1

Relazione della Giuntaal Bilancio di Previsione

anno 2013

Consiglio Comunale 28 maggio 2013

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Quadro di riferimento nazionale

Per quest’anno a livello nazionale il taglio del Fondo Sperimentale di Riequilibrio pari a complessivi 2.250 milioni di euro

Peserà per € 361.000 sul nostro bilancio

Decreto Spending Review: previsto un ulteriore taglio a carico degli Enti Locali sia sul 2012 (neutralizzato attraverso l’estinzione di mutui) che sul 2013

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– Soppressa la riserva a favore dello Stato del 3,8‰;

– Riserva a favore dello Stato pari al 7,6‰ solo del gettito IMU derivante da immobili di categoria catastale D

Quadro di riferimento nazionale

Legge di Stabilità: ulteriori novità su IMU

4

– Sterilizzazione dell’eventuale maggior gettito a favore dei Comuni derivante dalla differenza, al netto del taglio lineare della spending review, tra le entrate dello scorso anno e quelle previste per il 2013. Il saldo dovrebbe essere il seguente:

IMU aliquota base 2012 + FSR -IMU aliquota base 2013 + Fondo di Solidarietà= 0

La differenza eventuale se negativa andrà versata allo Stato, se positiva verrà presa dal Fondo di

Solidarietà e versata ai comuni

Quadro di riferimento nazionale

Legge di Stabilità: ulteriori novità su IMU

55

Quadro di riferimento nazionale

• Decreto Legge 35/2013 (ancora in discussione):

– Viene prevista la possibilità a favore degli Enti Locali di provvedere al pagamento dei debiti “parte capitale (investimenti)” certi liquidi ed esigibili alla data del 31.12.2012, escludendoli dai vincoli del patto di stabilità interno per un importo complessivo di 5.000 milioni di €

Questo permetterà al nostro Comune di pagare € 574.000 di spese in conto capitale escludendo tali pagamenti del Patto di Stabilità interno

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Quadro di riferimento nazionale

• Decreto Legge 35/2013 (ancora in discussione):

– Sulla TARES è previsto che la maggiorazione pari a 0,30 € al mq. per i cosiddetti servizi indivisibili (illuminazione pubblica, manutenzione strade e verde) è riservata allo Stato e sarà versata assieme all’ultima rata del tributo.

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Quadro di riferimento nazionale

• Decreto Legge 54 del 21/5/ 2013

– Sospensione del pagamento della 1° rata IMU prima casa fino al 31/8/2013, in vista di una complessiva riforma della disciplina dell’imposizione fiscale sul patrimonio immobiliare

(se non cambia la normativa la prima rata si pagherà il 16/9)

- Concessione ai comuni di ricorrere all’anticipazione di cassa per un importo pari al 50% dell’entrata da IMU prima casa con interessi passivi a carico dello Stato

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FSR diventa Fondo di Solidarietà

Compartecipazione IVA + FSR + addizionale ENEL

Effetto per il bilancio di Monte San Pietro

• 2011

• 2012

• 2013

2.487.382,30

930.570,25

529.000

FSR

Trasferimenti – Fondo Sperimentale di Riequilibrio (FSR) – Fondo di Solidarietà

Fondo solidarietà € 890.000-

Taglio Lineare anno 2013 € 361.000=

Fondo Solidarietà 2013 € 529.000

9

Effetto per il bilancio di Monte San PietroLa Legge di Stabilità prevede che vi sia un’invarianza di entrata tra il 2012 e il 2013 a seguito delle modifiche sulle riserve dello Stato per l’IMU:

IMU aliquota base 2013 € 3.200.000-

IMU aliquota base 2012 € 2.406.000=

Differenza € 794.000-

Fondo di Solidarietà € 529.000=

Da restituire allo Stato € 265.000

10

Patto di stabilità

• 2011

• 2012

• 2013

324.000,00

637.093,50

752.543,64

Poi ridotto con intervento Legge Regionale 12/2010 sul patto di stabilità territoriale a € 132.000

Poi ridotto con intervento Legge Regionale 12/2010 sul patto di stabilità territoriale a € 285.825,39

Nel corso degli anni il vincolo sui pagamenti è diventato sempre più stringente limitando i comuni negli investimenti

Poi ridotto con intervento Legge Regionale 12/2010 sul patto di stabilitàterritoriale a € 642.402,11 con deliberaRegionale n . 432 del 15/4/2013

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Linee guida seguite dalla Giunta per la predisposizione bilancio 2013

