AGENZIA PER L'ENERGIA E L'AMBIENTE S.R.L. di... · 2018-01-25 · Relazione di revisione ai sensi...

AGENZIA PER L'ENERGIA E L'AMBIENTE S.R.L.

Bilancio al 30/06/2014 Pagina 1

Reg. Imp. 02227380546

Rea 202246


Sede in VIA CORCIANESE 218 - 06132 PERUGIA (PG) Capitale sociale Euro 45.198,00 i.v.

Bilancio al 30/06/2014

Stato patrimoniale attivo 30/06/2014 30/06/2013

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (di cui già richiamati ) B) Immobilizzazioni I. Immateriali 1) Costi di impianto e di ampliamento 1.883 3.479

2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 3) Diritti di brevetto industriale e di utilizzo di opere dell'ingegno

10.413 18.888

4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5) Avviamento 6) Immobilizzazioni in corso e acconti 7) Altre

12.296 22.367

II. Materiali 1) Terreni e fabbricati 2) Impianti e macchinario 3) Attrezzature industriali e commerciali 4) Altri beni 1.343 2.242

5) Immobilizzazioni in corso e acconti

1.343 2.242

III. Finanziarie 1) Partecipazioni in: a) imprese controllate b) imprese collegate c) imprese controllanti d) altre imprese

2) Crediti a) verso imprese controllate - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

b) verso imprese collegate - entro 12 mesi - oltre 12 mesi



c) verso controllanti - entro 12 mesi - oltre 12 mesi d) verso altri - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

- 3) Altri titoli 4) Azioni proprie (valore nominale complessivo )

-

Totale immobilizzazioni 13.639 24.609

C) Attivo circolante I. Rimanenze 1) Materie prime, sussidiarie e di consumo 98 116

2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3) Lavori in corso su ordinazione 4) Prodotti finiti e merci 5) Acconti

98 116

II. Crediti 1) Verso clienti - entro 12 mesi 15.835 27.605

- oltre 12 mesi

15.835 27.605

2) Verso imprese controllate - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

3) Verso imprese collegate - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

4) Verso controllanti - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

4-bis) Per crediti tributari - entro 12 mesi 4.162 4.153

- oltre 12 mesi

4.162 4.153

4-ter) Per imposte anticipate - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

5) Verso altri



- entro 12 mesi 2.941 3.068

- oltre 12 mesi

2.941 3.068

22.938 34.826

III. Attività finanziarie che non costituiscono Immobilizzazioni

1) Partecipazioni in imprese controllate 2) Partecipazioni in imprese collegate 3) Partecipazioni in imprese controllanti 4) Altre partecipazioni 5) Azioni proprie (valore nominale complessivo )

6) Altri titoli

IV. Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali 705.685 426.712

2) Assegni 3) Denaro e valori in cassa 569 71

706.254 426.783

Totale attivo circolante 729.290 461.725

D) Ratei e risconti - disaggio su prestiti

- vari 453

453

Totale attivo 742.929 486.787

Stato patrimoniale passivo 30/06/2014 30/06/2013 A) Patrimonio netto I. Capitale

45.198 45.198

II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni

III. Riserva di rivalutazione

IV. Riserva legale

21.764 11.238

V. Riserve statutarie

VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio

VII. Altre riserve Altre...

4

VIII. Utili (perdite) portati a nuovo

IX. Utile d'esercizio 257.689 210.514

IX. Perdita d'esercizio () ()

Acconti su dividendi () ()



Copertura parziale perdita d’esercizio Totale patrimonio netto 324.651 266.954

B) Fondi per rischi e oneri 1) Fondi di trattamento di quiescenza e obblighi simili 2) Fondi per imposte, anche differite 3) Altri

Totale fondi per rischi e oneri

C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato 80.499 71.896

D) Debiti 1) Obbligazioni - entro 12 mesi

- oltre 12 mesi

2) Obbligazioni convertibili - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

3) Debiti verso soci per finanziamenti - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

4) Debiti verso banche - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

5) Debiti verso altri finanziatori - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

6) Acconti - entro 12 mesi 61

- oltre 12 mesi

61

7) Debiti verso fornitori - entro 12 mesi 23.665 39.551

- oltre 12 mesi

23.665 39.551

8) Debiti rappresentati da titoli di credito - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

9) Debiti verso imprese controllate - entro 12 mesi - oltre 12 mesi



10) Debiti verso imprese collegate - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

11) Debiti verso controllanti - entro 12 mesi - oltre 12 mesi

12) Debiti tributari - entro 12 mesi 39.141 62.385

- oltre 12 mesi

39.141 62.385

13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

- entro 12 mesi 5.554 5.496

- oltre 12 mesi

5.554 5.496

14) Altri debiti - entro 12 mesi 248.002 15.785

- oltre 12 mesi

248.002 15.785

Totale debiti 316.362 123.278

E) Ratei e risconti - aggio sui prestiti

- vari 21.417 24.659

21.417 24.659

Totale passivo 742.929 486.787

Conti d'ordine 30/06/2014 30/06/2013

1) Rischi assunti dall'impresa 2) Impegni assunti dall'impresa 3) Beni di terzi presso l'impresa 4) Altri conti d'ordine

Totale conti d'ordine

Conto economico 30/06/2014 30/06/2013

A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni

672.134 539.399

2) Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti

3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione



4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni

5) Altri ricavi e proventi: - vari 4.204 301

- contributi in conto esercizio - contributi in conto capitale (quote esercizio)

4.204 301

Totale valore della produzione 676.338 539.700

B) Costi della produzione 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci

992 1.144

7) Per servizi

121.661 57.409

8) Per godimento di beni di terzi

22.663 21.643

9) Per il personale a) Salari e stipendi 105.133 98.700 b) Oneri sociali 31.713 27.793 c) Trattamento di fine rapporto 8.603 7.979 d) Trattamento di quiescenza e simili 390 e) Altri costi 85 145.449 134.947 10) Ammortamenti e svalutazioni a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali

