2019 ING. SAMBONINO GARCIA BARBARA DE LOURDES TUTOR...
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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA INGENIERÍA EN COMERCIO EXTERIOR
TRABAJO DE TITULACION PREVIO A LA OBTENCION DEL TITULO DE:
INGENIERO EN COMERCIO EXTERIOR.
TEMA:
PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA SUCURSAL DE LA AGENCIA
NAVIERA J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. EN LA CIUDAD DE PUERTO
AYORA/SANTA CRUZ – ISLAS GALÁPAGOS.
AUTORES:
PEÑA VILLAMAR DAVID ALEJANDRO
VILLAMAR BERMUDEZ SHIRLEY KARINA
TUTOR:
ING. SAMBONINO GARCIA BARBARA DE LOURDES
GUAYAQUIL – ECUADOR
2019
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REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIA Y TECNOLOGÍA
FICHA DE REGISTRO DE TESIS/TRABAJO DE GRADUACIÓN
TÍTULO Y SUBTÍTULO: “PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA SUCURSAL DE LA AGENCIA NAVIERA J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. EN LA CIUDAD DE PUERTO AYORA/SANTA CRUZ – ISLAS GALÁPAGOS.”
AUTOR(ES) (apellidos/nombres): PEÑA VILLAMAR DAVID ALEJANDROVILLAMAR BERMUDEZ SHIRLEY KARINA
REVISOR(ES):TUTOR(ES):
NUÑEZ GALLARDO NARCISA DE JESUS SAMBONINO GARCIA BARBARA DE LOURDES
INSTITUCIÓN: UNIVERSIDAD DE GUAYAQUILUNIDAD/FACULTAD: CIENCIAS ADMINISTRATIVASMAESTRÍA/ESPECIALIDAD: INGENIERIA EN COMERCIO EXTERIORGRADO OBTENIDO: INGENIERIA EN COMERCIO EXTERIOR FECHA DE PUBLICACIÓN: No. DE PÁGINAS: 81ÁREAS TEMÁTICAS: CREACION Y ADMINISTRACION DE UNA EMPRESAPALABRAS CLAVES/KEYWORDS:
PLAN DE NEGOCIOS, AGENCIA NAVIERA J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A., SERVICIOS LOGÍSTICOS.
RESUMEN: El presente trabajo consiste en desarrollar un plan de negocio para la creación de una sucursal de la agencia naviera J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. en la ciudad de Puerto Ayora/Santa Cruz – Islas Galápagos, ya que las agencias navieras operan en la Ciudad de Puerto Ayora/Santa Cruz. El presente plan de negocios incluyó la implementación de la investigación de mercado, el diseño de la parte operativa del negocio, la estructura administrativa de la empresa y el desarrollo de la investigación financiera de la empresa.
ABSTRACT: The present work consists in developing a business plan for the creation of a branch of the shipping agency J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. in the city of Puerto Ayora / Santa Cruz - Galapagos Islands, as shipping agencies operate in the City of Puerto Ayora / Santa Cruz. This business plan included the implementation of market research, the design of the operational part of the business, the administrative structure of the company and the development of the company's financial research.ADJUNTO PDF:
X SI NO
CONTACTO CON AUTOR/ES:Peña Villamar David AlejandroVillamar Bermúdez Shirley Karina
Teléfono:09390812440981707695
E-mail:[email protected]@gmail.com
CONTACTO CON LAINSTITUCIÓN:
Nombre: Secretaría de la FacultadTeléfono: (04) 2-596830E-mail: [email protected]
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CERTIFICADO PORCENTAJE DE SIMILITUD
Habiendo sido nombrado ING. SAMBONINO GARCÍA LOURDES BÁRBARA, tutor del trabajo de
titulación certifico que el presente proyecto ha sido elaborado por: VILLAMAR
BERMÚDEZ SHIRLEY KARINA, con cédula de identidad N°095223670-1, y PEÑA VILAMAR
DAVID ALEJANDRO, con cedula de identidad N°092727623-8, con mi respectiva supervisión como
requerimiento parcial para la obtención del título de Ingeniero en Comercio Exterior.
Se informa que el proyecto: “Plan de negocio para la creación de una sucursal de la Agencia Naviera
J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. en la ciudad de Puerto Ayora/Santa Cruz – Islas Galápagos.” ha
sido orientado durante todo el periodo de ejecución en el programa anti plagio URKUND quedando
el 1% de coincidencia.
___________________________________________
ING. SAMBONINO GARCÍA LOURDES BARBARACI 090989775-3
REGISTRO SENESCYT: 1030-14-86043299DOCENTE TUTOR
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CERTIFICACIÓN DEL TUTOR REVISOR
Habiendo sido nombrado NOMBRE Y APELLIDO DEL DOCENTE TUTOR, tutor del trabajo de titulación “Plan de negocio para la creación de una sucursal de la Agencia Naviera J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. en la ciudad de Puerto Ayora/Santa Cruz – Islas Galápagos.” certifico que el presente proyecto, elaborado por VILLAMAR BERMÚDEZ SHIRLEY KARINA, con cédula de identidad N°095223670-1, y PEÑA VILAMAR DAVID ALEJANDRO, con cedula de identidad N°092727623-8, con mi respectiva supervisión como requerimiento parcial para la obtención del título de Ingeniero en Comercio Exterior, en la Carrera de Ingeniería en Comercio Exterior / Facultad de Ciencias Administrativas, ha sido REVISADO Y APROBADO en todas sus partes, encontrándose apto para su sustentación.
________________________________________DOCENTE TUTOR DE TRABAJO DE TITULACIÓN
Ing. Sambonino García Lourdes BárbaraCI.: 090989775-3
Registro Senescyt: 1030-14-86043299
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LICENCIA GRATUITA INTRANSFERIBLE Y NO EXCLUSIVA PARA EL USO NO COMERCIAL DE LA OBRA CON FINES NO ACADÉMICOS
Nosotros, VILLAMAR BERMÚDEZ SHIRLEY KARINA, con cédula de identidad N°095223670-1, y PEÑA VILAMAR DAVID ALEJANDRO, con cedula de identidad N°092727623-8, certifico que los contenidos desarrollados en este trabajo de titulación, cuyo título es “Plan de negocio para la creación de una sucursal de la Agencia Naviera J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. en la ciudad de Puerto Ayora/Santa Cruz – Islas Galápagos.” son de mi absoluta propiedad y responsabilidad Y SEGÚN EL Art. 114 del CÓDIGO ORGÁNICO DE LA ECONOMÍA SOCIAL DE LOS CONOCIMIENTOS, CREATIVIDAD E INNOVACIÓN*, autorizo el uso de una licencia gratuita intransferible y no exclusiva para el uso no comercial de la presente obra con fines no académicos, en favor de la
Universidad de Guayaquil, para que haga uso del mismo, como fuera pertinente
____________________________ ___________________________
Villamar Bermúdez Shirley Karina Peña Villamar David Alejandro C.I. 095223670-1 C.I. 092727623-8
*CÓDIGO ORGÁNICO DE LA ECONOMÍA SOCIAL DE LOS CONOCIMIENTOS,
CREATIVIDAD E INNOVACIÓN (Registro Oficial n. 899 - Dic./2016) Artículo 114.- De los titulares
de derechos de obras creadas en las instituciones de educación superior y centros educativos.- En el caso
de las obras creadas en centros educativos, universidades, escuelas politécnicas, institutos superiores
técnicos, tecnológicos, pedagógicos, de artes y los conservatorios superiores, e institutos públicos de
investigación como resultado de su actividad académica o de investigación tales como trabajos de
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Dedicatoria
El presente trabajo de grado va dedicado a Dios, quien como guía estuvo presente en el
caminar de mi vida, bendiciéndome y dándome fuerzas para continuar con mis metas trazadas
sin desfallecer.
A mis padres que, con apoyo incondicional, amor y confianza permitieron que logre
culminar mi carrera profesional.
A mis hermanos Ricardo y Danny que con su experiencia y apoyo estuvieron hay para
guiarme y en especial a mis sobrinos Sebastián, Santiago, Leonel y al bebe que viene en camino
ya que todo este esfuerzo es por ellos, para enseñarles que con dedicación se puede lograr
mucho.
Shirley Karina Villamar Bermúdez
Dedicatoria
Dedico esta tesis principalmente a Dios, por haberme permitido estar con salud y vida
para realizar este trabajo, sin embargo, merecen reconocimiento especial para mi Madre, Padre,
mi Hermano y mi Hija Sophia que con esfuerzo y dedicación aportaron mucho para la
culminación de mi carrera dándome todo el apoyo necesario para tener este logro importante en
la vida.
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David Alejandro Peña Villamar
Agradecimiento
El presente trabajo agradezco a Dios por ser mi guía y acompañarme en el transcurso de
mi vida, brindándome paciencia y sabiduría para culminar con éxito mis metas propuestas.
Agradezco a mi tutora de tesis Ing. Lourdes Sambonino a quien con su experiencia,
conocimiento y motivación me oriento y por cada uno de sus consejos, enseñanzas, apoyo y
sobre todo amistad brindada en los momentos más difíciles.
Shirley Karina Villamar Bermúdez
Agradecimiento
Quiero expresar toda mi gratitud a Dios por todas las bendiciones que me ha puesto en mi
camino, y llevar a cabo este importante logro.
Agradezco inmensamente a toda mi familia, mis amigos y en especial a mi tutora de tesis
Ing. Lourdes Sambonino quien con toda su experiencia nos guio adecuadamente a la realización
de esta tesis.
David Alejandro Peña Villamar
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Tabla de Contenido
Resumen xiii
Abstract xiv
Introducción 1
Capítulo 1 3
El problema 3
1.1 Planteamiento del problema 3
1.1.1. Formulación del problema 4
1.1.2. Sistematización del problema 4
1.2. Objetivos de la investigación 5
1.2.1. Objetivo general 5
1.2.2. Objetivos específicos 5
1.3. Justificación 6
1.3.1. Justificación Teórica 6
1.3.2. Justificación Metodológica 7
1.3.3. Justificación Práctica 7
1.4. Delimitación o alcance 7
Capítulo II: Marco Teórico 9
2.1. Antecedentes 9
2.2. Marco teórico 10
2.2.1. Transporte marítimo Ecuador 10
2.2.2. Definición del plan de negocios 10
2.2.3. Los usos y la importancia de un plan de negocios. 11
2.2.4. Características del plan de negocios 11
2.2.5. Componentes de un plan de negocios 12
2.2.5.1. Resumen ejecutivo 12
2.2.5.2. Descripción de la empresa 12
9
2.2.5.3. Análisis de mercado 13
2.2.5.4. Plan de marketing 22
2.2.5.5. Plan operacional 23
2.2.5.6. Plan financiero 26
2.3. Marco contextual 32
2.4. Marco Jurídico 34
Capítulo III: Marco Metodológico 37
3.1. Tipo de investigación 37
3.1.1. Enfoque de investigación 37
3.1.2. Alcance de investigación 37
3.1.3. Diseño de investigación 39
3.2. Población 39
3.3. Estructuración del instrumento de recopilación de información 39
3.4. Análisis de resultados 41
3.4.1. Entrevista a la Sra. Esther Suntaxi - Gerente de Market Express Puerto Ayora. 41
3.4.2. Entrevista al Sr. Leopoldo Ayala - Gerente General de Servilancha en Puerto Ayora. 42
3.4.3. Entrevista al Ing. Francisco Almeida - Gerente General - Transnave Guayaquil……. 43
3.4.4. Entrevista al CPA. Dennisse Pin – Jefa de Operaciones – BahiaTour Puerto Ayora. 44
Capítulo IV: Desarrollo de la propuesta 46
4.1. Descripción del servicio 46
4.2. Naturaleza del negocio 50
4.3. Detalle de Misión, Visión, Valores de la empresa, Estructura Organizacional, Líneas de Producción de servicios 53
4.4. Análisis situacional 55
4.5. Análisis de mercadotecnia 60
4.6. Análisis Técnico, Tecnológico y Operativo del proyecto Descripción del servicio 62
4.7. Análisis Financiero 64
10
Conclusiones 77
Recomendaciones 78
Bibliografía 79
Índice de Tablas
Tabla 1 Cadena de valor 51
Tabla 2 Inversión propiedad, planta y equipo 62
Tabla 3 Mano de obra directa 63
Tabla 4 Mano de obra directa 63
Tabla 5 Inversión financiera 63
Tabla 6 Inversión en activos fijos 64
Tabla 7 Inversión en capital de trabajo 64
Tabla 8 Inversión inicial 65
Tabla 9 Amortización del capital 65
Tabla 10 Proyección de costos 67
Tabla 11 Detalle de gastos de venta 67
Tabla 12 Proyección de gastos de venta 68
Tabla 13 Detalle de gastos administrativos 68
Tabla 14 Proyección de gastos administrativos 69
Tabla 15 Proyección de gastos 70
Tabla 16 Ingresos por servicios 70
Tabla 17 Proyección de ingresos 71
Tabla 18 Proyección de estado de situación financiera 71
Tabla 19 Proyección de estado de resultados 72
Tabla 20 Proyección de flujo de caja 73
11
Tabla 21 Payback 74
Tabla 22 Calculo de TMAR 74
Tabla 23 Criterios de escenarios 75
Tabla 24 Análisis de escenarios 75
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Índice de Figuras
Figura 1 Ubicación de la sucursal de la agencia naviera. Fuente: Google Maps. 8
Figura 2 Atención Nave 48
Figura 3 Atención Nave en ámbito temporal 49
Figura 4 Diagrama de Gantt 76
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Resumen
El presente trabajo consiste en desarrollar un plan de negocio para la creación de una
sucursal de la agencia naviera J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. en la ciudad de Puerto
Ayora/Santa Cruz – Islas Galápagos, ya que las agencias navieras operan en la Ciudad
de Puerto Ayora/Santa Cruz. El presente plan de negocios incluyó la implementación
de la investigación de mercado, el diseño de la parte operativa del negocio, la
estructura administrativa de la empresa y el desarrollo de la investigación financiera de
la empresa. Para ello es necesario una inversión de $60,862.00, donde el 23% de lo
requerido será obtenido por medio de fondos propios el 77% restante se lo va a adquirir
por medio de un préstamo del CFN a una tasa del 12% anual. El proyecto de creación
de la sucursal de la agencia naviera resulta rentable debido a que tiene una TIR del
37.36% el cual es superior a la TMAR del 12% y un VAN positivo de $67,435.36.
