Analise de Credito e Risco

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  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    Prof. Edmilson Santos Assuno, Ms.

    Rua Esprito Santo, 1570 apto. 1702 Centro

    Fone: (043) 9994-0299 e-mail: [email protected]

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    Conhea o professor

    Atuou como professor no cursos de graduao das seguintesInstituies: FAFIMAN Mandaguari-PR, FECEA Apucarana-

    PR, UEM Maring-PR, FAFIJAN Jandaia do Sul-PR eFACULDADE INTEGRADO Londrina-PR. Ex-palestrante doBanco do Brasil, onde atuou como educador da UNIBB e

    Gerente de Agncia. Professor dos cursos de ps-graduaonos seguintes Institutos: FECEA Apucarana, FAFIJAN

    Jandaia do Sul, Univel Cascavel e Foz do Iguau, INBRAPE Londrina, FACCAR Rolndia, FAFIPA Paranava, FAFIJA Jacarezinho e SOMAY Londrina-PR; Faculdade Estcio

    de S Campus de Ourinhos, Faculdades Salesianos deLins e Araatuba, FEMA Assis, UNIFEV Votuporanga e

    FACCAT Tup-SP; e UNIDERP Dourados e CampoGrande-MS.

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    Conhea o professor

    Formado em Cincias Contbeis. Ps-Graduado em Assessoria a Mini, Pequena e

    Mdia Empresa Fundao Dom Cabral BeloHorizonte - MG, Contabilidade Empresarial e

    Auditoria pela FACCAR Rolndia PR, MBAem Administrao Estratgica pela USP-SP eMBA em Finanas Corporativas pela FGV-RJ.

    Mestre em Gesto de Negcios pela

    Universidade Federal de SC.Certificado pela ANDIMA em InvestimentosFinanceiros.

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    CONTEDO PROGRAMTICO:1. INTRODUO- Anlise de crdito- Limite de crdito2. ANLISE ECONMICA E FINANCEIRA- Anlise econmica- Anlise financeira3. OS CINCO Cs DO CRDITO- Carter- Capacidade- Capital- Cadastro- Condies4. ESTABELECIMENTO DE LIMITE DE CRDITO- A pessoa jurdica- A pessoa Fsica- A) massificadoB) produtor rural

    Programa

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    Programa

    5. COMITS DE CRDITO- Aladas individuais- Aladas em comits-

    Aladas superiores6. ANLISES DE DEMONSTRAES FINANCEIRAS- Balanos patrimoniais- Demonstraes de resultados- Anlises de ndices e tendncias7. FLUXO DE CAIXA- Mtodo diretoMtodo indireto

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    Programa

    8. GARANTIAS EM OPERAES DE CRDITO- Aspectos gerais sobre garantias- Garantias fidejussrias ou pessoal aval e fiana- Garantias reais:- A) penhor-

    B) cauo- C) alienao fiduciria- D) Hipoteca9. DEFINIO DE RISCOS- Definies bsicas- Risco de crdito-

    Risco de liquidez- Risco poltico10.PROCESSO DE APROVAO DE RISCO E CRDITO- Emprstimos e finanas- Estruturao de Negcios, pessoal e Organizao- Iniciao de Risco e Estruturao-

    Monitoramento, Manuteno e Cobrana das transaesGerenciamento de portflio

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    O ambiente

    O mundo de constantes mudanas.

    A velocidade das informaes. As tecnologias das informaes.

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    O profissional e a contextualizao

    Postura voltada para a buscado conhecimento

    Postura voltada parao mercado

    Postura voltada a carreiraprofissional

    Postura voltada para a

    qualidade de vida

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    Economia americana: dficit dotesouro - guerra