10.072 10.318

b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali

899 1.153

c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide

153

10.971 11.624

11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

18 24

12) Accantonamento per rischi

13) Altri accantonamenti

14) Oneri diversi di gestione 2.379 2.405

Totale costi della produzione 304.133 229.196

Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) 372.205 310.504

C) Proventi e oneri finanziari 15) Proventi da partecipazioni: - da imprese controllate - da imprese collegate

- altri

16) Altri proventi finanziari:



a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante d) proventi diversi dai precedenti: - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri 327 210

327 210

- 327 210

17) Interessi e altri oneri finanziari: - da imprese controllate - da imprese collegate - da controllanti - altri 45

45

17-bis) Utili e Perdite su cambi

Totale proventi e oneri finanziari 327 165

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie 18) Rivalutazioni: a) di partecipazioni

b) di immobilizzazioni finanziarie

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante

19) Svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie c) di titoli iscritti nell'attivo circolante

Totale rettifiche di valore di attività finanziarie

E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi: - plusvalenze da alienazioni

- varie 10.104 4.328

- Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1

10.105 4.328

21) Oneri: - minusvalenze da alienazioni - imposte esercizi precedenti 121

- varie 860 2.515

- Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1



860 2.637

Totale delle partite straordinarie 9.245 1.691

Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) 381.777 312.360 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

a) Imposte correnti 124.088 101.846 b) Imposte differite c) Imposte anticipate d) proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato

fiscale / trasparenza fiscale

124.088 101.846 23) Utile (Perdita) dell'esercizio 257.689 210.514

Amministratore Unico dr. Alessandro Mattii

Imposta di bollo assolta in modo virtuale. PG: aut. n. 159194 del 22.11.2001


Relazione del Sindaco Unico all’assemblea dei soci. Pagina 1

AGENZIA PER L’ENERGIA E L’AMBIENTE S.R.LSede in VIA CORCIANESE, - 06132 PERUGIA (PG)

Capitale sociale Euro 45.198,00 i.v.

Relazione del Sindaco Unico esercente attività di revisione legale dei conti

Signori Soci della AGENZIA PER L’ENERGIA E L’AMBIENTE S.R.L.,

Premessa

Il Sindaco Unico, nell’esercizio chiuso al 30/06/2014, ha svolto sia le funzioni previste dagli artt. 2403 e segg. c.c. sia quelle previste dall’art. 2409-bis c.c..La presente relazione unitaria contiene nella parte prima la “Relazione di revisione ai sensi dell’art. 14 del decreto legislativo 27 gennaio 2010 n. 39” e nella parte seconda la “Relazione ai sensi dell’art. 2429, comma 2,cc”.

Parte primaRelazione di revisione ai sensi dell’art. 14 del decreto legislativo 27 gennaio 2010 n. 39

a) ho svolto la revisione legale dei conti del bilancio d’esercizio della società AGENZIA PER L’ENERGIA E L’AMBIENTE S.R.L. chiuso al 30/06/2014. La responsabilità della redazione del bilancio d’esercizio in conformità alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione compete all’organo amministrativo della Società AGENZIA PER L’ENERGIA E L’AMBIENTE S.R.L.. E’ mia responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio d’esercizio e basato sulla revisione legale dei conti.

b) Il mio esame è stato condotto secondo gli statuiti principi di revisione. In conformità ai predetti principi, la revisione legale dei conti è stata svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d’esercizio sia viziato da errori significativi e se risultati, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione è stato svolto in modo coerente con la dimensione della Società e il suo assetto organizzativo. Esso a ragionevolezza delle stime effettuate dagli amministratori ritengo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base percomprendere l’esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e dell’espressione del mio giudizio professionale.

c) A mio giudizio, il sopra menzionato bilancio nel suo complesso è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto è redatto con chiarezza e rappresenta in modo




veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della Società AGENZIA PER L’ENERGIA E L’AMBIENTE S.R.L. per l’ esercizio chiuso al 30/06/2014.

d) La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme di legge compete all’organo amministrativo della Società. E’ di mia competenza l’espressione del giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio, come richiesto dall’art. 14 comma 2, lettera e) del D.lgs n. 39/2010. A tal fine, ho svolto le procedure indicate dal principio di revisione legale dei conti n. PR 001 emanato dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.A mio giudizio, ad eccezione di quanto precedentemente descritto, la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d’esercizio della AGENZIA PER L’ENERGIA E L’AMBIENTE S.R.L. chiuso al 30/06/2014.

Perugia, li 05/09/2014

Il Sindaco Unico ( dott.ssa Emma Scavo)




Parte secondaRelazione ai sensi dell’art. 2429, comma 2 del Codice Civile

Signori Soci,

ai fini della presente relazione è importante sottolineare che il sottoscritto Sindaco Unico, è stato nominato in data 03 luglio 2014.

Nel corso dell’esercizio chiuso al 30/06/2014 non ero quindi in carica ma il precedente organo di controllo non mi ha segnalato alcuna anomalia; la mia attività è stata ispirata alle norme di comportamento del collegio sindacale raccomandate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.