Palabras clave: Plan de negocios, agencia naviera J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A.,
servicios logísticos.
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Abstract
The present work consists in developing a business plan for the creation of a branch of
the shipping agency J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. in the city of Puerto Ayora / Santa
Cruz - Galapagos Islands, as shipping agencies operate in the City of Puerto Ayora /
Santa Cruz. This business plan included the implementation of market research, the
design of the operational part of the business, the administrative structure of the
company and the development of the company's financial research. For this, an
investment of $ 60,862.00 is necessary, where 23% of what is required will be obtained
through own funds, the remaining 77% will be acquired through a loan from the CFN at
an annual rate of 12%. The project to create the branch of the shipping agency is
profitable because it has an IRR of 37.36% which is higher than the TMAR of 12% and
a positive NPV of $ 67,435.36.
Keywords: Business plan, shipping agency J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A., logistics
services.
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16
Introducción
El presente trabajo consiste en desarrollar un plan de negocio para la creación
de una sucursal de la agencia naviera J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. en la
ciudad de Puerto Ayora/Santa Cruz – Islas Galápagos, ya que las agencias
navieras operan en la Ciudad de Puerto Ayora/Santa Cruz lo hacen de forma
empírica, es decir, no cuentan con procesos estandarizados y tecnificados para
ofrecer un servicio de calidad. En este sentido, los clientes que contratan aquellos
servicios se ven afectados por la poca calidad y eficiencia del trabajo que brindan
las otras agencias navieras, por lo cual J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A
garantizara un buen servicio de calidad, eficiente y eficaz a todos sus clientes,
sobre todo que sería la única Agencia Naviera que cuente con Certificación BASC
ECU-GYE-00499, esto certifica la calidad de una buena Agencia Naviera.
En el capítulo I, se plantea la problemática que el mercado de la Ciudad Puerto
Ayora / Santa Cruz se encuentra muy insatisfecho y en busca de nuevas ofertas
que satisfagan las necesidades internar.
En el capítulo II, se establece bases teóricas, introducción a la situación del
mercado local y la situación actual de la empresa, así como la problemática
interna y externa que pueda afectar su posicionamiento a nivel local.
En el capítulo III, el método planteado consiste en la elaboración de un plan de
negocio que contiene aspectos como: estudio de mercado, diseño del
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organigrama organizacional, elaboración de funciones de empleados, plan técnico
y un plan financiero. Dentro de las limitaciones se destacan que el proyecto será
válido en el periodo de tiempo en el que éste se realice, con los datos
proporcionados por la empresa en ese momento. Se debe considerar, que puede
haber cambios en las finanzas de la empresa o en los mercados internacionales y
la información base, es la proporcionada por la empresa, a la fecha de inicio del
proyecto, y sus proyecciones están en base a la misma, cualquier cambio o
tiempo, modificaría las cifras financieras.
En base a lo anteriormente expuesto, con los resultados obtenidos de las
técnicas utilizadas, en el capítulo IV se tiene como objetivo determinar la
factibilidad para la creación de una sucursal de la agencia naviera J.B. LOGISTIC
JOBANLOG S.A. en la ciudad de Puerto Ayora/Santa Cruz, con diseño de
estrategias de calidad de servicios; y, finalmente conclusiones y recomendaciones.
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Capítulo 1
El problema
1.1 Planteamiento del problema
La Empresa J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. es una agencia naviera que se
dedica a brindar servicios de agencia y logística de excelente calidad, llegando su
cobertura a todos los puertos y terminales tanto públicos como privados del
Ecuador. J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. fue constituida el 16 de enero del 2016
en la ciudad de Guayaquil.
El problema de las agencias en Galápagos es que carecen de estándares de
calidad y procedimientos bien elaborados. A pesar de las exigencias por parte de
sus clientes y de los puertos en general, las empresas prestadoras de servicios
marítimos no ofrecen un portafolio completo de todas las actividades que
requieren sus usuarios. Esto llega a representar un problema en la cadena
logística, operativa y de servicios.
Aunque la agencia ha ganado un espacio en el medio laboral, existen
debilidades en la atención a los clientes, debido a la ausencia e implementación
de una oficina en las Islas Galápagos adecuada para desarrollar las actividades
marítimas requeridas, lo que ha ocasionado clientes insatisfechos y en busca de
nuevas agencias navieras para que cumplan con sus exigencias con calidad y
eficiencia.
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Con la apertura de una sucursal en Puerto Ayora / Santa Cruz de las Islas
Galápagos, se espera fortalecer el servicio al cliente, funciones y actividades de la
organización, mediante la implementación de una adecuada oficina, que permita el
desarrollo y crecimiento de la institución para mejorar su posicionamiento en el
mercado local, garantizando la maximización de las utilidades y que sea atractiva
a futuras inversiones.
El propósito del presente plan de negocio es ver la factibilidad de la apertura de
una sucursal en Puerto Ayora / Santa Cruz de las Islas Galápagos, debido a que
las demás agencias navieras que proveen servicios logísticos lo realizan de forma
empírica sin un estudio de mercado y eso se ve reflejado en los altos precios que
cobran a sus clientes. En este sentido, la agencia J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A.
por medio de sus procesos estandarizados, podrá, ofrecer un servicio a un costo
que no afecte de manera considerable al precio final del producto comercializado.
1.1.1. Formulación del problema
¿Cuál es la factibilidad para la creación de una nueva sucursal de la agencia
naviera J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. en la ciudad de Puerto Ayora / Santa
Cruz – Islas Galápagos, para satisfacer las necesidades del mercado local?
1.1.2. Sistematización del problema
¿Cuál es la situación actual del mercado de las agencias navieras en las
Islas Galápagos?
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¿La creación de la sucursal de la agencia naviera será beneficiosa para
la comunidad de las islas Galápagos?
¿Qué tipo de estrategias de mercadeo se deben implementar para
posicionar a la apertura de una sucursal de la agencia naviera
J.B.LOGISTIC JOBANLOG S.A. en la ciudad de Puerto Ayora/Santa
Cruz – Islas Galápagos?
¿Cuál sería la estructura administrativa y operativa que debe tener la
apertura de una sucursal de la agencia naviera J.B.LOGISTIC
JOBANLOG S.A.?
¿Cuál sería la rentabilidad financiera por la puesta en marcha de la
apertura de una sucursal de la agencia naviera J.B.LOGISTIC
JOBANLOG S.A?
1.2. Objetivos de la investigación
1.2.1. Objetivo general
Diseñar e implementar la creación de una sucursal de la agencia naviera J.B.
LOGISTIC JOBANLOG S.A. en la ciudad de Puerto Ayora/Santa Cruz, para
satisfacer las necesidades del mercado local, garantizando servicio competente de
calidad y eficacia.
1.2.2. Objetivos específicos
Identificar los beneficios para la comunidad de las Islas Galápagos por la
creación de la sucursal de la agencia naviera.
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Proponer un diseño estratégico para la captación de clientes con la
creación de una sucursal de la agencia naviera J.B. LOGISTIC
JOBANLOG S.A. en la ciudad de Puerto Ayora/Santa Cruz – Islas
Galápagos.
Definir la estructura administrativa y operativa que debe tener con la
creación de una sucursal de la agencia naviera J.B. LOGISTIC
JOBANLOG S.A.
Determinar la rentabilidad financiera por la puesta en marcha de la
creación de una sucursal de la agencia naviera J.B. LOGISTIC
JOBANLOG S.A.
1.3. Justificación
1.3.1. Justificación Teórica
El plan de negocio, se fundamenta en la necesidad de ofrecer a los
empresarios, responsables y encargados, los fundamentos metodológicos y
mejores prácticas del conocimiento de las bases y de las políticas más necesarias,
para lograr los objetivos empresariales ya que la satisfacción de los clientes en la
naviera es vital para la empresa, y proporcionar soluciones administrativas y
financieras mediante la elaboración de un plan estratégico el cual contribuirá en el
desarrollo organizacional, promoviendo el funcionamiento óptimo de cada oficina,
el cual es indispensable para mantener una posición y solidez de competitividad
en el mercado y a la vez incrementar la calidad en el servicio que ofrece la
agencia.
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1.3.2. Justificación Metodológica
El presente plan de negocio será de carácter cuantitativo y cualitativo. En el
caso de la parte cualitativa se contrastará a través de las entrevistas a los
principales clientes de la matriz de Guayaquil, lo que permitirá conocer las
necesidades para la satisfacción correcta de los servicios a ofrecer. Con respecto
a la parte cuantitativa, se cumplirá por medio de los análisis de los estados
financieros a través de la elaboración del TIR y el VAN.
1.3.3. Justificación Práctica
Se justifica de forma práctica debido a que representará beneficios para
aquellas empresas que requieran los servicios de la agencia naviera J.B.
LOGISTIC JOBANLOG S.A. a precios competitivos que no afectará en la
comercialización de sus productos. Como resultado de lo anterior, se busca que la
agencia maximice sus recursos, obtenga más ingresos en beneficio de los
inversionistas y sus empleados, y crear fuentes de empleos que se necesitan en la
actualidad.
1.4. Delimitación o alcance
La agencia naviera va a estar ubicada en la dirección Calle Duncan y Fragata
842 (Entrando por la calle del comercial Jerez) en la ciudad de Puerto Ayora/Santa
Cruz – Islas Galápagos.
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Figura 1. Ubicación de la sucursal de la agencia naviera. Fuente: Google Maps.
Capítulo II: Marco Teórico
2.1. Antecedentes
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Rojas (2010) estudió la viabilidad de la creación de una agencia naviera que ha
llegado al puerto de Colombia y una agencia de logística portuaria llamada
"Logística Just-in-time", que tiene como objetivo satisfacer la demanda de
productos y servicios de los buques que han llegado especialmente al puerto de
Cartagena. Se estudió la viabilidad del establecimiento. Tiene como inversión
inicial es de 8 millones de pesos asignados a la adecuación de la oficina. Después
de realizar el análisis financiero, puede ver que el proyecto es rentable y que el
margen de utilidad de operación para el primer año es de 3.2%, aumentando hasta
alcanzar 6.77%. De manera similar, el TIR del primer año es de 55.35%, y el
rendimiento de los activos y el patrimonio de los accionistas es superior al 100%.
Brocel (2014) realizó un plan de negocios para la comercialización del servicio
de transporte y logística internacional de la empresa Temcorpsa S.A. en la ruta de
Lejano Oriente a través de ventas directas en la ciudad de Guayaquil, durante el
año 2015. Con el objetivo de ofrecer un servicio de transporte marítimo
personalizado e integral a los clientes que importan/exportan desde y hacia
puertos del Lejano Oriente (China, Japón, Corea y Taiwán), con costos
controlados en función del volumen de ventas en el transcurso del año 2015. La
autora realizó las predicciones tanto de ingresos como de los costos a 5 años y los
indicadores que nos garantizan la rentabilidad de este emprendimiento, de tal
manera que se determina que este plan es absolutamente viable y con una
recuperación de la inversión de 2 años, un valor actual neto de $74.780 y una tasa
interna de retorno del 97% lo que da una idea clara de su rentabilidad.
25
2.2. Marco teórico
2.2.1. Transporte marítimo Ecuador
Anteriormente, el transporte marítimo correspondía exclusivamente a la
empresa pública Transportes Navieros Ecuatorianos (TRANSNAVE) la cual busca
garantizar el abastecimiento de los productos de primera necesidad, de consumo
en general y bienes de larga duración, hidrocarburos y servicios complementarios
a todo el continente, estamos comprometidos a ofrecer un servicio de calidad. A
partir de la Ley de Reserva de Carga de Ecuador, la empresa pública dejo de
tener el monopolio y las agencias navieras entraron a competir en lo que respecta
a este sector.
2.2.2. Definición del plan de negocios
Un plan de negocios es un documento escrito preparado por un empresario
como un plan básico del negocio. En el proceso, aprendemos sobre la agencia, el
grupo de clientes objetivo, la posición en el mercado, el desempeño financiero y el
rendimiento de las inversiones. El plan describe un significado básico de la
empresa, sus objetivos a largo y corto plazo y el camino para alcanzarlos.
Describe todos los factores relacionados con la ejecución de una nueva empresa
en el mercado. El emprendedor escribe un plan para ver la efectividad,
variabilidad, competitividad y rentabilidad del proyecto propuesto. Al final de un
proyecto, él / ella debe decidir si un proyecto es aceptable o no (McKeever, 2016).
2.2.3. Los usos y la importancia de un plan de negocios.
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Utilizado para fines comerciales propios. El emprendedor lo toma como plan
estratégico corporativo. El uso de un plan es antes de ejecutar la empresa para
ver si tendrá éxito o no. Él / ella también puede comparar la realidad con el plan
desde el inicio de la operación.
En caso de que la empresa quiera utilizar fondos de fuentes extranjeras. La
tarea es persuadir a las instituciones bancarias o inversionistas sobre la
efectividad del plan, especialmente sobre el retorno de las inversiones. Se puede
proporcionar a bancos, empresas de inversión, inversores privados o instituciones
gubernamentales.
2.2.4. Características del plan de negocios
Legalmente, no existe una regulación que regiría el aspecto del plan de
negocios. Las siguientes son las recomendaciones básicas (Stutely, 2012):
Claro
Breve
Lógico
Real
También es importante no ser demasiado optimista o pesimista. El plan de
negocios debe mostrar las ventajas del negocio, producto o servicio y, por lo tanto,
su rentabilidad, competitividad y eficiencia. A continuación se presenta el
contenido de un plan de negocios:
Resumen Ejecutivo
Descripción de la agencia.