Salvaguardia dei livelli e della qualità dei servizi esistenti

Mantenimento delle aliquote dei servizi e delle tasse e imposte a carico dei cittadini

Verifica della possibilità di una lieve riduzione della tassa a carico dei cittadini per il servizio di raccolta e smaltimento rifiuti

Prevedere investimenti senza il ricorso all’indebitamento (mutui) al fine di non peggiorare il patto di stabilità e compromettere ulteriormente la capacità di pagamento del Comune

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Parte entrata - 2013

TITOLO TOTALE %

TITOLO I - Entrate Tributarie

7.232.882,05 81,57

TITOLO II - Entrate da trasferimenti

78.658,00 0,89

TITOLO III - Entrate extratributarie

1.555.099,19 17,54

TOTALE 8.866.639,24 100,00

       

    

 

13

Parte entrata – 2013Entrate correnti per titoli - Confronto assestato 2012- previsione 2013

TITOLOAssestato

2012Previsione

2013

TITOLO I - Entrate Tributarie 5.512.878,57 7.232.882,05

TITOLO II - Entrate da trasferimenti 89.171,55 78.658,00

TITOLO III - Entrate extratributarie 1.838.029,60 1.555.099,19

TITOLO IV- Entrate da trasferimenti di capitale 100.000,00 0,00

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 122.159,14 0,00

TOTALE 7.662.238,86 8.866.639,24

14

Parte entrata – 2013Entrate correnti per titoli - Confronto assestato 2012- previsione 2013

Entrate correnti per titoli - Confronto assestato 2012- previsione 2013

5.512.878,57

89.171,55

1.838.029,60

100.000,00

122.159,14

7.232.882,05

78.658,00

1.555.099,19

0,00

0,00

TITOLO I - Entrate Tributarie

TITOLO II - Entrate da trasferimenti

TITOLO III - Entrate extratributarie

TITOLO IV- Entrate da trasferimentidi capitale

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

Assestato 2012 Previsione 2013

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Principali variazioni

Azzeramento del Fondo Sperimentale di Riequilibrio

Introduzione del Fondo di Solidarietà

Variazione dell’entrata IMU a seguito della modifica normativa ma mantenendo le aliquote dello scorso anno (dai € 3.271.306,13 del 2012 ai € 4.121.000 del 2013)

Riduzione dei trasferimenti da Stato, Regione e Provincia

Introduzione dell’entrata da recupero dell’evasione IMU

Introduzione della TARES solo per il servizio di raccolta e smaltimento rifiuti per € 1.382.168, quindi non gli € 0,30 al mq. che andranno pagati direttamente allo Stato

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Confronto Entrate 2012/2013

2012 % 2013 %

Entrate tributarie 5.591.207,27 72,15 7.232.882,05 81,57

Trasferimenti correnti dello Stato, Regioni, ecc.

108.208,54 1,40 78.658,00 0,89

Entrate extratributarie (proventi da servizi e da beni dell'Ente)

1.837.021,84 23,70 1.555.099,19 17,54

Proventi derivanti dal rilascio di permessi di costruire

91.327,87 1,18 0,00 0,00

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE VINCOLATO

122.159,14 1,58 0,00 0,00

TOTALE7.749.924,66 100,00 8.866.639,24 100,00

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Confronto Entrate 2012/2013

5.591.207,27

7.232.882,05

108.208,54 78.658,00

1.837.021,84

1.555.099,19

91.327,87 0,00

122159,14

0,00

7.749.924,66

8.866.639,24

Entrate tributarie Trasferimenticorrenti dello Stato,

Regioni, ecc.

Entrateextratributarie

(proventi da servizie da beni dell'Ente)

Proventi derivantidal rilascio dipermessi di

costruire

AVANZO DIAMMINISTRAZIONE

VINCOLATO

TOTALE

2012

2013

1818

IMU 2013

• Viene ripartito diversamente il gettito complessivo fra Stato e Comune rispetto al 2012

• Viene soppressa la riserva dello Stato pari al 3,8‰

• Lo Stato si riserva solo gettito IMU delle categorie catastali D pari al 7,6‰ (€ 370.000)

• Il Comune conferma le aliquote dello scorso anno

• Ad aliquota base l’extragettito rispetto all’IMU dello scorso anno è versato allo Stato. Per il nostro Comune significa versare allo Stato € 265.000

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IMU: aliquote Monte San Pietro

• Aliquota ordinaria da applicarsi alle aree fabbricabili ed agli immobili classificabili nella categoria catastale D5

