trasparenza.cineca.it...2020/09/03 · Cineca Consorzio Interuniversitario C.F. 00317740371 - P....

Cineca Consorzio Interuniversitario C.F. 00317740371 - P. IVA 00502591209

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40033 Casalecchio di Reno (BO) Tel. 051.6171411-Fax 051.2130217

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BILANCIO al 31/12/2013

Bilancio di esercizio 2013

Cineca Consorzio Interuniversitario Via Magnanelli 6/3 - 40033 Casalecchio di Reno (BO) C.F. 00317740371 - P. IVA 00502591209

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STATO PATRIMONIALE STATO PATRIMONIALE – ATTIVO Saldo

31/12/2012 Saldo

31/12/2013 A) CREDITI V/SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI

• Crediti verso consorziati 100.000 25.000

TOTALE CREDITI V/SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 100.000 25.000

B) IMMOBILIZZAZIONI

I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI:

1) Costi di impianto e di ampliamento

2) Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità

3) Diritti di brevetto industriali e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno

4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 4.421.062 2.558.692

5) Avviamento

6) Immobilizzazioni in corso e acconti 250.907 277.454

7) Costi pluriennali 0 31.225 TOTALE 4.671.969 2.867.371 II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

1) Terreni e fabbricati 15.212.218 23.247.221

2) Impianti e macchinari 18.345.100 11.575.626

3) Attrezzature industriali e commerciali 12.233 8.503

4) Altri beni 280.273 246.519

5) Immobilizzazioni in corso e acconti TOTALE 33.849.824 35.077.869 III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

1) PARTECIPAZIONI IN: a) Imprese controllate 7.479.040 7.479.040 b) Imprese collegate 19.600 19.600 c) Imprese controllanti d) Altre imprese 30.822 38.404



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STATO PATRIMONIALE – ATTIVO (segue) Saldo 31/12/2012

Saldo 31/12/2013

2) CREDITI: a) Verso imprese controllate

• esigibili entro l’esercizio successivo • esigibili oltre l’esercizio successivo

b) Verso imprese collegate • esigibili entro l’esercizio successivo • esigibili oltre l’esercizio successivo

c) Verso imprese controllanti • esigibili entro l’esercizio successivo • esigibili oltre l’esercizio successivo

d) Verso altri 3) Altri titoli 10.248.747 10.248.747

4) Azioni proprie TOTALE 17.778.209 17.785.791 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 56.300.002 55.731.031

C) ATTIVO CIRCOLANTE

I RIMANENZE

1) Materie prime sussidiarie e di consumo

2) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati

3) Lavori in corso su ordinazione

4) Prodotti finiti e merci

5) Acconti TOTALE

II CREDITI:

1) Verso clienti:

• esigibili entro l’esercizio successivo 39.690.921 42.312.353

• esigibili oltre l’esercizio successivo

2) Verso imprese controllate:

• esigibili entro l’esercizio successivo 29.864 187.038

• esigibili oltre l’esercizio successivo 2.687.844 2.402.379

3) Verso imprese collegate:

• esigibili entro l’esercizio successivo




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STATO PATRIMONIALE – ATTIVO (segue) Saldo 31/12/2012

Saldo 31/12/2013

4) Verso imprese controllanti:



4- bis) Crediti tributari 308.538 1.266.848

4- ter) Imposte differite 0

5) Verso altri


• esigibili oltre l’esercizio successivo 18.357 24.470

TOTALE 56.009.251 79.268.716

III ATTIVITA’ FINANZIARIE CHE NON

COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONE

1) Partecipazioni in imprese controllate

2) Partecipazione in imprese collegate

3) Partecipazione in imprese controllanti

4) Altre partecipazioni

5) Azioni proprie

6) Altri titoli

TOTALE

IV DISPONIBILITÀ LIQUIDE

1) Depositi bancari e postali 50.245.203 38.838.111

2) Assegni

3) Denaro e valori in cassa

TOTALE 50.245.203 38.838.111

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 106.254.454 118.106.827

D) RATEI E RISCONTI:

Ratei e risconti attivi 2.316.513 1.644.875

Disaggio sui prestiti

TOTALE 2.316.513 1.644.875

TOTALE ATTIVO 164.970.969 175.507.733



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STATO PATRIMONIALE – PASSIVO Saldo 31/12/2012

Saldo 31/12/2013

A) PATRIMONIO NETTO:

I FONDO DI DOTAZIONE CONSORTILE 77.977.335 2.104.226 II RISERVE SOPRAPREZZO AZIONI III RISERVE DI RIVALUTAZIONE IV RISERVA LEGALE V RISERVA AZIONI PROPRIE IN PORTAFOGLIO VI RISERVE STATUTARIE VII ALTRE RISERVE:

• Riserva straordinaria • Altre riserve:

- Riserva per promozione e sviluppo hpc 81.606.812 - Riserva da Fusione 11.702.072 - Altre riserve 31.737.121 32.466.701

VIII UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO 843.399 0

IX UTILE (PERDITA) DEL PERIODO 303.790 317.240

TOTALE PATRIMONIO NETTO 110.861.645 128.197.051 B) FONDI PER RISCHI E ONERI:

1) Per trattamento quiescenza e obblighi simili 2) Per imposte anche differite 0 262.530 3) Altri 4.136.796 4.254.562 TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI 4.136.796 4.517.092 C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 7.451.653 7.338.454

D) DEBITI: 1) Obbligazioni

• esigibili entro l’esercizio successivo • esigibili oltre l’esercizio successivo

2) Obbligazioni convertibili • esigibili entro l’esercizio successivo • esigibili oltre l’esercizio successivo

3) Debiti verso soci per finanziamenti 4) Debiti verso banche

• esigibili entro l’esercizio successivo 0 135.462 • esigibili oltre l’esercizio successivo 0 2.565.531

5) Debiti verso altri finanziatori • esigibili entro l’esercizio successivo • esigibili oltre l’esercizio successivo



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STATO PATRIMONIALE – PASSIVO (segue) Saldo 31/12/2012

Saldo 31/12/2013

6) Acconti

• esigibili entro l’esercizio successivo 75.500 2.000

• esigibili oltre l’esercizio successivo 7) Debiti verso fornitori


• esigibili oltre l’esercizio successivo 8) Debiti rappresentati da titoli di credito



9) Debiti verso imprese controllate

• esigibili entro l’esercizio successivo 2.249.016 637.839


10) Debiti verso imprese collegate



11) Debiti verso controllanti



12) Debiti tributari


• esigibili oltre l’esercizio successivo 13) Debiti v/istituti previdenziali e sicurezza sociale



14) Altri debiti 11.960.518 16.658.381 TOTALE DEBITI 41.577.029 34.656.510

E) RATEI E RISCONTI:

Ratei e risconti passivi 943.846 798.626

Aggio su prestiti

TOTALE RATEI E RISCONTI 943.846 798.626

TOTALE PASSIVO 164.970.969 175.507.733



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CONTI D’ORDINE Saldo 31/12/2012

Saldo 31/12/2013

A) GARANZIE PRESTATE:

1) A TERZI:

a) Fidejussioni prestate a terzi 1.381.066 1.196.140

b) Avalli

c) Altre garanzie personali 11.794.634 5.736.263 d) Garanzie in proprio per cessioni crediti pro-

soluto

e) Fideussioni ricevute da terzi 823.915 1.351.724

TOTALE 13.999.615 8.284.127

2) A IMPRESE CONTROLLATE:

a) Fidejussioni

b) Avalli

c) Altre garanzie personali

d) Garanzie reali

TOTALE

3) A IMPRESE COLLEGATE:

a) Fidejussioni

b) Avalli


d) Garanzie reali

4) A IMPRESE CONTROLLANTI E ALTRE DEL GRUPPO:

a) Fidejussioni

b) Avalli


d) Garanzie reali

TOTALE

TOTALE GARANZIE PRESTATE 13.999.615 8.284.127



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CONTI D’ORDINE (segue) Saldo 31/12/2012

Saldo 31/12/2013

C) GARANZIE RICEVUTE

1) Da terzi e da imprese del gruppo:

a) Fidejussioni

b) Avalli


d) Garanzie reali

TOTALE GARANZIE RICEVUTE

TOTALI CONTI D’ORDINE 13.999.615 8.284.127



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CONTO ECONOMICO CONTO ECONOMICO Esercizio 2012 Esercizio 2013 A) (+) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 63.701.790 86.340.359 2) Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di

lavorazione, semilavorati e finiti

3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione

4) Incrementi immobilizzazioni per lavori interni 0 0

5) Altri ricavi e proventi

• Altri ricavi e proventi 22.706.111 29.961.287

di cui Contributi in conto esercizio 10.100.000 18.850.000 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 86.407.901 116.301.646 B) (-) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di

merci 353.438 230.025

7) Per servizi 34.644.008 51.602.006

8) Per godimento di beni di terzi 2.856.059 4.324.409

9) Per il personale:

a) Salari e stipendi 23.371.989 29.679.865

b) Oneri sociali 6.397.546 8.272.754

c) Trattamento di fine rapporto 1.445.945 1.876.401

d) Trattamento di quiescenza e simili

e) Altri costi 1.618.237 2.300.295

10) Ammortamenti e svalutazioni: a) Ammortamento delle immobilizzazioni

immateriali 2.277.525 2.132.849

b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 10.551.507 10.703.001

11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

12) Accantonamenti per rischi 159.841 472.786

13) Altri accantonamenti 1.500.000 2.300.000

14) Oneri diversi di gestione 700.995 1.608.647

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 85.877.090 115.503.038 (A-B) DIFFERENZA FRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE 530.811 798.608



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CONTO ECONOMICO (segue) Esercizio 2012 Esercizio 2013 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

15) (+) proventi da partecipazione:

a) in imprese controllate

b) in imprese collegate

c) in altre imprese

16) (+) altri proventi finanziari:

a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:

• verso terzi

• verso imprese controllate

• verso imprese collegate

• verso imprese controllanti b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non

costituiscono partecipazioni 448.750 448.750

c) da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

d) proventi diversi dai precedenti:

• verso terzi 18.773 11.144

• verso imprese controllate

• verso imprese collegate

• verso imprese controllanti

17) (-) interessi ed altri oneri finanziari

a) verso terzi 25.228 29.289

b) verso imprese controllate

c) verso imprese collegate

d) verso imprese controllanti

17 - bis) utili e perdite su cambi -23.745 -838

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI 418.550 429.767

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE

18) (+) rivalutazioni:

a) di partecipazione b) di immobilizzazioni finanziarie che non

costituiscono partecipazione

c) di titoli iscritti all’attivo circolante che non costituiscono partecipazione



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CONTO ECONOMICO (segue) Esercizio 2012 Esercizio 2013

