPPO

549.435,82

608.687,58

134.527,19

674.099,14

100.605,00

333.000,00

TOTALE MISSIONE

TOTALE MISSIONE

TOTALE MISSIONE

TOTALE MISSIONE

TOTALE MISSIONE

TOTALE MISSIONE

TOTALI


11


Debiti da finanziamento dell'amministrazione

Competitività e sviluppo delle imprese

Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche

Debiti da finanziamento dell'amministrazione

Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitività e innovazione, di responsabilità socialed'impresa e movimento cooperativo

Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza


AFFARI ECONOMICI


Servizi generali


Servizi generali

MISSIONE

MISSIONE

MISSIONE

091

011

032

001

005

003

PROGRAMMA

PROGRAMMA

PROGRAMMA

1

4

1

DIVISIONE

DIVISIONE

DIVISIONE

3

1

3

GRUPPO

GRUPPO

GRUPPO

75.261,41

464.363,08

611.901,80

TOTALE MISSIONE

TOTALE MISSIONE

TOTALE MISSIONE

TOTALI

3.551.881,02TOTALE GENERALE


11

PIANO DEGLI INDICATORI E DEI RISULTATI ATTESI (D.M. 27/3/2013) MISSIONE 011 COMPETITIVITA’ E SVILUPPO DELLE IMPRESE PROGRAMMA 005 Regolamentazione, incentivazione dei settori imprenditoriali,

riassetti industriali, sperimentazione tecnologica, lotta alla contraffazione, tutela della proprietà industriale

CENTRI DI RESPONSABILITA’ Promozione – Estero – Tutela e Regolazione del mercato INDICATORE Percentuale di soddisfazione dell’utenza sui convegni e seminari

organizzati DESCRIZIONE Grado di soddisfazione dell’utenza sui seminari METODO DI CALCOLO Utenti soddisfatti / Totale utenti VALORE TARGET > 70% FONTE DATO Questionari di gradimento al termine della singola iniziativa UNITA’ DI MISURA INDICATORE Percentuale MISSIONE 012 REGOLAZIONE DEI MERCATI PROGRAMMA 004 Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza

e tutela dei consumatori CENTRI DI RESPONSABILITA’ Settore Amministrativo Contabile INDICATORE Indice di riscossione del diritto annuale DESCRIZIONE Tasso di pagamento spontaneo del diritto annuale, con esclusione

delle annualità pregresse, da parte del tessuto imprenditoriale provinciale

METODO DI CALCOLO Diritto annuale riscosso (rappresentato dalle riversali di incasso) / Diritto annuale dovuto

VALORE TARGET > 70% FONTE DATO Sw contabilità (Oracle) e sw gestione diritto annuale (Diana) UNITA’ DI MISURA INDICATORE Percentuale MISSIONE 012 REGOLAZIONE DEI MERCATI PROGRAMMA 004 Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza

e tutela dei consumatori CENTRI DI RESPONSABILITA’ Settore Certificazione anagrafica delle imprese INDICATORE Tempi di evasione delle pratiche Registro Imprese DESCRIZIONE Tempo medio impiegato dal Settore per elaborare le pratiche la cui

iscrizione nel Registro Imprese produce direttamente i relativi effetti giuridici

METODO DI CALCOLO Numero totale dei giorni necessari all’evasione delle pratiche / Numero totale delle pratiche evase

VALORE TARGET > 70% entro 5 giorni FONTE DATO Priamo UNITA’ DI MISURA INDICATORE Giorni lavorativi MISSIONE 016 COMMERCIO INTERNAZIONALE ED

INTERNAZIONALIZZAZIONE DEL SISTEMA PRODUTTIVO PROGRAMMA 005 Sostegno all’internazionalizzazione delle imprese e promozione

del “made in Italy” CENTRI DI RESPONSABILITA’ Promozione – Estero – Tutela e Regolazione del mercato INDICATORE Numero di contatti allo Sportello Worldpass DESCRIZIONE Gestione dello sportello per l’Internazionalizzazione METODO DI CALCOLO Verifica del n° di contatti VALORE TARGET > 30 FONTE DATO Ufficio Promozione - Estero UNITA’ DI MISURA INDICATORE Numero


MISSIONE 032 SERVIZI ISTITUZIONALI E GENERALI DELLE

AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE PROGRAMMA 002 Indirizzo politico CENTRI DI RESPONSABILITA’ Settore Amministrativo Contabile INDICATORE Gestione nei termini degli adempimenti amministrativo contabili

relativi all’accorpamento con la Camera di Commercio di Vercelli DESCRIZIONE L’Ente deve porre in essere gli adempimenti previsti dal Decreto

del Ministro dello Sviluppo economico del 06/08/2015 e dalla nota MISE 105995 del 01/07/2015

METODO DI CALCOLO Sì / No VALORE TARGET Sì FONTE DATO Sistema amministrativo contabile UNITA’ DI MISURA INDICATORE Sì / No MISSIONE 032 SERVIZI ISTITUZIONALI E GENERALI DELLE

AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE PROGRAMMA 004 Servizi generali, formativi ed approvvigionamenti per le

amministrazioni pubbliche CENTRI DI RESPONSABILITA’ Settore Amministrativo Contabile INDICATORE Indice gestionale di assenteismo complessivo DESCRIZIONE Misura in percentuale l’assenteismo considerando tutti i tipi di

assenze, dovute a scelte o richieste del dipendente autorizzate, come previsto dalle disposizioni contrattuali e dalla legge, ad esclusione delle ferie e dei congedi di maternità

METODO DI CALCOLO Giorni di assenza / giorni lavorativi totali VALORE TARGET < 5% FONTE DATO Sw ufficio personale / Pubblicazione sul sito istituzionale UNITA’ DI MISURA INDICATORE Percentuale MISSIONE 032 SERVIZI ISTITUZIONALI E GENERALI DELLE

AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE PROGRAMMA 004 Servizi generali, formativi ed approvvigionamenti per le

amministrazioni pubbliche CENTRI DI RESPONSABILITA’ Settore Amministrativo Contabile INDICATORE Indice di contenimento delle spese di funzionamento DESCRIZIONE misura il rapporto fra spese di funzionamento (nel suo complesso)

del 2016 rispetto al dato di consuntivo del 2015 METODO DI CALCOLO Spese di funzionamento 2016 (voce 7)/ Spese di funzionamento

2015 (voce 7) VALORE TARGET <= 1 FONTE DATO Sw contabilità (Oracle) UNITA’ DI MISURA INDICATORE Percentuale


BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNO 2016

A) Proventi correnti 1) Diritto annuale 2.073.450,00 1.910.050,00 0,00 1.910.050,00 0,00 0,00 1.910.050,00 2) Diritti di segreteria 628.500,00 628.500,00 0,00 0,00 628.500,00 0,00 628.500,00 3) Contributi trasferimenti e altre entrate 678.137,53 183.600,00 0,00 38.100,00 24.500,00 121.000,00 183.600,00 4) Proventi da gestione di beni e servizi 56.300,00 56.300,00 0,00 1.000,00 52.300,00 3.000,00 56.300,00 5) Variazioni delle rimanenze 1.000,00 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00Totale Proventi correnti (A) 3.437.387,53 2.779.450,00 0,00 1.950.150,00 705.300,00 124.000,00 2.779.450,00B) Oneri correnti 6) Personale 1.552.106,38 1.451.206,40 251.967,40 268.975,10 701.323,71 228.940,19 1.451.206,40 7) Funzionamento 1.323.660,18 1.311.760,49 469.250,56 642.944,37 179.708,21 19.857,35 1.311.760,49 8) Interventi economici 387.709,81 175.000,00 0,00 0,00 0,00 175.000,00 175.000,00 9) Ammortamenti e accantonamenti 654.250,00 610.800,00 0,00 610.800,00 0,00 0,00 610.800,00Totale Oneri correnti (B) 3.917.726,37 3.548.766,89 721.217,96 1.522.719,47 881.031,92 423.797,54 3.548.766,89Risultato della gestione corrente (A-B) -480.338,84 -769.316,89 -721.217,96 427.430,53 -175.731,92 -299.797,54 -769.316,89C) GESTIONE FINANZIARIAa) Proventi finanziari 21.200,00 21.400,00 0,00 21.075,88 324,12 0,00 21.400,00b) Oneri finanziari 7.500,00 7.500,00 0,00 7.500,00 0,00 0,00 7.500,00Risultato della gestione finanziaria 13.700,00 13.900,00 0,00 13.575,88 324,12 0,00 13.900,00 D) GESTIONE STRAORDINARIAa)Proventi straordinari 47.374,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00b) Oneri straordinari 27.221,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Risultato della gestione straordinaria 20.152,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Rettifiche di valore att. Finanziaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Avanzo/Disavanzo economico d'esercizio (A-B +/-C +/-D) -446.486,07 -755.416,89 -721.217,96 441.006,41 -175.407,80 -299.797,54 -755.416,89PIANO DEGLI INVESTIMENTI E) Immobilizzazioni immateriali 3.043,90 15.000,00 0,00 15.000,00 0,00 0,00 15.000,00F) Immobilizzazioni materiali 133.163,71 60.932,64 0,00 60.932,64 0,00 0,00 60.932,64G) Immobilizzazioni finanziarie 2.440,63 10.000,00 10.000,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00Totale generale investimenti (E+F+G) 138.648,24 85.932,64 10.000,00 75.932,64 0,00 0,00 85.932,64

TOTALE (A+B+C+D)

PRE - CONSUNTIVO al

31.12.2015VOCI DI ONERI/PROVENTI E INVESTIMENTO PREVENTIVO

ANNO 2016

Organi Ist.li e Segr. Gen.