• Aliquota ridotta per abitazione principale e relative pertinenze classificate nelle categoria catastale C2, C6 e C7 nella misura massima di una unità pertinenziale per ciascuna delle categorie catastali indicate

• Aliquota ridotta per le unità immobiliari e relative pertinenze classificate nelle categorie catastali C2, C6 e C7 concesse in uso gratuito a parenti in linea retta o collaterale fino al terzo grado ed adibite ad abitazione principale

• ulteriori pertinenze dell’abitazione principale• immobili classificati nelle categorie catastali A10,

B7, B8, C1, C2, C3, D1, D2, D4, D6, D7, D8

10,6 ‰

5,0 ‰

8,6 ‰

20

IMU: aliquote Monte San Pietro

•Aliquota ridotta per le unità immobiliari e relative pertinenze locate ed adibite ad abitazione principale del locatario

•Aliquota ridotta per tutte le unità immobiliari non ricomprese nelle altre aliquote

detrazione prima casa di 200 euro e 50 euro per ogni figlio <26 anni fino a un massimo di 600 euro complessivi

9,0 ‰

10,0 ‰

Sospensione con Decreto Legge n.54 del 21/5/2013 della 1° rata IMU prima casa fino al 31/8/2013

2121

TARESTARES

Come previsto nel Decreto Legge n. 35/2013 per quest’anno la maggiorazione pari a 0,30 € al mq. per i cosiddetti servizi indivisibili (illuminazione pubblica, manutenzione strade e verde) NON viene incassata dal Comune ma dovrà essere pagata allo Stato dai cittadini in un’unica soluzione insieme all’ultima rata della tassa rifiuti.

Quindi per il 2013 la TARES incassata dal Comune riguarderà SOLAMENTE il servizio di raccolta e smaltimento rifiuti per un importo di € 1.382.168,00

2222

TARESTARES Per quanto concerne la tassa rifiuti il Comune può

stabilire la scadenza e il numero delle rate di versamento

Le rate saranno inviate dal gestore del servizio

n.b: Con la TARES sarà obbligatorio prevedere la copertura al 100% del costo del servizio rifiuti. Il nostro Comune dal 2011 ha già previsto questo copertura. Pertanto per i titolari delle utenze domestiche di Monte San Pietro non vi saranno delle ricadute mentre, il passaggio a tassa deciso dal legislatore, determina l’impossibilità per le attività produttive di detrarre l’IVA.A fronte di una seppur lieve riduzione pari al 2-3% della tassa relativa al servizio di raccolta, trasporto e smaltimento dei rifiuti, le attività produttive subiranno un aumento del 7-7,5% anziché del 10%, non dovuto alle scelte dell’Amministrazione ma imposto dall’alto

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Tariffe servizi pubblici a domandaLinee guida seguite dalla Giunta

NESSUNA VARIAZIONE DELLE TARIFFE

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Tariffe dei servizi a domanda

DESCRIZIONE

PREVISIONI DI BILANCIO

SPESE ENTRATE COPERTURA %

       

Cessioni sale per riunioni pubbliche e locali della sala multimediale € 9.528,68 € 8.000,00 83,96

       

Gestione centri sportivi, bocciodromo e palestra scuola media € 204.597,83 € 32.710,00 15,99

     

Somministrazione refezione alunni scuole materne, elementari e media € 762.357,37 € 750.726,00 98,47

     

Gestione asilo nido € 579.950,32 € 170.500,00 29,40

     

Servizio prolungamento orario scolastico € 64.194,02 € 52.000,00 81,00

       

     