19) (-) svalutazioni:

a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non

costituiscono partecipazione

c) di titoli iscritti all’attivo circolante che non costituiscono partecipazione

TOTALE DELLE RETTIFICHE 0 0 E) PROVENTI E (ONERI) STRAORDINARI

20) (+) proventi straordinari:

a) sopravvenienze attive 184.363 425.181

b) plusvalenze da alienazione immobilizzazioni

21) (-) oneri straordinari:

a) sopravvenienze passive 219.150 330.723

b) minusvalenze da alienazione 0

c) imposte relative ad esercizi precedenti

TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE -34.787 94.458

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 914.574 1.322.833

22) (-) imposte sul reddito d’esercizio:

a) correnti 610.784 1.005.593

b) differite

c) anticipate TOTALE IMPOSTE SUL REDDITO 610.784 1.005.593 23) Utile (perdita) del periodo 303.790 317.240

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NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI

ESERCIZIO 2013



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13. NOTA INTEGRATIVA La presente Nota Integrativa è composta da: 13.1 Eventuale appartenenza a un Gruppo……….………….…. 13 13.2 Criteri di formazione e struttura del Bilancio…………...... 13 13.3 Criteri di valutazione………………………………….…………. 14 14. Informazioni sullo Stato Patrimoniale……………………..…..……. 15 14.1 Attivo………………………………………………………………… 15 14.2 Passivo…………………………………………………………….… 27 15. Informazioni sul Conto Economico……………………………...….… 38 A) Valore della produzione……………………..………………..… 38 B) Costi della produzione…………………………………..…….… 41 C) Proventi e oneri finanziari………………………..…….…….… 51 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie……………….…… 52 E) Proventi e oneri straordinari…………………………………… 52 16. Altre informazioni……………………………………………….………… 54 17. Altre informazioni per aspetti tributari…………………….……..… 56 13.1 Eventuale appartenenza a un Gruppo Il Consorzio Interuniversitario CINECA non appartiene a nessun gruppo di riferimento. 13.2 Criteri di formazione e struttura del Bilancio Il bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 è stato redatto secondo le disposizioni degli articoli 2423 e seguenti del Codice civile. In particolare sono state rispettate le clausole generali di costruzione del bilancio (art. 2423 del codice civile), i suoi principi di redazione (art. 2423 bis) e i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art. 2426), senza applicazione di alcuna delle deroghe previste dall’art. 2423 comma 4 del codice civile. Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 è redatto in unità di Euro. Non vi sono differenze derivanti dall’arrotondamento dei valori espressi in unità di Euro. Il conto consuntivo dell’esercizio 2013 è stato redatto iscrivendo nella posta “Contributi e finanziamenti in conto esercizio” solo l’importo di €. 18.850.000,00 assegnato al CINECA quale contributo di funzionamento per i dodici mesi del 2013 dal Ministero dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca come da lettera del 29 gennaio 2014 sia per le attività di interesse del sistema universitario sia per le attività a supporto del Ministero stesso. Come già evidenziato in premessa si ricorda che nell’anno 2012 i valori



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economici e patrimoniali ricompredono 12 mesi relativi a Cineca e 4 mesi di affitto di ramo di azienda dei Consorzi Caspur e Cilea, mentre nell’ anno 2013, a seguito della incorporazione per fusione degli stessi, avente effetto dal 23 luglio 2013, i valori si riferiscono all’intero anno solare anche per i Consorzi incorporati. La comparazione delle risultanze all’esercizio precedente, ancorché condizionata da quanto sopra detto, richiesta dall’art. 2423-ter C.C., permette al lettore di fornire le informazioni necessarie per commentare, analizzare ed integrare i dati di natura puramente quantitativa esposti negli schemi dello Stato Patrimoniale e del Conto economico oltre a quello di fornire informazioni aventi natura complementare che, pur non essendo richieste da alcuna disposizione normativa, consentono di ottemperare al principio di chiara redazione del bilancio e di veritiera e corretta rappresentazione della situazione patrimoniale, economica e finanziaria del Consorzio. 13.3 Criteri di valutazione La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività tenendo altresì conto della funzione economica degli elementi patrimoniali. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di valori numerari (incassi e pagamenti).



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14. Informazioni sullo Stato Patrimoniale 14.1 Attivo

A) CREDITI V/SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI

Saldo al 31/12/2012 € 100.000 Saldo al 31/12/2013 € 25.000 Differenza € -75.000 La voce presente in bilancio al 31/12/2013 “Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti” è pari ad Euro 25.000. Trattasi di crediti verso Scuola Normale Superiore di Pisa per Euro 25.000.

B) IMMOBILIZZAZIONI

Saldo al 31/12/2012 € 56.300.002 Saldo al 31/12/2013 € 55.731.031 Differenza € -568.971 I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Saldo al 31/12/2012 € 4.671.969 Saldo al 31/12/2013 € 2.867.371 Differenza € -1.804.598 Sono iscritte al costo storico di acquisizione eventualmente incrementato degli oneri accessori ed esposte nell’attivo di bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Nel decremento totale del valore del “Software” sono ricompresi le dismissioni avvenute dopo il 23 luglio dei beni immateriali dell’incorporato Caspur che ha portato alla eliminazione dal libro dei cespiti di Euro 905.935,15 di software, non ammortizzato per Euro 70.942. Nella voce delle immobilizzazioni immateriali sono ricomprese le licenze software la cui previsione del piano di ammortamento è:

licenze software e avviamento durata 5 anni

IMMOBIL. IMMATERIALI

VALORE AL 31/12/2012

FONDO AMM.TI

SALDO AL 31/12/2012 Incrementi

Decrementi al netto del

Fondo Amm.ti AMM.TI

2013 VALORE AL 31/12/2013

Software 7.308.880 5.151.090 2.157.790 330.636,45 70.942 942.174 1.475.310 Software applicativo U-GOV

3.465.882 2.528.024 937.858 0 0 693.176 244.682



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Software U-GOV personale interno

1.705.502 682.200 1.023.302 0 0 341.100 682.202

Avviamento 3D Informatica 725.000 435.000 290.000 0 0 145.000 145.000

Non sono state operate riduzioni di valore rispetto al costo storico di acquisizione ad eccezione dell’applicazione degli ammortamenti previsti dal relativo piano. Risultano iscritte anche voci per Marchi per le quali la previsione del piano di ammortamento è:

Marchi durata 18 anni



FONDO AMM.TI


Decrementi al netto del Fondo

Amm.ti

AMM.TI 2013


Marchi 15.297 3.185 12.112 250 0 863 11.499 Trattasi di costi anticipati inerenti il fabbricato che sarà costruito e il cui ammortamento inizierà a produrre effetti a partire dalla sua realizzazione.



FONDO AMM.TI



Amm.ti

AMM.TI 2013


Immobilizzaz. in corso 250.907 0 250.907 26.546 0 0 277.453 Nella voce Costi pluriennali per fusione sono ricomprese i costi capitalizzati relativi alla fusione la cui previsione del piano di ammortamento è: durata 5 anni



FONDO AMM.TI



Amm.ti

AMM.TI 2013


Costi pluriennali fusione

0 0 0 39.031 0 7.806 31.225

II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Saldo al 31/12/2012 € 33.849.824 Saldo al 31/12/2013 € 35.077.869 Differenza € 1.228.045 Sono state iscritte al costo storico di acquisizione, maggiorato dei costi accessori di diretta imputazione. Tali beni sono esposti nell’attivo di bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Gli ammortamenti sono stati conteggiati sulla base delle residue possibilità di utilizzazione dei cespiti cui si riferiscono, in conformità alla disposizione contenuta nell’art. 2426 comma



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1 e 2 del codice civile. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura straordinaria, ricomprendendo in questa categoria tutti gli interventi volti a prolungare la vita utile dei beni cui riferiscono, vengono imputate ad incremento dei cespiti interessati nel solo caso in cui incrementano il valore degli stessi. Le spese di manutenzione e riparazione ordinaria che non comportano incremento dei valori patrimoniali sono imputate direttamente al conto economico. In particolare le aliquote di ammortamento utilizzate sono le seguenti:

IMMOBIL. MATERIALI

VALORE AL

31/12/12 FONDO AMM.TI


Decr.ti al netto

del Fondo Amm.ti

AMM.TI 2013

Saldo al netto dei fondi al

31/12/2013 Terreni 4.325.069 0 4.325.069 120.000 0 0 4.445.069

Fabbricati 16.449.278 5.562.129 10.887.149 8.745.414 0 830.411 18.802.152

15.212.218 8.865.414 0 830.411 23.247.221 Impianti Generici 9.822.011 8.385.277 1.436.734 836.780 0 995.464 1.278.050 Impianti Specifici 2.795.082 2.193.119 601.963 88.978 76 216.473 474.392 Apparecchiature 14.758.837

11.946.567 2.812.270 1.537.577 10.471 1.791.357 2.548.019

Apparecchiature rapida obsoles. 374.998 168.901 206.097 255.122 10.243 206.840 244.136 Supercalcolatore 30.544.866

18.091.897 12.452.969 268.586 0 6.433.953 6.287.602

Impianto fotovoltaico 1.018.221 183.154 835.067 0 0 91.640 743.427

18.345.100 2.987.043 20.790 9.735.727 11.575.626 Attrezzature 230.985 218.752 12.233 1.049 0 4.780 8.502

12.233 1.049 0 4.780 8.502 Mobili e arredi 1.421.084 1.151.965 269.119 91.502 0 127.564 233.057 Macchine d’ufficio 3.734 3.494 240 6.786 0 1.749 5.277

Biblioteca 99.648 99.648 0 2.770 0 2.770 0 Spese incr.tive su beni di terzi 13.643 2.729 10.914 0 0 2.728 8.186

280.273 101.058 0 134.811 246.520 TOTALI 33.849.824 11.954.564 20.790 10.705.729 35.077.869

Mobili – Arredamento 12% Apparecchiature 20% Biblioteca 100% Macchine ufficio 12% Attrezzature 15% Automezzi 25% Impianti Generici 15% Fabbricati 3% Impianti Specifici 15% Terreni 0% Supercalcolatore 33,33% Apparec. a rapida obsol. 33,33% Impianto fotovoltaico 9%



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Gli ammortamenti imputati al conto economico sono stati calcolati in modo sistematico e costante applicando le aliquote ordinarie previste dalla vigente normativa fiscale ma senza la riduzione del 50% per il primo anno di acquisizione prevista dall’articolo 102 DPR 971/86. Le categorie “Supercalcolatore” e “Apparecchiature a rapida obsolescenza” (postazioni di lavoro) sono state ammortizzate applicando una aliquota pari al 33,33% corrispondente al reale deperimento del supercalcolatore e delle apparecchiature a causa della rapida obsolescenza. Non sono state operate riduzioni di valore rispetto al costo storico di acquisizione ad eccezione dell’applicazione degli ammortamenti previsti dal relativo piano. Si evidenzia che è stato escluso di procedere alla rivalutazione degli immobili prevista dall’art. 15, commi da 16 a 23, del Decreto Legge 185/2005 convertito con modificazione dalla Legge 2/2009 in quanto il valore riportato in bilancio è ritenuto sufficientemente rappresentativo del valore di mercato dei beni medesimi. III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Saldo al 31/12/2012 € 17.778.209 Saldo al 31/12/2013 € 17.785.791 Differenza € 7.582 Le immobilizzazioni finanziarie si dividono in partecipazioni in imprese ed in altri titoli: 1a) imprese controllate € 7.479.040 1b) imprese collegate € 19.600 1d) altre imprese € 38.404 3) altri titoli € 10.248.747 La definizione di società controllate e società collegate è richiamata dall’art. 2359 del codice civile. Il CINECA in considerazione della natura giuridica di Consorzio Interuniversitario non è soggetto all’obbligo di redazione del Bilancio Consolidato (D.Lgs. 9 aprile 1991 n.127). Si riepilogano di seguito i valori delle partecipazioni con indicazione di quanto sopra evidenziato:

PARTECIPAZIONI IN IMPRESE

CONTROLLATE

SALDO AL 31/12/2012 INCREMENTI DECREMENTI SALDO AL

31/12/2013 QUOTA % DI

PART.NE

Kion SpA 7.336.140 0 0 7.336.140 100%

SCS srl 142.900 0 0 142.900 100%

TOTALI 7.479.040 0 0 7.479.040



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PARTECIPAZIONI

IN IMPRESE COLLEGATE


31/12/2013 QUOTA % DI

PART.NE

mEDRA srl 19.600 0 0 19.600 49

TOTALI 19.600 0 0 19.600

PARTECIPAZIONI

IN ALTRE IMPRESE SALDO AL

31/12/2012 INCREMENTI DECREMENTI SALDO AL 31/12/2013

QUOTA % DI PART.NE

Crit srl 25.822 0 0 25.822 1,208

Consorzio MED3 5.000 0 0 5.000 1/6

Kion Turkia 0 32 0 32 0,76

Associazione Arrow 0 6.000 0 6.000 50

Namex 0 1.550 0 1.550 1/46

TOTALI 30.822 7.582 0 38.404

ALTRI TITOLI SALDO AL 31/12/2012 INCREMENTI DECREMENTI SALDO AL 31/12/2013

Titoli di Stato Btp 1AG34 5% D31 3.500.000 0 0 3.500.000

Titoli di Stato Btp 1AG15 3,75% D10 1.893.650 0 0 1.893.650

Titoli di Stato BTP 01AG2021 D15 3,75% 1.916.276 0 0 1.916.276

Titoli di Stato Btp 1MZ 20 4,25% D10 2.938.821 0 0 2.938.821

TOTALI 10.248.747 0 0 10.248.747

I Titoli di Stato (Btp) rappresentano prevalentemente l’accantonamento del Trattamento di Fine Rapporto dei lavoratori dipendenti. I Titoli di stato con scadenza al 2020 e 2021 sono a garanzia nei confronti di Carisbo per il fido rotatorio a revoca di Euro 10.000.000. In ottemperanza a quanto previsto dall’art. 2427, comma 1, numero 5, si espongono le altre informazioni come segue:

PARTECIPAZIONI IN IMPRESE

CONTROLLATE Sede Capitale

sociale 2013 Patrimonio netto 2013

Utile / Perdita esercizio 2013

Kion Spa via Magnanelli, 2 – 40033 Casalecchio di Reno (BO) 6.604.000 7.391.474 91.730

SCS S.r.l. Via Parini, 1 – 40033 Casalecchio di Reno (BO) 100.000 267.037 107.960



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PARTECIPAZIONI IN IMPRESE COLLEGATE

Sede Capitale sociale 2013

Patrimonio netto 2013

Utile / Perdita esercizio 2013

mEDRA srl Corso di Porta Romana, 108 – 20121 Milano 40.000 115.904 20.148

C) ATTIVO CIRCOLANTE

I RIMANENZE Saldo al 31/12/2012 € 0 Saldo al 31/12/2013 € 0 Differenza € 0 Non risultano rimanenze di magazzino. In quanto l’attività del consorzio, sviluppandosi nella realizzazione di servizi, comporta l’impiego di beni di consumo che non costituiscono, se non in parte limitata e non apprezzabile, acquisti di esercizio. II CREDITI Saldo al 31/12/2012 € 56.009.251 Saldo al 31/12/2013 € 79.268.716 Differenza € 23.259.465 Nel dettaglio:

SALDO AL 31/12/2012

SALDO AL 31/12/2013

1) Crediti verso clienti 39.690.921 42.312.353 2) Crediti verso imprese controllate 2.717.708 2.589.417 4-bis) Crediti tributari 308.538 1.266.848 5) Crediti verso altri 13.292.084 33.100.098 56.009.251 79.268.716 1) Crediti verso clienti Il totale dei Crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo al netto dei Fondi di Svalutazione Crediti costituiti negli esercizi precedenti; Crediti verso clienti:


31/12/2013 31.938.413 1.993.378 29.945.035



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Fatture da emettere:


31/12/2013 9.496.070 5.067.409 14.563.479

Fondo rischi su crediti:

SALDO AL 31/12/2012

UTILIZZO 2013

ACCANTONAMENTO 2013

SALDO AL 31/12/2013

1.743.562 136.071 472.786 2.080.277 L’incremento è dovuto all’accantonamento dello 0,5% sui crediti verso clienti e sui crediti per fatture da emettere oltre al valore di Euro 250.000 a titolo prudenziale mentre il decremento è dovuto all’utilizzo del fondo durante l’anno 2013. Fondo svalutazione crediti clienti ord. Ex Cilea:

SALDO AL 31/12/2012

PERDITE SU CREDITI 2013 INCREMENTO 2013 SALDO AL

31/12/2013 0 0 115.884 115.884

Il valore di cui sopra deriva dal bilancio di fusione dell’incorporato Cilea. Riassuntivamente:

CREDITI SALDO AL 31/12/2012

SALDO AL 31/12/2013

Crediti verso clienti 31.938.413 29.945.035 Fatture da emettere 9.496.070 14.562.880 Fatture da emettere ex Caspur 0 599 Fondo rischi su crediti -1.743.562 -2.080.277 Fondo svalut.crediti clienti ord Ex Cilea 0 -115.884 TOTALE 39.690.921 42.312.353

2) Crediti verso imprese controllate

• esigibili entro l’esercizio successivo € 187.038


31/12/2013 29.864 157.174 187.038

Il saldo è costituito dal credito verso la controllata Kion per € 49.256 e il residuo quota capitale del prestito con scadenza entro l’ anno successivo per € 137.782.



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• esigibili oltre l’esercizio successivo € 2.402.379

SALDO AL


2.687.844 285.465 2.402.379 Il saldo si riferisce al residuo del prestito di Euro 2.900.000 concesso alla impresa controllata Kion spa con scadenza oltre l’ anno successivo. 4-bis) Crediti tributari Nel dettaglio:

CREDITI TRIBUTARI SALDO AL 31/12/2012

SALDO AL 31/12/2013

Erario per acconti ires 0 39.694 Erario per acconti irap 188.071 590.689 Erario c/iva 56.753 0 Erario ritenute subite banca 3.764 1.985 Erario altre ritenute subite 11.217 9.467 Erario iva ceduti da I.M. in Liquid 15.594 15.594 Erario inps ceduti da I.M. in Liquid 33.139 1.692 Acconti ires d’ esercizio ex Cilea 0 393.412 Acconti irap d’esercizio ex Cilea 0 127.151 Crediti v/Erario altre rit. subite ex Cilea 0 10.208 Crediti Iva ex Cilea 0 71.516 Crediti acconti irap ex Caspur 0 5.055 Credito iva ex Caspur 0 385 TOTALE 308.538 1.266.848

Il saldo 2013 risulta incrementato rispetto al 2012 principalmente per i versamenti degli acconti imposte del consorzio Cineca e delle incorporate Caspur e Cilea. 5) Crediti verso altri

• esigibili entro l’esercizio successivo € 33.075.628 La voce è così composta:



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Importo 2012 Importo 2013 Anticipi a Fornitori 260.727 23.829 Crediti diversi 1.241.968 715.040 Crediti anticipi infortuni inail 2.139 1.879 Crediti v/inail per contributi 0 16.460 Crediti v/Miur per contributo annuale 0 18.850.000 Crediti per contratti europei e nazionali 6.773.651 7.608.840 Credito per revisori ANVUR 0 3.355.620 Crediti v/Fondo Tesor. INPS 28.973 40.702 Note accr. Forn. da ricevere 9.762 79.777 Crediti v/dipendenti 24.897 23.725 Crediti v/assicurazione Reale Mutua 1.928.263 1.869.826 Crediti diversi ex Cilea 0 9.600 Crediti v/dipendenti imposte arretrate ex Cilea 0 480.330 Crediti v/ Cilea: 1.050.354 0 Crediti v/Cilea per ferie maturate e non godute 132.018 0 Crediti v/Cilea per Pao maturate e non godute 34.837 0 Crediti v/Cilea per PSR maturate e non godute 68.982 0 Crediti v/Cilea per 13ma dip 228.726 0 Crediti v/Cilea per contributi su ferie PAO e PSR 69.336 0 Crediti v/Cilea per ratei su contributi inps 13ma 67.245 0 Crediti v/Cilea per ratei su stipendi dipendenti 1.699 0 Crediti v/Cilea per fondo TFR dip in azienda 431.712 0 Crediti v/Cilea per TFR su ratei 13ma 15.799 0 Crediti v/ Caspur: 1.952.993 0 Crediti v/Caspur per ferie maturate e non godute 219.151 0 Crediti v/Caspur dipendenti 13ma e 14ma 270.032 0 Crediti v/caspur enti prev per ferie, Banca ore 62.502 0 Crediti v/Caspur enti previdenziali per ratei 77.013 0 Crediti v/Caspur fondo pers dip 964.991 0 Crediti v/Caspur per TFR su ratei 13ma 18.652 0 Crediti v/Caspur per progetti europei 340.652 0 TOTALE 13.273.727 33.075.628



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L’importo relativo ai “Crediti verso altri” è rappresentato in massima parte dai crediti derivanti da progetti europei e nazionali per Euro 7.608.840 e dal credito verso il MIUR per la parte di contributo non ancora incassato al 31/12/2013. Si segnala il credito nei confronti dell’ANVUR pari ad Euro 3.355.620, il cui importo è formato da quanto ancora dovuto ai 8.960 revisori per le valutazioni dei prodotti della ricerca italiana effettuate nel 2013. L’importo di Euro 3.355.620 è stato indicato anche tra i debiti per i revisori ANVUR. Il “Crediti v/dipendenti imposte arretrate ex Cilea” si riferisce al ricalcolo dell’IRPEF dovuta dai dipendenti per gli anni dal 2008 al 2011. La voce crediti per contratti europei rappresenta il credito in essere al 31/12/2013 per contratti attivi finanziati dalla Unione Europea. Gli importi più rilevanti sono: Crediti v/UE CT HPC Europa2 € 1.516.749 Crediti v/Juelich/Prace - 1P € 1.412.601 Crediti v/Forschungzentrumjulich/PRACE 2-IP € 1.268.508 Crediti v/AIE/UE/ARROW PLUS € 764.765 Crediti v/Prace -3IP € 371.198 Crediti v/BSC/UE/MONTBLANC € 158.758 Crediti v/UE/CSC/Eudat € 118.618 CREDITI V/POLITECNICO DI MILANO/RT3S € 115.000

• esigibili oltre l’esercizio successivo € 24.470 Nel dettaglio:

Importo 2012 Importo 2013 Depositi cauzionali 18.357 15.470 Deposito cauzionale locali via dei Tizi da ex Caspur 0 9.000

TOTALE 18.357 24.470 L’importo rappresenta i depositi cauzionali attivi al 31/12/2013; si ritengono comunque tutti di durata residua non superiore a cinque anni. Altre informazioni sui crediti Agli effetti di quanto previsto nell’art. 2427, comma 1, numeri 6-bis e 6-ter si precisa che non si sono verificate variazioni dei cambi valutari dopo la chiusura dell’esercizio e che non vi sono crediti relativi ad operazioni che prevedono l’obbligo per l’acquirente di retrocessione a termine.