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Análisis de mercado
Plan de marketing
Plan operativo
Plan financiero
2.2.5. Componentes de un plan de negocios
2.2.5.1. Resumen ejecutivo
Los posibles inversores comienzan a estudiar un plan aquí mismo. La
información básica debe incluir el nombre de la agencia, la forma legal, la
ubicación y el asunto del negocio. Este estudio debe describir brevemente los
objetivos y cómo el emprendedor quiere lograrlos. Debe quedar claro que todas
las visiones son realistas y que los negocios tendrán éxito (Clapperton & Abrams,
2005).
Descripción de la empresa
Esta sección proporciona detalles sobre la agencia y su producto. Incluye una
descripción de los productos y servicios que el empresario ofrecerá a los clientes.
Para definir, por qué hay únicas y susceptibles. Para encontrar una ubicación
adecuada de acuerdo con los requisitos para un campo empresarial específico y
tener algunos planes y visiones futuros (Clapperton & Abrams, 2005).
Campo de actividad
Identificación de productos y servicios.
Descripción de la ubicación
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Prosperidad y visión de futuro.
2.2.5.2. Análisis de mercado
Análisis de mercado explorando la cuota de mercado del campo específico de
negocio. Descripción de la situación del mercado. Este estudio debe definir al
cliente objetivo: quiénes son, dónde están ubicados, qué compran y por qué
compran. Hacer análisis de la competencia. Es necesario elaborar listas de
posibles competidores y encontrar su impacto en nuestra empresa (Tiffany &
Peterson, 2007).
Definición de mercado
Análisis de PESTE
Análisis FODA
Definición de mercado
Las dos consideraciones más importantes para cualquier empresa son qué tan
grande es el mercado para nuestros productos o servicios y qué tan rápido está
creciendo. Las investigaciones sobre el crecimiento del mercado y la competencia
deben estar respaldadas por información realista y verificable. ¿Cuál es el valor
que resuelve los problemas del cliente? ¿Puede el mercado expandirse para
incluirnos? Necesitamos asegurarnos de tener suficiente información sobre
clientes, competidores y el mercado objetivo. Podemos incluir la competencia del
mercado, las ventas potenciales y la cuota de mercado. Podemos resumir la
investigación de mercado basada en los siguientes puntos:
29
Cliente: ¿Quién comprará nuestros productos o servicios?
Competidores: competidor directo, indirecto y potencial (futuro). Su fuerza y
debilidad.
Producto, producto o servicio: cómo desarrollarse para satisfacer las
necesidades del cliente.
Precio - ¿Valor por dinero? Comparación de competidores.
Promoción: llegar a los clientes, promocionar el producto o servicio.
Demanda: los problemas y necesidades de los clientes deben resolverse y
satisfacerse.
Los siete pasos para una investigación de mercado efectiva:
Paso 1. Identificación y definición del problema Antes de comenzar a invertir
tiempo y dinero en una investigación de mercado complicada, tenemos la
posibilidad de reducir el campo de investigación. Debemos establecer objetivos
claros y precisos en lugar de recopilar información general. Esto se llama
segmentación del mercado. La identificación clara del problema nos ayuda a
determinar las técnicas o herramientas que se utilizarán y establecer los objetivos
de investigación adecuados. Este es el paso donde debemos definir qué
información necesitamos y cómo la vamos a encontrar. Finalmente, necesitamos
explicar cómo usaremos estos datos para desarrollar nuestra empresa (Barrow,
Barrow, & Brown, 2009).
Paso 2. Determine las necesidades de información Aquí podemos delinear los
objetivos de investigación y los objetivos de la investigación de mercado. Al
30
recopilar la información correcta, podemos mantener la investigación enfocada y
efectiva. Cuando sabemos lo que esperamos de la investigación de mercado,
estamos listos para formular el diseño de la investigación (Barrow, Barrow, &
Brown, 2009).
Paso 3. Adquisición de información Combinemos el escritorio con la
investigación de campo. Podemos ir a la biblioteca, leer libros y revistas relevantes
o usar las fuentes basadas en Internet. En caso de investigación de campo,
salimos y hacemos nuestras preguntas directamente. Estas técnicas son buenas
y, en general, suficientes para empresas de inicio y basadas en el hogar. Las
industrias y las grandes empresas pueden emplear agencias de investigación
profesional que pueden ser realmente caras (Barrow, Barrow, & Brown, 2009).
Paso 4. Decida el presupuesto Incluso si elegimos las "técnicas de bricolaje",
debemos calcular los costos. El presupuesto debe incluir las llamadas telefónicas,
el combustible, los costos de las visitas a la empresa y el precio de los libros u
otros recursos que necesitamos comprar. Hacer la investigación por nosotros
mismos puede ahorrar dinero, mientras que puede limitar la objetividad de la
investigación (Barrow, Barrow, & Brown, 2009).
Paso 5. Recopilación de datos La preparación y los planes están listos. Ahora
podemos comenzar a hacer las entrevistas con los clientes, los cuestionarios, los
paneles de clientes, así que básicamente la investigación de campo. Tenemos que
tener mucho cuidado de registrar los datos y la información correctamente, ya que
estos hacen cumplir la investigación de mercado (Barrow, Barrow, & Brown, 2009).
31
Paso 6. Análisis de datos Aquí resumimos los resultados del trabajo de campo
y la investigación. Para obtener una extensión final fácil de entender, podemos
utilizar numerosos programas para ayudarnos. Los datos recopilados deben
convertirse en información para guiar nuestras decisiones sobre los hechos
importantes como precio, valor, promoción y ubicación (Barrow, Barrow, & Brown,
2009).
Paso 7. Presentación de datos: los gráficos y tablas pueden ser útiles para
presentar el resultado final de la investigación de mercado. Es una parte realmente
importante del plan de negocios, ya que los inversores y lectores externos desean
conocer las posibilidades reales de mercado de la empresa. Esta es la
oportunidad para sacar conclusiones y explicar los resultados (Barrow, Barrow, &
Brown, 2009).
Análisis FODA
FODA significa Fortalezas, Debilidades, Oportunidades y Amenazas. Un
análisis FODA es un examen en profundidad de los factores clave que son
internos (fortalezas y debilidades) y externos (oportunidades y amenazas) para
una empresa. Después de investigar varias fuentes sobre el análisis FODA,
descubrí que casi todas llegan al mismo punto de explicar qué es el análisis
FODA. Para los fines de este plan, realizaré análisis FODA de la manera descrita
por Pinson (2008). En comparación con otros autores, proporciona un conjunto de
preguntas en cada parte como una hoja de ruta.
32
De acuerdo con Pinson (2008), realizar un análisis FODA permitirá a una
empresa canalizar su enfoque hacia aquellas áreas que presentan las mejores
oportunidades y aquellas competencias en las que es más fuerte. Al mismo
tiempo, la empresa buscará formas de mitigar sus debilidades y desarrollar planes
y estrategias para superar cualquier amenaza que se presente. Al realizar un
análisis FODA, es importante ser realista acerca de las fortalezas y debilidades de
su negocio. Según Pinson para realizar un análisis FODA, las siguientes
preguntas deben ser respondidas.
Fortalezas
¿Tienes un producto / tecnología propietario?
¿Tienes un modelo de negocio único?
¿Tienes algún servicio de valor añadido?
¿Qué ventaja (s) tienes sobre tus competidores?
¿En qué áreas especializadas tienes experiencia?
¿Qué reconocimiento has recibido?
Debilidades
¿En qué aspectos de las operaciones del negocio se pueden mejorar?
¿Qué aspectos del producto (s) y / o servicio (s) se pueden mejorar?
¿Hay una falta de experiencia en alguna área?
¿Es la ubicación de su negocio un problema?
¿Has recibido algún comentario negativo?
33
Oportunidades
¿Hay algún mercado que no esté siendo servido con su (s) producto (s) y /
o servicio (s)?
¿Hay segmentos de nicho emergentes dentro de su industria?
¿Hay alguna tendencia en el mercado o en la industria que sea de su
interés?
¿Hay algún cambio en la tecnología que pueda ser beneficioso para usted?
¿Existe un mercado emergente / en desarrollo dentro de su industria?
¿Han dejado algunos de sus competidores en el mercado?
¿Hay alguna empresa que pueda ser asumida?
¿Hay empresas con las que se puedan formar alianzas estratégicas?
¿Hay oportunidades en los mercados internacionales?
Amenazas
¿Están surgiendo nuevos competidores?
¿Están ganando fuerza los competidores existentes?
¿Están subiendo o bajando los precios de sus competidores?
¿Los competidores están introduciendo nuevos productos y / o servicios en
el mercado?
¿Hay algún desafío que esté surgiendo dentro de la industria?
¿Se están haciendo cumplir nuevas regulaciones gubernamentales?
Fortalezas Oportunidades
34
Adaptación a la variación
Dimensiones de instalaciones
Adaptación a las nuevas
tendencias industriales
Competitividad en precios y
plazos de entrega
Plazos de entregas cortos
Aplicaciones de tecnología eficaz
Mejora de costes por la creación
de economías de escala
Cliente satisfecho
Debilidades
Disponibilidad de recursos
financieros
Elevados costes unitarios
Tamaño empresarial reducido
Concepto de marca poco
potenciado
Amenazas
Existencia de una empresa con
más presencia en el mercado
Poca capacidad de inversión
Nuevos competidores
Competencia actual agresiva
Elaborado por los autores
Análisis de PESTE
Es un análisis de macroambiente, los indicadores son:
Entorno político y legal
Entorno económico
Entorno social y cultural
Entorno tecnológico
Entorno ecológico
35
Entorno político y legal
Esto considera la influencia del sistema legal checo y el gobierno en el
negocio. El gobierno establece varias reglas que el empresario debe seguir. Para
analizar estos factores:
Sistema legal
Protección al Consumidor
Condiciones fiscales
Entorno económico
Esto describe la influencia de muchos factores macroeconómicos en los
negocios. Especialmente la situación económica del estado afecta el éxito de las
pequeñas y medianas empresas (Cadle, Paul, & Turner, 2014). Para analizar
estos factores se toma en cuenta lo siguiente:
Tendencias del PNB
Desempleo
Tasas de interés
Inflación
Salario promedio
Entorno social y cultural
Esto describe la influencia de la sociedad y la cultura en los negocios. Sobre
todo porque estos factores indican los estándares de la sociedad y su
36
comportamiento. Por ejemplo, una sociedad educada puede llevar a una mayor
prosperidad (Cadle, Paul, & Turner, 2014). Para analizar estos factores:
Disposición para comprar
Estado del usuario: cliente potencial, por primera vez y habitual
Evolución demográfica
Edad y estado civil
Nivel de Educación
Migración
Entorno tecnológico
Esto implica el impacto del desarrollo de nuevas tecnologías en el negocio.
Sobre todo porque las nuevas tecnologías ayudan a hacer negocios más rápido y
más fácil. Un impacto significativo es que, en particular, ha aumentado la
productividad, de una manera más rápida y eficiente (Cadle, Paul, & Turner,
2014). Para analizar estos factores:
Estado general de la tecnología
Investigación y desarrollo
Cuidado de la salud
Educación
Ambiente ecológico
37
Estos incluyen factores que afectan a la naturaleza. Por lo tanto, es innecesario
proteger el medio ambiente. Ciertas restricciones a la producción afectan la
producción de las empresas. El factor presiona el comportamiento de la empresa
para utilizar acciones amigables y económicamente.
2.2.5.3. Plan de marketing
Este estudio debe describir cómo los clientes objetivos accederán al producto.
Cómo estarán motivados para venir. Este estudio también determina las ventajas
de una estrategia de marketing en términos de costo y efectividad (Tiffany &
Peterson, 2007).
Marketing Mix
La mezcla de marketing (4Ps) representa todos los pasos que la empresa
utiliza para aumentar la demanda de productos. Hay cuatro de estos pasos:
Producto
Precio
Lugar
Promoción
La identificación del producto puede incluir una gama de productos, diseño,
paquete, marca, calidad y variación. El factor principal será cómo satisfará a los
clientes objetivos.
38
El precio incluye una política según las expectativas de los clientes sobre el
precio y los objetivos de la empresa. Podemos incluir descuentos, opciones de
crédito y condiciones de pago.
El lugar es un factor donde se venderán los productos. El estudio debe definir
requisitos específicos para la ubicación. También puede incluir canales de
distribución y rango de venta.
La promoción es el medio que ayuda a los consumidores a aprender sobre el
producto. Se puede utilizar la promoción interna (comunicación directa con el
cliente dentro del lugar de la empresa) y externa (relaciones públicas, publicidad y
promoción de ventas) (Christopher, Payne, & Ballantyne, 2013).
2.2.5.4. Plan operacional
Al redactar el plan de negocios, la sección del plan de operaciones describe las
necesidades físicas de las operaciones de un negocio, como la ubicación física,
las instalaciones y el equipo de su negocio. Dependiendo del tipo de negocio,
también se puede incluir información sobre los requisitos de inventario, los
proveedores y una descripción del proceso de fabricación.
Mantenerse enfocado en el resultado final ayudará a organizar esta parte del
plan de negocios. Un plan operativo es un resumen de los requisitos de capital y
gastos que la empresa necesitará para operar día a día.
39
Etapa de Sección de Desarrollo
Se debe incluir lo siguiente:
Flujo de trabajo de producción: una descripción detallada de alto nivel de cómo
se realizará el producto o servicio, identificando los problemas que pueden ocurrir
en el proceso de producción. Si alguna parte del proceso de producción puede
exponer a los empleados a peligros, se debe describir cómo se capacitará
adecuadamente a los empleados para enfrentar los problemas de seguridad.
Cadenas de suministro: una explicación de quiénes son sus proveedores y sus
precios, términos y condiciones. Describa los acuerdos alternativos ha hecho o
hará si estos proveedores le fallan.