In particolare:

o ho vigilato sull’osservanza della legge e sull’atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione;

o non ho partecipato ad assemblee dei soci, né alle adunanze del Consiglio di amministrazione, in quanto non si sono svolti alla data in cui sono in carica fino ad oggi;

o non ho ricevuto segnalazioni dal precedente organo di controllo che facciano pensare che le adunanze non si siano svolte nel rispetto delle norme statutarie , legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento. Altresì non mi sono state segnalate delibere prese in conflitto d’interesse;

o ho ottenuto dall’Amministratore, secondo le modalità stabilite dall’atto costitutivo, informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggior rilevo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società, e posso ragionevolmente assicurare che le azioni poste in essere sono conformi alla legge ed allo statuto sociale, e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto d’interesse o in contrasto con le delibere assunte dall’assemblea dei Soci o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale;

o ho acquisito conoscenza e vigilato sull’adeguatezza dell’assetto organizzativo della società anche tramite la raccolta di informazioni dei responsabili delle funzioni, e a tale riguardo non ho osservazioni particolari da riferire;

o ho valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni e i l’esame dei documenti aziendali, e a tale riguardo non ho osservazioni particolari da riferire.

o Si evidenzia che non sono pervenute denunce ex art. 2408 c.c.

o Al Sindaco non sono pervenuti esposti.

o Nel corso dell’esercizio non sono stati rilasciati dal Sindaco Unico pareri previsti dalla legge.




Nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti significativi tale da richiederne la menzione nella presente relazione.Ho esaminato il progetto di bilancio d’esercizio chiuso al 30/06/2014, che è stato messo a mia disposizione nei termini di cui all’art. 2429 c.c., unitamente agli allegati di dettaglio.Per l’attestazione che il bilancio di esercizio al 30/06/2014 rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della Vostra società ai sensi dell’art. 14 D.lgs n. 39/2010 rimando alla prima parte della mia relazione.

o L’amministratore, nella redazione del bilancio, non ha derogato alle norme di legge ai sensi dell’art. 2423, comma quattro del Codice Civile.

Lo stato patrimoniale evidenzia un risultato d’esercizio positivo di Euro 257.689 e si riassume nei seguenti valori:

Attività Euro 742.929Passività Euro 418.278Patrimonio netto (escluso utile d’esercizio) Euro 66.962Utile (perdita) dell’esercizio Euro 257.689Conti, impegni, rischi e altri conti d’ordine Euro

Il conto economico presenta, in sintesi, i seguenti valori:

Valore della produzione ( ricavi non finanziari) Euro 676.338Costi della produzione (costi non finanziari) Euro 304.133Differenza Euro 372.205Proventi e oneri Finanziari Euro 327Rettifiche di valore di attività finanziarie Euro Proventi e oneri straordinari Euro 9.245Risultato prima delle imposte Euro 381.777Imposte sul reddito Euro 124.088Utile (perdita) dell’esercizio Euro 257.689

Ai sensi dell’art. 2426 del Codice Civile, punto 5, il Sindaco Unico concorda all’iscrizione nell’attivo nello stato patrimoniale di costi di impianto e ampliamento per Euro 1.883.Per quanto precede, il Sindaco Unico non rileva motivi ostativi all’approvazione del bilancio di esercizio al 30/06/2014, ne’ ha obiezioni da formulare in merito alla proposta di deliberazione presentata dall’ Organo Amministrativo per la destinazione del risultato d’esercizio.

Perugia, lì 05/09/2014

Il Sindaco Unico ( dott.ssa Emma Scavo)



Relazione sulla gestione del bilancio al 30/06/2014 Pagina 1

Reg. Imp. 02227380546 Rea 202246

AGENZIA PER L'ENERGIA E L'AMBIENTE S.R.L.Sede in VIA CORCIANESE 218 -06132 PERUGIA (PG)


Relazione sulla gestione del bilancio al 30/06/2014

Signori Soci,

l'esercizio chiuso al 30/06/2014 riporta un risultato positivo pari a Euro 257.689.

Condizioni operative e sviluppo dell'attività

L'Agenzia per l'Energia è Società “in house providing” a completa partecipazione pubblica.

Ha oggetto sociale unico ed esclusivo, ed esercita il controllo degli impianti termici ai sensi della legge 10/91 e successive modificazioni e la gestione amministrativa propedeutica al controllo mediante affidamento in concessione diretta del servizio da parte degli Enti Soci.Da luglio 2011, la Provincia di Perugia ha affidato all’AEA l’ attività di controllo degli impianti termici di sua competenza. Oggi, Soci dell’AEA, sono al 91,4893% la Provincia di Perugia e all’8,5106% il Comune di Foligno, il capitale sociale ammonta a Euro 45.198,34. L'esercizio 2013/2014 è stato caratterizzato dal susseguirsi di tre diversi Amministratori, Sig. Migliozzi, Dott. Maggesi e il Dott. Mattii.Si segnala, ai sensi dell’articolo 2428, che l'attività è svolta a Perugia nella sede legale di Via Corcianese, 218 e non ha sedi secondarie.

Andamento della gestione

L'attività della Società, come desumibile dal risultato di bilancio, è proseguita con successo. A seguito del rinnovato rinvio disposto dal coordinamento dei Soci, della pubblicazione del bando di gara per l'affidamento dell'incarico relativo allo svolgimento dell'attività di verifica, la società ha dovuto reimpostare il programma di attività.La Società ha ultimato l’attività di verifica e controllo dell’esercizio degli impianti termici già programmata, è' stato rafforzato il rapporto con i manutentori, anche attraverso una fitta rete di corrispondenza che ha fatto si l'AEA da una parte ed i manutentori ed installatori dall'altra lavorassero insieme per il raggiungimento degli obiettivi comuni.

Si è cercato di migliorare e perfezionare, l’attività di programmazione, organizzazione e coordinamento del servizio conformemente ai contenuti del capitolato d’oneri e delle indicazioni della Provincia. Sempre alta, è stata l’ attenzione dedicata al pubblico, ai manutentori, con i quali, a distanza di tre anni possiamo dire di aver rafforzato il rapporto di fiducia e collaborazione già in essere, con gli Enti pubblici coinvolti e, non ultimi, con i cittadini. Contemporaneamente è proseguita l’attività di registrazione dei manutentori nel “Catasto Manutentori” dando seguito alla vendita dei bollini.