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III ATTIVITA’ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONE Saldo al 31/12/2012 € 0 Saldo al 31/12/2013 € 0 Differenza € 0 IV DISPONIBILITA’ LIQUIDE Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro valore nominale. Saldo al 31/12/2012 € 50.245.203 Saldo al 31/12/2013 € 38.838.111 Differenza € -11.407.092 Il saldo è rappresentato da: 1) Depositi bancari (c/c Carisbo) € 38.838.111 3) Cassa € Nel dettaglio:

Importo 2012 Importo 2013 Depositi bancari 50.245.203 38.838.111 Denaro in cassa 0 0 TOTALE 50.245.203 38.838.111 Il saldo comprende sia l’anticipazione ricevuta per la gestione revisori ANVUR per un importo residuo di Euro 146.681 (nel corso del 2013 pagati 3.569 revisori per Euro 1.465.649,97) sia l’importo di Euro 7.608.840 per incassi anticipati di progetti europei e nazionali. Si riportano di seguito gli impegni che si prevede di prendere negli esercizi successivi: Realizzazione di un nuovo edificio polifunzionale nel triennio 2014-

2016, per un importo contrattuale per entrambe le fasi di Euro 6.847.646,86 (fase 1 Euro 5.071.852,67 già contrattualizzata, fase 2 opzione da contrattualizzare Euro 1.775.794,19);

Nuovo sistema di supercalcolo che sostituirà il sistema di calcolo FERMI e che verrà avviato in produzione nel corso del 2015, comporterà un investimento complessivo stimato di 30 Milioni di Euro.

CINECA è sottoposto a regime di Tesoreria unica ed è incluso nella tabella A annessa alla legge 720/1984 e successive modificazioni ed integrazioni; tutte le operazioni di incasso e pagamento disposte da CINECA sono a valere sulla contabilità speciale aperta presso la competente sezione di Tesoreria provinciale dello Stato. L’istituto cassiere è la Cassa di Risparmio in Bologna S.p.a., in sigla CARISBO.



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D) RATEI E RISCONTI ATTIVI

Saldo al 31/12/2012 € 2.316.513 Saldo al 31/12/2013 € 1.644.875 Differenza € -671.638 Nel dettaglio:

Importo 2012 Importo 2013 Ratei Attivi 211.848 204.757 Risconti Attivi 2.104.665 1.440.118 TOTALE 2.316.513 1.644.875 I ratei attivi si riferiscono a porzione di ricavi di competenza 2013 che troveranno la loro manifestazione numeraria ed esigibilità nel 2014. Nei risconti attivi sono compresi altri costi di competenza 2014 la cui variazione numeraria ed esigibilità si è avuta nel corso del 2013.



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14.2 Passivo

A) PATRIMONIO NETTO

Saldo al 31/12/2012 € 110.861.645 Saldo al 31/12/2013 € 128.197.051 Differenza € 17.335.406

Fondo dotaz. Consortile e Riserve


31/12/2013 Fondo di dotazione Consortile 77.977.335 105.165 76.040.765 2.041.735 Fondo sociale ex Cilea 0 56.810 0 56.810 Fondo consortile ex Capur 0 5.681 0 5.681

77.977.335 167.656 76.040.765 2.104.226 Riserva Sviluppo Programmi Applicativi

6.607.137 0 0 6.607.137

Riserva ampliamento e trasformazione Sede Consortile

10.214.264 0 0 10.214.263

Riserva Acquisti Impianti vari 3.314.278 0 0 3.314.278

Riserva Acquisto Apparecchiature 0 0 0 0

Riserva per impegni residui 2.148.183 5.165 2.143.019

Riserva Investimenti Pregressi 7.730.944 412.444 7.318.500

Riserva per promozione e sviluppo hpc

0 88.040.765 6.433.953 81.606.812

Riserva a sostegno delle attività degli enti consorziati

1.722.315 1.147.189 0 2.869.504

Riserva da fusione 0 11.702.072 0 11.702.072

31.737.121 100.890.026 6.851.562 125.775.585

Risultato d’esercizio 303.790 317.240 303.790 317.240

Utili esercizi precedenti 843.399 0 843.399 0

TOTALI 110.861.645 101.374.922 84.039.516 128.197.051



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Al fine di migliorare l’esposizione contabile, il Fondo di Dotazione Consortile, Fondo sociale ex Cilea e Fondo Consortile ex Caspur al 31/12/2013 è rappresentato solo dalle quote dei consorziati per un valore totale di Euro 2.104.226 e da ciò derivano i decrementi per riallocazione valori dal 2012 al 2013. Si segnala che nel corso del 2013 i nuovi consorziati ammessi a far parte di Cineca sono Università per Stranieri di Siena, Università degli studi Magna Grecia di Catanzaro, Università degli studi di Teramo, Università degli studi del Piemonte Orientale per l’importo di Euro 25.000 cadauno. Il fondo è stato incrementato anche per effetto della sistemazione contabile della posizione dell’Università di Siena, già consorziata. Le voci Riserva Sviluppo Programmi Applicativi, Riserva ampliamento e trasformazione Sede Consortile, Riserva Acquisti Impianti vari e Riserva per impegni residui rappresentano il residuo degli accantonamenti per impegni di spesa assunti fino al 31/12/2005 sulla base dei criteri della contabilità finanziaria. Si segnala che la voce Riserva per impegni residui è stata decrementata al fine di rappresentare la posizione della consorziata Università di Siena relativamente alla quota di fondo di dotazione consortile La Riserva Investimenti Pregressi è decrementata nel corso del 2013 di Euro 412.444 e rappresenta la quota residua del valore dei cespiti ancora da ammortizzare al 31/12/2013 per cespiti inventariati fino 31/12/2005. La Riserva per promozione e sviluppo HPC è formata dai versamenti ricevuti a partire dal 2006 (anno di costituzione del bilancio economico) da parte del MIUR, in qualità di consorziato, per promozione e sviluppo HPC (quindi ad incremento del patrimonio netto consortile) e in particolare così formati: € 11.310.417 incasso anno 2006 Lettera MIUR DM N.259 del 9/10/2006 € 11.606.500 incasso anno 2007 Lettera MIUR DM N.560 del 13/11/2007 € 11.606.500 incasso anno 2008 Lettera MIUR DM N.190 del 6/10/2008 € 11.745.700 incasso anno 2009 Lettera MIUR DM N.149 del 4/11/2009 € 12.000.000 incasso anno 2010 Lettera MIUR DM N.665 del 21/12/2010 € 12.000.000 incasso anno 2011 Lettera MIUR DM N.439 del 3/11/2011 € 12.000.000 incasso anno 2012 Lettera MIUR DM N. 71 del 16/04/2012 € 12.000.000 incasso anno 2013 Lettera MIUR DM N.700 del 08/08/2013 € 94.269.117 Si segnala che, ai sensi dell’articolo 4 del Regolamento Amministrativo, nell’anno 2013 Euro 6.433.953 sono stati utilizzati per il Contributo in c/impianti, pertanto il valore passa da Euro 88.040.765 ad Euro 81.606.812. La “Riserva a sostegno delle attività degli enti consorziati” per l’importo di Euro 2.869.504 è incrementata degli utili degli anni precedenti.



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La “Riserva da fusione” rappresenta l’importo delle Riserve dei Consorzi incorporati Cilea e Caspur al netto dei rispettivi disavanzi da fusione pari ad Euro 141.023 ed Euro 108.197. Nella tabella seguente si riporta il prospetto delle voci di patrimonio netto specificando per ognuna di esse la loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, come previsto dal n. 7-bis dell’art. 2427 c.c.:

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre esercizi

precedenti

Voce di patrimonio netto Importo Possibilità di

utilizzazione Quota

disponibile

Per copertura

perdite

Per Altre ragioni

Fondo di dotazione consortile 2.041.735 B* 2.041.735

Fondo sociale ex Cilea 56.810 B* 56.810 Fondo consortile ex Caspur 5.681 B* 5.681

Altre Riserve Riserva sviluppo programmi applicativi 6.607.137 A-B 6.607.137

Riserva ampliamento sede consortile 10.214.263

A-B 10.214.263

Riserva acquisti impianti 3.314.278 A-B

3.314.278

Riserva impegni residui 2.143.019 A-B 2.143.019 1.117.595

Riserva investimenti pregressi 7.318.500

A-B 7.318.500 5.839.469

Riserva per promozione e sviluppo hpc 81.606.812

A-B 81.606.812

Riserva a sostegno delle attività degli enti consorziati

2.869.504 A-B

2.869.504

Riserva da fusione 11.702.072 A-B 11.702.072

Utile d’esercizio 317.240 A B 317.240

Utile esercizi precedenti 1.147.189 A-B 1.147.189 1.147.189

Totale 128.197.051 128.197.051 0 8.104.253 Quota non distrib. 128.197.051 128.197.051 0 0

Residuo quota distrib. 0 0 0 0

Legenda: A per aumento di fondo consortile; B per sterilizzazione costi di competenza di investimento dell’esercizio legati agli scopi consortili; B* per sterilizzazione costi di competenza di investimento dell’esercizio legati agli scopi consortili ad eccezione di Euro 2.104.226 formato dalle quote dei Consorziati.



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In sintesi, pertanto, il patrimonio netto al 31 Dicembre 2013 è aumentato, rispetto alla chiusura dell’esercizio precedente, di Euro 17.335.406 così articolato: Le voci in incremento sono:

- Fondo sociale ex Cilea Euro 56.810

- Fondo Consortile ex Caspur Euro 5.681

- Riserva per promozione e sviluppo HPC (1) Euro 81.606.812

- Riserva a sostegno delle attività degli enti consorziati Euro 1.147.189

- Riserva da fusione Euro 11.702.072

Utile di esercizio Euro 13.450

voci in decremento per gestione ordinaria sono:

- Fondo di dotazione consortile (1) Euro 75.935.600

- Riserva per impegni residui Euro 5.165

- Riserva investimenti pregressi Euro 412.444

Utili esercizi precedenti Euro 843.399

(1) come detto si tratta di incremento e decremento dovuti ad una operazione di mera riclassificazione all’interno delle poste di patrimonio netto.