FUNZIONE A

Servizi di supporto

FUNZIONE B

Anagrafe e reg. mercato

FUNZIONE C

Studio, formaz. Inform.. Prom.

Economica FUNZIONE D

RELAZIONE DELLA GIUNTA

AL BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO

PER L’ANNO 2016


1

Come previsto dall’art.7 del DPR 254 del 2 novembre 2005, ovvero del “Regolamento di

Contabilità per le Camere di Commercio”, con la presente relazione, la Giunta fornisce tutte le

informazioni necessarie al Consiglio per una migliore comprensione dei dati contenuti nel Bilancio

Preventivo Economico per l’anno 2016.

Conseguentemente all’entrata in vigore del Decreto MEF 27 marzo 2013, in applicazione del

D.Lgs. n° 91/2011, anche le Camere di Commercio italiane sono assoggettate a nuovi obblighi

relativi agli schemi e alla documentazione relativi alla predisposizione dei Bilanci preventivi.

Più precisamente, al fine di armonizzare gli schemi di bilancio di tutte le Pubbliche

Amministrazioni italiane ed europee, sono stati previsti nuovi schemi e nuove documentazioni che

sono stati utilizzati per la prima volta nel 2014 e che sono confermati per il preventivo del 2016.

Fanno parte dei nuovi obblighi:

• Il Budget economico annuale;

• Il Budget economico pluriennale;

• Il prospetto delle previsioni di entrata complessiva;

• Il prospetto delle previsioni di spesa complessiva articolato per missioni e programmi,

ai sensi dell’articolo 9, comma 3, del DM 27/03/2013;

• Il Piano degli Indicatori e dei Risultati Attesi di bilancio (P.I.R.A.) redatto ai sensi

dell’articolo 19 del D.Lgs. n° 91/2011 e secondo le linee guida definite con decreto del

Presidente del Consiglio dei Ministri del 18 settembre 2012.

Per riconciliare tali nuovi documenti, i cui schemi sono completamente riclassificati per

quanto riguarda i budget e sono redatti sulla base del principio di cassa suddivisi per codice SIOPE

per quanto riguarda il prospetto di previsione di entrata e per codice SIOPE e codice COFOG per il

prospetto di previsione di spesa, con quelli attualmente ancora in vigore ai sensi del Regolamento di

Contabilità per le Camere di Commercio di cui al citato DPR 254 del 2 novembre 2005, il Ministero

dello Sviluppo Economico, di concerto con il Ministero dell’Economia e delle Finanze, ha emanato

una apposita nota n° 148123 del 12 settembre 2013 che sostanzialmente prevede per l’anno 2014 la

redazione del bilancio preventivo sia secondo i vecchi schemi di cui al DPR 254/2005, sia secondo

quelli nuovi previsti dal citato Decreto MEF 27/03/2013.

Alla data attuale non sono state emanate nuove ed ulteriori direttive, quindi anche per il 2016

si è utilizzata tale procedura.

2

Nel frattempo, sono stati sia previsti degli schemi di raccordo tra il vecchio piano dei conti e

quello nuovo, sia delle precise indicazioni sull’individuazione delle Missioni e Programmi relativi

alle Camere di Commercio, con la citata codifica COFOG, secondo le funzioni proprie delle stesse

previste nella Legge 580/1993 e successive modificazioni.

La presente relazione, quindi, si riferisce prevalentemente alle voci contenute nello schema di

Bilancio preventivo di cui all’allegato A previsto dal Regolamento di Contabilità di cui al D.P.R.

254/2005, tenendo presente che le stesse sono contenute (ma riclassificate ai sensi della citata nota

MISE n° 148123/2013) anche nel nuovo schema di Budget economico di cui al Decreto MEF.

In calce saranno trattati invece i dati relativi al Budget economico pluriennale e al resto della

nuova documentazione prevista dalla normativa.

Si ritiene comunque opportuno rammentare che sia il vecchio schema che quello nuovo

relativi al Bilancio preventivo prevedono la redazione secondo il principio economico e quindi tutti

i valori inseriti sono calcolati in base al principio della competenza.

Prima di passare all’illustrazione delle varie voci, occorre premettere che questa Camera di

Commercio e la consorella di Biella hanno deliberato in data 18 febbraio 2015 l’accorpamento ai

sensi dell’articolo 1 comma 5 della Legge n. 580/1993 s.m.i.

Tale accorpamento è stato successivamente approvato formalmente anche con Decreto del

Ministro dello Sviluppo Economico in data 6 agosto 2015 che ha dato avvio all’istituzione della

nuova Camera di Commercio di Biella e Vercelli, con sede legale in Vercelli, Piazza Risorgimento

n° 12 e sede secondaria in Biella, Via Aldo Moro n° 15.

L’iter di questo accorpamento, sostanzialmente, prevede circa un semestre a partire

dall’avviso del commissario ad acta, effettuato in data 26 ottobre 2015, nel quale si svolge la

procedura di costituzione del nuovo Consiglio che, dal giorno del suo futuro insediamento, previsto

per la primavera del 2016, farà ufficialmente nascere il nuovo ente.

3

Dal punto di vista contabile, per regolare tutta la procedura con precise indicazioni operative,

è stata appositamente emanata una specifica nota del Ministero dello Sviluppo Economico in data

01/07/2015 prot. n° 105995, trasmessa alla CCIAA di Vercelli con nota n° 155201 del 3.09.2015.

Formalmente, quindi, il presente bilancio si deve riferire necessariamente all’intero anno 2016

relativo alla Camera di Commercio di Vercelli, ma presumibilmente avrà sua naturale scadenza nel

corso della primavera del 2016, per cui occorre tenere presente che ogni singola voce avrà reale

manifestazione solo per la quota parte di anno che intercorrerà fra il 1° gennaio 2016 ed il giorno

antecedente l’accorpamento dei due enti.

A seguito di tale accorpamento si verificheranno due situazioni differenti:

• dal punto di vista delle entrate non cambierà assolutamente nulla, in quanto

sostanzialmente i due Bilanci Preventivi, sia della CCIAA di Biella che quello della

CCIAA di Vercelli, si sommeranno. A tal fine occorre comunque ricordare che anche

il 2016 sarà un anno di forte riduzione delle entrate, stante l’obbligo di applicazione

del decreto legge 24 giugno 2014, n. 90, convertito, con modificazioni, dalla legge 11

agosto 2014, n. 114, recante “Misure urgenti per la semplificazione e la trasparenza

amministrativa e per l'efficienza degli uffici giudiziari” e, in particolare, con

riferimento all’art. 28, il quale prevede una riduzione del diritto annuale che le imprese

corrispondono alle CCIAA del 40% per l'anno 2016.

• per quanto concerne invece le spese, mentre per alcune voci verosimilmente si avrà

una sommatoria dei parziali di ogni ente, per altre si verificherà da subito una

riduzione conseguente l’accorpamento, prima fra tutte il costo delle assicurazioni,

della tenuta del conto corrente bancario e delle spese per gli organi istituzionali, che

saranno parametrati ai componenti di una sola Camera.

Per quanto riguarda il dato previsionale dell’anno 2016, si è quindi continuata un’attenta

azione di contrazione delle spese di funzionamento, già a suo tempo contenute e ridotte

relativamente alla dimensione della sede camerale e ulteriormente irrigidite dal taglio obbligatorio

del 15% derivante dalla cosiddetta “Spending Review” che, purtroppo, non consente una positiva

ricaduta sul bilancio, in quanto tutte le spese tagliate vengono ri-versate allo Stato (e non

dimentichiamo che a partire dal 2013 anche le CCIAA sono soggette passive per quanto riguarda

l’IMU e TASI).

4

L’intervento normativo operato con Dl 90/2015 di fatto riduce la maggior entrata delle

Camere di Commercio di oltre un terzo, purtroppo viene solo in piccola parte compensato da una

riduzione delle spese di funzionamento, diventando conseguentemente sempre più difficile

sostenere l’economia del territorio tramite interventi promozionali mirati, per cui, anche per

contenere il più possibile la perdita di bilancio che dovrà accusare l’esercizio 2016 non si potrà far

altro che contrarre fortemente la previsione, limitandosi alle attività finanziate da fondi esterni

(perequativi in primis), alla copertura degli obblighi pluriennali già deliberati negli anni precedenti

nonché al contributo per il funzionamento dell’Azienda Speciale ASFIM già peraltro fortemente

ridotto rispetto al passato, oltre a valorizzare il più possibile tutte quelle attività di supporto alle

imprese finora svolte gratuitamente.