Alla luce del DPR 74/2013 e del decreto del Ministero dello Sviluppo Economico del 10 febbraio 2014 la Società ha posto la propria attenzione allo studio e allo sviluppo dei nuovi format al fine di aggiornare ed implementare il gestionale TSImpianti asse portante dell’ attività dell’AEA.

La Società, ha deciso di attivare una campagna d’informazione mirata. Selezionati gli utenti che risultavano non aver avuto alcun rapporto di controllo tecnico negli ultimi quattro anni, si è deciso di inviare a questi 63.000 utenti, lettera intestata, utilizzando una strategia diversa dalla precedente campagna d’informazione.I risultati ottenuti sono andati oltre ogni nostra aspettava.




Obiettivo primario della Società è quello di far si che il maggior numero di cittadini metta in sicurezza il proprio in pianto termico.Tale obiettivo è stato centrato, oggi, possiamo affermare, che nei due mesi successivi alla campagna di informazione, attivata nel mese di aprile, gran parte dei manutentori hanno visto aumentare in maniera esponenziale le richieste d’intervento di nuovi utenti che fino a quel momento non avevano provveduto a far effettuare il controllo del proprio impianto termico.Il fatturato della Società nei mesi di maggio e giugno, rispetto allo stesso periodo dell’esercizio precedente ha avuto un incremento del 160%.Importante e costruttivo è stato il rapporto diretto con gli utenti che vistasi recapitare una lettera ha loro nome hanno contattato la società per verificare la propria posizione venendo a conoscenza a conoscenza di normative ed obblighi da loro ignorati.Altro obiettivo raggiunto attraverso la campagna d’informazione, è stato il perfezionamento del catasto impianti termici, nel quale sono state riscontrate discordanze tra i nominativi di utenti forniti dai distributori di combustibile e i nominativi registrati nei rapporti di controllo tecnico caricati dai manutentori.

L’entrata in vigore del DPR 74 con le nuove disposizioni normative e la successiva approvazione dei nuovi format, ha comportato il necessario adeguamento del Gestionale TSImpianti.Nel rispetto delle nuove normative, sono stati esaminati, valutati e definiti gli sviluppi e le integrazioni da apportare al gestionale TSImpianti, è stata svolta una attenta e scrupolosa analisi tecnico funzionale della nuova modulistica da utilizzare per lo svolgimento dell’attività di verifica e controllo degli impianti termici.

In base al DPR 74 si è provveduto a reimpostare il bando di gara per l’individuazione del personale addetto allo svolgimento delle attività di verifica.

Riscontrato che alcuni utenti non avevano provveduto al pagamento dell’importo previsto per la verifica dell’impianto termico si è cercato di recuperare i crediti in via amichevole attraverso un approccio telefonico, il risultato è stato soddisfacente.

Grande attenzione è stata dedicata ai rapporti con i cittadini, i manutentori e i Comuni. Estremamente attento è il rapporto con i Comuni che hanno dovuto gestire un importante numero di segnalazioni derivanti dalle anomalie riscontrate nei rapporti tecnici redatti dai manutentori; anomalie che in tempo reale vengono inoltrate per PEC. Il sistema informatico prevede infatti, che nel caso in cui i dati immessi evidenzino anomalie, venga inviata in tempo reale attraverso PEC, agli Enti di competenza opportuna segnalazione. Gli Enti attraverso le credenziale a loro assegnate possono accedere al alcune sezioni del portale e visionare gli impianti ricadenti nel proprio territorio.

È stato aggiornato ed integrato il sito web ed è continuata la normale attività legata alla vendita dei bollini, alla dismissione degli impianti e al caricamento dei documenti legati alla prima accensione delle caldaie.

Si è provveduto ad impostare l’attività per il semestre successivo, ponendo l’attenzione all’attività di verifica.Per lo svolgimento dell’attività di verifica, fino a che non sarà possibile procedere alla pubblicazione del bando di gara, oltre ad impiegare risorse interne, gli ispettori verranno reclutati attraverso “proposta d’attività” da inviare ai professionisti indicati nella lista precedentemente fornita dalla Provincia di Perugia

Nel Mese di Giugno AEA, ha attivato un importante dialogo con la Regione Umbria che vede la possibilità del suo ingresso in Società e l’eventuale tenuta del CURIT per suo conto.

I programmi di attività futura

L’ Agenzia per l’Energia e l’Ambiente, continuerà a programmare ed organizzare l’attività effettuando ilservizio conformemente ai contenuti del capitolato della Provincia di Perugia o delle nuove disposizioni Regionali e Provinciali.

Perseguiremo l’obiettivo dell’ingresso in società della Regione Umbria e dell’affidamento del servizio relativo alla tenuta del CURIT.

Ci relazioneremo anche con il Comune di Città di Castello auspicandone l’ingresso in società e l’affidamento del servizio di verifica e manutenzione degli impianti termici ad AEA.




Andamento della gestione nei settori in cui opera la società

Per quanto riguardo la vostra società, l'esercizio trascorso deve intendersi sostanzialmente positivo.

Nella tabella che segue sono indicati i risultati conseguenti negli ultimi tre esercizi in termini di valore della produzione, margine operativo lordo e il Risultato prima delle imposte.