Si bien puede pensar en la parte Etapa de desarrollo del plan de operaciones
como una visión general, la sección Proceso de producción presenta los detalles
de las operaciones diarias del negocio. Se debe asegurar de incluir todos estos
detalles de la operación del negocio:
General: un resumen de las operaciones diarias de la empresa, como las horas
de operación y los días en que la empresa estará abierta.
La planta física: Debe mostrar cuánto valen los terrenos o los edificios
requeridos para sus operaciones comerciales y explicar por qué son importantes
para su negocio propuesto.
40
Equipo: Lo mismo ocurre con el equipo. Además de describir el equipo
necesario y la cantidad que necesita, también debe incluir su valor y costo y
explicar cualquier acuerdo de financiamiento.
Activos: haga una lista de sus activos, como terrenos, edificios, inventario,
muebles, equipos y vehículos. Incluir descripciones legales y el valor de cada
activo.
Requisitos especiales: si su empresa tiene algún requisito especial, como agua
o electricidad, ventilación, drenaje, etc., proporcione los detalles en su plan
operativo, así como lo que ha hecho para asegurar los permisos necesarios, como
la zonificación.
Materiales: Indique dónde obtendrá los materiales que necesita para producir
su producto o servicio y explique qué términos ha negociado con los proveedores.
Producción: explique cuánto tiempo se tarda en producir una unidad y cuándo
podrá comenzar a producir su producto o servicio. Incluya los factores que pueden
afectar el marco de tiempo de producción y cómo enfrentará los problemas
potenciales, como los pedidos urgentes.
Inventario: explica cómo realizarás un seguimiento del inventario.
Viabilidad: Describa cualquier prueba de producto, prueba de precio o prueba
de prototipo que haya realizado en su producto o servicio.
41
Costo: Detalle los costos estimados del producto.
2.2.5.5. Plan financiero
Una de las partes más importantes del plan de negocios donde los
inversionistas estarán considerando. Define las inversiones iniciales y la
rentabilidad del negocio. El punto importante es cuando la inversión será devuelta.
Se suele proponer para cinco años de funcionamiento (McKeever, 2016).
Inversión inicial
Recursos de capital
Costos de operación
Ingresos esperados
Estados financieros
Presupuesto de capital
Estados financieros pro forma
Estas declaraciones actualizan la lista de actividades de financiamiento e
inversión y resumen las actividades operativas para los períodos más recientes. El
emprendedor puede usarlo antes de una adquisición, una nueva inversión y antes
de incurrir en deudas (Fridson & Alvarez, 2011).
42
Estado de situación financiera
Este estado financiero es un resumen de todos los saldos financieros de la
empresa en un momento específico (Sinha, 2012). El balance de la empresa tiene
tres partes:
Activos: representan lo que posee la agencia (efectivo, inventario, edificios,
terrenos, conocimientos técnicos y más)
Pasivos: representan lo que la empresa debe (préstamos bancarios, fondos
y más)
Capital: representa la adquisición de capital, la participación en la empresa
o la puesta en marcha (capital, acciones y más)
Ambos lados (activos, pasivos y patrimonio) deben estar equilibrados.
Cuenta de resultados (cuenta de pérdidas y ganancias)
Estado financiero que indica de qué manera los ingresos se están
transformando en un ingreso neto. El ingreso neto muestra el aumento (o
disminución) en el patrimonio neto de una empresa. El objetivo es calcular la
utilidad o pérdida de la empresa (Chandra, 2011).
Estado de flujo de efectivo
El flujo de efectivo muestra todos los cambios en el balance de acuerdo con las
actividades comerciales con entradas y salidas de efectivo. La declaración se
puede preparar semanalmente, mensualmente, anualmente (Nguyen, 2010). Hay
tres tipos de actividades comerciales:
43
Actividades operativas: actividad representada por la operación normal de
negocios (ventas y producción).
Actividades de inversión: representan los ingresos y los costos de la
compra y venta de activos a largo plazo (edificios, máquinas, terrenos).
Actividades de financiación: aquí los ingresos se representan mediante el
pago de dividendos de las acciones, los costos se representan mediante el
pago de préstamos bancarios.
Análisis del presupuesto de capital
Inversión inicial: es la cantidad de dinero que el empresario necesita para
iniciar su empresa.
Depreciación: La depreciación es un método contable para asignar el costo de
un activo tangible a lo largo de su vida útil y se utiliza para explicar las
disminuciones en el valor. Las empresas deprecian los activos a largo plazo tanto
con fines fiscales como contables. A efectos fiscales, las empresas pueden
deducir el costo de los activos tangibles que compran como gastos comerciales;
sin embargo, las empresas deben depreciar estos activos de acuerdo con las
reglas del IRS sobre cómo y cuándo la empresa puede tomar la deducción.
Método de depreciación en línea recta
El método más simple y de uso frecuente. El cargo por depreciación es de la
misma cantidad cada año (Shapiro, Mackmin, & Sams, 2019). Es posible
44
encontrar una tasa que permita una depreciación total al final de su vida útil con la
fórmula:
Método de balance decreciente
Este método se utiliza debido al mayor cargo por depreciación en el primer
año. Es el uso de doble tasa de depreciación (Shapiro, Mackmin, & Sams, 2019).
Es posible encontrar una tasa que permita una depreciación total al final de su
vida útil con la fórmula:
Gastos
Es la cantidad de dinero que el propietario de un negocio gasta para realizar
negocios. Tenemos dos tipos de costos:
Costos fijos: expediciones que no varían según la producción (salarios,
pago de renta, energía)
Costos variables - gastos que varían con el nivel de producción - están
aumentando con un mayor volumen de producción (material, mano de obra
directa, energía para la producción)
Flujo de efectivo neto
45
La principal diferencia del estado de flujo de efectivo es la depreciación, que se
suma a las ganancias después de impuestos. Este paso provoca un mayor
resultado económico.
Periodo de amortización (PA)
Muestra un tiempo exacto de amortización de las inversiones iniciales. Es un
tiempo requerido para que los flujos de efectivo acumulados sean iguales a las
inversiones netas iniciales (Chandra, 2011).
Fórmula 1: período de amortización
PA =
t: último año en el que los flujos netos de efectivo acumulados son menores
que la inversión inicial
b: inversión inicial
c: flujos de efectivo acumulados durante el año t
d: flujos de efectivo acumulados en el año t + 1
Valor actual neto (VAN)
Muestra el avance de los flujos de efectivo netos disminuidos por las
inversiones netas iniciales. Los flujos de efectivo netos se descuentan por el costo
del capital, que es el rendimiento mínimo aceptable de la empresa para las
inversiones (Brigham & Houston, 2012).
Fórmula 2: Valor actual neto
VAN = PVNCF - NINV
46
n - vida del proyecto
t - año
k - costo de capital en% (intereses de préstamo pagados)
Puede dar tres de los siguientes resultados:
VAN> 0 → la inversión es rentable, el proyecto debe estar en vigor
VAN<0 → la inversión tiene una pérdida, el proyecto debe cancelarse
VAN = 0 → la suma invertida no ha cambiado, se deben hacer algunos
cambios en la producción
Tasa interna de retorno (TIR)
Tasa de descuento que iguala el valor presente de los flujos de efectivo netos
con el valor presente de las inversiones netas iniciales. Es una tasa que hace que
el valor actual neto sea igual a cero (Arnold, 2012).
Fórmula 3: tasa interna de retorno
n - vida del proyecto
t - año
F – flujos netos
Puede dar tres resultados siguientes:
TIR> TMAR→ se recuperan los costos de capital, el proyecto es aceptable
TIR <TMAR → no se recuperan los costos del capital, correremos con
pérdidas, el proyecto debe ser rechazado
47
TIR = TMAR → se recuperan los costos del capital, pero cualquier otra
cosa, por un período de tiempo corto es aceptable
2.3. Marco contextual
Entre los principales servicios que oferta la empresa se destacan los
siguientes:
Agenciamiento: La empresa cuenta con profesionales altamente
capacitados quienes integran la gestión operacional-administrativo-calidad
basado en la innovación.
Logística: Atiende los requerimientos de los clientes basados en la alta
eficiencia y al menor costo operativo de las naves, servicio logístico y
tripulación brindando soluciones integrales.
Transporte Marítimo: La empresa cuenta con una división de transporte de
materiales, personal, provisiones marítimas, teniendo entre sus clientes
importantes: armadores nacionales e internacionales, actualmente cuenta
con una flota de lanchas de primer nivel, debidamente certificadas con ISM
Code.
Dentro del servicio de Agenciamiento la empresa atiende las siguientes
necesidades:
Agentes de Fletadores
Agentes Generales.
Materia de Armadores.
48
Requerimientos varios de Armadores.
Agentes Protectores.
Servicios a clientes en materia de su carga.
Servicio de Aduana
Servicio Migratorio
Con respecto a los servicios de logística la empresa, provee abastecimiento de
combustible, MGO, IFO entre los cuales se destacan los siguientes:
Lubricantes.
Provisiones.
Emisión de Documentación (Bill of lading, Cargo manifest).
Productos de navegación: Proveemos productos y servicios a naves en
tránsito.
Transportes terrestre: Isotanque, containers, carga suelta, repuestos a
barcos en tránsito, otros.
Esta organización puede operar y administrar diferentes líneas de entrega
tanto para rutas regulares, lugares y servicios de logística a los buques, contando
con una fuerza de ventas para encontrar y obtener carga de volumen o proyectos.
El departamento se enfoca en mercados que requieren la necesidad de personal
capacitado con experiencia en carga de barcos y carga especial.
La empresa tiene como misión brindar servicios de agenciamiento naviero y
soluciones integrales proporcionando rendimientos en sus negocios y efectividad
49
en sus costos de transferencia. A su vez, tiene la visión de proyectarse como la
agencia naviera posicionada en los cuatro puertos principales del Ecuador
logrando la captación de los clientes que utilizan el servicio naviero, innovando y
creciendo de manera pro activa, sostenible y amigable con el medio ambiente.
Finalmente, con respecto al servicio de transporte marítimo, J.B. LOGISTIC
JOBANLOG S.A. cuenta con una flota de Tres lanchas de primer nivel certificadas
en ISM por la Ferriby, las cuales están operativas en el puerto de la Libertad, pero
en caso de ser requerida en otros puertos del Ecuador, pueden posicionarse de
inmediato donde el principal lo requiera, estando en capacidad sus embarcaciones
para atender:
Traslado de ejecutivos y representantes de Armadores.
Traslado de personal de los terminales y para servicio de amarras.
Traslado de materiales y provisiones para buques nacionales e
internacionales.
2.4. Marco Jurídico
El representante legal, generalmente un abogado, iniciará el proceso de
configuración. Durante este proceso en línea, el representante legal reservará el
nombre de la agencia y llenará la documentación con toda la información
requerida de la agencia; domicilio fiscal / legal, presidente, gerente general y los
accionistas, incluida su participación en la empresa. Esta aplicación incluirá los
50
estatutos de la empresa, el objeto social y las actividades adicionales que realizará
la empresa.
Una vez que se envíe la solicitud, el notario público la revisará y aprobará.
Luego, el Presidente, el Gerente General y los accionistas deberán firmar la
escritura y los documentos correspondientes. Posteriormente, el notario enviará
las escrituras, los documentos y toda la información al Registro Mercantil, quien
los revisará y, si se aprueba, inscribirá a la agencia. En esta etapa del proceso, la
autoridad fiscal le otorgará a la empresa su número de identificación fiscal (RUC).
En este punto, la empresa está legalmente constituida. Sin embargo, hay
algunas otras obligaciones que deben cumplirse:
Abrir una cuenta bancaria corporativa y deposite el capital mínimo de la
empresa.
Crear una cuenta con la Superintendencia de Agencias.
Registrar la empresa en la agencia de la Seguridad Social (IESS).
Pague la patente municipal y obtenga la licencia de actividades
económicas.
El número mínimo de accionistas es de dos (2) y pueden ser personas
físicas, personas jurídicas o ambas.
Todas las entidades legales en el Ecuador necesitan un Presidente o
Presidente y un Gerente General o CEO. Tienen que ser ecuatorianos o
extranjeros con una visa válida.
51
El Presidente y el CEO pueden ser los representantes legales,
individualmente o combinados.
Las agencias de responsabilidad limitada y responsabilidad ilimitada son los
tipos más comunes de entidades en el Ecuador.
Capital mínimo: responsabilidad limitada USD $ 400, responsabilidad
ilimitada USD $ 800.
Todas las entidades legales en el Ecuador requieren una dirección fiscal.
Se constituye en un solo acto por convenio entre los que otorguen la
escritura y suscriben las acciones, quienes serán los fundadores. Artículos 148
y 149 de la Ley de Agencias.
Capítulo III: Marco Metodológico
3.1. Tipo de investigación
3.1.1. Enfoque de investigación
La investigación cualitativa es principalmente investigación exploratoria, se
utiliza para comprender las razones, opiniones y motivaciones subyacentes; con el
fin de proporcionar información sobre el problema o ayuda a desarrollar ideas o
hipótesis para una posible investigación cuantitativa (Urquhart, 2012). La
52
investigación cualitativa también se utiliza para descubrir tendencias en
pensamiento y opiniones, y profundizar en el problema. Los métodos de
recopilación de datos cualitativos varían utilizando técnicas no estructuradas o
semiestructuradas. Algunos métodos comunes incluyen grupos focales
(discusiones grupales), entrevistas individuales y participación / observaciones. El
tamaño de la muestra es típicamente pequeño, y los encuestados son
seleccionados para cumplir con una cuota determinada.
En este sentido la investigación es cualitativa debido a que se plantea
conocer las necesidades de los clientes ubicado en la matriz de Guayaquil para de
esta forma hacer lo mismo en la nueva sucursal.
3.1.2. Alcance de investigación
El diseño descriptivo de la investigación es un método científico que implica
observar y describir el comportamiento de un sujeto sin influir en él de ninguna
manera. El propósito de la investigación descriptiva es, por supuesto, describir, así
como explicar o validar algún tipo de hipótesis u objetivo cuando se trata de un
grupo específico de personas (Bell, Bryman, & Harley, 2018).