TOTALE € 1.620.628,22 € 1.013.936,00 62,56

25

% di copertura servizi a domanda

88,58

83,96

16,34 15,99

98,62 98,47

32,3929,40

80,15 81,00

62,45 62,56

Cessioni sale perriunioni pubbliche e

locali della salamultimediale

Gestione centrisportivi,

bocciodromo epalestra scuola

media

Somministrazionerefezione alunniscuole materne,

elementari e media

Gestione asilo nido Servizioprolungamento

orario scolastico

TOTALE

COPERTURA 2012

COPERTURA 2013

26

Parte spesa – 2013SPESE CORRENTI PER FUNZIONI

FUNZIONI TOTALE %

AMMINISTRAZIONE, CONTROLLO E GESTIONE

2.852.636,34 32,17

POLIZIA MUNICIPALE

451.811,99 5,10

ISTRUZIONE PUBBLICA

1.536.172,72 17,33

CULTURA E BENI CULTURALI

136.096,32 1,53

SPORT ED ATTIVITA' RICREATIVE

199.765,67 2,25

VIABILITA' E TRASPORTI

398.290,00 4,49

GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE

1.716.792,77 19,36

SETTORE SOCIALE

1.192.394,00 13,45

SVILUPPO ECONOMICO

19.000,00 0,21

SERVIZI PRODUTTIVI

48.755,00 0,55

QUOTA CAPITALE AMMORTAMENTO MUTUI

314.924,43 3,55

TOTALE 8.866.639,24 100,00

27

Parte spesa – 2013SPESE CORRENTI PER FUNZIONI

32,17%

5,10%

17,33%1,53%

2,25%

4,49%

19,36%

13,45%

0,21%

0,55%

3,55%

AMMINISTRAZIONE, CONTROLLO E GESTIONE POLIZIA MUNICIPALE

ISTRUZIONE PUBBLICA CULTURA E BENI CULTURALI

SPORT ED ATTIVITA' RICREATIVE VIABILITA' E TRASPORTI

GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE SETTORE SOCIALE

SVILUPPO ECONOMICO SERVIZI PRODUTTIVI

QUOTA CAPITALE AMMORTAMENTO MUTUI

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Confronto spesa 2012/2013

 

Funzione Assestato 2012 Previsione 2013 Variazione

in %

Amministrazione, gestione e controllo 2.480.875,26 2.852.636,34 15,0%

Polizia Municipale 444.849,96 451.811,99 1,6%

Istruzione Pubblica 1.527.989,86 1.536.172,72 0,5%

Cultura e Beni Culturali 134.172,01 136.096,32 1,4%

Sport ed Attività Ricreative 203.997,90 199.765,67 -2,1%

Viabilità e trasporti 500.305,51 398.290,00 -20,4%

Gestione del territorio e dell'Ambiente 337.388,39 1.716.792,77 408,8%

Settore Sociale 1.319.214,13 1.192.394,00 -9,6%

Sviluppo Economico e Servizi Produttivi 27.000,00 19.000,00 -29,6%

Altri servizi produttivi 49.025,00 48.755,00 -0,6%

Quota ammortamento mutui 637.420,84 314.924,43 -50,6%

Totale 7.662.238,86 8.866.639,24 15,7%

In relazione alla funzione GESTIONE DEL TERRITORIO E AMBIENTE l’aumento di spesa è dovuto alla reintroduzione all’interno del bilancio del costo del servizio di raccolta e smaltimento rifiuti per € 1.382.168,00 non presente negli ultimi anni.

29

Spesa corrente e rimborso mutui Comune di Monte San Pietro

• 2009

• 2010

• 2011

• 2012

• 2013

7.911.630,04

7.371.759,31

7.662.238,86

8.188.630,14

7.484.471,24Al netto del costo del servizio di raccolta e

smaltimento rifiuti

N.B: negli ultimi 3 anni la spesa statale al netto dei trasferimenti a favore degli Enti Locali è cresciuta del 3,16%