    Efeito China: reviso investimentoMUNDIAIS

    Petrleo: especulao e guerra

    Desvalorizao do dlar no mundo

    ANLISE DE FATORES ECONMICOS

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    CONTROLE DA INFLAO

    BALANA COMERCIALNACIONAIS

    SUPERVIT PRIMRIO

    CRESCIMENTO ECONMICO

    ANLISE DE FATORES ECONMICOS

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    RISCO PAS - MELHORA

    BUSCA DE NOVOS MERCADOSNACIONAIS

    CMBIO FAVORVEL

    QUEDA DO ENDIVIDAMENTO

    ANLISE DE FATORES ECONMICOS

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    CONCORRNCIA

    INGERNCIAS POLTICASAMBIENTE

    EXTERNO CARGA TRIBUTRIA

    REDUO DA TAXA DE JUROS

    A EMPRESA

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    COMPRAS

    PRODUOAMBIENTE

    INTERNO CONTROLE DE QUALIDADE

    GERENCIAMENTO FINANCEIRO

    A EMPRESA

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    COMPOSIO DO PATRIMNIO

    CAPITAIS DE TERCEIROSANLISE DO

    EMPREENDIMENTO CAPITAIS PRPRIOS

    POLTICA DE INVESTIMENTOS

    A EMPRESA

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    ANLISE DAS INFORMAES

    FEELING E BOM SENSO

    VARIVEIS:

    - Externas eInternas

    ANLISE DAS DEMONSTRAES

    SUBSTISTEMAS: mercado, etc

    COMPETNCIA EMPRESARIAL

    ANLISE DE CRDITO

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    PARTICIPAO NO ENDIVIDAMENTO

    PRAZO PARA REANLISE

    VARIVEISAGILIDADE AO PROCESSO

    ACOMPANHAMENTO SISTEMTICO

    MUDANAS DE PORTFLIO

    LIMITE DE CRDITO

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    Presso por desempenho

    Taxa de expanso

    RISCOInexperincia profissional

    Nvel da concorrncia

    Tomada deciso

    CRDITO

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    CARTER

    CAPACIDADE

    OS CINCO Cs

    DO CRDITO

    CAPITAL

    CADASTRO

    CONDIES

    CRDITO

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    CARTER CONSISTE NA AVALIAO HISTRICA DO POTENCIAL

    DEVEDOR, QUANTO SUA IDONEIDADE EM SALDAR OSCOMPROMISSOS ASSUMIDOS.

    OS CINCO CS DO CRDITO

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    ASPECTOS

    RELEVANTES

    ATRASOS EM OPERAES

    PROTESTOS E EXECUES

    CENTRAL DE RISCOS

    PESQUISAS DA EMPRESAS E DOS SCIOS

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    ASPECTOS

    RELEVANTES

    TRADIO DA ATUAO DOS SCIOS

    CAPACIDADE DE PRODUO

    GRAU DE TECNOLOGIA

    TRADIO DA ATUAO DA EMPRESA

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    CAPITAL A AVALIAO DA SITUAO PATRIMONIAL DO PROPO

    NENTE, LEVANDO-SE EM CONTA AS SUAS DECISES DE

    USOS DE RECURSOS R OBTENO DE FONTES DE RE

    CURSOS PARA SUAS ATIVIDADES.

    OS CINCO CS DO CRDITO

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    ASPECTOS

    RELEVANTES

    RELAO DE BENS ACUMULO DERIQUEZAS

    ENDIVIDAMENTO SOBRE PATRIMNIO

    COMPORMENTO SOCIAL DOS EMPRESRIOS

    RENDA MENSAL/ANUAL GERAO DE

    RECURSOS

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    CADASTRO O CONJUNTO DE DADOS E INFORMAES A RESPEITO

    DA PESSOA FSICA OU JURDICA, QUE PERMITE AO

    A INSTITUIO CONCEDER CRDITO COM O NVEL

    DE SEGURANA DESEJADO.