La presente investigación es de carácter descriptivo debido a que se detallan
los procesos y procedimientos para poder establecer una sucursal de la agencia
naviera J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. en la ciudad de Puerto Ayora/Santa
Cruz, por medio del plan de negocios que explica el análisis situacional del
53
mercado, el análisis técnico, administrativo y financiero con el fin de explicar si el
proyecto es rentable o no.
La investigación exploratoria se define como una investigación utilizada para
investigar un problema que no está claramente definido (Patten & Newhart, 2017).
Se lleva a cabo para comprender mejor el problema existente, pero no
proporcionará resultados concluyentes. Un aspecto importante aquí es que el
investigador debe estar dispuesto a cambiar su dirección sujeto a la revelación de
nuevos datos o ideas. Tal investigación generalmente se lleva a cabo cuando el
problema se encuentra en una etapa preliminar. A menudo se le conoce como
enfoque de teoría fundamentada o investigación interpretativa, ya que solía
responder preguntas como qué, por qué y cómo.
El presente trabajo es carácter exploratorio por busca conocer el
comportamiento del mercado logístico de la ciudad de Puerto Ayora/Santa, para
determinar cuáles son las necesidades que la agencia J.B. LOGISTIC JOBANLOG
S.A. puede cubrir a través de los servicios que oferta.
3.1.3. Diseño de investigación
Es una investigación que carece de la manipulación de una variable
independiente, asignación aleatoria de participantes a condiciones u órdenes de
condiciones, o ambas (Taylor, Bogdan, & DeVault, 2015). En este sentido, este
diseño se ajusta al presente trabajo porque no influye en los sujetos, es decir, los
clientes potenciales que busquen adquirir los servicios de la sucursal de la agencia
naviera.
54
3.2. Población
La población de estudio corresponde a 36 clientes de la agencia naviera J.B.
LOGISTIC JOBANLOG S.A., matriz de la ciudad de Guayaquil. Se entrevistaron a
4 clientes que mostraron predisposición de participar en el proceso. Las 4
personas entrevistadas son:
Sra. Esther Suntaxi - Gerente de Market Express Puerto Ayora.
Sr. Leopoldo Ayala - Gerente General de Servilancha en Puerto Ayora.
Ing. Francisco Almeida - Gerente General - Transnave Guayaquil
CPA. Dennisse Pin – Jefa de Operaciones – BahiaTour Puerto Ayora
3.3. Estructuración del instrumento de recopilación de información
El cuestionario está estructurado con 4 preguntas abiertas dirigidas a los
clientes para saber el nivel de satisfacción de nuestro representante / Subagente
ubicado en la Ciudad de Puerto Ayora / Santa Cruz – Islas Galápagos. El
cuestionario está estructurado de la siguiente manera:
¿Está satisfecho con la forma en que nuestro representante y/o subagente
atendió su requerimiento?
¿Nuestro representante y/o subagente le ofreció una solución / respuesta
de manera oportuna?
¿Considera que nuestro representante tenía el conocimiento suficiente para
brindar el servicio de agenciamiento naviero?
55
¿Considera que J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. deba apertura una
sucursal en la ciudad de Puerto Ayora / Santa Cruz – Islas Galápagos para
brindar una mejor atención?
3.4. Análisis de resultados
3.4.1. Entrevista a la Sra. Esther Suntaxi - Gerente de Market Express Puerto
Ayora.
1. ¿Está satisfecho con la forma en que nuestro representante y/o
subagente atendió su requerimiento?
Como Gerente General y dueña de mi negocio particularmente su represente
atendió mi requerimiento haciendo los trámites correspondientes para la liberación
de la carga.
56
2. ¿Nuestro representante y/o subagente le ofreció una solución /
respuesta de manera oportuna?
No, ya que se demoraron en atender mi requerimiento pasadas las 48 horas
de haber solicitado la liberación de la carga mediante el servicio al cliente de su
representada.
3. ¿Considera que nuestro representante tenía el conocimiento
suficiente para brindar el servicio de agenciamiento naviero?
No, porque cuando estaba atendiendo hizo llamadas a otras personas
consultando que tenía que hacer para la atender mis requerimientos.
4. ¿Considera Ud. que J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. deba apertura una
sucursal en la ciudad de Puerto Ayora / Santa Cruz – Islas Galápagos
para brindar una mejor atención?
Por supuesto, deberían aperturar una sucursal en mi ciudad, ya que sus
representantes no están totalmente capacitados para atender mis requerimientos y
tienen un tarifario muy elevado, desde ya les podría decir que deberían abrir su
propia empresa en esta ciudad.
3.4.2. Entrevista al Sr. Leopoldo Ayala - Gerente General de Servilancha en
Puerto Ayora.
1. ¿Está satisfecho con la forma en que nuestro representante y/o
subagente atendió su requerimiento?
En mi opinión cuando hago algún trámite con su representante atiende de
manera normal mi requerimiento no siendo ni excelentes, pero tampoco malos.
57
2. ¿Nuestro representante y/o subagente le ofreció una solución / respuesta
de manera oportuna?
Si, en un 90% han atendido y solucionado mis problemas con mi carga,
algunas veces se demoran mucho para poder entregarme una factura.
3. ¿Considera que nuestro representante tenía el conocimiento suficiente
para brindar el servicio de agenciamiento naviero?
No, habiendo trabajo en algún momento en Guayaquil, el servicio que
brindan en mi ciudad Puerto Ayora es muy malo, ya que no cuentan la calidad
necesaria para atender los requerimientos de los clientes incluyéndome.
4. ¿Considera Ud. que J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. deba apertura una
sucursal en la ciudad de Puerto Ayora / Santa Cruz – Islas Galápagos
para brindar una mejor atención?
A título personal, sería una buena idea ya que así podrán atender
directamente, sin intermediarios ni contratiempos a sus clientes y se beneficiarían
captando un mercado virgen.
3.4.3. Entrevista al Ing. Francisco Almeida - Gerente General - Transnave
Guayaquil.
1. ¿Está satisfecho con la forma en que nuestro representante y/o
subagente atendió su requerimiento?
Como Armador de los buques que atiende su representante, no estamos
totalmente satisfecho con el servicio ya que hay cosas que deben mejorar, como
58
la atención al cliente es pésimo el servicio y los clientes finales se quejan mucho,
ese tema debe mejorar bastante.
2. ¿Nuestro representante y/o subagente le ofreció una solución / respuesta
de manera oportuna?
Si, en todos los requerimientos si han dado solución oportuna.
3. ¿Considera que nuestro representante tenía el conocimiento suficiente
para brindar el servicio de agenciamiento naviero?
En mi opinión les falta aprender bastante, este negocio es dinámico y no se
detiene en ningún momento siempre debemos estar a la vanguardia y brindar el
servicio con altos estándares de calidad.
4. ¿Considera Ud. que J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. deba apertura una
sucursal en la ciudad de Puerto Ayora / Santa Cruz – Islas Galápagos
para brindar una mejor atención?
Haber trabajado con su empresa directamente en Guayaquil, es su
obligación abrir ya, una sucursal en Puerto Ayora ya que se están viendo muy
debilitados en el servicio de atención a los clientes, sería interesante ver cómo les
va a su empresa trabajando directamente con los clientes.
3.4.4. Entrevista al CPA. Dennisse Pin – Jefa de Operaciones – BahiaTour
Puerto Ayora.
1. ¿Está satisfecho con la forma en que nuestro representante y/o
subagente atendió su requerimiento?
59
No totalmente, ha habido muchas quejas sobre el servicio que brinda su
representada al momento que van a sus oficinas a retirar algún documento.
2. ¿Nuestro representante y/o subagente le ofreció una solución / respuesta
de manera oportuna?
No, muchas fallas solo para liberar nuestras mercancías al arribo del buque.
3. ¿Considera que nuestro representante tenía el conocimiento suficiente
para brindar el servicio de agenciamiento naviero?
No, la falta de experiencia y conocimiento se ve reflejado al momento de
brindarnos el servicio.
4. ¿Considera Ud. que J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. deba apertura una
sucursal en la ciudad de Puerto Ayora / Santa Cruz – Islas Galápagos
para brindar una mejor atención?
Teniendo en cuanta su amplia experiencia trabajando en otros puertos del
Ecuador, particularmente si considero que su empresa debe abrir una sucursal en
Puerto Ayora, ya que la calidad y buena imagen se está deteriorando con el
servicio que presta su representante en esta ciudad.
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Capítulo IV: Desarrollo de la propuesta
4.1. Descripción del servicio
La agencia naviera J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. tiene como actividad
principal la provisión de servicios de agencia para buques en puertos nacionales e
internacionales.
Las agencias navieras han sido representantes de los armadores en este
puerto desde el pasado. Su función principal es representar a su cliente, quien
delega en su presentación funciones que no puede realizar por sí solo.
Esta función realizada por el agente de entrega se denomina "agencia", lo
que implica la existencia de una relación entre el agente y el director o
representante que delega ciertas acciones y tareas a terceros en su nombre.
61
El servicio de la agencia portuaria es representar al Director ante las
autoridades nacionales, llevar a cabo las acciones y procedimientos necesarios
para permitir que el barco desembarque en el puerto y tener en cuenta las
solicitudes durante su estadía.
Uno de los puntos clave de actividad en el puerto es el servicio de la agencia
marina. Define una serie de actividades principales del puerto y, al mismo tiempo,
se crean numerosas oportunidades comerciales para los sectores dedicados al
comercio exterior.
Entre las funciones de un servicio de agencia marítima, tenemos:
Oficina de ventas con cobertura nacional.
Venta de carga y reservas espaciales.
Equipo humano y plataforma tecnológica en servicio al cliente.
Investigación y análisis del comportamiento del mercado de carga.
Gestión de contenedores
Emisión de documentación de envío.
Servicios financieros relacionados con fletes, demoras y daños a
contenedores.
Administración de reclamos
Servicios de agencia prestados incluyen servicios para todo tipo de buques
mercantes, así como gestión de carga, gestión de mercancías y asistencia en
servicios logísticos (instalación, reubicación, desestibas y reexpediciones);
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Destacan por su calidad y eficiencia. Somos conocidos por ofrecer una plataforma
de servicio que realiza un pedido para varios usuarios; Mecanismos y
profesionales adecuados para ser desarrollados en puertos, terminales y
almacenes.
Descripción del proceso de agenciamiento de buques
El agenciamiento de naves lo podemos dividir en 4 grandes etapas donde
participan distintos departamentos, que con sus actividades individuales y
coordinadas entre si logran entregar un servicio de agenciamiento a nuestros
representados.
Las etapas generales del agenciamiento las podemos dividir como sigue:
1. Proforma y Nominación
2. Actividades Operacionales (Operacionales, Documentales,
Financiero/contable)
3. Facturación de Servicios
4. Liquidación de Naves
Descripción de las etapas
1. Proforma y nominación
Cuando el área de operaciones recibe una .de cotizar la atención de una
nave en un puerto Nacional, se preparan los gastos portuarios estimados (PDA)
incluyendo Agency Fee a cobrar. Una vez el Principal (owner o Disponent Owner)
aprueba la cotización envía una nominación para la atención y representación de
63
la nave en puerto. Hay casos en que se cuenta con un agency agreement entre el
Principal y el Port Agent.
2. Atención Nave
La atención de naves en puerto incluye las actividades de Port Agency
(Husbandry), aquellas relacionadas con la documentación de la carga y las
actividades administrativas.
Actividades operacionales
Actividades documentales
Actividades administrativas Atención Nave
Figura 2 Atención Nave
En el ámbito temporal se puede dividir la operación como sigue:
Previo al arribo
Estadía en puerto Post Zarpe
Figura 3 Atención Nave en ámbito temporal
Las actividades Operacionales incluyen el anuncio a las autoridades de la
llegada de la nave, contratación de servicios requeridos, coordinación con
autoridades, puerto o terminal, recepción y despacho de la nave, atención
de los servicios solicitados durante la estadía en puerto, preparación de los
reportes de arribo y Zarpe, SOF, Agency reports y otros.
64
Las actividades Documentales comprenden la recopilación de
documentación de carga, registro en nuestro sistema documental,
transmisión a las autoridades aduaneras, notificación a los consignatarios,
coordinación con consignatarios para retiro de cargas, recolección de
cobros locales, cobranza de fletes, liberación de cargas, emisión de
documentación de carga (Bls, manifiestos).
Las Actividades Administrativas comprenden la recepción de fondos como
anticipos, preparación de proforma revisada (Revised PDA), emisión de
solicitudes de facturación, recolección y clasificación de documentos de
costos y gastos por liquidar, emisión solicitudes de facturación (Agencias) y
facturación de Servicios (Finanzas), Emisión de documentos para cobros
(Finanzas), recepción y contabilización de facturas y documentos
(Contabilidad), pagos a proveedores (Administración), gestión de cobranza
de deudas (Cobranzas).
3. Facturación
La facturación de los servicios prestados se solicita en las oficinas donde se
realizó o prestó el servicio y los facturan en el área de Operaciones. Los servicios
documentales entregados a los clientes se facturan directamente en las oficinas
locales donde se ejecuta el servicio.
4. Liquidación
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El proceso de liquidación consiste en preparar un estado de cuenta que
reúne todos los documentos de gastos realizados por cuenta de la nave y que son
de cargo del Armador o Principal. En la liquidación final (FDA) se efectúa el cobro
de saldos pendientes para lo cual se hace un análisis de las cuentas corrientes de
los Principales.
4.2. Naturaleza del negocio
La agencia naviera J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. es una sociedad
constituida legalmente el 12 de enero del 2016 según el expediente 706189 e la
Superintendencia de Agencias, considerada una mediana empresa naviera que
ofrece servicios de agencia y logística de excelente calidad, que cubre todos los
puertos y terminales, tanto públicos como privados, en Ecuador, así como en
cualquier parte del mundo. Nuestra política de calidad se basa en proporcionar
servicios logísticos de calidad superior a todos nuestros armadores y clientes.