La copertura della perdita per l’anno 2016 preventivata in Euro 755.416,89 sarà compensata

mediante l’utilizzo degli avanzi patrimonializzati degli anni precedenti per un pari importo, ai sensi

di quanto previsto dal comma 2 dell’art. 2 del D.P.R. 2 novembre 2005, n. 254.

La colonna “Previsione Consuntivo al 31.12.2015” è riferita al risultato economico previsto

per l’anno in corso, costruito sulla base dell’ultimo aggiornamento di bilancio e applicando i criteri

indicati nella nota circolare del Ministero dello Sviluppo Economico n° 72100 del 6 agosto 2009. Il

risultato di perdita pari ad Euro 446.486,07 è calcolato comunque secondo il principio della

prudenza, per cui potrebbe diventare un disavanzo di entità più contenuta, soprattutto rispetto

all’andamento degli incassi del diritto annuo per il 2015 che in parte si stanno verificando in ritardo

e con “ravvedimento operoso”, a causa degli effetti della congiuntura economica negativa. Tale

risultato non tiene ovviamente conto di eventuali ulteriori riflessi negativi che potrebbero derivare

da eventuali sensibili svalutazioni di partecipazioni che potrebbero intercorrere da qui

all’approvazione dei relativi bilanci d’esercizio.

Tenute presenti queste precisazioni, si passa qui di seguito a fornire maggiori informazioni sui

dati contenuti sul prospetto di bilancio preventivo di cui all’allegato A del già citato DPR 254/2005.

5

GESTIONE CORRENTE

A. Proventi correnti

1. Diritto annuale – L’importo è esclusivamente riferito al diritto annuale dell’anno

2016, in quanto eventuali maggiori incassi degli anni precedenti saranno imputati a

sopravvenienze attive contenute nel punto a) della Gestione Straordinaria. L’importo

previsto è stato valutato tenuto conto del dato di preconsuntivo del 2014 con la citata

riduzione del 40% di cui al DL 90/2014.

2. Diritti di Segreteria – Tale importo comprende diritti di segreteria per: Registro

Imprese, Albi e Ruoli, Commercio Estero, Contenzioso, Brevetti e Marchi, MUD,

Sanzioni, Protesti, Carta Nazionale dei Servizi e altri. L’importo dei diritti,

soprattutto per quanto riguarda il Registro Imprese è previsto sostanzialmente

stabile, sulla linea dei dati di preconsuntivo 2015, soprattutto grazie all’andamento

delle vendite dei dispositivi di firma digitale che sta controbilanciando il normale

trend storico di riduzione degli incassi.

3. Contributi, trasferimenti e altre entrate – Le entrate attribuite a questa categoria

sono relative al contributo per il Fondo Perequativo per la parte della rigidità di

bilancio e per la parte relativa ai progetti co-finanziati. L’importo è in netta

diminuzione rispetto al passato, poiché non si è potuto inserire nella previsione per il

2016 l’importo per il contributo di Rigidità di Bilancio di cui non si hanno ancora

notizie.

Altra motivazione è il venir meno del contributo della Regione Piemonte per il

funzionamento dell’Albo Artigiani a seguito della modifica legislativa che ha abolito

nel 2014 le Commissioni Provinciali per l’Artigianato (e quindi i relativi rimborsi

previsti) pur mantenendo sostanzialmente invariati i carichi di lavoro degli uffici che

ora iscrivono le stesse informazioni direttamente in apposita sezione del Registro

delle Imprese, anziché nell’Albo Artigiani.

4. Proventi da gestione di beni e di servizi – Il mastro è interamente dedicato ai ricavi

commerciali, principalmente riferiti a concorsi a premio e alle tariffe del servizio

metrico, oltre che da eventuali corsi di formazione .

5. Variazioni delle rimanenze – E’ pari all’incremento previsto delle rimanenze di

magazzino cancelleria sommate alle rimanenze commerciali, per pubblicazioni.

B. Oneri correnti

6. Personale – Sono compresi in questo mastro tutti i costi del personale, anche

dirigente, sia a tempo indeterminato che a tempo determinato. L’importo comprende

quindi sia le competenze fisse che quelle straordinarie, il premio di produzione, i

Progetti Finalizzati e, ovviamente, i contributi a carico del datore di lavoro.

Nel calcolo dell’importo è contenuta anche la quota di legge relativa all’indennità di

vacanza contrattuale. Si evidenzia che il costo complessivo del Segretario Generale

unico in convenzione con la Camera di Commercio di Vercelli e iscritto al bilancio

di Biella per la sola parte del 50% di competenza, in quanto la restante parte viene

anticipata e poi rimborsata da parte della consorella vercellese.

7. Funzionamento – In questa macrocategoria ritroviamo la somma totale dei costi di

gestione della Camera di Commercio. Sono ricompresi:

a. i costi di funzionamento propriamente detti (acqua, luce, gas, telefoniche,

vigilanza, assicurazioni, spese postali…)

b. le spese per l’automazione dei servizi (comprensivi del servizio di

virtualizzazione dei desktop)

c. le consulenze istituzionali, ridotte ai sensi della Legge 122/2010, e gli oneri

legali

d. le spese per la riscossione delle entrate (F24)

e. i costi per l’outsourcing dei servizi (attualmente per gli stipendi, il Call

Center del Registro Imprese, Atticheck)

f. i costi per la fornitura di lavoro temporaneo

g. i costi per il servizio sostitutivo di mensa

h. gli oneri diversi di gestione (imposte e tasse tra cui le voci principale sono

l’IRAP, l’IMU ed i Versamenti Obbligatori al Bilancio dello Stato)

i. le quote associative di sistema (Unioncamere nazionale, Unioncamere

Piemonte, Centro Estero, Laboratorio chimico…)

j. i costi per gli organi istituzionali (Consiglio, Giunta, Presidente e Collegio

dei Revisori) e i costi per le commissioni (sotto forma di gettoni di presenza),

entrambi ridotti ai sensi dell’art. 61 della Legge 133/2008

E’ doveroso segnalare che all’interno di questa macrocategoria sono in gran parte

ricomprese le cosiddette “spese per consumi intermedi” che già l’anno scorso sono

state oggetto di riduzione obbligatoria ai sensi del comma 3 dell’articolo 8 del

7

Decreto Legge 6/07/2012 n° 95 (successivamente convertito con modificazioni

dalla Legge 7 agosto 2012 n. 135) più noto come “Spending Review”.

Secondo la previsione normativa e ai sensi delle nota intepretativa del MISE n°

218482 del 22/10/2012, anche per il 2016 tali costi sono stari ridotti di un importo

del 15% rispetto al valore di consuntivo 2010.

8. Interventi Economici – Sono le spese per la promozione propriamente detta e per

l’anno 2016 come evidenziato in premessa risentono fortemente del forte taglio alle

entrate operato dal legislatore.

9. Ammortamenti ed accantonamenti – Tale categoria comprende sia gli ammortamenti,

per cui valgono le precisazioni citate in premessa, che la svalutazione crediti. La

voce più consistente è relativa all’accantonamento al Fondo svalutazione crediti per

il diritto annuale, la cui % di accantonamento è prevista più elevata rispetto agli

esercizi precedenti seppur applicato a crediti di importo inferiore.

Per quanto riguarda l’ammortamento degli immobili, si è deciso già dal Consuntivo

2014, di sospenderlo in applicazione della nota MISE n° 0212337 del 01/12/2014

nella parte relativa alle quote di ammortamento dove si evidenziava che in base alle

novità introdotte da OIC (principio contabile n° 16) qualora il valore contabile del

cespite (nel nostro caso dell’immobile) sia evidentemente inferiore al presumibile

valore di realizzo, si possa interrompere l’ammortamento. Nello specifico, il valore

contabile residuo di tutti gli immobili di proprietà della CCIAA di Vercelli era al

31/12/2013 pari ad Euro 2.041.026 quando l’attuale valore di mercato, risultante da

dettagliate perizie recenti risulta essere poco superiore ai 4.000.000 di euro per la

sola Sede in Vercelli.

GESTIONE FINANZIARIA

a) Proventi finanziari – Sono riferiti per la maggior parte ad interessi attivi sul c/c di

tesoreria e in via residuale per interessi attivi su prestiti al personale.

b) Oneri finanziari – Trattasi unicamente degli interessi sul mutuo della sede di

competenza dell’anno 2016, in diminuzione per effetto del sistema di ammortamento

francese.

GESTIONE STRAORDINARIA – Non sono indicati importi in quanto, in accordo con i

principi emanati da Unioncamere, non è possibile fare previsioni proprio per il carattere di

8

straordinarietà. Tuttavia, è opportuno ricordare che l’ente è in fase di recupero degli importi di

diritti annuali non versati, tramite ruolo e che quindi tutte le somme aggiuntive che entreranno nelle

casse camerali saranno qui imputate e saranno oggetto in corso d’anno di assestamento di bilancio.