    OS CINCO CS DO CRDITO

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    ASPECTOS

    RELEVANTES

    RENDA OU CAPACIDADE DE GER-LAS

    BENS MVEIS E IMVEIS

    FONTES DE REFERNCIAS

    DADOS PROFISSIONAIS

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    CONDIESA AVALIAO DAS CONDIES DA PESSOA FSICA OU

    JURDICA REFERE-SE A FATORES EXTERNOS QUE POSSAM AFETAR SUAS ATIVIDADES

    OS CINCO CS DO CRDITO

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    ASPECTOS

    RELEVANTES

    INTERFERNCIAS GOVERNAMENTAIS

    GLOBALIZAO

    COMPORTAMENTO DO MERCADO

    CONCORRNCIA

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    ANLISEECONMICA

    PATRIMNIO

    RENTABILIDADE

    RELAO ENTRE AS FONTES DERECURSOS

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    CAPACIDADE DE PAGAMENTO

    RENTABILIDADE

    ANLISEFINANCEIRA

    CICLO FINANCEIRO

    NECESSIDADE DE CAPITAL DE

    GIRO

    SALDO DE TESOURARIA

    CRDITO

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    RISCO DE CRDITO

    RISCO FIDUCIRIO

    RISCOS

    PRINCIPAIS

    RISCO DE LIQUIDEZ

    RISCO POLTICO

    DEFINIO DE RISCO

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    RISCO DE CRDITO

    O RISCO NORMAL ENVOLVIDO EM QUALQUER OPERAO DE CRDITO. O CONJUNTO DE VARIVEIS ANALI-

    DAS QUANDO DA APROVAO DO CRDITO E DA OPE-

    O, IRO DETERMINAR O NVEL DESTE RISCO.

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    RISCO FIDUCIRIO

    TRATA-SE DE RISCO ENVOLVIDO NA ADMINISTRAODE CAPITAIS DE TERCEIROS QUE POSSA GERAR EVEN-

    TUAIS RECLAMAES. POR ISSO, O PERFIL DO ADMI-

    NISTRADOR TENDER A PRINCPIOS DE TICA E PRU-

    DNCIA.

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    RISCO DE LIQUIDEZ

    NO SETOR FINANCEIRO, A ANLISE DESTE RISCO,ENGLOBA TODOS OS DEMAIS, BUSCANDO EVITAR SUR-

    PRESAS PARA A INSTITUIO. EX: CASAMENTO DAS

    OPERAES, CONCENTRAES DE OPERAES EM

    DATAS PRXIMAS OU COM O MESMO CLIENTE.

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    EMPRSTIMOS/FIANAS

    RISCOS

    MEIOS

    RISCO DE PREOS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    EMPRSTIMOS/FIANAS

    O RISCO ASSOCIADO POSSIBILIDADE DO DEVEDORFALHAR EM CUMPRIR SUAS OBRIGAES

    CONTRATUAIS COM A INSTITUIO, QUANDO DOPAGAMENTO DE PRINCIPAL OU JUROS.

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    RISCO DE PREO

    EXISTE EM FUNO VOLATILIDADE DOS MERCADOS,DEPENDENDO DAS CIRCUNSTNCIAS, PODE ALTERAR

    AS TAXAS DE JUROS E/OU PREOS DE OPERAES(ATIVAS OU PASSIVAS).

    ESTABELECIMENTO DE

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    ESTABELECIMENTO DELIMITE DE CRDITO

    PESSOA JURDICA ANLISE DASDEMONSTRAES FINANCEIRAS.

    PESSOA FSICA a) crdito massificado

    PESSOA FSICA b) produtor rural

    ESTABELECIMENTO DE

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    ESTABELECIMENTO DELIMITE DE CRDITO - PJ

    CADASTRO: informaes de mercado,central de risco e observaes in loco

    PATRIMNIO: anlise do Balano, de ndicese tendncias. Faturamento e rentabilidade.

    TRADIO: pontualidade, experincia emnegcios. Tratamento sistematizado

    ESTABELECIMENTO DE LIMITE DE

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    ESTABELECIMENTO DE LIMITE DECRDITO PF - MASSIFICADO

    CADASTRO: informaes de mercado ecentral de risco.

    RENDA: anlise dos ganhos mensais paraconcesso de crdito e encarteiramento.

    TRADIO: pontualidade, experincia emnegcios. Tratamento sistematizado.

    ESTABELECIMENTO DE LIMITE DE

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    ESTABELECIMENTO DE LIMITE DECRDITO PF PRODUTOR RURAL

    CADASTRO: informaes de mercado ecentral de risco.

    PATRIMNIO: anlise do patrimnio. Capacidadede produo. Experincia no ramo.