Cadena de valor
Tabla 1 Cadena de valor
Infraestructura de la empresa Manejo administrativo Cumplimiento legal
Acceso a crédito bancario y comercial Control financiero
Gestión de recursos humanos Chofer profesional con licencia tipo E Contratación acorde al perfil de cargo
Remuneración con todos los beneficios de ley Capacitaciones
Dotación de equipos de protección personal Controles médicos anualesDesarrollo de tecnología
Adquisición, sistema de rastreo satelital; informes sobre ubicación, lintes de velocidad, alertas sobre expiración de documentos, botones de
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pánico.Compras
Cabezal con plataformas Negociaciones con proveedores de repuestos Negociaciones con proveedores de servicios
Logística internaRecepción de requerimientos de unidadesBase de datosContrato de póliza de seguros
OperacionesRevisión de la unidadUbicación de la embarcaciónCoordinación de carga y descargaDotación implementos de carga
Logística externaEntrega puntual de la unidadRecepción de croquisConstante comunicación con el cliente
Servicios postventa
Informar hora de entregaEncuestas sobre satisfacción del clienteFotografías sobre el estado del de entregaDotación implementos de carga.
Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
Gracias al enfoque de planificación estratégica y al conocimiento de la
cadena de valor para la empresa naviera, se propone la propuesta de valor:
a) Ponerse en contacto con el cliente en persona o por correo electrónico,
proporcionando una carpeta con todos los documentos que confirmen quién
es la empresa, es decir, con documentos tales como: currículum del
transportista o empresa, copia del registro, copia de todos los permisos
legales para distribución, recomendación cartas de otros clientes indican si
pertenecen a una asociación comercial, qué tipo de seguro tienen, entre
otros aspectos.
b) El requisito de transporte aún puede llevarse a cabo por teléfono, aunque
para un mayor apoyo a ambas partes, esto puede hacerse por correo
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electrónico con el formato de la orden del buque, que contiene datos tales
como: nombre del cliente, fecha de solicitud, trasporte, peso, lugar de
destino (dirección completa, si es posible, boceto), persona de contacto y
número de teléfono.
c) Entrega de la unidad después de una verificación del agenciamiento, lo que
le da al cliente la confianza de que la unidad está en perfectas condiciones,
asegurando que se encuentren todos los factores necesarios para el
transporte, así como los elementos para confirmar la carga.
d) Facturación por transporte con todos los documentos de respaldo
debidamente firmados como guías de referencia, pedidos de envío, etc.
e) Servicio de seguimiento, encuestar a un nuevo cliente cada dos meses para
conocer la opinión y sugerencias sobre el servicio prestado.
4.3. Detalle de Misión, Visión, Valores de la empresa, Estructura
Organizacional, Líneas de Producción de servicios
Misión
Brindar servicios de agenciamiento naviero y soluciones integrales
proporcionando rendimientos en sus negocios y efectividad en sus costos de
transferencia.
Visión
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Proyectarse como la agencia naviera posicionada en los cuatro puertos
principales del Ecuador logrando la captación de los clientes que utilizan el
servicio naviero, innovando y creciendo de manera pro activa, sostenible y
amigable con el medio ambiente.
Líneas de Producción de bienes y/o servicios
Entre los servicios que ofrece la agencia naviera J.B. LOGISTIC JOBANLOG
S.A., se encuentran los siguientes:
Agenciamiento
o Agentes de Fletadores
o Agentes Generales.
o Materia de Armadores.
o Requerimientos varios de Armadores.
o Agentes Protectores.
o Servicios a clientes en materia de su carga.
o Servicio de Aduana
o Servicio Migratorio
Logística
o Abastecimiento de combustible, MGO, IFO.
o Lubricantes.
o Provisiones.
o Emisión de Documentación (Bill of lading, Cargo manifest).
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o Productos de navegación: Proveemos productos y servicios a naves
en tránsito.
o Transportes terrestre: Isotanque, containers, carga suelta, repuestos
a barcos en tránsito, otros.
La agencia naviera J.B. LOGISTIC JOBANLOG S.A. cuenta con una flota de
Tres lanchas de primer nivel certificadas en ISM por la Ferriby, las cuales están
operativas en el puerto de la Libertad, pero en caso de ser requerida en otros
puertos del Ecuador, pueden posicionarse de inmediato donde el principal lo
requiera, estando en capacidad nuestras embarcaciones para atender:
Traslado de ejecutivos y representantes de Armadores.
Traslado de personal de los terminales y para servicio de amarras.
Traslado de materiales y provisiones para buques nacionales e
internacionales.
4.4. Análisis situacional
Análisis PEST
Político
A nivel político, el régimen actual se basa en el socialismo del siglo XXI,
según el gobierno actual, que promueve activamente la participación pública en
términos de las decisiones del país para promover la democracia. El período de
gobierno político comenzó su viaje nuevamente en febrero de 2013, que incluye
70
los próximos cuatro años, por lo que se cree que se mantiene el mismo sistema de
gobierno.
Debe tenerse en cuenta que muchos proyectos y reestructuraciones se han
llevado a cabo en el sector público, por lo que se debe prestar mucha atención.
A nivel internacional, la legislación sobre el transporte marítimo es muy
estricta en sus disposiciones políticas; sin embargo, cada puerto internacional de
embarque o embarque se rige por reglas individuales, sin dejar requisitos
internacionales.
El organismo regulador de las agencias navieras, ya sea fluviales o
marítimas, es la Subsecretaría de Puertos y Transporte Marítimos y Fluviales, que,
junto con la Armada ecuatoriana, son los organismos de control de la empresa.
Económico
Para estimular la inversión extranjera directa en el país, es necesario reducir
el indicador económico que refleja la estabilidad política, económica, legislativa y
protectora de las empresas que representan un riesgo país, según el Banco
Central del Ecuador en octubre de 2018, este indicador tiene 577 puntos, lo que
71
indica un alto riesgo de IED. En otro momento, el país tiene una tasa de interés
pasiva del 4,80%, que es un factor positivo para los inversores en relación con la
rentabilidad de colocar su dinero en una institución financiera.
La inflación estatal es de -0.15, lo que sugiere que los consumidores tienen
un mayor poder adquisitivo para comprar bienes o servicios, por lo que para las
empresas esto significa que sus costos operativos serán bajos.
Cabe señalar que en Galápagos los valores de bienes y servicios crecen,
debido al transporte marítimo que traslada bienes y servicios desde puertos de la
costa ecuatoriana hacia puestos de la región insular el valor del sueldo básico
para esta región es de $ 636.00 según los establece el Gobierno de Galápagos.
Social
Estos son los que influyen en el estilo de vida de las personas, como los
valores, la justicia, la paz social, la discriminación: los cambios sociales, culturales
y demográficos afectan a casi todos los bienes, servicios, mercados y clientes: las
organizaciones grandes y pequeñas están sobrecargadas y tienen dificultades
debido a los cambios sociales. , variables culturales y demográficas.
72
La población total, como su nombre lo indica, cubre a todos los residentes de
una región en particular, sin ninguna diferencia. Por su parte, la población
económicamente activa (PEA) está compuesta por individuos que están
preparados física y legalmente para llevar a cabo cualquier tipo de actividad
laboral.
La constitución política de la República del Ecuador reconoce el derecho de
las personas a vivir en un medio ambiente sano, ecológico y ecológico; declara
que, en interés público, la conservación del medio ambiente, la conservación de
los ecosistemas, la biodiversidad y la integridad del patrimonio genético del país;
Establece un sistema nacional de áreas naturales protegidas y, por lo tanto,
garantiza el desarrollo sostenible.
Tecnológico
La tecnología se desarrolla todos los días en el país en el sector de comercio
exterior, donde se diseñó un nuevo sistema llamado Ecuapass, que entró en
funcionamiento el 22 de octubre de 2012, para facilitar y reducir procesos
aduaneros complejos.
Dado que con la ayuda de este sistema, otras instituciones que forman parte
de los procesos aduaneros para el intercambio de información están
interconectadas, lo que garantiza la eficiencia y la eficacia de los procesos.
73
5 fuerzas de Porter
Con esta herramienta, se puede analizar el entorno competitivo, ya que
"determina la rentabilidad potencial de este sector":
Amenaza de nuevos entrantes
Para identificar una amenaza para los nuevos participantes, es necesario
tener en cuenta las barreras de entrada al mercado, como la diferenciación de
productos, cuando el cliente ofrece un servicio con altos estándares de calidad
aprobados por organizaciones nacionales e internacionales y se convertirá en una
ventaja competitiva significativa.
El hecho de que la empresa tenga una gran demanda entre los clientes, en
esencia, su lealtad a la eficiencia y efectividad del tiempo y los costos; en cuanto a
las inversiones para la implementación de dicha sucursal, es muy alta; de hecho,
esto dificulta la participación de nuevos competidores.
Poder de negociación de los clientes
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Los clientes potenciales son exportadores e importadores, por lo tanto, en
Galápagos, este número de clientes es pequeño, por lo tanto, su influencia en las
negociaciones es grande, porque no hay empresas que ofrezcan este servicio
logístico en particular.
Poder de negociación de los proveedores
Es importante establecer cooperación e interacción entre varios proveedores
que ayudan a la cadena de suministro, tales como agencias de transporte o líneas
navieras, otras grandes agencias que ayudan a otros con sus servicios, agencias
de seguros, además de agencias de transporte terrestre, un agente operativo que
ayuda procedimientos logísticos portuarios; todas estas empresas pueden ser
nacionales e internacionales.
Amenaza de productos y servicios sustitutos
La amenaza de un servicio sustituto será un operador logístico, pero uno de
ellos no se encontró en la región de Galápagos, es decir, como tal, no hay ninguna
empresa que brinde este servicio que satisfaga las mismas necesidades de los
empresarios.
Rivalidad entre competidores
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No hay una empresa en Galápagos que ofrezca servicios de agencia
naviera, pero hay una empresa en Quito que trabaja con la agencia de transporte
Zanders, que brinda este servicio con algunos importadores; por esta razón, la
competencia entre competidores es baja.
4.5. Análisis de mercadotecnia
Producto
Como antes mencionado los servicios que ofrece J.B. LOGISTIC
JOBANLOG S.A. son los siguientes:
Agenciamiento
o Agentes de Fletadores
o Agentes Generales.
o Materia de Armadores.
o Requerimientos varios de Armadores.
o Agentes Protectores.
o Servicios a clientes en materia de su carga.
o Servicio de Aduana
o Servicio Migratorio
Logística
o Abastecimiento de combustible, MGO, IFO.
o Lubricantes.
o Provisiones.
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o Emisión de Documentación (Bill of lading, Cargo manifest).
o Productos de navegación: Proveemos productos y servicios a naves
en tránsito.
o Transportes terrestre: Isotanque, containers, carga suelta, repuestos
a barcos en tránsito, otros.
Transporte
Precio
Los precios por los servicios son los siguientes:
Agenciamiento $ 1000.00
Logística $ 600.00
Transporte $ 162.45
Plaza y promoción
Los servicios de la empresa al estar direccionado con un mercado
empresarial, no es necesario realizar promociones u ofertas, y como antes
mencionado los medios de comunicación serán mediante correos electrónicos y
llamadas telefónicas, por lo tanto la sucursal no tendrá medios publicitarios, pero
se considera que la sucursal tendría la capacidad de atender 10 clientes anuales.
4.6. Análisis Técnico, Tecnológico y Operativo del proyecto Descripción
del servicio
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Para llevar a cabo la operación de la sucursal se tomara en consideración los
siguientes bienes, con el objetivo de ir construyendo la infraestructura y
provisionar los recursos necesarios para iniciar su funcionamiento, estos recursos
son:
Tabla 2 Inversión propiedad, planta y equipo
EdificioDescripción cantidad (m2) costo unitario Costo Total
Construcción de edificio 100 $300.00 $30,000.00TOTAL 100 $300.00 $30,000.00
TerrenoDescripción cantidad costo unitario Costo Total
Compra de terreno 120 $250.00 $30,000.00TOTAL 120 $250.00 $30,000.00
Muebles de oficinaDescripción cantidad costo unitario Costo Total
Silla de Oficina Giratoria 2 $35.00 $70.00Mueble Escritorio Estación Trabajo
Modular De Oficina Atu 2 $160.00 $320.00TOTAL 4 $195.00 $390.00
Equipos de computación Descripción cantidad costo unitario Costo Total
Computador Core I3 I5 I7 Para Cyber Hogar Oficina 2 $210.00 $420.00
Impresora Canon Mg2522/e402/e401 Con Sistema De Tinta Mg2510 1 $52.00 $52.00
TOTAL 3 $262.00 $472.00Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
La empresa deberá contratar mano de obra especializada, debido a que la
sucursal está en la etapa de creación, es necesario contar con el personal
necesario, en este caso el jefe de la nueva sucursal y un asistente, a medida que
la empresa crezca y renga mayor clientes es necesario contratar nuevo personal.
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Tabla 3 Mano de obra directa
Descripción Cantidad Precio unitario TotalAsistente 1 $700.00 $8,400.00
Jefe de oficina 1 $800.00 $9,600.00TOTAL $1,500 $18,000.00
Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
Los ingresos de la empresa se detallan en la siguiente tabla, donde se puede
observar la cantidad de clientes que contrataran los servicios y la frecuencia en la
que los solicitaran a la empresa.
Tabla 4 Mano de obra directa
Servicios Precio Clientes Frecuencia de venta mensual Venta mensual Venta anual
Agenciamiento $1,000.00 6 2 $12,000.00 $144,000.00
Logística $600.00 2 2 $2,400.00 $28,800.00
Transporte marítimo $162.43 2 2 $649.72 $7,796.64
Total $1,762.43 10 6 $15,049.72 $180,596.64Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
Inversión financiera
Para poder dar marcha a la nueva sucursal se requerirá de una inversión,
esta sera aproximadamente el 77.18% de la inversión total, el préstamo se la
realizará a la CFN por un periodo de 5 años a una tasa de interés del 20%.