PIANO DEGLI INVESTIMENTI

E. Immobilizzazioni Immateriali – Sono unicamente previsti acquisti di nuove licenze

software o di aggiornamento di quelle esistenti

F. Immobilizzazioni Materiali – La categoria contiene previsioni di acquisto di attrezzature

informatiche, attrezzature non informatiche e arredi/mobili.

G. Immobilizzazioni Finanziarie – La previsione è relativa all’eventuale possibilità di acquisto

di azioni e/o di partecipazioni sotto forma di quote societarie.

9

BUDGET PLURIENNALE

Come anticipato in premessa, anche per il 2016 si è dovuto procedere alla redazione non

solo di un nuovo bilancio preventivo riclassificato secondo la normativa nazionale e comunitaria,

ma si è dovuto produrre un documento che sintetizzi tale previsione per il triennio 2016-2018.

La redazione di tale documento, stante l’iter di accorpamento in corso, è stata valorizzata

solo per la colonna relativa al 2016, non essendo più valorizzabile per il 2017 e per il 2018 un

importo relativo alla sola Camera di Commercio di Vercelli.

PREVISIONI DI ENTRATA

Il prospetto è redatto in termini di cassa ovvero contiene, suddivisa per codice SIOPE, la

previsione delle entrate che materialmente si verificheranno nell’arco dell’anno 2016, non tenendo

quindi conto del principio della competenza.

Stante la grande difficoltà di raccordare un sistema contabile ed un bilancio che si basa su

conti elementari per natura relativi alla contabilità economico-patrimoniale ad un prospetto che si

basa su codici SIOPE (che distinguono invece anche la natura e la tipologia dei soggetti creditori o

debitori) e su “vecchi” principi di cassa, si è utilizzato come criterio (tramite apposito software

messo a disposizione da Infocamere) quello di analizzare l’andamento dei flussi monetari di entrata

relativi all’ultimo anno intero disponibile ovvero il 2014. Da tale analisi, con doverose

attualizzazioni derivanti da fenomeni di entrate nel frattempo mutate (in più o in meno), è nato un

documento che tiene conto il più possibile dei flussi che si prevedono per il 2016 sia relativamente

ai dati di competenza, che ai fenomeni di cassa (ovvero si è tenuto conto di quando verranno

incassati i crediti del 2015 ed i ricavi del 2016).

PREVISIONI DI USCITA

Anche per le previsioni relative ai flussi di cassa in uscita si è proceduto allo stesso modo,

ma in aggiunta le stesse sono state suddivise per le previste Missioni e Programmi di cui al Decreto

MEF e alla citata nota MISE.

A tal proposito, si è proceduto ad assegnare ogni attuale centro di costo ad una o più

missioni (in quel caso in termini di peso percentuale) al fine di ottenere un quadro di spesa secondo

i citati codici COFOG conforme al dettato normativo.

10

L’analisi congiunta del prospetto previsionale di cassa entrate con quello della cassa uscite,

evidenzia per l’anno 2016 un cash-flow negativo di circa 930.000 Euro fortemente evidenziato dal

risultato di perdita presunta, a cui si sommano i movimenti di budget economico 2016 che non

troveranno una manifestazione finanziaria di uscita (ovvero gli accantonamenti TFR + gli

ammortamenti) e i pagamenti dei debiti al 31/12/2015.

Si rammenta, a tal proposito, quanto illustrato precedentemente in merito all’accorpamento

tra la Camera di Commercio di Biella e la Camera di Commercio di Vercelli e alla conseguente

stima dei costi.

PIANO INDICATORI E RISULTATI ATTESI DI BILANCIO – P.I.R.A.

Per tale documento è doveroso premettere che la citata normativa, oltre al prevedere la sua

redazione, poco o nulla dice sul contenuto minimo (o ottimale) che lo stesso dovrebbe avere.

In tale vuoto normativo e giurisprudenziale, le Camere di Commercio hanno chiesto

indicazioni ad Unioncamere che a sua volta ha preso contatti con i Ministeri interessati (i quali

hanno anche coinvolto la Funzione Pubblica).

Unico risultato di tale “flusso” ufficiale è stata una indicazione da parte dell’Unione

nazionale sul concordare e proporre al Sistema Camerale un format di tale documento e

l’indicazione di ispirarsi ai dati forniti da una base di dati comune, quale quella del “Sistema

Pareto”, per poter costruire il più possibile degli indici confrontabili tra le varie amministrazioni,

anche al fine di un futuro benchmarking degli stessi, sia nello spazio (tra le varie CCIAA) che nel

tempo (ovvero la stessa CCIAA nelle diverse annualità).

Per il futuro il nuovo regolamento di contabilità in corso di emanazione, dovrebbe

definitivamente chiarire ed ampliare tali linee guida, prevedendo quindi sia delle indicazioni

precise, sia degli schemi specifici da seguire per la costruzione di tali indici.

IL SEGRETARIO GENERALE IL PRESIDENTE

(dott. Gianpiero Masera) (Pier Benedetto Francese)

“Firme autografe sostituite a mezzo stampa ai sensi dell’art. 3, comma 2, del Decreto Legislativo n. 39/93”

RELAZIONE DEL COLLEGIO DEl REVISORI DEl CONTI

ALLA PROPOSTA DI BILANCIO PREVENTIVO 2016

l sottoscritti Dott.ssa Artemisia Rossi e Dott. Mario Rovetti, componenti il Collegio ai sensi dell'art. 17 della L. 580/93 e dell'art. 25 dello Statuto camerale hanno esaminato lo schema del bilancio di previsione per l'anno 2016, predisposto dalla Giunta Camerale, composto dai seguenti documenti contabili:

Budget economico annuale; Budget economico pluriennale; Relazione illustrativa; Prospetto delle previsioni di entrata e delle previsioni di spesa complessive articolato per missioni e programmi; Il piano degli indicatori e risultati attesi di bilancio.

Questa articolazione del documento previsionale risponde alle prescrizioni dettate dal D.Lgs. no 91 del 2011 ed alle disposizioni attuative previste dal DM 27 marzo 2013 del Ministero dell'Economia e delle Finanze in materia di adeguamento ed armonizzazione dei sistemi contabili, al fine della raccordabilità degli atti di pianificazione, programmazione e budget delle amministrazioni pubbliche in regime di contabilità civilistica con gli analoghi documenti previsionali delle amministrazioni che adottano la contabilità finanziaria.

In ottemperanza alle istruzioni fornite dal MISE con nota no 0148123 del12/09/2013, i medesimi revisori prendono atto che per il 2016, unitamente ai suindicati documenti, è stato ancora redatto il preventivo economico ai sensi dell'art. 6 del DPR no 254/2005, secondo lo schema dell'allegato A contenuto nel medesimo, con la ripartizione dei proventi e dei costi tra le quattro funzioni istituzionali individuate in tale schema.

Il Collegio, prima di passare all 'esame delle varie voci , prende atto della premessa contenuta nella Relazione accompagnatoria della Giunta, relativamente al fatto che la Camera di Commercio di Vercelli e la consorella di Biella hanno deliberato in data 18 febbraio 2015 l'accorpamento ai sensi dell'articolo 1 comma 5 della Legge n. 580/1993 s.m.i.

Tale accorpamento è stato successivamente approvato formalmente anche con Decreto del MISE in data 6 agosto 2015 che ha dato avvio all 'istituzione della nuova Camera di Commercio di Biella e Vercelli, con sede legale in Vercelli , Piazza Risorgimento no 12 e sede secondaria in Biella, Via Aldo Moro no 15.

L'iter di questo accorpamento prevede circa un semestre a partire dall'avviso del commissario ad acta, effettuato in data 26 ottobre 2015, nel quale si svolge la procedura di costituzione del nuovo Consiglio che, dal giorno del suo futuro insediamento, previsto per la primavera del 2016, farà ufficialmente nascere il nuovo ente.

Si prende atto che dal punto di vista contabile, per regolare tutta la procedura con precise indicazioni operative, è stata appositamente emanata una specifica nota del Ministero dello Sviluppo Economico in data 01/07/2015 prot. no 105995, trasmessa alla CCIAA di Vercelli con nota no 155201 del 3.09.2015.

Formalmente, quindi, il bilancio in esame si riferisce necessariamente all 'intero anno 2016 relativo alla Camera di Commercio di Vercelli , ma presumibilmente avrà sua naturale scadenza

2


nel corso della primavera del 2016, per cui occorre tenere presente che ogni singola voce avrà reale manifestazione solo per la quota parte di anno che intercorrerà fra il 1 o gennaio 2016 ed il giorno antecedente l'accorpamento dei due enti.