    TRADIO: pontualidade, experincia emnegcios. Tratamento sistematizado.

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    ESTRUTURA PATRIMONIAL

    Balano Patrimonial

    Ativo PassivoAtivo Circulante

    Ativo Realizvel e Longo Prazo

    Ativo Permanente

    - Investimentos

    - Ativo Imobilizado

    - Ativo Diferido

    Passivo Circulante

    Passivo Exigvel a Longo Prazo

    Resultados de Exerccio Futuros

    Patrimnio Lquido

    - Capital Social

    - Reserva de Capital- Reservas de Reavaliao

    - Reservas de Lucros

    - Lucros ou Prejuzos Acumulados

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    Disponibilidades

    AtivoCirculante

    Duplicatas a Receber

    Estoques

    BALANO PATRIMONIAL

    Contas a Receber

    Investimentos financeiros

    BALANO PATRIMONIAL

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    Fornecedores

    PassivoCirculante

    Impostos a pagar

    Salrios a pagar

    BALANO PATRIMONIAL

    Encargos sociais

    Emprstimos bancrios

    BALANO PATRIMONIAL

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    Ativo realizvel a L. Prazo

    OutrasInformaesPatrimoniais

    Passivo Exigvel a L. Prazo

    Resultado de Exerccio. Futuro

    BALANO PATRIMONIAL

    Patrimnio Lquido

    Ativo Permanente

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    Capital Circulante Lquido

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    CCL = AC - PC

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    ndice de Liquidez

    Corrente

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    LC = AC : PC

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    ndice de Liquidez

    Seca

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    LS = (AC E) : PC

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    ndice de Liquidez

    Geral

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    LG = (AC + RLP):(PC + ELP)

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    Prazo mdio de

    recebimento

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    PMRV = (Dan + Dat) x 3602 x ROB

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    Prazo mdio de

    Permanncia dos

    Estoques

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    PMPE = (Ean + Eat) x 3602 x CMV

    C O S CO CO C OS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    Prazo mdio de

    Pagamento das

    Compras

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    PMPC = (Fan + Fat) x 3602 x COMPRAS

    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    54/101

    Como calcular

    compras

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    CMV = EI + C - EF

    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    55/101

    CICLO OPERACIONAL

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    CO = PMPE + PMRV

    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    56/101

    CICLO FINANCEIRO

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    CF = PMPC - CO

    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    57/101

    GIRO DO ATIVO

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    GA = ROL : AT

    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    58/101

    Margem Lquida

    de Lucros sobre

    Vendas

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    MLLSV = LL : ROL

    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    Taxa de Retorno sobre

    Investimento

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    TRSI = LOL : AT X 100

    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    Taxa de Retorno sobre

    Patrimnio Lquido

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    TRSPL = LL : PL X 100

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    C O S CO CO C OS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    62/101

    1. Planejamento2. Execuo3. Controle4. Anlise5. Orado

    6. realizado

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    FLUXO DE CAIXA

    Segurana no processo de tomada de deciso

    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    63/101

    MTODOS

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    FLUXO DE CAIXA

    DIRETO

    INDIRETO

    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    1. RENTABILIDADE

    2. ENDIVIDAMENTO3. LIQUIDEZ SECA4. LIQUIDEZ CORRENTE5. PARTICIPAO DE

    CAPITAIS DE TERCEIROS

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    TERMMETRO DE KANITZ

    FI =(0,05X1)+(1,65X2)+(3,55X3)-(1,06X4)-(0,33X5)

    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    1. RENTABILIDADE

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    TERMMETRO DE KANITZ

    X1 = LUCRO LQUIDO : PATRIMNIO LQUIDO

    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    66/101

    2. ENDIVIDAMENTO

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    TERMMETRO DE KANITZ

    (AC + RLP)X2 = ---------------

    (PC + ELP)