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B) FONDI PER RISCHI E ONERI

Saldo al 31/12/2012 € 4.136.796 Saldo al 31/12/2013 € 4.517.092 Differenza € 380.296 Trattasi di un accantonamento relativo a rischi e oneri di natura diversa quali:

Importo 2012 Importo 2013 Fondo imposte accertamento Ex Cilea 0 262.530 Rischi e oneri diversi 3.571.076 4.211.019 Fondo spese rischi futuri amm. Beni di terzi CASPUR beni immateriali 15.808 0

Fondo spese rischi futuri amm. Beni di terzi CASPUR beni materiali 267.799 0

Fondo spese rischi futuri amm. Beni di terzi CILEA beni materiali 238.571 0

Fondo rischi spese personale 43.542 43.543 TOTALE 4.136.796 4.517.092

Il fondo rischi oneri diversi pari ad Euro 4.211.019 deriva dall’utilizzo effettuato durante l’anno 2013 di Euro 1.660.056.81 per la cartella imposte anno 2003 e dall’accantonamento prudenziale di € 2.300.000 per rischi e oneri derivanti dall’esito incerto della medesima cartella.

Le voci di Fondo spese rischi futuri ammortamenti a seguito della fusione sono state girocontate agli specifici fondi di ammortamento.



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C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

Saldo al 31/12/2012 € 7.451.653 Saldo al 31/12/2013 € 7.338.454 Differenza € -113.199 Nel dettaglio:

DEBITI Importo 2012

Importo 2013

Fondo TFR esercizio precedente 7.492.990 7.316.761 Incremento per maturazione TFR 1.523.755 1.953.521 Imposta sostitutiva 11% -24.127 -15.155 Liquidazioni TFR dipendenti cessati (al netto della quota recuperata dal F.do Tesoreria) -124.964 -87.601

Anticipazioni TFR -188.171 -190.963 Quota TFR versato a tesoreria INPS -988.265 -1.410.389 Quota TFR versato a fondi di previdenza -374.458 -405.361 TOTALE FONDO TFR IN AZIENDA 7.316.760 7.160.813 Fondo rateo TFR su premio di produzione 72.934 105.396 Fondo TFR su ratei retribuzione personale 61.959 72.245 TOTALE 7.451.653 7.338.454 Il Fondo TFR di € 7.160.813 rappresenta il saldo tra il valore del fondo TFR complessivo (al 31/12/2012), l’accantonato di competenza 2013, gli anticipi concessi ai dipendenti, quanto versato ai dipendenti cessati, al Fondo di previdenza integrativa e al Fondo tesoreria INPS. Il Fondo rateo TFR su premio riguarda il debito TFR per il premio di produzione 2013 che verrà pagato nel corso del 2014 al raggiungimento degli obiettivi contrattuali previsti; mentre il Fondo TFR su ratei retribuzione personale è il TFR maturato per la 14° mensilità dei Dirigenti e Dipendenti e premio dei Dirigenti. Dettaglio del TFR presente al Fondo Tesoreria INPS al 31/12/2013:

Fondo Tesoreria c/o INPS Importi TFR presente al F.do Tesoreria INPS al 31/12/2012 7.216.405 TFR versato al F.do Tesoreria INPS anno 2013 1.410.389 Recupero al F.do per Cessazioni Rapporti di Lavoro 2013 -196.534 Rivalutazione F.do Tesoreria 135.945 Imposto Sost. 11% su riv F.do Tesoreria -15.038 TOTALE TFR 8.551.167 Il totale rappresenta il dettaglio relativo al TFR non più presente in azienda e versato al fondo di tesoreria INPS al 31/12/2013 che rappresenta parte integrante di ciò che è maturato da parte dei dipendenti.



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D) DEBITI

Saldo al 31/12/2012 € 41.577.029 Saldo al 31/12/2013 € 34.656.510 Differenza € -6.920.519

DEBITI SALDO AL 31/12/2012 INCREMENTI DECREMENTI SALDO AL

31/12/2013 Anticipo da fondo FORTE 75.500 75.500 0

Anticipi da clienti 0 2.000 0 2.000

Mutuo ipotecario 0 2.700.993 0 2.700.993 Debiti V/Fornitori 22.463.284 13.651.539 8.811.745

Debiti V/Imprese controllate 2.249.016 1.611.177 637.839

Debiti tributari 2.015.976 924.631 2.940.607

Debiti V/istituti previdenziali 2.812.735 92.210 2.904.945

Altri debiti 11.960.518 4.697.863 16.658.381

TOTALI 41.577.029 8.417.697 15.338.216 34.656.510

I debiti sono valutati al loro valore nominale. Ad esclusione del Mutuo ipotecario i debiti residui sono esigibili tutti entro l’esercizio successivo. I maggiori incrementi sono dovuti sia al subentro del contratto di mutuo ipotecario sull’immobile a Segrate via Raffaello Sanzio n. 4 con scadenza al 31 gennaio 2029 sia all’incremento della voce Altri debiti come sotto specificato. La voce debiti tributari e debito degli istituti previdenziali si riferisce in particolar modo alle ritenute erariali del personale dipendente e non. 4) Debiti verso banche Nel dettaglio: Mutuo ipotecario immobile Segrate (Mi) Importo 2012 Importo 2013 Rate esigibili entro l’esercizio successivo 0 135.462 Rate esigibili oltre l’esercizio successivo 0 2.565.531 TOTALE 0 2.700.993



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7) Debiti verso fornitori esigibili entro l’esercizio successivo Nel dettaglio:

Importo 2012 Importo 2013 Debiti verso fornitori 16.584.221 2.149.583 Debiti verso fornitori per fatture da ricevere 5.879.063 6.658.178 Fatture da ricevere ex Caspur 0 3.984 TOTALE 22.463.284 8.811.745 9) Debiti verso imprese controllate Tale valore, esigibile entro l’esercizio successivo, si riferisce alla società Kion S.p.A. Nel dettaglio:

Importo 2012 Importo 2013 Debiti v/KION 2.249.016 637.839 TOTALE 2.249.016 637.839 12) Debiti tributari Nel dettaglio:

Importo 2012 Importo 2013 Erario c/Irpef da versare 1.405.192 1.159.361 Erario c/iva 0 775.653 Debito per IRAP 576.282 800.088 Debito per IRES 34.502 103.106 Debiti per imposte ex Caspur 0 11.393 Debiti per imposte ex Cilea 0 91.006 TOTALE 2.015.976 2.940.607 13) Debiti v/istituti previdenziali e sicurezza sociale Il valore indica il debito verso tutti gli istituti previdenziali quali ad esempio INPS e INAIL. Il conto “Enti previdenziali per ratei” considera nel 2013 anche la quota previdenziale sulla quota accantonata a titolo di 14esima mensilità. Si segnala nella voce “Enti previdenziali per premio di produzione” è stato prudenzialmente accantonato per l’anno 2013 l’importo al lordo di eventuali sgravi contributivi. Nel dettaglio: Importo 2012 Importo 2013 Enti previdenziali (INPS) 1.504.691 1.327.303 Fondo pensione 33.849 41.714 Fasdac 8.985 10.109 Pastore 9.543 10.856 Negri 47.747 51.505



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INPDAP 10.007 10.007 Enti previdenziali per ratei 354.618 396.465 Enti previdenziali per ferie banca ore e rol 359.994 425.884 Enti previdenziali per premio di produzione 289.700 424.666 Debiti v/INPS per TFR Tesoreria 189.926 199.698 Debiti v/fondo est 3.675 6.738 TOTALE 2.812.735 2.904.945

14) Altri debiti Il debito è rappresentato principalmente dal premio di produzione da versare ai dipendenti relativamente all’anno 2013, debiti v/dipendenti per ferie e banca ore, debiti per contratti europei e verso revisori Anvur per fatture e compensi da liquidare.

Importo 2012 Importo 2013 Erario c/iva liquidazione compensi 0 -1.167 Debiti v/DIPENDENTI -1.008 463 Debiti v/ collaboratori borsisti stagisti -420 -420 Per ferie maturate e non godute 1.094.040 1.003.378 Per banca ore e rol 326.700 526.927 Per premio di produzione 1.051.162 1.525.930 Debiti v/sindacati 3.299 2.472 Anticipazioni per compensi revisori MIUR -720.734 -127.067 Anticipazioni compensi revisori ANVUR 3.040.685 146.681 Debiti verso revisori ANVUR 0 3.355.620 Debiti v/DIP. e CdA per ratei 1.306.786 1.475.011 Debiti diversi 133.987 210.690 Debiti diversi ex Cilea 0 6.228 Girofondi su progetti Europei 212.513 380.315 Debiti per contratti Europei 5.099.638 7.818.141 Debiti v/Caspur per progetti europei 125.555 0 Note di accredito clienti da emettere 43.844 202.951 Debiti v/dip. e collaboratori c/anticipi -1.725 0 Debiti v/ebiterbo 1.020 4.189 Debiti v/Miur ex Cilea 0 100.000 Debiti v/INAIL 11.343 0 Debiti su contributi su PAO e PSR 80.837 0 Debiti per permessi a ore PAO 34.985 0 Debiti per permessi saltuari e recupero (PSR) 116.832 0 Debiti v/ Caspur per crediti dipendenti 108 0 Debiti vs/finanziarie per prestiti dipendenti 1.071 1.949 Debiti verso dipendenti per incentivo esodo 0 26.090 TOTALE 11.960.518 16.658.381



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Il premio di produzione per i dipendenti delle sedi di Milano e Roma è stato calcolato, come previsto dal contratto di confluenza, proporzionandolo per il periodo 01 luglio-31 dicembre. La voce Debiti v/revisori ANVUR rappresenta il debito verso i revisori che hanno svolto le valutazioni dei prodotti della ricerca italiana nel corso del 2013. L’incremento del debito v/dipendenti per ratei è dovuto all’accantonamento della 14esima mensilità che sarà erogata nel corso del 2014. Il debito rappresentato per incentivo all’esodo sarà estinto in data 30 aprile 2014 come da verbale sindacale di conciliazione del 18/12/2013. La voce “Debiti per contratti Europei” rappresenta la situazione degli acconti ricevuti alla data del 31/12/2013 per contratti attivi finanziati dalla Unione Europea. Gli importi più rilevanti sono: Debiti v/AIE/UE/ARROW PLUS € 442.176 Debiti v/ Forschungezetrum Julich/Prace 2-IP € 601.930,45 Debiti v/ Juelich / Prace -1P € 916.868,15 Debiti v/ UE CT HPC Europa 2 € 1.087.176,50 Debiti V/UE Prace 3IP PCP € 1.125.000

E) RATEI E RISCONTI PASSIVI

Saldo al 31/12/2012 € 943.846 Saldo al 31/12/2013 € 798.626 Differenza € -145.220 Il saldo è così formato: RATEI E RISC.