A seguito di tale accorpamento si verificheranno due situazioni differenti: dal punto di vista delle entrate non cambierà assolutamente nulla, in quanto

sostanzialmente i due Bilanci Preventivi, sia della CCIAA di Vercelli che quello della CCIAA di Biella , si sommeranno. A tal fine occorre comunque ricordare che anche il 2016 sarà un anno di forte riduzione delle entrate, stante l'obbligo di applicazione del decreto legge 24 giugno 2014, n. 90, convertito, con modificazioni, dalla legge 11 agosto 2014, n. 114, recante "Misure urgenti per la semplificazione e la trasparenza amministrativa e per l'efficienza degli uffici giudiziari" e, in particolare, con riferimento all 'art. 28, il quale prevede una riduzione del diritto annuale che le imprese corrispondono alle CCIAA del40% per l'anno 2016.

per quanto concerne invece le spese, mentre per alcune voci verosimilmente si avrà una sommatoria dei parziali di ogni ente, per altre si verificherà da subito una riduzione conseguente l'accorpamento, prima fra tutte il costo delle assicurazioni, della tenuta del conto corrente bancario e delle spese per gli organi istituzionali, che saranno parametrati ai componenti di una sola Camera.

Tutto quanto sopra premesso il Collegio ha preso in esame il Budget economico annuale, riscontrando che esso è stato redatto riclassificando le voci contenute nel citato allegato A, utilizzando gli schemi di raccordo riportati nella ricordata nota MISE. E' stata verificata la rispondenza dei dati riportati negli aggregati di detto schema (Tota le Proventi Correnti -Totale Oneri Correnti - Risultato della Gestione Finanziaria) e dei dati degli aggregati (Totale Valore della Produzione -Totale Costi - Totale Proventi ed oneri finanziari) iscritti nello schema del Budget economico annuale di cui all'art. 2, comma 3 del DM 27/03/2013 prendendo atto che per l'anno 2016 è stato previsto un risultato economico complessivo che presenta un disavanzo di Euro 755.416,89 dovuto dal consistente risultato negativo della Gestione Corrente (- Euro 769.316,89) . Il motivo è individuabile nella contrazione del 40% del diritto annuale prevista dall 'art. 28 del DL 90/2014 nonché dall 'assenza di trasferimenti da parte di Unioncamere per il contributo di rigidità di bilancio.

Per quanto invece attiene al risultato previsto nel preconsuntivo 2015 si evidenzia un disavanzo di Euro 446.486,07.

Analizzando in particolare i dati riportati nel Budget annuale, si ritiene di dover evidenziare quanto segue.

l ricavi più consistenti riguardano i proventi fiscali e parafiscali (interamente costitu iti dal "diritto annuale"), che sono stimati in euro 1.91 0.050. Gli stessi risultano in netta diminuzione rispetto all 'importo indicato in pre-consuntivo 2015, pari ad Euro 2.073.450 a motivo del citato taglio operato dal legislatore che nell'anno 2016 passerà dall'attuale 35% al40%.

La stima dei "ricavi per cessione di prodotti e prestazione di servizi" , interamente alimentata dai diritti di segreteria, è quantificata in Euro 628.500 e risulta coerente rispetto al dato assestato 2015 stante l'invarianza degli importi fissati con Decreto ministeriale.

La previsione relativa alla voce "contributi in conto esercizio" subisce, come sopra accennato, un forte decremento, pari a circa 4/5 dello stanziamento assestato 2015, per la mancata iscrizione del contributo da Unioncamere a valere sul Fondo Perequativo per rig idità di Bilancio, che per il 2015 non è attualmente ancora stato deliberato dal Comitato Esecutivo di Unioncamere.

3

La previsione alla voce "altri ricavi e proventi", pari ad Euro 111.400, è sostanzialmente in linea con il dato assestato 2015. La stessa comprende anche le tariffe per l'utilizzo della borsa merci da parte degli operatori economici. Al riguardo il Collegio ricorda all 'Ente, in occasione della riapprovazione del regolamento e del tariffario della Borsa Merci da parte dell'istituenda nuova CCIAA, di effettuare un puntuale computo di tutte le spese di gestione a proprio carico per fornire tale servizio. Questo consentirà di accertare l'attuale percentuale di copertura dei costi derivante dagli incassi delle tariffe. Qualora la stessa non risultasse congrua, il Col legio, in considerazione dell 'attuale contesto di riduzione delle altre entrate, invita l'Ente ad adeguarla.

Sul versante dei costi della produzione il Collegio esprime le seguenti considerazioni.

L'importo riportato in corrispondenza della voce "costi per servizi" quantifica gli oneri di funzionamento complessivamente in Euro 924.222,40, con un decremento di circa il 20% rispetto al corrispondente dato del preconsuntivo. Questo è principalmente dovuto alla rilevante riduzione, pari al 55%, delle spese per gli interventi promozionali. Una quota consistente di tali oneri comprende i costi per il funzionamento in senso stretto (spese per fornitura di acqua, luce, gas, telefonia, pulizia locali , manutenzione ordinaria, assicurazioni e per l'automazione dei servizi ... ) e quelli relativi alla provvista dei servizi (spese per l'outsourcing e per il servizio sostitutivo di mensa). Per la parte di questi costi, qualificati come "consumi intermedi", è stata prevista la riduzione del 15% calcolata sulla spesa sostenuta allo stesso titolo nell'anno 201 O, ai sensi dell'art. 8, comma 3 del D.L. n. 95 del 2012. Tale riduzione, che si aggiunge ad altri versamenti obbligatori, è quantificata in Euro 151 .378,09. Si riscontra che contestualmente lo stesso importo è stato iscritto nell 'apposito conto del fondo "altri oneri diversi di gestione" per consentire il suo versamento all'entrata del bilancio dello Stato entro il 30 giugno 2016.

Riguardo agli anzidetti costi di funzionamento risulta particolarmente onerosa la gestione/manutenzione dell'immobile adibito a sede dell'Ente, considerato che gli stessi ammontano ad euro 211.850,00 a cui si aggiungono le imposte gravanti su ll'immobile (IMU per euro 48.119,00 e TARI per euro 42.636,00) per un onere complessivo di euro 302.605,00. Su tale questione il Collegio prende atto che l'ente è in procinto di stipulare un contratto di affitto con l'Agenzia delle Entrate e del Territorio di Vercelli per circa 5/7 dell'intero edificio che, come da quantificazione dell 'Agenzia del Demanio, consentirà di introitare a partire presumibilmente dal 2017 Euro 273.000,00 di affitto annuo, oltre alla riduzione sensibile dei costi di funzionamento.

Gli oneri per il personale risultano stimati in Euro 1.451 .206,40 e riguardano i costi fissi ed accessori dell 'unico dirigente (condiviso con la CCIAA di Biella e quindi gravante sul bilancio dell'Ente al 50%) e del personale delle qualifiche professionali (33 unità), nonché i costi figurativi per i contributi previdenziali e assistenziali a carico dell 'Ente. Tali oneri risultano diminuiti rispetto al dato del preconsuntivo 2015, in conseguenza del pre-pensionamento di n. 3 unità di personale di categoria C e della prosecuzione del comando di una unità di personale di cat. B dalla consorella biellese, oltre che delle due convenzioni in essere con la stessa CCIAA per l'utilizzo congiunto del Responsabile dei Servizi Interni e di un 20% di un'unità di personale di cat. C specializzata (giornalista iscritta all'albo) , che si occupa di comunicazione istituzionale.

Nell'aggregato relativo ad "ammortamenti e svalutazioni" il peso maggiore è rappresentato dalla voce concernente la svalutazione dei crediti, riferita interamente alla stima dei mancati introiti per diritto annuale. Tale accantonamento ammonta ad Euro 540.000 e la sua entità è stata determinata in applicazione dei criteri dettati in materia dalla circolare MISE n°3622/C del 2009. Il Collegio prende atto inoltre che la Giunta ha deciso già in occasione del Consuntivo 2014, di sospendere l'ammortamento dell'immobile in applicazione della nota MISE no 0212337 del 01/12/2014 nella parte relativa alle quote di ammortamento dove si evidenziava che in base

4

alle novità introdotte daii 'OIC (principio contabile no 16) qualora il valore contabile del cespite (nel nostro caso dell'immobile) sia evidentemente inferiore al presumibile valore di real izzo, si possa interrompere l'ammortamento. Nello specifico, il valore contabile residuo di tutti gli immobili di proprietà della CCIM di Vercelli era al 31/12/2013 pari ad Euro 2.041.026 quando l'attuale valore di mercato, risultante da dettagliate perizie recenti risulta essere poco superiore ai 4.000.000 di euro per la sola Sede in Vercelli .

Gli "oneri diversi di gestione", risultano preventivati in Euro 553.538,09 e comprendono le poste relative alle quote associative di sistema, ai versamenti obbligatori al Bilancio dello Stato e alle imposte e tasse (IRAP, IMU e T ARI).

La gestione finanziaria risulta positiva per Euro 13.900,00 mentre le sopravvenienze attive e passive non vengono quantificate, dato che ad oggi non sono in alcun modo prevedibili.

In attuazione delle nuove disposizioni introdotte dal succitato DM 27 marzo 2013 è stato redatto anche il Bilancio pluriennale per il periodo 2016/2018 ma, conseguentemente alla già citata fase di accorpamento in corso, non sono state valorizzate prevision i per gli ann i 2017 e 2018 in quanto saranno di competenza del nuovo ente in fase di nascita.