30/06/2014 30/06/2013 30/06/2012valore della produzione 676.338 539.700 545.333margine operativo lordo 378.972 321.674 287.913Risultato prima delle imposte 381.777 312.360 275.046

Principali dati economici

Il conto economico riclassificato della società confrontato con quello dell’esercizio precedente è il seguente (in Euro):

30/06/2014 30/06/2013 VariazioneRicavi netti 672.134 539.399 132.735Costi esterni 147.713 82.778 64.935Valore Aggiunto 524.421 456.621 67.800Costo del lavoro 145.449 134.947 10.502Margine Operativo Lordo 378.972 321.674 57.298Ammortamenti, svalutazioni ed altri accantonamenti

10.971 11.471 (500)

Risultato Operativo 368.001 310.203 57.798Proventi diversi 4.204 301 3.903Proventi e oneri finanziari 327 165 162Risultato Ordinario 372.532 310.669 61.863Componenti straordinarie nette 9.245 1.691 7.554Risultato prima delle imposte 381.777 312.360 69.417Imposte sul reddito 124.088 101.846 22.242Risultato netto 257.689 210.514 47.175

A migliore descrizione della situazione reddituale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di redditività confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti.

30/06/2014 30/06/2013 30/06/2012ROE netto 3,85 3,73 6,51ROE lordo 5,70 5,53 7,97ROI 0,50 0,64 0,58ROS 0,55 0,58 0,51

Principali dati patrimoniali

Lo stato patrimoniale riclassificato della società confrontato con quello dell’esercizio precedente è il seguente (in Euro):

30/06/2014 30/06/2013 Variazione

Immobilizzazioni immateriali nette 12.296 22.367 (10.071)Immobilizzazioni materiali nette 1.343 2.242 (899)Partecipazioni ed altre immobilizzazioni finanziarieCapitale immobilizzato 13.639 24.609 (10.970)

Rimanenze di magazzino 98 116 (18)Crediti verso Clienti 15.835 27.605 (11.770)Altri crediti 7.103 7.221 (118)Ratei e risconti attivi 453 (453)Attività d’esercizio a breve termine 23.036 35.395 (12.359)




Debiti verso fornitori 23.665 39.551 (15.886)Acconti 61 (61)Debiti tributari e previdenziali 44.695 67.881 (23.186)Altri debiti 248.002 15.785 232.217Ratei e risconti passivi 21.417 24.659 (3.242)Passività d’esercizio a breve termine 337.779 147.937 189.842

Capitale d’esercizio netto (314.743) (112.542) (202.201)

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 80.499 71.896 8.603Debiti tributari e previdenziali (oltre 12 mesi)

Altre passività a medio e lungo termine

Passività a medio lungo termine 80.499 71.896 8.603

Capitale investito (381.603) (159.829) (221.774)

Patrimonio netto (324.651) (266.954) (57.697)Posizione finanziaria netta a medio lungo termine

Posizione finanziaria netta a breve termine 706.254 426.783 279.471

Mezzi propri e indebitamento finanziario netto 381.603 159.829 221.774

Dallo stato patrimoniale riclassificato emerge la solidità patrimoniale della società (ossia la sua capacità mantenere l’equilibrio finanziario nel medio-lungo termine).

A migliore descrizione della solidità patrimoniale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio attinenti sia (i) alle modalità di finanziamento degli impieghi a medio/lungo termine che (ii) alla composizione delle fonti di finanziamento, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti.

30/06/2014 30/06/2013 30/06/2012Margine primario di struttura 311.012 242.345 236.550Quoziente primario di struttura 23,80 10,85 11,41Margine secondario di struttura 391.511 314.241 300.314Quoziente secondario di struttura 29,71 13,77 14,22

Principali dati finanziari

La posizione finanziaria netta al 30/06/2014, era la seguente (in Euro):

30/06/2014 30/06/2013 Variazione

Depositi bancari 705.685 426.712 278.973Denaro e altri valori in cassa 569 71 498Azioni proprie

Disponibilità liquide ed azioni proprie 706.254 426.783 279.471

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Obbligazioni e obbligazioni convertibili (entro 12 mesi)Debiti verso soci per finanziamento (entro 12 mesi)Debiti verso banche (entro 12 mesi)

Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi)

Anticipazioni per pagamenti esteri

Quota a breve di finanziamenti

Crediti finanziari

Debiti finanziari a breve termine




Posizione finanziaria netta a breve termine 706.254 426.783 279.471

Obbligazioni e obbligazioni convertibili (oltre 12 mesi)Debiti verso soci per finanziamento (oltre 12 mesi)Debiti verso banche (oltre 12 mesi)

Debiti verso altri finanziatori (oltre 12 mesi)

Anticipazioni per pagamenti esteri

Quota a lungo di finanziamenti

Crediti finanziari

Posizione finanziaria netta a medio e lungo termine

Posizione finanziaria netta 706.254 426.783 279.471

A migliore descrizione della situazione finanziaria si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio, confrontati con gli stessi indici relativi ai bilanci degli esercizi precedenti.

30/06/2014 30/06/2013 30/06/2012

Liquidità primaria 2,16 3,12 2,96Liquidità secondaria 2,16 3,12 2,96Indebitamento 1,22 0,73 0,75Tasso di copertura degli immobilizzi 29,71 13,77 14,22

L’indice di liquidità primaria è pari a 2,16. La situazione finanziaria della società è da considerarsi buona.

L’indice di liquidità secondaria è pari a 2,16. Il valore assunto dal capitale circolante netto è sicuramente soddisfacente in relazione all'ammontare dei debiti correnti.

L’indice di indebitamento è pari a 1,22. L’ammontare dei debiti è da considerarsi adeguato e non rilevante in funzione dei mezzi propri esistenti.

Dal tasso di copertura degli immobilizzi, pari a 29,71, risulta che l’ammontare dei mezzi propri e dei debiti consolidati è da considerarsi appropriato in relazione all’ammontare degli immobilizzi.

Informazioni attinenti all’ambiente e al personaleTenuto conto del ruolo sociale dell’impresa come evidenziato anche dal documento sulla relazione sulla gestione del Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti e degli esperti contabili, si ritiene opportuno fornire le seguenti informazioni attinenti l’ambiente e al personale.