PASSIVI SALDO AL


Risconti Passivi 943.846 170.233 773.613 Ratei passivi 0 25.013 25.013

TOTALI 943.846 25.013 170.233 798.626

Il saldo relativo ai risconti passivi indica la porzione di ricavi già percepiti nel corso dell’esercizio, ma di competenza di esercizi successivi.



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CONTI D’ORDINE – GARANZIE PRESTATE

Saldo al 31/12/2012 € 13.999.615 Saldo al 31/12/2013 € 8.284.127 Differenza € -5.715.488 In applicazione dell’art. 2424, comma 3, e di quanto previsto dall’art. 2427, comma 1, numero 9, Codice Civile vengono di seguito indicati gli impegni non risultanti dallo stato patrimoniale. Si tratta delle garanzie prestate direttamente o indirettamente da CINECA.

TIPOLOGIA IMPORTO 2012 IMPORTO 2013 Fidejussioni prestate a terzi 1.381.066 1.196.140 Fidejussioni ricevute da terzi 823.915 1.351.724 Altre garanzie personali: 11.794.634 5.736.263

Beni strumentali affitto ramo di azienda Cilea 4.118.078 0

Beni strumentali affitto ramo di azienda Caspur 7.007.825 0

Beni di terzi presso di noi leasing n.LS215966 368.707 122.174

Beni di terzi presso di noi leasing n.LS217768 234.457 135.456

Beni di terzi presso di noi leasing Banco Desio 22.707 12.917

Beni di terzi presso di noi leasing n.4452161526ita1 42.860 25.716

Ipoteca su immobile di Segrate per garanzia mutuo 0 5.440.000

TOTALE 13.999.615 8.284.127 Il conto “Fidejussioni ricevute da terzi” rappresenta il valore delle garanzie per la corretta esecuzione delle gare di appalto. La diminuzione delle garanzie personali è dovuta al fatto che a seguito della fusione avvenuta nell’anno 2013 i beni strumentali dei Consorzi incorporati sono diventati di proprietà del Cineca. Si segnala l’iscrizione dell’ipoteca del mutuo scadente nell’anno 2029 relativo all’immobile sito in Via Raffaello Sanzio n. 4 a Segrate (Mi). Non risultano impegni per garanzie fideiussorie prestate a favore di imprese controllate.



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15. Informazioni sul Conto Economico A) Valore della produzione Saldo al 31/12/2012 € 86.407.901 Saldo al 31/12/2013 € 116.301.646 Differenza € 29.893.745 I ricavi caratteristici conseguiti dal consorzio in questo esercizio sono così divisi: 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni € 86.340.359 5) Altri ricavi e proventi € 29.961.287 In considerazione della tipologia di attività non è possibile suddividere il valore della produzione per aree geografiche, mentre per categoria di attività il dettaglio è il seguente:

2012 2013

Ricavi delle vendite e delle prestazioni

Attività gestionali Università 32.320.812 38.979.6551 Contributo per Referees ANVUR 2.983.758 6.395.040 Ricavi servizi diversi 6.565.214 9.545.796 Sanità e industria farmaceutica 4.513.117 4.783.941 Calcolo tecnico scientifico 9.583.869 10.629.125 Editoria elettronica 7.735.020 16.006.802

63.701.790 86.340.359

Altri ricavi e proventi

Contributi e finanziamenti c/esercizio (Supporto al MIUR) 10.100.000 18.850.000

Contributo in conto impianti 6.228.352 6.433.953 Contributi progetti comunitari 4.122.848 2.443.823 Contributi progetti nazionali 239.357 785.299 Ricavi progetti internazionali 610.031 239.708 4.972.236 3.468.830 Ricavi per utilizzo riserve2 447.810 412.445 Utilizzo riserve per apparecchiature 511.746 0 Ricavi vari diversi 332.972 614.1911 Provente rimborso oneri personale presso terzi 0 85.420

Ricavi per differenze di cambio 14 3.529 Arrotondamenti attivi 249 19 Plusvalenza da alienazione 3.674 1.131 Contributo fotovoltaico 109.058 91.769 1.405.523 1.208.504

22.706.111 29.961.287 TOTALE 86.407.901 116.301.646

1 contiene il Contributo per Referees PRIN € 1.040.090 che sommato alle commissioni bancarie € 71.090 registrate in “Ricavi vari diversi” costituisce il totale di € 1.111.180 2 Rappresenta l’utilizzo presunto delle riserve correlate agli ammortamenti riferibili agli investimenti antecedenti all’adozione della contabilità generale realizzati con l’impiego delle medesime riserve.



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Per apprezzare l’incremento dei ricavi verificatosi fra il 2012 ed il 2013 si deve tener presente che nel 2012 sono stati contabilizzati i ricavi del solo CINECA e i 4 mesi a seguito affitto rami d’azienda di CASPUR e di CILEA, mentre nell’anno 2013 la produzione calcolata rappresenta l’intero anno a seguito dell’incorporazione dei Consorzi Caspur e Cilea. L’incremento delle “Attività gestionali Università” nel 2013 rispetto al 2012 è dovuta principalmente all’entrata in produzione di U-GOV per le Università: IUAV, Molise, Salerno, Urbino, Aosta, Pisa, Perugia Stranieri, Sassari. Oltre alle Università sopra indicate si segnala l’avvio del progetto U-GOV per le Università: IMT di Lucca, Politecnico di Milano, SISSA, Normale di Pisa, Bergamo, Venezia Ca’ Foscari, Insubria, Ferrara, Foggia, Napoli Orientale, Parma, Siena. Si segnala, inoltre, l’avvio in produzione per:

• il Catalogo della Ricerca per le Università Kore, Pisa, Bologna. • U-GOV Programmazione Didattica per le Università Udine, Brescia,

Sassari, Siena. • il sistema Titulus per le Università Chieti, Politecnico di Bari, Pisa,

Perugia Stranieri. Per la sede di Milano sono di rilevante interesse le convenzioni per servizi Vulcano, Stella e SurPlus con Università statale di Milano, Milano Bicocca e Sacro Cuore. Nella voce “Ricavi servizi diversi” sono ricomprese le attività legate sia all’erogazione dei servizi di hosting e housing, ai Portali di Ateneo, ai servizi di automazione biblioteche e Digital Library e alle attività in convenzione con alcuni enti pubblici quali a titolo esemplificativo per la sede di Roma l’Avvocatura generale dello Stato, la Commissione per le Adozioni Internazionali. Nell’ambito dei ricavi per la Sanità sono comprese le attività nell’ambito della gestione dei sistemi ICT, che Cineca nel 2014 sta svolgendo in costanza di proroga tecnica e a garanzia della continuità del servizio per il Policlinico Umberto I di Roma svolto da diversi anni da ex Caspur. L’incremento della voce “Calcolo tecnico scientifico” è dovuta all’aumento delle attività di sviluppo con ENI e in particolare per maggiore richiesta di supporto per l’attività di sviluppo delle applicazioni relative alla elaborazioni dei dati di analisi sismica. Anche nell’anno 2013 sono stati inseriti i ricavi derivanti dal servizio di editoria elettronica. Tale servizi sono da correlare con i costi per l’acquisto delle riviste da parte degli editori di cui al capitolo di Bilancio B7. La voce Contributi e finanziamenti c/esercizio (Supporto al MIUR) pari ad Euro 18.850.000 (lettera MIUR del 29 gennaio 2014 protocollo n. 1745) è relativa ai servizi erogati con particolare evidenza per quelli di interesse per il Sistema Universitario e per il MIUR. Il decremento dei progetti comunitari a seguito della chiusura di alcuni



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progetti europei quali HPC EUROPA2, HPC WORLD, ABV4KIDS, VENICE 8 è stato in parte compensato dalla attivazione di progetti nazionali quali FIRB GIOVANI, SCIARE e per l’incremento dei progetti NEXT DATA, EPIGEN E PROGETTO LISA. L’incremento della voce “Ricavi vari diversi” è dovuto in particolar modo alle convenzioni di competenza 2013 per la prestazione di servizi di selezione e retribuzione revisori dei progetti presentati per il Bando PRIN 2012. L’importo contabilizzato nella voce “Ricavi progetti internazionali” corrisponde alla quota 2013 a seguito aggiudicazione della gara dell’importo totale di Euro 1.450.000 (iva esclusa) indetta dal Ministero dell’Educazione e della Scienza albanese avente per oggetto “servizi di progettazione della rete telematica delle Università pubbliche albanesi ed assistenza al costituendo centro servizi”.



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B) Costi della produzione Saldo al 31/12/2012 € 85.877.090 Saldo al 31/12/2013 € 115.503.038 Differenza € 29.625.948 I costi sono così ripartiti: 6) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Saldo al 31/12/2012 € 353.438 Saldo al 31/12/2013 € 230.025 Differenza € -123.413 Nel dettaglio:

Importo 2012

Importo 2013

Prodotti finiti 9.522 4.261 Materiale di consumo 190.197 189.274 Cancelleria 153.719 36.490 TOTALE 353.438 230.025 Riguardano in particolare prodotti finiti, materiale di consumo, cancelleria e varie per la parte utilizzata nella produzione di servizi. 7) Costi per servizi In tale voce sono compresi tutti i costi per servizi di vario genere e natura sostenuti nel corso dell’esercizio 2013. Saldo al 31/12/2012 € 34.644.008 Saldo al 31/12/2013 € 51.602.006 Differenza € 16.957.998 Nel dettaglio:

Servizio Importo 2012 Importo 2013 Carburanti e lubrificanti 18.203 18.584 Spese di trasporto 41.542 38.776 Energia elettrica 4.386.075 5.095.890 Riscaldamento 91.026 85.147 Acqua 42.573 34.687 Rimborsi a Piè di lista (dipendenti) 136.298 155.339 Indennità chilometriche (dipendenti) 15.346 13.959 Manutenzione fabbricati 237.015 116.241



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Manutenzione impianti generici 478.594 532.978 Manutenzione impianti specifici 113.312 140.173 Manutenzione attrezzatura varia e minuta 95 786 Manutenzione mobili e arredi 3.629 21 Manut. Macchine ordinarie d’ufficio 300 305 Manut. Apparecchiature e sist. Elettr. 582.061 846.733 Spese corsi/convegni effettuati da CINECA 19.194 23.464 Servizi di vigilanza 140.800 192.065 Collaborazioni occasionali 54.206 118.920 Addestramento e formazione 174.006 234.520 Servizio di pulizia 223.032 300.973 Facchinaggio 31.089 34.623 Servizi smaltimento rifiuti 13.796 10.314 Spese di pubblicità 12.013 29.788 Mostre e fiere 45.210 29.293 Manutenzioni automezzi 2.670 357 Spese di contenzioso e recupero crediti 1.690 16.726 Servizi amministrativi 80.617 88.405 Spese legali e consulenze 76.325 95.622 Spese telefoniche 573.055 178.735 Spese cellulari 90.141 83.217 Connessione dati 0 371.318 Servizi professionali 732.985 1.025.542 Compensi sviluppo programmi applicativi 6.853.126 7.850.220 Servizi specialistici di produzione 10.337.127 11.035.138 Autostrade 3.033 2.165 Rimborsi spese a professionisti 312.216 291.011 Compensi organi dell’ente (CdA, Consulta Consortile e Consiglio Consortile solo per il 2012) 150.134 102.801 Compensi altri organi statutari (ex comitato tecnico) 9.761 0