Passando ad esaminare l'apposito prospetto delle previsioni di entrata, si è preso atto che è stato predisposto mediante la rielaborazione dei dati del consuntivo 2014, essendo gli ultimi dati di cassa disponibili relativi ad un intero esercizio, opportunamente rettificati secondo proiezioni di cassa, tenendo conto degli stanziamenti del preventivo economico 2016. Tale elaborazione risente della mancanza di una serie storica da prendere in considerazione.

L'apposito prospetto delle previsioni di spesa risulta articolato per missioni e programmi, in attuazione del DPCM 12 dicembre 2012, seguendo le istruzioni impartite dal MISE con la sopra menzionata nota W 0148123 del 12/09/2013. Per la redazione di tale prospetto l'Ente ha proceduto ad assegnare ciascun centro di costo della propria articolazione organ izzativa alla relativa missione, individuando all 'interno di essa i programmi, secondo la corrispondente codificazione COFOG. L'esame delle singole poste della spesa che si prevede di pagare nel 2016, riportate nell'ambito dei programmi, evidenzia che la quantificazione è stata effettuata seguendo criteri analoghi a quelli utilizzati con riferimento alle previsioni dell 'entrata, sempre in assenza di una serie storica.

Il confronto tra i dati delle previsioni di entrata complessiva e delle prevision i di spesa totale evidenzia per l'anno 2016 un cash-flow negativo di circa 933.000 Euro che è coerente con il risultato del Budget economico 2016. A tal fine , pur nella consapevolezza che il cash flow reale futuro sarà costituito dalla sommatoria dei dati riferiti al bilancio di cassa della costituenda nuova Camera, si segnala la criticità del dato sopra riportato in ragione dell 'attuale entità delle disponibilità liquide dell'od ierno Ente.

Relativamente al Piano degli indicatori e dei Risultati Attesi, in assenza di linee guida e di specifiche indicazioni sugli elementi più significativi della gestione da prendere in considerazione, l'ente ha identificato un indice per ogni missione/programma ponendo come riferimento elementi significativi sia dal punto di vista quantitativo (indicatori di bilancio) che dal punto di vista qualitativo (indicatori di efficienza gestionale).

5

Tutto ciò premesso,

Il Collegio dei Revisori dei conti

esprime parere favorevole ai fini della formale approvazione della proposta di Bilancio di Previsione per l'Esercizio 2016 e relativi schemi allegati.

Letto approvato e sottoscritto

Vercelli, 14 dicembre 2015

Il Collegio dei Revisori

l

6

M Azienda Speciale della

A.S.F.I.M.

PREVENTIVO ANNO 2016

BILANCIO PREVENTIVO (AII.G)

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

RELAZIONE COLLEGIO REVISORI

lorenzo

lorenzo



ASFIM Azienda Speciale della

VOCI DI COSTO/RICAVO

A) RICAVI ORDINARI

Camara di Gommsrcin V:;;rcom

ALL. G ·PREVENTIVO ECONOMICO ANNO 2016

PREVISIONE CONSUNTIVO AL

31.12.2015 PREVENTIVO ANNO 2016 BORSA MERCI FORMA210NE

PROMOZIONE TOTALE

·········-·--·-·······------·······-·----·--·······-··---····--·-·-···----·-·-··-·-·-·····-····-·········-··· ····-··-·-····-·-··--··-·-····-······· ····--·········-----·-····--·-·--·-·-··-·-········-·--····---·····-·· ·····-----····-·-····-·-··········---···· ... - ....... --·······--····-··-·········-···-· .. ···--·---........... 1.1.?..:0_Q.Q,.QQ.. ............................ .?..9.:.9.9..9.c9.9 ................... _._ ... .11.\U!.QQ)?.Q ..

.?.) .. .. ·-··········-·····-·-··-----·-··· ····-·--·-·-·····--·-····-·-··-··-·· ····-·-················-···-·······-···-· ······-········-····-········---------·-· ···-·············--···-·-·---·--···:.. .... .

. . .. .. '!'.L'?.?.!!l\!Dl!i!.d .... _. _______________ .,_ -·-·-···-··········-····-·-····-········ ·····-·····---·-·-·-·-·-···-·····-· ·-·-····---···-·-·······-··-··-·-·······-···········-····-······--·-·-····· ........... --................ - ...... ; .... ..

. .. .. ......... - ................... _ ................................................. __ ........ . ........................ - .. - ....... - ....................... --.. ---.... --.. _ .... ---·--·-· ................... : .... ..

. ?.l.6\!:! .. ................ - ............. - ........................ - ....... - ....................................... : ........................ ----·-·-·: ...... ----------·-·-·-----....................... ----·---: .... ---·-·-·-·------·----·--.:. .... .. .... ----·--·-· .................... ............. _. ....... 1.!?.:9..9.Q,.Q.Q. _ ................... 1.?."QQQ.Q.Q_ ................ - •••• ?..9"QQQcQ.Q_

···-·-·---·-···-·-·-···----.. ····-----·-·--·-··--·-·-·---·--·---................................................. -···-····-·---·-· ........... ,. ______ ······-·····-···-··········-·-···· .. ·····-................................................... -·--···········-· .. -· .. ··-·····-··-······ Totale (A) 146.000,00 146.000,00 61.000,00 85.000,00 146.000,00 ..... _ ......... ___ ......... -_ ............... --·-·-·-.......... ·--·--·-·-·-·-............................ - .... --·---...... - ........ --......................................... _ ............................................. .

.. :::::::::::::::::::::::::::

........ _ ............................... - ....... - .............. - ... - .... -·-·--.... --...... ... _ ...................... .......................... 2\LQQ.Q,QQ ...... - ................... ......................... ?.§,.9.9..Q,QQ .. . ............ _, ...... - ........... - ......... ,_ .......................................... ?.::J:Q.Q,QQ .. .. -·-·-.. . ............................ ............................ ...... , .. ,_,.,_ ............. §.::':9..9.c9.9 .. . .. .. ............. - ........... ?."QQ.Q,Q.Q ..... _ ..... _. _______ ]..§.QQ,.QQ. -·-·---·--................................ ____ .................... ).:§.QQ,.9.Q. _. ............................ !.:§.9.9.c9.9_

::::::::::::: ...... roi'iiii!'(s)+.<cr·--·-·--.... ----·-·--.. -·-·--........... -... -- ........ ... -............. -... 1461ioo:Oa· .......................... ............... -....... i"ii2:i'i5o:oo ......................... _i"46:oao:oo· Piaiia-de9i'iTiivesiiiTieiiiE .... _. ___ ......... - ..... - ............ - .... --.-·--·-·-·--............................ _ .. _ .. _ ............... _._ .. __ .. _ ............... _ ................ _. ........... __________ , ____ ............................. _. __ ............. - ............. .

Immobilizzazioni materiali e immateriali

lorenzo

6

6

Azienda Speciale della

Bilancio di previsione

Esercizio 2016

RELAZIONE ILLUSTRATIVA DEL PRESIDENTE

(Art. 67 dpr 254/2005)

l

PREMESSA:

Istituzione e scopi

L' ASFIM, Azienda Speciale della Camera di Commercio di Vercelli, è stata costituita con provvedimento della Giunta Camerale n. 299 del l l luglio 1994, secondo le indicazioni fornite dalla legge n. 580/93 di riforma delle Camere di Commercio e successive modifiche che proponeva la figura dell'Azienda Speciale quale strumento particolarmente versatile atto a favorire il raggiungimento di scopi istituzionali camerali operante secondo le norme del diritto privato, dotata di autonomia amministrati va , contabile e finanziaria.

L'Azienda ha sede in V ercellì, piazza Risorgimento n. 12, presso la sede della Camera di Commercio di Vercelli.

L'Azienda può svolgere attività promozionale sia a livello nazionale che internazionale, nel rispetto delle direttive previste in materia dalla normativa italiane e comunitaria.

In base allo Statuto l'Azienda si prefigge le seguenti finalità: l. Gestione della Borsa Merci di Vercelli specializzata in risi 2. Promozione economica nel settore agroalimentare, con particolare riferimento al

comparto risicolo 3. Iniziative nel settore "Tutela dell'Ambiente e del Territorio" 4. Attività formative nei settori di competenza 5. Attività formative delle risorse umane 6. Diffusione e formazione nei settori dell'arbitrato, della conciliazione e della cultura

giuridica ed economica dell'impresa. 7. Iniziative anche in altri settori economici nell'ottica dello sviluppo equilibrato

dell'economia provinciale, con l'allargamento ad aziende di altre province purché le iniziative siano svolte in collaborazione con le rispettive Camere di Commercio.

Proprietà e gestione

Secondo quanto prevede l'articolo 2 comma 5 della L n. 580/1993, modificata dal dlgs. n. 23/2010, le Camere di Commercio possono, singolarmente o in forma associata, costituire aziende speciali secondo le disposizioni del codice civile. Esse sono organismi strumentali dotati di soggettività tributaria. Le Camere di Commercio possono attribuire alle aziende speciali il compito di realizzare le iniziative funzionali al perseguimento delle proprie fmalità istituzionali e del proprio progrannna di attività, assegnando alle stesse le risorse finanziarie e strumentali necessarie.