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    4. LIQUIDEZ CORRENTE

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    TERMMETRO DE KANITZ

    ATIVO CIRCULANTEX4 = ---------------------------------------

    PASSIVO CIRCULANTE

    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    69/101

    5. PARTICIPAO DECAPITAIS DE TERCEIROS

    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    TERMMETRO DE KANITZ

    PASSIVO CIRCULANTE + E. L. P.X5 = ---------------------------------------

    PATRIMNIO LQUIDO

    INDICADORES ECONMICO FINANCEIROS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    INDICADORES ECONMICO-FINANCEIROS

    TERMMETRO DE KANITZ7

    6

    5

    4

    32

    1

    0

    -1

    -2

    -3

    -4

    -5

    -6

    -7

    SOLVENTE

    PENUMBRA

    INSOLVENTE

    ENFOQUE SISTMICO

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    71/101

    71

    AC

    ACFPCF

    PC

    ACC PCC

    PNCELPREFPL

    ARLPe

    APANC

    ENFOQUE SISTMICO

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    72

    Aplicaes cclicas Fontes cclicas

    Estoque

    ClientesAdiantamentos a clientes

    Despesas antecipadas

    Outras

    Fornecedores

    Salrios a pagarEncargos a recolher

    Impostos a pagar

    Adiantamentos de clientesOutras

    NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

    O C S SS O O S

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

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    73

    ATIVO = APLICAES

    ACF1

    ACC3

    ATIVO NOCIRCULANTE 5

    PASSIVO = FONTES

    PCF2

    PCC4

    PASSIVO NOCIRCULANTE 6

    ST

    NCG

    CDG

    ST = 1

    2NCG = 3 4

    CDG = 6 5

    FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    74/101

    74

    RECEITA OPERACIONAL LQUIDA (ROL) 800

    ( - ) CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CPV) 500( - ) DESPESAS ADMINISTRATIVAS 50

    ( - ) DESPESAS COM VENDAS 50

    (+) DEPRECIAES 60

    = LUCRO BRUTO OPERACIONAL 260

    ( - )NCG 200= FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 60

    FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL

    LUCRO BRUTO OPERACIONAL (LBO) 260

    ( - ) DESPESAS FINANCEIRAS LQUIDAS 20( - ) PROVISO PARA IMPOSTO DE RENDA 20

    ( - ) DEPRECIAES 0

    ( - ) DIVIDENDOS 0

    = AUTOFINANCIAMENTO 220

    SALDO DE TESOURARIA

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    75/101

    75

    SALDO DE TESOURARIA

    ST = ACF PCF

    ST = CDG - NCG

    ou

    EFEITO TESOURA

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    76/101

    76

    EFEITO TESOURA

    1 2 3

    NCG 250 600 1200

    CDG 200 300 400

    NCG

    CDG

    0

    200

    400

    600

    800

    1000

    1200

    1400

    0 1 2 3 4

    ANOS

    $

    OVERTRADE

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    77/101

    77

    FATORESINTERNOS

    Sistemtica queda dos ndices deliquidez

    Crescimento da NCG em nveis superiores aodo CDG (efeito tesoura)

    Excesso no justificado de Ativo Fixo,

    causando atrofiamento do AtivoCirculante

    Lucro lquido muito baixo em relao ao

    movimento dos negcios

    Estado crnico de escassez dedisponibilidade

    OVERTRADE

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    78/101

    78

    FATORESINTERNOS

    Declnio acentuado de vendasreais

    Obsoletismo do produto

    Ciclo financeiro decrescente

    Elevado nvel de participao das despesasfinanceiras em relao s vendas

    Excesso de produo ou de estocagem noabsorvido pelo mercado

    Distribuio excessiva de lucros

    OVERTRADE

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    79/101

    79

    FATORESINTERNOS

    Alto grau de centralizao decisriacombinado com o esprito de ambio do

    dirigente, que resulte em crescimentodesordenado e no planejado da

    empresa

    Conflito familiar e/ou de scios, com

    reflexos no ambiente organizacional

    Envolvimento extraconjugais, de formacomprometedora

    Ausncia de preocupaes com oprocesso sucessrio

    OVERTRADE

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    80/101

    80

    FATORESINTERNOS

    Dificuldade em pagar dbitos defuncionamento

    Greve de funcionrios e/ou problemas na

    fora de trabalho

    Capacidade ociosa interferindo negativamenteno desempenho global da empresa

    Mquinas e equipamentos obsoletos, com

    reflexo negativo na competio junto aomercado

    OVERTRADE

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    81/101

    81

    FATORESINTERNOS

    Constante devoluo de vendas

    Envolvimento excessivo ematividades poltico-partidrias

    Localizao inadequada, por decisoempresarial

    Despreparo para atingir o estgio seguinte(de pequeno para mdio e de mdio para

    grande)