PersonaleNel corso dell’esercizio non si sono verificate morti sul lavoro del personale né si sono verificati infortuni gravi sul lavoro che hanno comportato lesioni gravi o gravissime al personale Nel corso dell’esercizio non si sono registrati addebiti in ordine a malattie professionali su dipendenti o ex dipendenti e cause di mobbing, per cui la società è stata dichiarata definitivamente responsabile

AmbienteNel corso dell’esercizio non si sono verificati danni causati all’ambiente per cui la società è stata dichiarata colpevole invia definitiva. Nel corso dell’esercizio alla nostra società non sono state inflitte sanzioni o pene definitive per reati o danni ambientali.

Investimenti

Nel corso dell'esercizio non sono stati effettuati investimenti




Informazioni relative ai rischi e alle incertezze ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile

Ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile di seguito si forniscono le informazione in merito all’utilizzo di strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria.Di seguito sono fornite, poi, una serie di informazioni quantitative volte a fornire indicazioni circa la dimensione dell’esposizione ai rischi da parte dell’impresa.

Rischio di credito Si deve ritenere che le attività finanziarie della società abbiano una buona qualità creditizia.Non esistono attività finanziarie ritenute di dubbia ricuperabilità.

Rischio di liquiditàNon esistono operazioni o attività che possano dar luogo a rischi di liquiditàLa società possiede depositi presso istituti di credito per soddisfare le necessità di liquidità;

Politiche connesse alle diverse attività di coperturaDato il particolare settore in cui opera la società, e tenuto conto che i principali interlocutori, dal lato dello scambio, sono di natura pubblica, non è stato necessario fare ricorso a particolari politiche di copertura dei rischi

Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e altre impreseA seguito della chiusura della procedura di liquidazione della Esco Umbria Srl la Società non detiene nessuna partecipazione in altre Società, imprese.

Azioni proprie e azioni/quote di società controllantiLa Società non detiene quote proprie

Rivalutazione dei beni dell’impresa ai sensi del decreto legge n. 185/2008La vostra società non si è avvalsa di alcuna rivalutazione facoltativa dei beni d’impresa di cui alla legge n. 342/2000.

Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizioDalla chiusura dell’esercizio non si registrano fatti significativi

Documento programmatico sulla sicurezzaAi sensi dell’allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante Codice in materia di protezione dei dati personali, gli amministratori danno atto che la Società si è adeguata alle misure in materia di protezione dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. n. 196/2003 secondo i termini e le modalità ivi indicate. In particolare segnalano che il Documento Programmatico sulla Sicurezza, depositato presso la sede sociale e liberamente consultabile, è stato aggiornato secondo le disposizioni previste dalla normativa vigente.

Destinazione del risultato d'esercizio

Si propone all'assemblea di così destinare il risultato d'esercizio:

Risultato d'esercizio al 30/06/2014 Euro 257.6895% a riserva legale Euro 12.885a riserva straordinaria Euro 244.804

Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come presentato.

Amministratore Unico



Nota integrativa al bilancio al 30/06/2014 Pagina 1

Reg. Imp. 02227380546Rea 202246

AGENZIA PER L'ENERGIA E L'AMBIENTE S.R.L.Sede in VIA CORCIANESE 218 - 06132 PERUGIA (PG)


Nota integrativa al bilancio al 30/06/2014

Premessa

Signori Soci,

il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d’esercizio pari a Euro 257.689.

Attività svolteLa vostra Società, come ben sapete, svolge la propria attività nel settore della promozione di azioni concrete di sviluppo sostenibile e d’innovazione tecnologica applicata all’energia e all’ambiente

Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio

Non vi sono fatti di rilievo verificatisi nel corso dell’esercizio.

Criteri di formazione

Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce “Riserva da arrotondamento Euro” compresa tra le poste di Patrimonio Netto e “arrotondamenti da Euro” alla voce “proventi ed oneri straordinari” di Conto Economico.Ai sensi dell’articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in migliaia di Euro/(in unità di Euro).

Criteri di valutazione

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c.)

I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 30/06/2014 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato.L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non




espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.

Deroghe

(Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.)

Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423 comma 4 del Codice Civile.

In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.

Immobilizzazioni

Immateriali

Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.I costi di impianto e ampliamento, con utilità pluriennale sono stati iscritti nell'attivo e sono ammortizzati in un periodo di 5 esercizi.

I diritti di brevetto industriale e i diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, le licenze, concessioni e marchi sono ammortizzati con una aliquota annua del 20%.Le migliorie su beni di terzi sono ammortizzate in cinque anni.Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.

Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante.Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene: impianti e macchinari: 15% attrezzature: 15% altri beni: 20%Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.

CreditiSono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali, di settore e anche il rischio paese.I crediti originariamente incassabili entro l'anno e successivamente trasformati in crediti a lungo termine sono stati evidenziati nello stato patrimoniale tra le immobilizzazioni finanziarie.

Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.

Ratei e risconti




Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.

Rimanenze magazzinoIl materiale di consumo è calcolato, a fine esercizio, in base al costo di acquisto

Fondo TFRRappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.

Imposte sul reddito

Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto: gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e

le norme vigenti;

Riconoscimento ricaviI ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.

Dati sull’occupazione(Rif. art. 2427, primo comma, n. 15, C.c.)

L'organico medio aziendale, ripartito per categoria, ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni.

Organico 30/06/2013 30/06/2014 VariazioniQuadri 1 1Impiegati 3 4 1OperaiAltri (apprendisti) 1 (1)

5 5

Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del settore è quello settore commercio-terziario

Attività

B) ImmobilizzazioniI. Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 30/06/2014 Saldo al 30/06/2013 Variazioni12.296 22.367 (10.071)

Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali


Descrizionecosti

Valore30/06/2013

Incrementi esercizio

Decrementi esercizio

Amm.to esercizio

Valore30/06/2014

Impianto e ampliamento 3.479 1.596 1.883Diritti brevetti industriali 18.888 8.475 10.413

Concessioni, licenze, marchi

22.367 10.071 12.296




Precedenti rivalutazioni, ammortamenti e svalutazioni


Il costo storico all'inizio dell'anno è così composto.