Tabla 5 Inversión financiera
PLAN DE FINANCIAMIENTO Inversión Inicial $78,862.00
(-) Capital Propio $18,000.00Valor a Financiar $60,862.00Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.
Elaborado por los autores
4.7. Análisis Financiero
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En la siguiente tabla se presenta los activos fijos que se necesitan para
poder invertir en la sucursal de la agencia naviera, en donde se requiere de la
adquisición del edificio, terreno, muebles de oficina y equipos de computación con
un monto total de $60,862.00.
Tabla 6 Inversión en activos fijosInversión en activos fijos VALOR
Edificio $ 30,000.00 Terreno $ 30,000.00
Muebles de Oficina $ 390.00 Equipos de computación $ 472.00
INVERSIÓN ACTIVO FIJO $ 60,862.00 Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
A continuación, se presenta los totales del capital de que se necesitan para
la puesta en marcha de la sucursal de la agencia naviera, en donde se requiere de
mano de obra que son el jefe de oficina y su asistente con un monto de
$18,000.00.
Tabla 7 Inversión en capital de trabajoCapital de Trabajo VALOR
Mano de obra directa $ 18,000.00 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 18,000.00 Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
Finalmente, se presenta la inversión total para la sucursal de la agencia
naviera, en donde la sumatoria de activos fijos y capital de trabajo dan un monto
total de $78,862.00.
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Tabla 8 Inversión inicialInversión Inicial VALOR
Activo Fijo $60,862.00Capital de Trabajo $18,000.00
TOTAL INVERSION INICIAL $78,862.00Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
Del total de la inversión el 23% de lo requerido será obtenido por medio de
fondos propios el 77% restante se lo va a adquirir por medio de un préstamo del
CFN a una tasa del 12% anual. A continuación, se presenta la tabla de
amortización del capital donde resume los pagos por concepto de intereses y
capital:
Tabla 9 Amortización del capitalPERIODO PAGO INTERES CAPITAL SALDO
0 $60,862.001 $1,353.84 $608.62 $745.22 $60,116.782 $1,353.84 $601.17 $752.67 $59,364.103 $1,353.84 $593.64 $760.20 $58,603.904 $1,353.84 $586.04 $767.80 $57,836.105 $1,353.84 $578.36 $775.48 $57,060.626 $1,353.84 $570.61 $783.24 $56,277.397 $1,353.84 $562.77 $791.07 $55,486.328 $1,353.84 $554.86 $798.98 $54,687.349 $1,353.84 $546.87 $806.97 $53,880.37
10 $1,353.84 $538.80 $815.04 $53,065.3311 $1,353.84 $530.65 $823.19 $52,242.1512 $1,353.84 $522.42 $831.42 $51,410.7313 $1,353.84 $514.11 $839.73 $50,570.9914 $1,353.84 $505.71 $848.13 $49,722.8615 $1,353.84 $497.23 $856.61 $48,866.2516 $1,353.84 $488.66 $865.18 $48,001.0717 $1,353.84 $480.01 $873.83 $47,127.2418 $1,353.84 $471.27 $882.57 $46,244.6719 $1,353.84 $462.45 $891.39 $45,353.27
81
20 $1,353.84 $453.53 $900.31 $44,452.9621 $1,353.84 $444.53 $909.31 $43,543.6522 $1,353.84 $435.44 $918.41 $42,625.2523 $1,353.84 $426.25 $927.59 $41,697.6624 $1,353.84 $416.98 $936.87 $40,760.7925 $1,353.84 $407.61 $946.23 $39,814.5626 $1,353.84 $398.15 $955.70 $38,858.8627 $1,353.84 $388.59 $965.25 $37,893.6128 $1,353.84 $378.94 $974.91 $36,918.7029 $1,353.84 $369.19 $984.65 $35,934.0530 $1,353.84 $359.34 $994.50 $34,939.5531 $1,353.84 $349.40 $1,004.45 $33,935.1032 $1,353.84 $339.35 $1,014.49 $32,920.6133 $1,353.84 $329.21 $1,024.64 $31,895.9834 $1,353.84 $318.96 $1,034.88 $30,861.0935 $1,353.84 $308.61 $1,045.23 $29,815.8636 $1,353.84 $298.16 $1,055.68 $28,760.1837 $1,353.84 $287.60 $1,066.24 $27,693.9438 $1,353.84 $276.94 $1,076.90 $26,617.0439 $1,353.84 $266.17 $1,087.67 $25,529.3740 $1,353.84 $255.29 $1,098.55 $24,430.8241 $1,353.84 $244.31 $1,109.53 $23,321.2942 $1,353.84 $233.21 $1,120.63 $22,200.6643 $1,353.84 $222.01 $1,131.83 $21,068.8244 $1,353.84 $210.69 $1,143.15 $19,925.6745 $1,353.84 $199.26 $1,154.58 $18,771.0846 $1,353.84 $187.71 $1,166.13 $17,604.9547 $1,353.84 $176.05 $1,177.79 $16,427.1648 $1,353.84 $164.27 $1,189.57 $15,237.5949 $1,353.84 $152.38 $1,201.47 $14,036.1350 $1,353.84 $140.36 $1,213.48 $12,822.6551 $1,353.84 $128.23 $1,225.62 $11,597.0352 $1,353.84 $115.97 $1,237.87 $10,359.1653 $1,353.84 $103.59 $1,250.25 $9,108.9154 $1,353.84 $91.09 $1,262.75 $7,846.1655 $1,353.84 $78.46 $1,275.38 $6,570.7856 $1,353.84 $65.71 $1,288.13 $5,282.6457 $1,353.84 $52.83 $1,301.02 $3,981.6358 $1,353.84 $39.82 $1,314.03 $2,667.6059 $1,353.84 $26.68 $1,327.17 $1,340.4460 $1,353.84 $13.40 $1,340.44 $0.00
82
Fuente: Corporación financiera nacional (CFN)
En la siguiente tabla se presenta la proyección de los costos operativos,
donde en el año 1 se observa un costo de $18,000.00 y para el año 5 este monto
aumentó en $20,405.10 los costos operativos crecen a una razón igual a las
proyecciones de la inflación según el Banco Central del Ecuador (2018):
Tabla 10 Proyección de costosDESCRIPCION Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos Operativos $18,000.00 $18,567.00 $19,164.86 $19,778.13 $20,405.10TOTAL $18,000.00 $18,567.00 $19,164.86 $19,778.13 $20,405.10
Fuente: Banco Central del Ecuador (BCE)
En la siguiente tabla se presenta el detalle de los gastos de venta, donde la
sucursal de la agencia naviera incurren en los siguientes gastos: luz, agua,
teléfono, internet, limpieza, transporte, combustibles, gastos de viaje,
mantenimiento y reparaciones, con un gasto total anual de $20,064.00.
Tabla 11 Detalle de gastos de ventaDetalle Valor unitario Total Anual
Luz $50.00 $600.00Agua $15.00 $180.00
Internet $30.00 $360.00Limpieza $35.00 $420.00
Transporte $30.00 $360.00Consumo de combustibles $341.00 $4,092.00
Gastos de viaje $1,000.00 $12,000.00Mantenimiento y reparaciones $171.00 $2,052.00
TOTAL $1,672.00 $20,064.00Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
En la siguiente tabla se presenta la proyección de los gastos de venta, donde
en el año 1 se observa un gasto de $20,064.00 y para el año 5 este monto
83
aumentó en $22,715.80 los gastos de venta crecen a una razón igual a las
proyecciones de la inflación según el Banco Central del Ecuador (2018):
Tabla 12 Proyección de gastos de ventaDetalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Luz $600.00 $618.90 $638.83 $659.27 $680.17Agua $180.00 $185.67 $191.65 $197.78 $204.05
Internet $360.00 $371.34 $383.30 $395.56 $408.10Limpieza $420.00 $433.23 $446.88 $460.95 $475.47
Transporte $360.00 $371.34 $383.04 $395.10 $407.55Consumo de combustibles $4,092.00 $4,220.90 $4,353.86 $4,491.00 $4,632.47
Gastos de viaje $12,000.00 $12,378.00 $12,767.91 $13,170.10 $13,584.95Mantenimiento y reparaciones $2,052.00 $2,116.64 $2,183.31 $2,252.09 $2,323.03
TOTAL $20,064.00 $20,696.02 $21,348.76 $22,021.86 $22,715.80Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
En la siguiente tabla se presenta el detalle de los gastos administrativos,
donde la sucursal de la agencia naviera incurren en los siguientes gastos: CEO,
Business manager, Chief financial officer, Chief operating officer, Senior
operations - La Libertad, Senior operator Guayaquil, Operation Backoffices,
Management quality, Accounting y Operations backoffices con un gasto total anual
de $74,400.00.
Tabla 13 Detalle de gastos administrativosDetalle Total Mensual Total Anual
CEO $1,000.00 $12,000.00Business manager $800.00 $9,600.00
Chief financial officer $800.00 $9,600.00Chief operating officer $800.00 $9,600.00
Senior operations - La Libertad $500.00 $6,000.00Senior operator Guayaquil $500.00 $6,000.00
Operation Backoffices $500.00 $6,000.00Management quality $500.00 $6,000.00
Accounting $400.00 $4,800.00
84
Operations backoffices $400.00 $4,800.00TOTAL $6,200.00 $74,400.00
Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
En la siguiente tabla se presenta la proyección de los gastos administrativos,
donde en el año 1 se observa un gasto de $74,400.00 y para el año 5 este monto
aumentó en $84,341.08 los gastos administrativos crecen a una razón igual a las
proyecciones de la inflación según el Banco Central del Ecuador (2018):
Tabla 14 Proyección de gastos administrativosDetalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CEO $12,000.00 $12,378.00 $12,776.57 $13,185.42 $13,603.40Business manager $9,600.00 $9,902.40 $10,221.26 $10,548.34 $10,882.72
Chief financial officer $9,600.00 $9,902.40 $10,221.26 $10,548.34 $10,882.72Chief operating officer $9,600.00 $9,902.40 $10,221.26 $10,548.34 $10,882.72
Senior operations - La Libertad $6,000.00 $6,189.00 $6,388.29 $6,592.71 $6,801.70Senior operator Guayaquil $6,000.00 $6,189.00 $6,388.29 $6,592.71 $6,801.70
Operation Backoffices $6,000.00 $6,189.00 $6,388.29 $6,592.71 $6,801.70Management quality $6,000.00 $6,189.00 $6,388.29 $6,592.71 $6,801.70
Accounting $4,800.00 $4,951.20 $5,110.63 $5,274.17 $5,441.36Operations backoffices $4,800.00 $4,951.20 $5,110.63 $5,274.17 $5,441.36
TOTAL $74,400.00 $76,743.60 $79,214.74 $81,749.62 $84,341.08Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
En la siguiente tabla se presenta la proyección de total de los gastos durante
el periodo de 5 años.
Tabla 15 Proyección de gastos
85
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Gastos de venta $20,064.00 $20,696.02 $21,348.76 $22,021.86 $22,715.80
Gastos administrativos $74,400.00 $76,743.60 $79,214.74 $81,749.62 $84,341.08
Total $94,464.00 $97,439.62 $100,563.51 $103,771.47 $107,056.87Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
En la siguiente tabla se presenta los ingresos por tipo de servicio donde en el
para el servicio de agenciamiento se obtiene ventas por un monto de $144,000.00,
por el servicio de logística se obtiene un monto total de $28,800.00 y el transporte
marítimo genera ventas anuales de $7,796.64. Estos servicios suman ingresos
totales de $180,596.64.
Tabla 16 Ingresos por servicios
Servicios Precio ClientesFrecuencia
de venta mensual
Venta mensual Venta anual
Agenciamiento $1,000.00 6 2 $12,000.00 $144,000.00
Logística $600.00 2 2 $2,400.00 $28,800.00Transporte marítimo $162.43 2 2 $649.72 $7,796.64
Total $1,762.43 10 6 $15,049.72 $180,596.64Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
En la siguiente tabla se presenta la proyección de total de los ingresos
durante el periodo de 5 años.
Tabla 17 Proyección de ingresosDescripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos $180,596.64 $186,285.43 $186,285.43 $186,285.43 $186,285.43TOTAL $180,596.64 $186,285.43 $186,285.43 $186,285.43 $186,285.43
Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
86
Los resultados de la proyección del estado de situación financiera se
presentan en la siguiente tabla:
Tabla 18 Proyección de estado de situación financiera Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5ActivosActivos corrientesCaja/ bancos $18,000.00 $49,796.12 $82,611.22 $112,503.61 $139,296.59 $162,917.72Total activos corrientes $18,000.00 $49,796.12 $82,611.22 $112,503.61 $139,296.59 $162,917.72Activos no corrientesEdificio $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00Terreno $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00 $30,000.00Muebles de Oficina $390.00 $390.00 $390.00 $390.00 $390.00 $390.00Equipos de computación $472.00 $472.00 $472.00 $472.00 $472.00 $472.00 Depreciación acumulada $0.00 -$1,722.33 -$3,444.67 -$5,167.00 -$6,732.00 -$8,297.00Total activos no corrientes $60,862.00 $59,139.67 $57,417.33 $55,695.00 $54,130.00 $52,565.00
Total activos $78,862.00 $108,935.79 $140,028.55 $168,198.61 $193,426.59 $215,482.72PasivosPasivos corrientesPréstamo bancario C/P $9,451.27 $10,649.93 $12,000.61 $13,522.59 $15,237.59 $0.00Total pasivos corrientes $9,451.27 $10,649.93 $12,000.61 $13,522.59 $15,237.59 $0.00Pasivos no corrientesPréstamo bancario L/P $51,410.73 $40,760.79 $28,760.18 $15,237.59 $0.00 $0.00Total pasivos no corrientes $51,410.73 $40,760.79 $28,760.18 $15,237.59 $0.00 $0.00
Total pasivos $60,862.00 $51,410.73 $40,760.79 $28,760.18 $15,237.59 $0.00PatrimonioCapital social $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00 $18,000.00Utilidad del Ejercicio $0.00 $39,525.06 $41,742.69 $40,170.67 $38,750.57 $37,293.72Utilidades retenidas $0.00 $0.00 $39,525.06 $81,267.76 $121,438.43 $160,189.00Total patrimonio $18,000.00 $57,525.06 $99,267.76 $139,438.43 $178,189.00 $215,482.72Pasivo + patrimonio $78,862.00 $108,935.79 $140,028.55 $168,198.61 $193,426.59 $215,482.72Total $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
La proyección del estado de resultados se presenta en la siguiente tabla, en
donde se observa que la empresa obtiene beneficios durante los 5 años que se
proyectó las cuentas.