Compensi consiglio consortile 0 89.037 Compensi ai Revisori e Organo Vigilanza 67.919 57.676 Compensi Panel Tematici e Consiglio Scientifico 0 10.226

Rimborso spese organi dell’ente (CdA, Consulta

Consortile e Consiglio Consortile) 16.827 26.113

Rimborso spese Panel tematici e Consiglio Scientifico 0 2.052

Rimborso spese Revisori e Organo Vigilanza 4.596 7.618 Rimborsi spese a collaboratori a progetto e borse di studio 76.038 64.605

Compensi commissioni interne di lavoro 4.183 0



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Erogaz. Fondi borse di studio e ass. ric 59.583 62.192 Compensi per valutazione “referees” 0 5.901.170 Spese servizi bancari 6.154 20.561 Assicurazioni diverse 166.812 265.412 Spese di rappresentanza 152.743 175.710 Viaggi (ferrovia, aereo, auto …) 495.491 515.604 Soggiorni (albergo, ristorante, bar …) 157.054 161.306 Editoria Elettronica 7.354.313 15.047.888 TOTALE 34.644.008 51.602.006 L’incremento dei costi verificatosi fra il 2012 ed il 2013 è dovuto al fatto che nel 2012 sono stati contabilizzati i ricavi del solo CINECA e i 4 mesi a seguito affitto rami d’azienda di CASPUR e di CILEA, mentre nell’anno 2013 la produzione calcolata rappresenta l’intero anno a seguito dell’ incorporazione dei Consorzi Caspur e Cilea. La voce che ha subito un incremento maggiore è quella relativa a “compensi per valutazioni referee”. Tale importo si riferisce alle valutazioni per prodotti delle ricerca italiana PRIN 2010 – 2011, PRIN 2012, FIRB 2012 e ANVUR La voce “compenso sviluppi programma applicativi” è riferita in massima parte allo sviluppo dei programmi applicativi svolto dalla società controllata KION spa. Il costo dell’energia elettrica è dovuto alla sommatoria dei consumi delle 3 sedi operative equivalente al consumo annuo di circa 33 milioni di kW/h. Come accennato nella parte relativa ai ricavi la voce di “Editoria Elettronica” rappresenta la spesa sostenuta per gli abbonamenti alle riviste elettroniche di editori italiani ed esteri. Ai fini di una migliore comparabilità dei dati 2013 rispetto all’anno 2012 si segnala la riclassificazione di alcuni conti effettuata nel corso del 2013 come di seguito esposto:

Bilancio 2012

Distribuzione Costo 2012 sulla base dei

nuovi conti

Bilancio 2013

Compensi amministratori 150.134 87.385 102.801 Compensi Consiglio Consortile 0 62.749 89.037 Compensi Consiglio Scientifico 0 5.345 10.226 Rimborsi spese a collaboratori a progetto e borse di studio 76.038 73.333 64.605

Rimborso spese Panel tematici e Consiglio Scientifico 0 2.705 2.052

Rimborso spese organi dell’ente (CdA, Consulta Consortile e Consiglio

Consortile) 16.827 16.827 26.113



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8) Costi per godimento di beni di terzi

Saldo al 31/12/2012 € 2.856.059 Saldo al 31/12/2013 € 4.324.409 Differenza € 1.468.350 L’ammontare della spesa è principalmente riferito sia alla voce “Locazioni e noleggi beni mobili” dovuto al noleggio di apparecchiature di calcolo tecnico sia alle “licenze d’uso e manutenzione software” annuali per prodotti programma in uso. L’incremento della voce di Affitti immobili è dovuto alla spesa sostenuta per la locazione della sede operativa EUR di Roma terminata il 30/11/2013 mentre i canoni di leasing sono relativi alla locazione finanziaria di server.

Servizio Importo 2012 Importo 2013 Affitti immobili 163.207 403.362 Canoni di leasing 46.383 367.103 Locazioni e noleggio beni mobili 1.193.462 1.787.875 Licenze d’uso e manutenzione software 1.209.732 1.408.301 Noleggio autovetture 63.275 61.816 Canoni per affitto d’azienda 180.000 295.952 TOTALE 2.856.059 4.324.409

Si ricorda che l’importo di Euro 295.952 relativo ai Canoni di affitto d’azienda del Caspur e Cilea si riferisce al canone pro quota ante fusione 2013 per un importo mensile di Euro 22.500 per ogni Consorzio. 9) Costi per il personale

Saldo al 31/12/2012 € 32.833.717 Saldo al 31/12/2013 € 42.129.315 Differenza € 9.295.598 Nel dettaglio:

Importo 2012 Importo 2013 Stipendi 16.441.415 23.191.435 Straordinari 358.128 370.636 Indennità 1.109.905 823.560 Buoni pasto 123.613 249.003 Mensa diffusa 0 278.771 a) Salari e Premi e altri elementi simili 541.753 569.927 Stipendi Compensi a progetto 3.806.241 3.187.818 Borse di studio 320.000 127.439 Stage 30.940 16.984 Acc. 13° e 14 mensilità 639.994 864.292 23.371.989 29.679.865 Contributi INPS 5.110.471 6.756.427



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Contributi INAIL 98.000 131.514 Contributi Fondo Pensione 90.709 97.719 Contributo disabili 93.452 92.134 Contributo Assist. Sanitaria 29.444 30.577 Contributo A. Pastore 34.920 36.913 Contributo M. Negri 60.187 64.084 Contributo Ebiterbo 8.054 13.098 Contributo Fondo Est 43.575 62.766

b) Oneri sociali Contributi INPS parasubordinati 630.925 557.799

Contr. INPS organi dell’ente 9.092 13.393 Accan.to contributi su 13 e 14 171.534 237.470

Contributi INPS altri organi statutari 1.114 12.104

Contributi INPS parasub. Revisori e Org. Vig 2.987 3.319

Contr.INPS Compenso commissioni 502 0

Contributi premi ad personam 0 149.252

Contributi Fondo Petraroia conto ente 0 4.000

Contributi INPS compensi Referee 0 5.385

Contributo QUAS conto ente 11.730 3.950

Contributo Quadrifor conto ente 850 850

6.397.546 8.272.754 Trattamento di fine rapporto 1.403.113 1.816.720 c) Trattamento di fine rapporto

Accantonamento TFR 13° e 14° mensilità 42.832 59.681

1.445.945 1.876.401 Accantonamento ferie -7.313 -17.787

Accantonamento contributi su ferie -2.662 -1.303

Accantonamento banca ore (e rol) 129.357 185.606

e) Altri costi Accantonamento contributi su banca ore (e rol) 21.784 51.699

Accantonamento permessi a ore (PAO) 147 0

Accantonamento permessi saltuari e recupero (PSR) 47.851 0

Contributi su PAO e PSR 11.501 0

Accantonamento su premio di Produzione 1.051.163 1.525.928



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Accantonamento contributi su premio di Produzione 289.700 424.666

Acc.to contributi TFR su premio produzione 72.934 105.396

Incentivi all’esodo 0 26.090 Acc.to oneri personale 3.775 0

1.618.237 2.300.295 TOTALE 32.833.717 42.129.315

Lo schema rappresenta la situazione del costo del personale totale a seguito anche dell’applicazione del CCNL del Commercio a tutti i dipendenti, a partire dal mese di luglio 2013. Si segnala il decremento dei costi relativi ai compensi a progetto a seguito della conclusione di alcuni contratti a supporto delle attività ANVUR. Nel corso del 2013, Cineca, in relazione ad incrementi di produttività ed innovazione come si evince anche dal miglioramento della differenza fra valore e costo della produzione, ha provveduto a detassare ai fini IRPEF gli straordinari ed i premi di produzione. Nel corso del 2014 si provvederà come da contratto di lavoro a pagare il premio di risultato aziendale in modalità 1 come previsto dal contratto integrativo aziendale all’articolo 2. I dipendenti in funzione del contratto integrativo e dei contratti di confluenza sottoscritti in data 28/06/2013 (ex Cilea) e in data 09/07/2013 (ex Caspur) hanno maturato il diritto al premio. In particolare il premio calcolato secondo la “modalità 1” è stato prodotto dalla differenza positiva fra il margine operativo convenzionale “MOC” 2013 e il “MOC” 2012 come da dettaglio sottostante e sempre nel limite della differenza tra il valore della produzione (A) e il costo della produzione (B).



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RICAVI DI PRODUZIONE “MOC” 2012 2013

Ricavi delle vendite e delle prestazioni A1 63.701.790 86.340.359 Ricavi per immobilizzazioni interne A4 0 0 Contributo finanz. c/esercizio A5 10.100.000 18.850.000 Contributi progetti comunitari A5 4.122.848 2.443.823 Contributi progetti nazionali A5 239.357 785.299 Ricavi progetti internazionali A5 610.031 239.708 Ricavi vari diversi A5 893.777 1.208.504 Totale ricavi 79.667.803 109.867.693 COSTI DI PRODUZIONE “MOC” Materie di consumo B6 353.438 230.025 Costi per servizi B7 34.644.008 51.602.006 Godimento beni di terzi B8 2.764.633 3.832.255 Personale B9 30.878.167 39.354.147 Ammortamento immateriale B10a 2.219.964 2.107.053 Ammortamento materiale B10b 3.044.518 3.831.937 Accantonamento per rischi B12 159.841 472.786 Oneri diversi di gestione B14 700.995 1.608.647 Totale costi 74.765.564 103.038.856 “MOC” A-B rettificato 4.902.239 6.828.837 DETTAGLIO “MOC” 2012 2013

Totale valore della produzione 86.407.901 116.301.646 Utilizzo riserve per apparecchiature -511.746 0 Contributo in conto impianti -6.228.352 -6.433.953 Totale ricavi 79.667.803 109.867.693 Godimento beni di terzi B8 2.856.059 4.324.409 Affitti, noleggio auto e licenze softw HPCD -91.426 -492.154 Godimento beni di terzi MOC 2.764.633 3.832.255 Costi del personale B9 32.833.717 42.129.315 Costi del premio di produzione e individuali -1.955.550 -2.775.168 Costi del personale MOC 30.878.167 39.354.147 Ammortamento immateriale B10a 2.277.525 2.132.849 Amm.to software HPCD -57.561 -25.796 Ammortamento immateriale MOC 2.219.964 2.107.053 Ammortamento materiale B10b 10.551.507 10.703.001 Amm.to Supercalcolatore e amm.ti HPCD -7.506.989 -6.871.064 Ammortamento materiale MOC 3.044.518 3.831.937



