11Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza

20133 Milano Viale Campania n. 33 – Tel 02718992 Fax 02719118 email: info@studiofa.it

SoldSold--ComCom SrlSrlLa predisposizione delLa predisposizione del

piano finanziariopiano finanziario

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SoldSold--ComCom Srl stato patrimoniale al 31/12/2004Srl stato patrimoniale al 31/12/2004

2.512.739,002.512.739,00

92.000Debiti per imposte

12.000Inps

15.000Erario c/ritenute

11.000Erario c/iva

815.000Fornitori

575.000,00Banca c/c

146.000,00Mutui passivi

165.000,00Tfr

115.226,00Risultato d'esercizio78.739,00Altri crediti a breve

145.513,00Riserve statutarie840.000,00Crediti verso clienti

300.000,00Capitale sociale1.060.000,00Merci

14.000,00Fondo ammortamento 136.000,00Automezzi

45.000,00Fondo ammortamento 114.000,00Macchine elettroniche d'ufficio

12.000,00Fondo ammortamento 124.000,00Mobili ed arredi

28.000,00Fondo ammortamento 105.000,00Impianti generici

22.000,00Fondo ammortamento 55.000,00Software e licenze

PassivitàAttività

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SoldSold--ComCom Srl conto economico al 31/12/2004Srl conto economico al 31/12/2004

115.226Reddito netto

172.197Imposte

287.423Reddito ante imposte

0Proventi finanziari

77.880Oneri finanziari

365.303Reddito lordo

0Oneri straordinari

0Proventi straordinari

365.303Reddito operativo

66.110Ammortamenti

431.413Margine operativo lordo

578.167Costo del lavoro

1.009.5801.009.580Valore aggiuntoValore aggiunto

67.000Locazioni

371.420Costi esterni generali

2.606.000Merci c/acquisto

1.060.000Rimanenze finali

900.000Rimanenze iniziali

3.894.000Ricavi netti

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SoldSold--ComCom Srl le ipotesi per lSrl le ipotesi per l’’anno 2005anno 2005

2.709.0004.100.000

220.500Dicembre350.000Dicembre

252.000Novembre400.000Novembre

283.500Ottobre450.000Ottobre

315.000Settembre500.000Settembre

63.000Agosto100.000Agosto

441.000Luglio700.000Luglio

378.000Giugno600.000Giugno

126.000Maggio200.000Maggio

489.000Aprile200.000Aprile

56.000Marzo300.000Marzo

20.000Febbraio200.000Febbraio

65.000Gennaio100.000Gennaio

Budget AcquistiBudget Vendite

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SoldSold--ComCom Srl le ipotesi per lSrl le ipotesi per l’’anno 2005anno 2005

918.739

156.739Aprile

210.000Marzo

325.000Febbraio

227.000Gennaio

Incasso crediti 2004

853.000

55.000Aprile

300.000Marzo

370.000Febbraio

128.000Gennaio

Pagamento debiti 2004

60.000

15.000Dicembre

15.000Settembre

15.000Giugno

15.000Marzo

Rimborso mutuo

262.475

102.285Novembre (II acconto)

68.190Giugno (I acconto)

92.000Giugno (saldo)

Uscite per imposte

6.175

1.263Dicembre

1.450Settembre

1.638Giugno

1.825Marzo

Interessi passivi su mutuo35.000Giugno

Liquidazione Tfr

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SoldSold--ComCom Srl le ipotesi per lSrl le ipotesi per l’’anno 2005anno 2005

21.00084.000Costi locazioni previsionali

60.000720.000Costi lavoro previsionali

35.000420.000Costi esterni previsionali

MensiliAnnualiAltri costi

90 giorniPagamento medio debiti verso fornitori

60 giorniIncasso medio crediti verso clienti

6%Costo per interessi passivi bancari a breve

91.630

27.200Automezzi

22.800Macchine elettroniche d'ufficio

14.880Mobili ed arredi

15.750Impianti generici

11.000Software e licenze

Ammortamenti

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33%42%86%24%58%119%62%45%75%99%92%74%% Utilizzo fido

800.000800.000800.000800.000800.000800.000800.000800.000800.000800.000800.000800.000Max affidamento

-263.311-336.149-685.364-190.164-464.714-955.314-492.514-358.486-599.486-789.025-732.000-592.000Debito finanziario finale

-336.149-685.364-190.164-464.714-955.314-492.514-358.486-599.486-789.025-732.000-592.000-575.000Debito finanziario iniziale

72.838349.215-495.200274.550490.600-462.800-134.028241.000189.539-57.025-140.000-17.000Saldo mensile

Saldi

467.163250.785615.200565.450229.400702.800374.028119.000207.200387.025465.000244.000Totale uscite

-22.100-22.100-30.000400-16.800-41.800-24.800Iva

102.285160.190Imposte

16.26316.45016.63816.825Rimborso mutuo

35.000Liquidazione tfr

21.00021.00021.00021.000Uscite locazioni

60.00060.00060.00060.00060.00060.00060.00060.00060.00060.00060.00060.000Uscite costo lavoro

35.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000Uscite costi esterni

378.00075.600529.200453.600151.200586.80067.20024.00078.000Uscite fatture fornit

55.000300.000370.000128.000Uscite debiti 2004

Uscite

540.000600.000120.000840.000720.000240.000240.000360.000396.739330.000325.000227.000Totale entrate

-

540.000600.000120.000840.000720.000240.000240.000360.000240.000120.000Incassi da vendite

156.739210.000325.000227.000Incasso crediti 2004

Entrate

DicembreNovembreOttobreSettembreAgostoLuglioGiugnoMaggioAprileMarzoFebbraioGennaio

SOCIETA' SOLD-COM SPA - PIANO FINANZIARIO 2005

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SoldSold--ComCom Srl stato patrimoniale al 31/12/2005Srl stato patrimoniale al 31/12/2005

2.711.4752.711.475

88.793Altri debiti

199.739Debiti per imposte

0Inps

0Erario c/ritenute

18.900Erario c/iva

907.200Fornitori

263.311Banca c/c

86.000Mutui passivi

190.000Tfr170.475Acconti imposte

184.164Risultato d'esercizio0Altri crediti a breve

260.739Riserve statutarie900.000Crediti verso clienti

300.000Capitale sociale1.107.000Merci

41.200Fondo ammortamento 136.000Automezzi

67.800Fondo ammortamento 114.000Macchine elettroniche d'ufficio

26.880Fondo ammortamento 124.000Mobili ed arredi

43.750Fondo ammortamento 105.000Impianti generici

33.000Fondo ammortamento 55.000Software e licenze

PassivitàAttività

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SoldSold--ComCom Srl conto economico al 31/12/2005Srl conto economico al 31/12/2005

184.164Reddito netto

199.739Imposte

383.902Reddito ante imposte

0Proventi finanziari

38.468Oneri finanziari

422.370Reddito lordo

0Oneri straordinari

0Proventi straordinari

422.370Reddito operativo

91.630Ammortamenti

514.000Margine operativo lordo

420.000Costo del lavoro

934.000Valore aggiunto

84.000Locazioni

420.000Costi esterni generali

2.709.000Merci c/acquisto

1.107.000Rimanenze finali

1.060.000Rimanenze iniziali

4.100.000Ricavi netti

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Andamento del debito finanziario per l'anno 2005

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Mesi

1111Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza

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Andamento utilizzo affidamenti anno 2005

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1212Corso Analisi finanziaria - Milano, novembre 2006 Relatore: Dott. Antonio Fortarezza

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Debito finanziario anno 2005

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12