Descrizionecosti

Costo storico

Fondo amm.to Rivalutazioni Svalutazioni Valorenetto

Impianto ampliamento 3.479 3.479Diritti brevetti industriali 18.888 18.888

22.367 22.367

Composizione delle voci costi di impianto e ampliamento, costi di ricerca, di sviluppo e costi di pubblicità(Rif. art. 2427, primo comma, n. 3, C.c.)Si indica qui di seguito la composizione delle voci costi di impianto e ampliamento

Costi di impianto e ampliamentoDescrizione

costiValore

30/06/2013Incremento

esercizioDecremento

esercizioAmmortamento

esercizioValore

30/06/2014Costituzione, Modifica,

trasformazione3.479 1.597 1.883

3.479 1.597 1.883

II. Immobilizzazioni materialiSaldo al 30/06/2014 Saldo al 30/06/2013 Variazioni

1.343 2.242 (899)

Impianti e macchinario(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)

Descrizione ImportoCosto storico 10.500Ammortamenti esercizi precedenti (10.500)

Attrezzature industriali e commerciali(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)

Descrizione ImportoCosto storico 3.005Ammortamenti esercizi precedenti (3.005)

Altri beni (Macchine elettroniche, autovettura, mobili-arredi)


Descrizione Importo




Costo storico 41.416Ammortamenti esercizi precedenti (39.174)Saldo al 30/06/2013 2.242Ammortamenti dell'esercizio (899)Saldo al 30/06/2014 1.343

III. Immobilizzazioni finanziarie

Saldo al 30/06/2014 Saldo al 30/06/2013 Variazioni

Partecipazioni

Descrizione 30/06/2012 Incremento Decremento 30/06/2013Imprese controllateImprese collegateImprese controllantiAltriArrotondamento

La Società non detiene partecipazioni in imprese controllate né in imprese collegate.La Società deteneva una partecipazione nella E.S.CO. Umbria Srl il cui procedimento di liquidazione è terminato nel 2012.Il valore della partecipazione era già azzerato alla data del 30 Giugno 2013 (come già risultante dal bilancio dello scorso esercizio), secondo un principio di prudenza, in quanto la società partecipata era posta in liquidazione.Nel corso dell’esercizio la nostra Società ha riscosso la quota di competenza (circa 1.311 Euro) derivante dalla ripartizione finale del patrimonio residuo della ESCO al termine del procedimento di liquidazione che è stata contabilizzata tra le sopravvenienze attive.

C) Attivo circolante

I. Rimanenze

Saldo al 30/06/2014 Saldo al 30/06/2013 Variazioni98 116 (18)

I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all'esercizio precedente e motivati nella prima parte della presente Nota integrativa

II. Crediti


Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Descrizione Entro12 mesi

Oltre12 mesi

Oltre5 anni

Totale

Verso clienti 15.835 15.835Per crediti tributari 4.162 4.162Verso altri 2.941 2.941

22.938 22.938

Non esistono crediti di ammontare rilevante al 30/06/2014




L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:

Descrizione F.do svalutazioneex art. 2426

Codice civileSaldo al 30/06/2013 1.214Saldo al 30/06/2014 1.214

Non esistono crediti incassabili oltre i 12 mesi

La ripartizione dei crediti al 30/06/2014 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Crediti per Area

Geografica

V / clienti V /Controllate

V / collegate V / controllanti

V / altri Totale

Italia 15.835 2.941 18.776Totale 15.835 2.941 18.776

IV. Disponibilità liquide

Saldo al 30/06/2014 Saldo al 30/06/2013 Variazioni706.254 426.783 279.471

Descrizione 30/06/2014 30/06/2013Depositi bancari e postali 705.685 426.712

Denaro e altri valori in cassa 569 71706.254 426.783

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.

D) Ratei e risconti

Saldo al 30/06/2014 Saldo al 30/06/2013 Variazioni453 (453)

Passività

A) Patrimonio netto(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.)


Descrizione 30/06/2013 Incrementi Decrementi 30/06/2014Capitale 45.198 45.198Riserva legale 11.238 (10.526) 21.764Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 4 4Utile (perdita) dell'esercizio 210.514 257.689 210.514 257.689

266.954 257.689 199.992 324.651




Si segnala che il risultato dell’esercizio precedente è stato destinato a riserva legale nel rispetto della quota richiesta dalla normativa (€ 10.526 pari al 5%) e per il rimanente 95% è stato ripartito tra i due soci (Provincia di Perugia e Comune di Foligno) proporzionalmente alle rispettive quote di partecipazione (rispettivamente 91,5% e 8,5%) Il capitale sociale è detenuto infatti per il 91,5% dalla Provincia di Perugia e per il 8,5% dal Comune di Foligno.

Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.)

Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*)

Quota disponibile

Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite

Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec.

Per altre ragioniCapitale 45.198 BRiserva legale 21.764 B

(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato



La variazione è così costituita.

Variazioni 30/06/2013 Incrementi Decrementi 30/06/2014

TFR, movimenti del periodo 71.896 8.603 80.499

Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 30/06/2014 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti.