    OVERTRADE

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    82/101

    82

    FATORESEXTERNOS

    Globalizao da economia

    Taxas alfandegrias

    Custo pas

    Novas tecnologias

    OVERTRADE

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    83/101

    83

    FATORESEXTERNOS

    Empresa operando sob efeitosanduche, ou seja: adquire

    insumos/produtos de fornecedoresoligopolizados que ditam abusivamenteos preos e, na outra ponta, vende para

    poucos clientes de alto poder de

    barganha (ES = F>E

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    84/101

    84

    FATORESEXTERNOS

    Greve de funcionrios de fornecedores ede clientes, de sorte a interromper afluidez dos negcios

    Sazonalidade do produto

    Moda

    Localizao inadequada daempresa, por disposio legal

    Recesso/estagflao/inflao

    OVERTRADE

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    85/101

    85

    FATORESEXTERNOS

    Interveno governamental, viapoltica econmica

    Perda de fornecedor essencial,mercado, franquia, etc

    Aumento da concorrncia

    Barreiras alfandegrias

    Gastos forados de adaptao para atender aexigncias de entidades de controle do

    meio ambiente

    Taxa de cmbio

    PROCESSO DE APROVAO DE RISCO

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    86/101

    1. ESTRATGIA DE

    NEGCIOS,

    PESSOAL

    E ORGNIZAO

    PROCESSO DE APROVAO DE RISCOE CRDITO

    Aspectos relevantesPLANO DE NEGCIOS

    MERCADO ALVO

    CRITRIOS PARA ACEITAO DE RISCO

    PESSOAL E ORGANIZAO

    PROCESSO DE APROVAO DE RISCO

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    87/101

    2. INICIAO DERISCO E

    ESTRUTURAO

    OC SSO O O SCOE CRDITO

    Aspectos relevantesINICIAO DO CRDITO

    DOCUMENTAO

    POLTICA, PRTICA E PROCEDIMENTOS

    PROCESSO DE APROVAO DE RISCO

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    88/101

    . MONITORAMENTO,

    MANUTENO E

    COBRANAS DAS

    TRANSAES

    E CRDITO

    Aspectos relevantesADMINISTRAO DE RISCOS

    RECONHECIMENTO DE PROBLEMAS

    ADMINISTRAO DE CRDITOSPROBLEMTICOS

    PROCESSO DE APROVAO DE RISCO

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    89/101

    . GERENCIAMENTO

    DO PORTFLIO

    E CRDITO

    Aspectos relevantes

    INFORMAES GERENCIAIS

    ESTRATGICA E POLTICA DE PORTFLIO

    POLTICA DECISRIA

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    90/101

    ALADAS

    INDIVIDUAIS

    EM COMITS

    SUPERIORES

    GARANTIAS

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    91/101

    NA CONCESSO DE CRDITO, A PRIMEIRA GARANTIA DAINSTITUIO FINANCEIRA O PRPRIO DEVEDOR,ASSIM DEVE-SE TER O CONHECIMENTO GERAL DOPRETENDENTE AO CRDITO. PARA ISTO FEITO OCADASTRO DO CLIENTE PARA, ATRAVS DELE,

    CHEGAR-SE A UMA CONCLUSO DE SUA CAPACIDADE

    DE RETORNO DO CRDITO.

    GARANTIAS FIDEJUSSRIA OU PESSOAL

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    92/101

    DO PREFIXO LATINO FIDES, F, SINCERIDADE,CRENA, CONFIANA, CRDITO, ESSE TIPO DEGARANTIA BASEADO NA FIDELIDADE DO GARANTIDOREM CUMPRIR A OBRIGAO, CASO O DEVEDOR NO O

    FAA.