30

Confronto spesa 2012/20132.480.875,26

444.849,96

1.527.989,86

134.172,01

203.997,90

500.305,51

27.000,00

49.025,00

637.420,84

451.811,99

1.536.172,72

136.096,32

199.765,67

398.290,00

48.755,00

314.924,43

1.319.214,13

337.388,39

19.000,00

1.192.394,00

1.716.792,77

2.852.636,34Amministrazione, gestione e controllo

Polizia Municipale

Istruzione Pubblica

Cultura e Beni Culturali

Sport ed Attività Ricreative

Viabilità e trasporti

Gestione del territorio e dell'Ambiente

Settore Sociale

Sviluppo Economico e Servizi Produttivi

Altri servizi produttivi

Quota ammortamento mutui

Assestato 2012 Previsione 2013

31

Confronto spesa 2012/2013Categorie

  Previsioni iniziali 2013 Assestato 2012

Personale 2.146.579,11 2.262.188,06

Acquisto di beni di consumo e/o materie prime

302.983,29 307.080,57

Prestazioni di servizi 4.314.809,68 3.012.983,26

Utilizzo beni di terzi 84.396,00 88.707,92

Trasferimenti 957.287,89 971.064,84

Interessi passivi 83.036,00 103.828,00

Imposte e tasse 164.588,79 175.365,17

Oneri straordinari della gestione corrente

462.314,05 93.600,00

Fondo svalutazione crediti 10.000,00 10.000,00

Fondo di riserva 25.720,00 0,20

Quota capitale ammortamento mutui 314.924,43 637.420,84

TOTALE 8.866.639,24 7.662.238,86

32

Confronto spesa 2012/2013Categorie

83.0

36,0

0

164.5

88,7

9

10.0

00,0

0

25.7

20,0

0

314.9

24,4

3

103.8

28,0

0

175.3

65,1

7

93.6

00,0

0

0,2

0

637.4

20,8

4

462.3

14,0

5

957.2

87,8

9

84.3

96,0

0

4.3

14.8

09,6

8

302.9

83,2

9

2.1

46.5

79,1

1

10.0

00,0

0

971.0

64,8

4

88.7

07,9

2

3.0

12.9

83,2

6

307.0

80,5

7

2.2

62.1

88,0

6

0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

5.000.000,00

Previsioni iniziali 2013 Assestato 2012

33

Principali variazioni - Spesa

Introduzione della spesa per servizio di raccolta e smaltimento rifiuti

Introduzione del trasferimento a favore dello Stato dell’extragettito IMU

Maggiori spese per utenze

Minori spese per oneri straordinari neve (pulizia e salatura)

Minori spese di personale per trasferimento a ASC Insieme del personale comandato

34

Principali variazioni - Spesa

Minori spese sul servizio di nido d’infanzia a seguito della chiusura a settembre 2012 di una sezione per mancanza di domande di iscrizione

Minori interessi passivi sui mutui e minor quota di rimborso prestito mutui

35

% di indebitamento del Comune per investimenti

  2013 2014 2015

Interessi passivi 83.036,00 69.900,00 60.003,00

Entrate correnti 7.221.854,56 7.536.437,65 8.866.639,24

% su entrate correnti 1,15 0,93 0,68

Limite art. 204 Tuel 6,00% 4,00% 4,00%

36

Indebitamento pro capite per investimenti del Comune

Indebitamento pro capite nazionale calcolato sugli Enti Locali e Territoriali: €1907,88Indebitamento pro capite Regione Emila-Romagna calcolato sugli Enti Locali e Territoriali : € 1513,93

IL DEBITO PUBBLICO NEL SETTORE STATALE NEGLI ULTIMI 3 ANNI E’ CRESCIUTO DEL 13,61% -

NELLO STESSO PERIODO IL COMUNE DI MONTE SAN PIETRO HA COSTANTEMENTE RIDOTTO IL DEBITO DEL 40%

  2010 2011 2012 2013 2014 2015

Residuo debito 3.615.061,30 3.098.189,30 2.558.380,30 1.887.794,76 1.572.870,33 1.361.790,22

nuovi prestiti           500.000,00

prestiti rimborsati 516.872,00 539.809,00 637.420,84 314.924,43 211.080,11 189.183,30

estinzioni anticipate     33.164,70      

totale fine anno 3.098.189,30 2.558.380,30 1.887.794,76 1.572.870,33 1.361.790,22 1.672.606,92

abitanti al 31/12 10.956,00 10.975,00 10.961,00 10.961,00 10.961,00 10.961,00

debito per abitante 282,78 233,11 172,23 143,50 124,24 152,60

Programma investimenti bilancio pluriennale 2013- 2015

Intervento 2013 2014 2015

LAVORI DI COMPLETAMENTO DELPROGETTO DI ADEGUAMENTO STRUTTURALE DELL'EDIFICIO DI AMOLA

200.000,00

   

MANUTENZIONE STRAORDINARIA DELLE STRADE COMUNALI

300.000,00

150.000,00

150.000,00

MESSA A NORMA EDIFICI COMUNALI – CPI E CERTIFICATI ISPESL

150.000,00  

 

MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDIFICI COMUNALI

100.000,00

150.000,00

150.000,00

REALIZZAZIONE DI UN NUOVO BAGNO PER DISABILI E MANUTENZIONE STRAORDINARIA DEL PARCO DELL'ABBAZIA DEI SANTI FABIANO E SEBASTIANO DI BADIA

130.000,00

 

 

RISTRUTTURAZIONE DELLA SCUOLA MODULI DI CALDERINO

   

500.000,00

ACQUISTO ATTREZZATURE INFORMATICHE E PROGRAMMI PER UFFICI COMUNALI

5.000,00

   

MANUTENZIONE STRAORDINARIA SCUOLABUS

35.000,00    

ACQUISTO ATTREZZATURE PER CORPO POLIZIA MUNICIPALE

20.570,00

   

ACQUISTO ATTREZZATURE PER SERVIZIO MANUTENZIONE E MATERIALE VARIO PER MANUTENZIONI DA REALIZZARE IN ECONOMIA

14.500,00

   

totale € 955.070,00 € 300.000,00 € 800.000,00