D) Debiti



I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Descrizione Entro12 mesi

Oltre12 mesi

Oltre5 anni

Totale

Debiti verso fornitori 23.665 23.665Debiti tributari 39.141 39.141Debiti verso istituti di previdenza 5.554 5.554Altri debiti 248.002 248.002

316.362 316.362

I debiti più rilevanti al 30/06/2014 risultano così costituiti:

Descrizione Importo




Tetrasystem srl (comprese fatture da ricevere) 14.866

Nella voce debiti tributari sono iscritti debiti per imposta IRES; pari a Euro 19.851, al netto degli acconti versati nel corso dell'esercizio per Euro 86.523. Inoltre, sono iscritti debiti per imposta IRAP pari a Euro 2.391, al netto degli acconti versati nel corso dell'esercizio per Euro 15.323

La ripartizione dei Debiti al 30/06/2014 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Debiti per Area Geografica

V / fornitori V /Controllate V / Collegate V / Soci V / Altri Totale

Italia 23.665 199.989 48.013 271.667Totale 23.665 199.989 48.013 271.667

La voce debiti v/Soci riporta il valore dell’utile del precedente esercizio attribuito ai soci e non erogato agli stessi alla data di chiusura dell’esercizio.

Non esistono debiti assistiti da garanzia reale su beni sociali (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.):

E) Ratei e risconti


Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.I criteri adottati nella valutazione e nella conversione dei valori espressi in moneta estera per tali poste sono riportati nella prima parte della presente nota integrativa.Non sussistono, al 30/06/2014, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.La composizione della voce è così dettagliata (articolo 2427, primo comma, n. 7, C.c.).

Descrizione ImportoRatei passivi relativi a 13.ma mensilità, ferie e permessi non goduti personale dipendente

21.417

21.417

Conto economico

A) Valore della produzione


Descrizione 30/06/2014 30/06/2013 VariazioniRicavi vendite e prestazioni 672.134 539.399 132.735Altri ricavi e proventi 4.204 301 3.903

676.338 539.700 136.638

La variazione è strettamente correlata a quanto esposto nella Relazione sulla gestione.Ricavi per categoria di attività(Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.)

La ripartizione dei ricavi per categoria di attività non è significativa.




Ricavi per area geografica


La ripartizione dei ricavi per aree geografiche non è significativa.

B) Costi della produzione


Descrizione 30/06/2014 30/06/2013 VariazioniMaterie prime, sussidiarie e merci 992 1.144 (152)

Servizi 121.661 57.409 64.252Godimento di beni di terzi 22.663 21.643 1.020

Salari e stipendi 105.133 98.700 6.433Oneri sociali 31.713 27.793 3.920

Trattamento di fine rapporto 8.603 7.979 624Trattamento quiescenza e simili 390 (390)

Altri costi del personale 85 (85)Ammortamento immobilizzazioni immateriali 10.072 10.318 (246)

Ammortamento immobilizzazioni materiali 899 1.153 (254)Svalutazioni crediti attivo circolante 153 (153)

Variazione rimanenze materie prime 18 24 (6)Oneri diversi di gestione 2.379 2.405 (26)

304.133 229.196 74.937

Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e Costi per serviziSono strettamente correlati a quanto esposto nella parte della Relazione sulla gestione e all'andamento del punto A (Valore della produzione) del Conto economico.

Costi per il personaleLa voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge e contratti collettivi.

Ammortamento delle immobilizzazioni materialiPer quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva.

C) Proventi e oneri finanziari

Saldo al 30/06/2014 Saldo al 30/06/2013 Variazioni327 165 162

Descrizione 30/06/2014 30/06/2013 VariazioniProventi diversi dai precedenti 327 210 117(Interessi e altri oneri finanziari) (45) 45

327 165 162

Altri proventi finanziari

Descrizione Controllanti Controllate Collegate Altre TotaleInteressi bancari e postali 327 327

327 327




E) Proventi e oneri straordinari(Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.c.)


Descrizione 30/06/2014 Anno precedente 30/06/2013Varie 10.105 Varie 4.328Totale proventi 10.105 Totale proventi 4.328Imposte esercizi Imposte esercizi (121)Varie (860) Varie (2.516)Totale oneri (860) Totale oneri (2.637)

9.245 1.691

Imposte sul reddito d'esercizio


Imposte Saldo al 30/06/2014 Saldo al 30/06/2013 VariazioniImposte correnti: 124.088 101.846 22.242IRES 106.374 86.523 19.851IRAP 17.714 15.323 2.391Imposte sostitutive

Imposte differite (anticipate)

IRES

IRAP

Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale

124.088 101.846 22.242

Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio.

Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società(Rif. art. 2427, primo comma, n. 19, C.c.)

La società non ha emesso strumenti finanziari.

Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati(Rif. art. 2427-bis, primo comma, n. 1, C.c.)La società non ha strumenti finanziari derivati.

Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.)La società non ha posto in essere operazioni con parti correlate.

Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.)




La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.

Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 16-bis, C.c.) Ai sensi di legge si evidenziano i corrispettivi di competenza dell’esercizio per i servizi resi dal revisore legale per sei mesi attività: corrispettivi spettanti per la revisione legale dei conti annuali: Euro 2.444

Altre informazioni

Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori (articolo 2427, primo comma, n. 16, C.c.).

Qualifica CompensoAmministratori 11.220

Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

Amministratore Unico

IL SOTTOSCRITTO DOTT. ANTONIO SISCA ISCRITTO ALL’ALBO DEI DOTTORI COMMERCIALISTI ESPERTI CONTABILI DI PERUGIA AL N. 786/A QUALE INCARICATO DELLA SOCIETA’, AI SENSI DELL’ART. 31, COMMA 2-QUINQUIES DELLA L.340/2000, DICHIARA CHE IL DOCUMENTO INFORMATICO IN FORMATO XBRL CONTENENTE LO STATO PATRIMONIALE E IL CONTO ECONOMICO, E LA PRESENTE NOTA INTEGRATIVA IN FORMATO PDF/A, SONO CONFORMI AI CORRISPONDENTI DOCUMENTI ORIGINALI DEPOSITATI PRESSO LA SOCIETA’.DATA, 16/09/2014.

AGENZIA PER L'ENERGIA E L'AMBIENTE S.R.L. di... · 2018-01-25 · Relazione di revisione ai sensi...

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