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10a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali Saldo al 31/12/2012 € 2.277.525 Saldo al 31/12/2013 € 2.132.849 Differenza € -144.676 Nel dettaglio:

Importo 2012

Importo 2013

Amm.to costi pluriennali fusione 0 7.806

Ammortamento Software 2.113.137 1.976.451 Amm.to Ammortamento Marchi 850 863 immobilizzazioni Ammortamento Avviamento 145.000 145.000 immateriali Amm.to spese incremen. su

beni di terzi 2.729 2.729

Ammortamento beni immateriali in affitto di azienda CASPUR

15.809 0

TOTALE 2.277.525 2.132.849 10b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Saldo al 31/12/2012 € 10.551.507 Saldo al 31/12/2013 € 10.703.001 Differenza € 151.494 Nel dettaglio:

Importo 2012

Importo 2013

Ammortamento Fabbricati industriali 493.478 830.411

Ammortamento Impianti generici 1.007.822 995.464 Ammortamento Impianti specifici 302.735 216.473

Ammortamento Attrezzature varia e minuta 5.026 4.780

Amm.to Ammortamento Mobili e arredi 121.128 127.564 immobilizzazioni materiali

Amm.to macchine ordinarie d ufficio 103 1.749

Amm.to Apparecchiature e sistemi elettr. 1.667.806 1.791.357

Ammortamento Biblioteca 2.830 2.770 Ammortamento Supercalcolatore 6.228.352 6.433.953



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Ammortamento impianto fotovoltaico 91.640 91.640

Ammortamento apparecc. rapida obsolesc. 124.217 206.840

Ammortamento beni materiali in affitto di azienda CASPUR 267.799 0

Ammortamento beni materiali in affitto di azienda CILEA 238.571 0

TOTALE 10.551.507 10.703.001 In merito agli ammortamenti calcolati da CINECA, nell’esercizio 2013 si conferma l’applicazione delle aliquote di ammortamento come precedentemente indicato. 12) Accantonamento per rischi

Saldo al 31/12/2012 € 159.841 Saldo al 31/12/2013 € 472.786 Differenza € 312.945 E’ stato calcolato accantonando lo 0,5% dell’importo di Euro 44.557.171 pari alla somma dei Crediti v/clienti (Euro 29.945.035),Crediti v/Kion Spa (Euro 49.256) e fatture da emettere (Euro 14.562.880) maggiorando tale importo di Euro 250.000 a titolo prudenziale. Nel dettaglio: Importo 2012 Importo 2013 Accantonamento fondo rischi su crediti 159.841 472.786 TOTALE 159.841 472.786 13) Altri accantonamenti

Saldo al 31/12/2012 € 1.500.000 Saldo al 31/12/2013 € 2.300.000 Differenza € 800.000

A titolo prudenziale è stato effettuato un accantonamento di Euro 2.300.000 per rischi e oneri derivanti dall’esito incerto della cartella Equitalia per l’esercizio 2003.

14) Oneri diversi di gestione Saldo al 31/12/2012 € 700.995 Saldo al 31/12/2013 € 1.608.647 Differenza € 907.652



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Nel dettaglio:

Importo 2012 Importo 2013 Spese varie documentate 144.710 142.008 Tassa smaltimento rifiuti 16.391 77.524 IMU 122.978 190.413 Imposta di bollo e registro 11.153 15.311 Abbonamenti riviste, giornali 52.544 26.727 Abbonamento a banche dati 311.797 1.109.990 Spese indeducibili 8.418 11.136 Spese postali 26.722 27.435 Assicurazioni automezzi 835 522 Arrotondamenti passivi 15 17 Imposte e tasse deducibili 5.432 7.564 TOTALE 700.995 1.608.647 Gli importi 2013 sono aumentati rispetto a quanto è risultato nel 2012, in quanto nella voce “Abbonamento a banche dati” si è provveduto a contabilizzare l’acquisto dall’University of Cambridge dei quiz somministrati ai 92.000 candidati ai test di ammissione per i corsi di studio a numero programmato in Medicina e Odontoiatria, Veterinaria e Architettura.



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C) Proventi e oneri finanziari Saldo al 31/12/2012 € 418.550 Saldo al 31/12/2013 € 429.767 Differenza € 11.217 Il valore dei proventi finanziari è dato dalla sommatoria degli importi seguenti analiticamente indicati in ottemperanza all’art. 2427, comma 1, numero 11, C.C. 16b) Interessi da titoli iscritti nelle immobilizzazioni: Nel dettaglio:

Importo 2012 Importo 2013 Interessi da titoli iscritti nelle immobilizz. 448.750 448.750 TOTALE 448.750 448.750 16d) Proventi verso terzi Nel dettaglio:

Importo 2012 Importo 2013 Interessi attivi su depositi bancari 18.773 11.144 TOTALE 18.773 11.144 Il valore degli oneri finanziari è dato dalla sommatoria degli importi seguenti analiticamente indicati in ottemperanza all’art. 2427 c.1, numero 12, C.C. 17a) (-) Interessi e altri oneri finanziari verso terzi Nel dettaglio:

Importo 2012 Importo 2013 Interessi passivi 16.564 838 Interessi passivi su mutuo 0 28.451 Commissioni su fideiussioni bancarie 3.839 0 Interessi passivi su canoni di leasing 4.825 0 TOTALE 25.228 29.289 17bis) Perdite su cambi: Nel dettaglio:

Importo 2012 Importo 2013 Perdite su cambi 23.745 838 TOTALE 23.745 838 Le perdite su cambi si riferiscono a rettifiche su cambi di valuta per i bonifici esteri Anvur.



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D) Rettifiche di valore di attività finanziarie Saldo al 31/12/2012 € 0 Saldo al 31/12/2013 € 0 Differenza € 0 18) Rivalutazioni Saldo al 31/12/2012 € 0 Saldo al 31/12/2013 € 0 Differenza € 0 19) Svalutazioni Saldo al 31/12/2012 € 0 Saldo al 31/12/2013 € 0 Differenza € 0 Nel corso del 2012 non si sono rilevate svalutazioni o rivalutazioni di partecipazioni, nonché altre rettifiche di attività finanziarie. E) Proventi e oneri straordinari Saldo al 31/12/2012 € -34.787 Saldo al 31/12/2013 € 94.458 Differenza € 129.245 Nel dettaglio:

Importo 2012 Importo 2013 Sopravvenienze attive 108.561 58.443 Sopravvenienze Attive Personale Dipendente 75.802 332.860

Sopravvenienze attive Ex Caspur 0 3.327 Sopravvenienze attive Ex Cilea 0 30.551 20) Proventi straordinari 184.363 425.181 Minusvalenze da alienazioni 0 -1.053 Sopravvenienze passive -219.150 -226.423 Sopravvenienze passive Ex Capur 0 -12.499 Sopravvenienza passive Ex Cilea 0 -601 Imposte relative a esercizi precedenti 0 -19.205 Minusvalenze da alienazioni Ex Cilea 0 -70.942 21) Oneri straordinari -219.150 -330.723 Totale partite straordinarie -34.787 94.458



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Nel corso del 2013 le sopravvenienze attive e passive sono tutte inerenti la normale gestione. La sopravvenienza attiva di Euro 332.860 è rappresentata in particolare dal riconoscimento da parte dell’INPS dello sgravio contributivo relativo al premio di produzione pagato nell’anno 2012 e di competenza 2011, dal ricalcolo dei fondi ferie e permessi sulla base del contratto di confluenza Cineca e CCNL. 22a) Imposte sul reddito d’esercizio correnti Saldo al 31/12/2012 € 610.784 Saldo al 31/12/2013 € 1.005.593 Differenza € 394.809 L’importo è costituito dalle imposte IRAP per €816.293 e IRES per € 189.300. 22c) Imposte sul reddito d’esercizio anticipate

Saldo al 31/12/2012 € 0 Saldo al 31/12/2013 € 0 Differenza € 0



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16. Altre informazioni Di seguito si riportano le altre informazioni richieste dall’art. 2427 ed art. 2427-bis del C.C. non riportate in precedenza.

Numero dipendenti al 31/12/2013: n. 727 Il totale è così composto:

2012 2013 Dipendenti a tempo indeterminato 575 576

Dipendenti a tempo determinato 36 40

Dirigenti 8 9 Apprendistato 20 15 TOTALE DIPENDENTI 639 640 Collaboratori a progetto 104 85 Borse di studio 10 2 TOTALE 753 727

Il decremento totale avvenuto nell’esercizio 2013 è dovuto al termine delle collaborazioni per ultimazione di progetti.

Ammontare dei compensi amministratori e sindaci Il totale dei compensi e rimborsi spettanti per l’esercizio agli amministratori e revisori è così composto:

Compensi e Rimborsi Importo Amministratori 102.801 Sindaci e Organo di Vigilanza 57.676 TOTALE 160.477

Informazioni sulle azioni e strumenti finanziari Si evidenzia che il fondo consortile non è suddiviso in azioni di conseguenza non vi sono informazioni da fornire in merito. Si precisa inoltre che il Consorzio non ha emesso obbligazioni od altri strumenti finanziari. Si precisa altresì che il Consorzio non è titolare di strumenti finanziari derivati e che non possiede partecipazioni iscritte in bilancio ad un valore superiore al loro “fair value”.



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Finanziamenti consorziati I consorziati non hanno erogato finanziamenti al Consorzio che possano essere classificati come crediti degli stessi.

Finanziamenti destinati a specifici affari Agli effetti dell’art. 22447-decies, commi 3 e 8, del C.C. si evidenzia che il Consorzio non ha costituito patrimoni destinati in via esclusiva ad uno specifico affare e non ha contratto finanziamenti relativi ad un determinato affare.

Attività di direzione e coordinamento Il Consorzio non è soggetto ad attività di direzione e coordinamento da parte di altre società od enti, secondo i principi contenuti nelle norme vigenti, salvo il suo funzionamento come “in – house” dei consorziati di diritto pubblico, per cui non è necessario fornire alcuna indicazione in merito.



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17. Altre informazioni per aspetti tributari

Società non operative Si precisa che il Consorzio non rientra nel novero delle cosiddette società non operative, non sussistendo le condizioni previste dal comma 37, art. 3, della Legge 662/1996 in relazione alla dimensione della sua attività.

Studi di settore Il Consorzio non è soggetto alla particolare disciplina di cui all’art. 62-bis del D.L. 331/1993 così come modificato dall’art. 10 Legge 146/1998 ed integrato dal C.M. 21 maggio 1999 n. 110/E.

Applicazione dei parametri Il Consorzio non è soggetto alla particolare disciplina di cui al D.P.C.M. 29 gennaio 1996, come modificato dal D.P.C.M. 27 marzo 1997. Il presente Bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

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