L' Asfim è di proprietà della Carnera di Commercio di Vercelli che la gestisce quale Azienda Speciale.

L'immobile della borsa merci è di proprietà della Carnera di Commercio di Vercelli . L'Azienda cura la gestione dei beni in uso assumendosi a proprio carico la manutenzione ordinaria, mentre quella straordinaria resta a carico dell'Ente camerale, ai sensi del codice civile.

La contabilità adottata dall'Azienda è quella economica, secondo quanto previsto dal D.P.R. 254/2005 e dai successivi nuovi principi contabili delle Camere di Commercio; con risoluzione n. 37 del 23 marzo 2005, l'Agenzia delle Entrate ha configurato le aziende speciali quali " organizzazioni autonome, caratterizzate da un'autonoma soggettività tributaria, che comporta l'assolvimento degli obblighi tributari in capo alle medesime, a nulla rilevando l'assenza di personalità giuridica", il che ha determinato dai2006J'acquisizione di autonomia fiscale.

L'art. 67 del citato D.P.R. 254/2005 stabilisce che, in sede di approvazione del preventivo economico, deve essere redatta una relazione illustrativa a cura del Presidente di accompagnamento dell'allegato G. Essa dovrà fornire informazioni di dettaglio atte ad illustrare gli importi indicati

2

nelle singole voci di provento e di onere inseriti nei progetti ed iniziative perseguiti dall'Azienda Speciale nell'esercizio di riferimento.

L'anno 2016 segnerà la nascita della nuova Camera di Commercio di Biella e di Vercelli derivante dall'accorpamento volontario ai sensi dell'art. l, comma 5, della Legge 29/12/1993 n° 580 deliberato il 18 febbraio 2015 ed istituita con decreto del Ministro dello Sviluppo Economico dell0/08/2015. ASFIM continuerà quindi la sua attività ma diventerà conseguentemente l'Azienda Speciale della costituenda Camera di Commercio accorpata, potendo quindi ampliare la sua sfera di attività. I dati e le linee prograrnmatiche del presente bilancio si riferiscono esclusivamente alla CCIAA di Vercelli e verranno aggiornate dal nuovo ente in corso d'anno.

Linee programmatiche per la redazione del preventivo economico 2016

Nel corso del 2016 l'Azienda Speciale, nel rispetto di quanto previsto dallo Statuto, orienterà la propria attività concentrando le risorse disponibili sulle seguenti azioni:

l) PROMOZIONE AGROALIMENTARE

Si proseguirà l'attività di promozione agroalimentare, nella quale Asfim ha raggiunto una comprovata esperienza, privilegiando le partecipazioni fieristiche ed iniziative del sistema camerale che consentano una buona visibilità alle aziende partecipanti ed ai loro prodotti tipici e un' ottimizzazione delle risorse a disposizione. Si continuerà ad optare, viste le positive esperienze passate, per progetti congiunti da realizzarsi in sinergia con le Camere di Commercio di Biella e Vercelli in una prospettiva di unificazione degli obiettivi e delle fmalità.

2) CONVENZIONE CON CAMERA DI COMMERCIO

Ne Il' ambito della convenzione tra la Camera di Commercio di Vercelli ed Asfim, verrà adottato un Piano Operativo per l'anno 2016 che prevederà lo svolgimento da parte dell'Azienda, in accordo con la mission e con quanto previsto dallo Statuto aziendale, di attività e/o servizi di supporto in diversi settori camerali valutando le esigenze dei servizi stessi e le competenze acquisite dall'Azienda Speciale. I settori coinvolti saranno quelli della promozione economica /internazionalizzazione, delle risorse umane e delle attività di mediazione

3) BORSAMERCI

In un'ottica di ottimizzazione delle risorse, Asfim continuerà ad occuparsi della gestione operativa della Borsa Merci mantenendo inalterato il livello di servizio reso agli operatori ma perseguendo nel contempo un contenimento delle spese di gestione.

Preventivo economico

Ricavi

);> € 46.000,00 Proventi della Borsa Merci; sono gli importi che l'Azienda incassa dagli operatori di borsa, siano industrie risiere, ditte artigiane risiere, mediatori, agricoltori, ditte del settore, ecc. che affittano box o tavolini o pagano gli ingressi (limitatamente al martedì) per frequentare la borsa.

);> € 70.000,00 Realizzazione dei progetti di fmmazione e promozionali; € 25.000,00 rappresentano la previsione di incassi per la partecipazione degli enti e delle imprese alle attività di formazione e promozione ed € 45.000,00 derivanti dalla convenzione con la Camera di Commercio per la realizzazione di servizi da parte di Asfim nelle attività nei

3

settori promozione, internazionalizzazione, personale, arbitrato e conciliazione e laboratorio ..

);> € 30.000,00 Contributo camerale ordinario come da preventivo economico dell'Ente; è il finanziamento della Carnera di Commercio di Vercelli a favore delle attività proprie dell'Azienda sulla base delle linee di indirizzo attribuite alla medesima, contributo che sarà assoggettato a ritenuta del 4% e verrà richiesto con anticipi strettamente necessari al funzionamento.

Costi

);> € 9.300,00 Costi per organi istituzionali. Comprende quelli relativi al Consiglio di Amministrazione, sotto forma di gettoni di importo pari a € 30,00, del quale sono ipotizzate tre riunioni annue ed alle indetmità del Collegio dei Revisori dei Conti. Per Statuto aziendale la carica di Presidente è onorifica.

);> € 75.000,00 In questa voce sono conteggiati, oltre all'importo degli stipendi lordi dei dipendenti del!' Azienda, anche i relativi oneri previdenziali ed assistenziali (INPS, INAIL) e il TFR. La spesa a preventivo nel2015 è prevista ancora allo stesso livello del2015 tenendo quindi conto della riduzione proporzionale dell'orario di lavoro a ciascun dipendente a tempo indeterminato.

);> € 6.400,00 Spese di funzionamento. Riguarda tutte le voci di spesa che non confluiscono nei rispettivi progetti quali costi per l'acquisto di cancelleria, postali, imposte e tasse, tenuta contabilità ecc ..

);> € 1.500,00 Costi per anunortarnenti ed accantonamenti. );> € 12.000,00 Costi destinati, nell'ambito del quadro di programmazione delle risorse, al

progetto Borsa Merci e che comprendono i costi per la gestione e il funzionamento della Borsa Merci (pulizia e vigilanza). A partire dal 2015 verrà re-internalizzata la gestione del "portierato" della Borsa, con conseguente risparmio di circa 5.000 Euro.

);> € 41.800,00 Costi previsti per le attività promozionali.

Da ultùno, si ritiene opportuno precisare che, al fme di corrispondere a quanto disposto dall'articolo 65 del D.P.R. n. 254/2005, i "costi di struttura", che anunontano ad € 92.200,00, ricomprendono, in misura rilevante, anche gli oneri del personale e quelli per arnmottamento ed accantonamento, da intendersi sostenuti per la realizzazione delle attività programmate e non solo per il funzionamento interno dell'Azienda.

IL PRESIDENTE \ (Pier Francese) ""-:;,--· ';.,- \· ,>----"'-' ..._ _____

. '

4

6

ASFIM Azienda Speciale della Verbale Collegio dei Revisori dei Conti

VERBALE N. 126 DEL COLLEGIO DEl REVISORI DE/ CONTI DELL'AZIENDA SPECIALE DELLA CAMERA DI COMMERCIO DI

VERCELLI· ASFIM

Il giorno 16 dicembre 2015 alle ore 9,30 si è riunito presso la sede della Camera di Commercio Industria Artigianato ed Agricoltura sila in piazza Risorgimento n. 12, il Collegio dei Revisori dei Conti dell'Azienda speciale A.S.F.LM per esprimere il parere in merito al preventivo economico 20 16.

Sono presenti:

- Carlo Alberto Mantegazza - Componente -Alberto Andreello - Componente

Risulta assente giustificata la Rag. Bernardina Coppola - Presidente, che nel frattempo si è collegata telefonicamente.

Assiste il Rag. Lorenzo Piacco, Responsabile Amministrativo Contabile dell'Azienda Speciale in videoconferenza

Relazione del Collegio dei revisori dei conti al Preventivo economico 2016

Il Collegio evidenzia che il preventivo economico per l'anno 2016 è stato redatto sulla base del D.P.R. 2 novembre 2005 n. 254 '"Regolamento per la disciplina della gestione patrìmoniale e finanziaria delle Camere dì Commercio" che al Titolo X tratta delle Aziende Speciali e in osservanza alle indicazioni contenute nella circolare del Ministero dello Sviluppo Economico n. 3612/C del26.07.2007 per la parte relativa alle aziende speciali, oltre che al decreto legge 24 giugno 2014, n. 90, convertito, con modificazioni, dalla legge Il agosto 2014, n. 114, recante "Misure urgenti per la semplificazione e la trasparenza amministrativa e per l'efficienza degli uffici giudiziari" e, in particolare, con riferimento all'art. 28, il quale prevede una riduzione del diritto annuale che le imprese corrispondono aHe CC!AA del40% per l'anno 2016.