Tabla 19 Proyección de estado de resultados Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ingresos
87
Ventas netas $ 180,596.64 $ 186,285.43 $ 186,285.43 $ 186,285.43 $ 186,285.43Costos operativos $ 18,000.00 $ 18,567.00 $ 19,164.86 $ 19,778.13 $ 20,405.10Utilidad bruta $ 162,596.64 $ 167,718.43 $ 167,120.58 $ 166,507.30 $ 165,880.33Gastos operacionales Gastos administrativos $ 74,400.00 $ 76,743.60 $ 79,214.74 $ 81,749.62 $ 84,341.08CEO $ 12,000.00 $ 12,378.00 $ 12,776.57 $ 13,185.42 $ 13,603.40Business manager $ 9,600.00 $ 9,902.40 $ 10,221.26 $ 10,548.34 $ 10,882.72Chief financial officer $ 9,600.00 $ 9,902.40 $ 10,221.26 $ 10,548.34 $ 10,882.72Chief operating officer $ 9,600.00 $ 9,902.40 $ 10,221.26 $ 10,548.34 $ 10,882.72Senior operations - La Libertad $ 6,000.00 $ 6,189.00 $ 6,388.29 $ 6,592.71 $ 6,801.70Senior operator Guayaquil $ 6,000.00 $ 6,189.00 $ 6,388.29 $ 6,592.71 $ 6,801.70Operation backoffices $ 6,000.00 $ 6,189.00 $ 6,388.29 $ 6,592.71 $ 6,801.70Management quality $ 6,000.00 $ 6,189.00 $ 6,388.29 $ 6,592.71 $ 6,801.70Accounting $ 4,800.00 $ 4,951.20 $ 5,110.63 $ 5,274.17 $ 5,441.36Operations backoffices $ 4,800.00 $ 4,951.20 $ 5,110.63 $ 5,274.17 $ 5,441.36Gastos de ventas $ 20,064.00 $ 20,696.02 $ 21,348.76 $ 22,021.86 $ 22,715.80Luz $ 600.00 $ 618.90 $ 638.83 $ 659.27 $ 680.17Agua $ 180.00 $ 185.67 $ 191.65 $ 197.78 $ 204.05Internet $ 360.00 $ 371.34 $ 383.30 $ 395.56 $ 408.10Limpieza $ 420.00 $ 433.23 $ 446.88 $ 460.95 $ 475.47Transporte $ 360.00 $ 371.34 $ 383.04 $ 395.10 $ 407.55Consumo de combustibles $ 4,092.00 $ 4,220.90 $ 4,353.86 $ 4,491.00 $ 4,632.47Gastos de viaje $ 12,000.00 $ 12,378.00 $ 12,767.91 $ 13,170.10 $ 13,584.95Mantenimiento y reparaciones $ 2,052.00 $ 2,116.64 $ 2,183.31 $ 2,252.09 $ 2,323.03Gastos financieros $ 6,794.82 $ 5,596.17 $ 4,245.49 $ 2,723.51 $ 1,008.51Interés del préstamo $ 6,794.82 $ 5,596.17 $ 4,245.49 $ 2,723.51 $ 1,008.51Otros gastos $ 1,722.33 $ 1,722.33 $ 1,722.33 $ 1,565.00 $ 1,565.00Depreciación $ 1,722.33 $ 1,722.33 $ 1,722.33 $ 1,565.00 $ 1,565.00Total gastos $ 102,981.16 $ 104,758.12 $ 106,531.33 $ 108,059.98 $ 109,630.38Utilidad operativa $ 59,615.48 $ 62,960.32 $ 60,589.25 $ 58,447.32 $ 56,249.95Participación de trabajadores (15%) $ 8,942.32 $ 9,444.05 $ 9,088.39 $ 8,767.10 $ 8,437.49Impuesto a la Renta (22%) $ 11,148.10 $ 11,773.58 $ 11,330.19 $ 10,929.65 $ 10,518.74Utilidad neta $ 39,525.06 $ 41,742.69 $ 40,170.67 $ 38,750.57 $ 37,293.72Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
La proyección del flujo de caja se presenta en la siguiente tabla, en donde se
observa que la empresa obtiene flujos positivos durante los 5 años que se
proyectó las cuentas.
88
Tabla 20 Proyección de flujo de cajaPeriodos Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos $0.00$180,596.6
4$186,285.4
3$186,285.4
3$186,285.4
3$186,285.4
3Costo de producción $0.00 $18,000.00 $18,567.00 $19,164.86 $19,778.13 $20,405.10Gastos administrativos $74,400.00 $76,743.60 $79,214.74 $81,749.62 $84,341.08CEO $12,000.00 $12,378.00 $12,776.57 $13,185.42 $13,603.40Business manager $9,600.00 $9,902.40 $10,221.26 $10,548.34 $10,882.72Chief financial officer $9,600.00 $9,902.40 $10,221.26 $10,548.34 $10,882.72Chief operating officer $9,600.00 $9,902.40 $10,221.26 $10,548.34 $10,882.72Senior operations - la Libertad $6,000.00 $6,189.00 $6,388.29 $6,592.71 $6,801.70Senior operator Guayaquil $6,000.00 $6,189.00 $6,388.29 $6,592.71 $6,801.70Operation backoffices $6,000.00 $6,189.00 $6,388.29 $6,592.71 $6,801.70Management quality $6,000.00 $6,189.00 $6,388.29 $6,592.71 $6,801.70Accounting $4,800.00 $4,951.20 $5,110.63 $5,274.17 $5,441.36Operations backoffices $4,800.00 $4,951.20 $5,110.63 $5,274.17 $5,441.36Gastos de ventas $20,064.00 $20,696.02 $21,348.76 $22,021.86 $22,715.80Luz $600.00 $618.90 $638.83 $659.27 $680.17Agua $180.00 $185.67 $191.65 $197.78 $204.05Internet $360.00 $371.34 $383.30 $395.56 $408.10Limpieza $420.00 $433.23 $446.88 $460.95 $475.47Transporte $0.00 $360.00 $371.34 $383.04 $395.10 $407.55Consumo de combustibles $4,092.00 $4,220.90 $4,353.86 $4,491.00 $4,632.47Gastos de viaje $12,000.00 $12,378.00 $12,767.91 $13,170.10 $13,584.95Mantenimiento y reparaciones $2,052.00 $2,116.64 $2,183.31 $2,252.09 $2,323.03Gastos financierosInterés del préstamo $0.00 $6,794.82 $5,596.17 $4,245.49 $2,723.51 $1,008.51Otros gastosDepreciación $0.00 $1,722.33 $1,722.33 $1,722.33 $1,565.00 $1,565.00Flujo antes de participación $0.00 $59,615.48 $62,960.32 $60,589.25 $58,447.32 $56,249.95Participación de trabajadores $8,942.32 $9,444.05 $9,088.39 $8,767.10 $8,437.49Flujo antes de impuesto $50,673.16 $53,516.27 $51,500.86 $49,680.22 $47,812.46Impuesto a la renta $11,148.10 $11,773.58 $11,330.19 $10,929.65 $10,518.74Flujo después de impuesto $39,525.06 $41,742.69 $40,170.67 $38,750.57 $37,293.72(+) depreciaciones $1,722.33 $1,722.33 $1,722.33 $1,565.00 $1,565.00(-) pago de capital préstamo -$9,451.27 -$10,649.93 -$12,000.61 -$13,522.59 -$15,237.59
Capital de trabajo-$18,000.0
0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Activos fijos en inversión-$60,862.0
0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Flujo de ejecutivo neto -$78,862.0
0 $31,796.12 $32,815.09 $29,892.39 $26,792.98 $23,621.13
Depre. Acumulada $ -
$ 6,794.82
$ 12,390.99
$ 14,113.32
$ 15,678.32
$ 17,243.32
Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.
89
Elaborado por los autores
La tabla que se muestra a continuación se observa el payback donde a partir
del tercer año se recupera la inversión
Tabla 21 Payback
Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Caja Neto $31,796.12 $32,815.09 $29,892.39 $26,792.98 $23,621.13
Inversión Fija -$60,862.00 $52,565.00
Inversión Corriente -$18,000.00 $18,000.00
Resultado -$78,862.00 $31,796.12 $32,815.09 $29,892.39 $26,792.98 $94,186.13
PAYBACK -$78,862.00 -$47,065.88 -$14,250.78 $15,641.61 $42,434.59 $136,620.72Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
La siguiente tabla se presenta el cálculo de la TMAR que es igual a una tasa
del 12%.
Tabla 22 Calculo de TMARFuente Inversión Peso Tasa Ponderación Capital propio $18,000.00 22.82% 12.00% 2.74%Préstamo $60,862.00 77.18% 12.00% 9.26%
TMAR 12.00%Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
Para el análisis de rentabilidad se plantean tres escenarios donde en el
evento positivo las ventas incrementarán en un 10% mientras que los costos y
gastos se reducen en 10%, el escenario neutro es donde se presenta las
características de los ingresos, costos y gastos acorde a los estipulado en el
capítulo financiero. Finalmente, el escenario negativo las ventas decrecen en un
20% mientras que los costos y gastos se reducen en 20%.
90
Tabla 23 Criterios de escenariosCriterios Positivo Neutro NegativoIngresos 10% - -20%Costos -10% - 20%Gastos de venta -10% - 20%Gastos administrativos -10% - 20%Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
La evaluación financiera se presenta en la siguiente tabla donde se observa
que en el escenario positivo la TIR es del 57.59% el cual es superior a la TMAR y
un VAN positivo de $258,092.72, en el escenario neutro la TIR es del 37.36% el
cual es superior a la TMAR y un VAN positivo de $67,435.36 y en el escenario
negativo la TIR es del 0% el cual es inferior a la TMAR y un VAN negativo de -
$36,865.96 concluyendo que el proyecto de empresa que se dedica a la venta de
perfume sólido es rentable.
Tabla 24 Análisis de escenariosIndicadores Positivo Neutro NegativoTIR 57.59% 37.36% 0%VAN $258,092.72 $67,435.36 $(36,865.96)Fuente: J.B. Logistic Jobanlog S.A.Elaborado por los autores
Cronograma de actividades
91
Figura 4 Diagrama de Gantt – Elaborado por los autores
Conclusiones
El plan de negocios se desarrolló de manera efectiva para crear una
empresa especializada en logística portuaria para satisfacer las
necesidades de los buques en los puertos marítimos. Islas Galápagos,
92
logrando objetivos específicos que fueron la implementación de la
investigación de mercado, el diseño de la parte operativa del negocio, la
estructura administrativa de la empresa y el desarrollo de la investigación
financiera de la empresa.
El desarrollo del plan de negocio es rentable, y no solo por los resultados
presentados en los estados financieros, que indican que este negocio es
fuerte y atractivo, sino también por lo competitivo que puede ser en el
mercado cuando comienza en la práctica debido a la eficiencia de los
procesos y la calidad de los servicios de la agencia de transporte marítimo,
convirtiendo esta idea en una excelente propuesta comercial que podría
implementarse para satisfacer la necesidad y cubrir el dolor a tiempo
completo del mercado y aumentar la eficiencia de la industria naviera y con
su ayuda mejoran la calidad de los procesos y servicios en general que las
agencias brindan actualmente a sus clientes, lo que los convierte en una
idea comercial muy competitiva con grandes oportunidades de crecimiento
y desarrollo en el mercado ecuatoriano.
El plan de negocio es viable, ya que siempre buscamos la cercanía con
nuestros clientes ofreciendo un servicio personalizado y de calidad, el cual
nos proporcionara una ventaja competitiva de nuestros competidores más
cercanos, con lo cual se espera lograr tener una excelente acogida en este
mercado.
Recomendaciones
Con la eficiencia de la Agencia de Transporte Marítimo en las operaciones
administrativas operativas, proporcionar información precisa a las
autoridades: puerto, mar, aduanas, migración y salud con respecto a los
bienes del barco, la tripulación y la documentación, de modo que cuando
93
las autoridades antes mencionadas realicen negociaciones libres, el
desarrollo de las actividades del buque pueden continuar con normalidad;
por ejemplo, la descarga de producto fresco en refrigeración.
Con la finalidad de hacer que este sector sea más competitivo, deben
incluirse nuevos buques con tecnología de posicionamiento de vanguardia
para el traslado de mercado desde el Continente hasta el Archipiélago de
las Islas Galápagos. Esto aumentará la autonomía de la embarcación, la
capacidad de almacenamiento mejorará la tecnología de asignación de
recursos, reducirá el costo de aplicar economías de escala. Pero para que
estas acciones sean efectivas, se necesita una política financiera y
comercial que permita al sector naviero recibir mejores líneas financieras
con cantidades y términos correspondientes a sus realidades operativas.
Implementar un sistema de gestión de calidad que permita cumplir con el
objetivo de cubrir las necesidades y requerimientos de nuestros clientes
para el desarrollo de nuevos negocios, participando activamente con la
herramienta para matener la mejora continua del servicio al cliente y ofrecer
con lo más altos estándares de calidad nuestro servicio de Agenciamiento
Naviero en las Islas Galápagos.
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