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    93/101

    GARANTIA FIDEJUS

    SRIA OU PESSOAL

    AVAL

    FIANA

    AVAL

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    94/101

    AVAL A GARANTIA PESSOAL DADA EM TTULO DECRDITO. NO AVAL, O GARANTIDOR PROMETE PAGAR ADVIDA, CASO O DEVEDOR NO O FAA. VENCIDO O

    TTULO, O CREDOR PODE COBRAR INDISTINTAMENTEDO DEVEDOR OU DO AVALISTA. O AVAL UMA

    GARANTIA TIPICAMENTE CAMBIRIA, OU SEJA, NO

    VALE EM CONTRATO, SOMENTE PODE SER PASSADA EMTTULOS DE CRDITO.

    FIANA

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    95/101

    A FIANA UMA OBRIGAO. UM CONTRATO PORMEIO DO QUAL ALGUM, CHAMADO FIADOR, GARANTEO CUMPRIMENTO DA OBRIGAO DO DEVEDOR, CASOESTE NO O FAA. EXISTEM TRS FIGURAS DISTINTAS:

    FIADOR: AQUELE QUE SE OBRIGA A CUMPRIR,AFIANADO: O DEVEDOR PRINCIPAL E O BENEFICIRIO:

    O CREDOR.

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    96/101

    PENHORGARANTIAS

    CAUO

    ALIENAO FIDUCIRIA

    HIPOTECA

    PENHOR

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    97/101

    CONCEITO: DE ACORDO COM A LEI, O PENHOR ASUBMISSO DE UM BEM MVEL OU MOBILIZVEL EMGARANTIA DO CUMPRIMENTO DE UMA OBRIGAO. Ex.

    Penhor mercantil e penhor rural.

    CAUO

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    98/101

    CONCEITO: DERIVADA DO PENHOR, A CAUO GARANTIA INSTITUDA SOBRE BENS INCORPREOS, OUSEJA, SOBRE CRDITOS DO GARANTIDOR. NA CAUOO OBJETO DA GARANTIA O DIREITO DO GARANTIDOR

    REPRESENTADO PELO TTULO DE CRDITO E NO OTTULO EM SI.

    ALIENAO FIDUCIRIA

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    99/101

    CONCEITO: A ALIENAO FIDUCIRIA OU ALIENAOEM GARANTIA A TRANSMISSO DA PROPRIEDADE DEUM BEM AO CREDOR PARA GARANTIA DO

    CUMPRIMENTO DE UMA OBRIGAO DO DEVEDOR OQUAL PERMANECE NA POSSE DIRETA DO BEM, NA

    QUALIDADE DE DEPOSITRIO.

    HIPOTECA

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    100/101

    CONCEITO: A HIPOTECA A ONERAO DE UMIMVEL, NAVIO OU AVIO EM GARANTIA DOCUMPRIMENTO DE UMA OBRIGAO. NESSA

    GARANTIA NO H A TRANSMISSO DA PROPRIEDADEDO BEM PARA O CREDOR, PORM O DEVEDOR NO

    PODER DISPOR DO BEM SEM O SEU

    CONSENTIMENTO.

    BIBLIOGRAFIA

  • 7/31/2019 Analise de Credito e Risco

    101/101

    BIBLIOGRAFIA

    BRASIL, Haroldo Vinagre. Gesto Financeira das Empresas Um modelo

    Dinmico. Rio de Janeiro, Ed. Qualitymark, 1997.

    MARION, Jos Carlos. Contabilidade Empresarial. So Paulo, Ed. Atlas,

    1995.

    SILVA, Jos Pereira. Gesto e Anlise de Crdito. So Paulo, Ed. Atlas,

    1997.

    DANTE, Carmine Matarazzo. Anlise Financeira de Balanos. So Paulo,

    Ed. Atlas, 1997.

    TORRES, Cludio de 0. Manual de Gerenciamento de Risco de Crdito

    Ed. Instituto Brasileiro de Cincia Bancria, So Paulo, 1993.

    SODERO, Fernando Pereira. Garantias nas Operaes de Crdito. Ed.