Il Collegio prende atto che, ai sensi dell'articolo 67 del citato Regolamento, l'Azienda Speciale, in coerenza con le linee programmatiche individuate dal Consiglìo camerale con provvedimento 11. 7 del23 ottobre 2015, ha determinato il piano delle attività.

Nel 2016 ci sarà la nascita della nuova Camera di Commercio di Biella e Vercelli derivante dall'accorpamento deliberato il 18 febbraio 2015, istituita con decreto del Ministero Sviluppo Economico del 6 agosto 2015; nel frattempo l'azienda continuerà la sua attività, e diventerà l'Azienda Speciale della nuova costituenda Camera di commercio accorpata.

L'Azienda Speciale, inquadra la propria attività, ai fini della promozione economica, prevalentemente nel settore agroalimentare nella partecipazione a manifestazioni, fiere ed eventi. Verranno organizzate e supportate le partecipazioni ad eventi e missioni economiche, anche di rilievo internazionale ed inoltre verranno privilegiate le azioni promozionali conginnte sui ten·itori vercellese e biellese, optando per progetti da realizzarsi in sinergia con

7

ASFIM Azienda Speciale della Verbale Collfgio Pej .dei Conti

le Camere di Commercio di Biella e Vercelli. lntine. per quanto riguarda rattrvrtà della Borsa merci l'Azienda continuerà ad occuparsi della gestione operativa della Borsa Merci mantenendo costante il livello di servizio reso agli operatori con un contenimento delle spese di gestione. Il preventivo economico 2016, che sarà sottoposto all'approvazione del Consiglio di amministrazione e sarà allegato al bilancio della Camera di Commercio, è corredato dalla relazione illustrativa, predisposta dal Presidente dell'Azienda Speciale, la quale fornisce, ai sensi di quanto stabilito dal comma 2 dello stesso articolo 67, del D.P.R. n. 254/2005, informazioni di dettaglio tese ad illustrare gli importi indicati nelle singole voci di onere e di provento e definisce, in coerenza con le linee programmatiche fissate dal Consiglio Camerale, i progetti e le iniziative che l'Azienda Speciale intende perseguire nel corso dell'esercizio 2016. ll Collegio esamina, quindi, il preventivo economico, che è stato redatto secondo l'allegato G del predetto D.P.R. n. 254/2005, ed evidenzia che espone w1a situazione di pareggio tra costi e ricavi pari ad € 146.000,00 e che è stato previsto un contributo camerale pari ad € 30.000,00.

VOCI DI COSTO/RICAVO l PRECONSUNTIVO 2015 PREVENTIVO ANNO 20161

l-----c=:-:-:::co-===c:-:-=c::---+-------+--------------i Al RICAVI ORDINARI r

2) Altri proventi o rimborsi O,()_O __________ ,.o_,"'-"00 3) Contributi da organismi o;oo · o.oo ,4) Contributi regionali o da altri enti !Pubblici .. ___________ 02,0::coc+---------'o"',o"-"-lo

contributi O,OC 0,00 della Camera dì

bommerc10 ------+-----------"3"'0"'.o""o"'o,"'o'+-c _________ ..c3"-'0"'.o""'o"'o,_,,o"''o ··------1

fotale (A) 146.000,00 146.000,00

n)-=co=sT=r:-:n::-:r::-:s=T=R:-:u-;::T:::T::cu-=R:-cA----1'---------- +-----·-·-------

7) Organi istituzionali 9.600?'3-00 _______ 85.000,00 75.000,00 8) Personale l

9 Funzionaniento l.Q) ammortamenti ed accanton_amenti l

7.400,00 _ 6.400,0C 2.000,00 1.500,0C

l :Totale (B) ---- 104.000,00 F=-'='---------+-----_.:;:-"-"-='4--·---------

C) COSTI ISTITUZIONALl-----+-1,

Totale (B)+ (C) ------t----·-146.000,00 l46.000,9j

Piano degli investimenti: mmobilizzazioni materiali e

immateriali 0,00 O".QQ

rontributi in conto impiantlc:. da=C:::Co:I,A_.::A.:..t. ___________ O"''.::OO::o_ __________ __::O,Oq

8

AS Fl M Azienda Speciale della Verbale Cql1egio RevìsQri dei Conti

Il Collegio passa ad analizzare i ricavi ed i costi che sono stati 1mputat1 alle ctue linee programmati che.

I Ricavi sono cosi suddivisi: l) Proventi da servizi: € 116.000,00, che sono relativi all'attività della gestione della borsa

merci per € 46.000,00 ed alla realizzazione dei progetti di fom1azione e iniziative di promozione, principalmente nel settore agro-alimentare, per €. 70.000,00;

2) Contributo Camera di Commercio: € 30.000,00, concesso per la realizzazione dell'intero programma di attività, così come specificato nella relazione del Presidente.

Il Collegio raccomanda, ai sensi del comma 6 dell'articolo 72 del D.P.R. n. 254/2005, che il contributo venga erogato sulla base delle effettive esigenze di liquidità dell'Azienda.

Tra i Costi di struttura si collocano: 1) € 9.300,00 per costi relativi agli organi statutari, comprensivi degli emolumenti relativi al

Consiglio d'Amministrazione, sotto fonna di gettone, e quelli del Collegio dei Revisori dei Conti.

» € 75.000,00 per costi del personale concernenti gli importi degli stipendi lordi e degli oneri previdenziali, assistenziali (INPS, INAIL) e TFR. Tale importo previsto per il 2016 rileva un decremento di circa l' 11% rispetto al valore del preconsuntivo 2015 tenendo quindi conto della riduzione proporzionale dell'orario di lavoro a ciascun dipendente a tempo indeterminato già in vigore nel 20 l 5 e la non conferma di un apprendistaal31 mar.w 2015.

2) € 6.400,00 per costi di funzionamento riguardanti I' acquisto di cancelleria, spese postali, in1poste e tasse, tenuta contabilità e paghe, ecc. A tal proposito, il Collegio raccomanda di limitare, per quanto possibile, tali spese anche mediante una razionalìzza?.ione ed ottimizzazione delle risorse;

3) € 1.500,00 per an1111ortamenti ed accantonamenti;

4) € 53.800,00 per costi istituzionali. In tale voce di costo trovano collocazione i costi diretti per l'attuazione delle attività programmate dall'Azienda e sono relativi alla realizzazione delle iniziative nell'ambito ptincipalmente del settore agro-alimentare e della gestione della borsa merci.

Il dettato del comma 2 dell'articolo 65 del D.P.R. n. 254/2005 prevede che le aziende debbano coprire con risorse prop1ie almeno i costi stmtturalì. Sulla questione appare opportuno precisare che la circolare del Ministero dello sviluppo economico n. 3612/C del 26.07.2007 ha chiarito che il disposto del comma 2 "è da intendersi in senso programmatico e non prescrittivo" ed ha inoltre individuato i costi di stmttura che devono essere messi a confronto con le risorse proprie quali quelli relativi al funzionamento dell'Azienda speciale e non già quella parte di oneri sostenuti per la realizzazione dell'attività.

Dal raffronto delle stime per entrate proptie, pari ad € l 16.000,00 ed i costi di struttura, pari ad € 92.200,00, l'Azienda Speciale è in linea con la suindicata disposizione. A ciò va aggiunto, altresì, che nella relazione viene evidenziato che i predetti costi di struttura, che ricomprendono in misura rilevante anche gli oneri del personale e quelli per ammortJUnento ed accantonamento, sono da intendersi sostenuti, in misura rilevante, per la realizzazione delle attività programmate e non solo per il funzionamento interno dell'Azienda.

9

ASFIM Azienda Speciale della Verbale Collegio dei Revisori dei Conti

In conclusione, il Collegio tenuto conto della Relazione illustrativa del Presidente, considerato quanto sopra esposto e le informazioni assunte, ritiene di poter esprimere parere favorevole in ordine all'approvazione del preventivo economico per l'anno 2016 dell'Azienda Speciale della Camera di Commercio di Vercelli- ASFIM.

Il presente verbale, chiuso alle ore l 0,00 viene letto, confermato, sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito . ..

Dr. Carlo Alberto Mantegazza /.,..,: .. tM... &L. e, /)<.fr..o

d//1 l Dr. Alberto t "

Per presa visione Rag. Bemardina Coppola

Allegato alla deliberazione C/ n. 8 del 18.12.2015 – ultima pagina IL SEGRETARIO GENERALE IL PRESIDENTE (Dr. Gianpiero Masera) (Pier Benedetto Francese)

“Firme autografe sostituite a mezzo stampa ai sensi dell’art. 3, comma 2, del Decreto Legislativo n. 39/93”

Approvazione Bilancio Preventivo Economico anno 2016 e...

Documents

Transcript of Approvazione Bilancio Preventivo Economico anno 2016 e...