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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

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Bilancio di esercizio al 31/12/2016

Dati AnagraficiSede in BresciaCodice Fiscale 00304200173Numero Rea BresciaP.I. 00304200173Capitale Sociale Euro 0,00Forma Giuridica Ente pubblico economicoSettore di attività prevalente (ATECO)Società in liquidazione NoSocietà con Socio Unico NoSocietà sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento No

Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamentoAppartenenza a un gruppo NoDenominazione della società capogruppoPaese della capogruppoNumero di iscrizione all'albo delle cooperative

Gli importi presenti sono espressi in Euro

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STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31-12-2016 31-12-2015A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTITotale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0B) IMMOBILIZZAZIONI

I - Immobilizzazioni immateriali3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno 38.674 35.967

7) Altre 17.565 18.626Totale immobilizzazioni immateriali (I) 56.239 54.593II - Immobilizzazioni materiali

1) Terreni e fabbricati 396.544.122 382.267.7942) Impianti e macchinario 10.672 13.9423) Attrezzature industriali e commerciali 333.252 16.8824) Altri beni 79.632 101.5335) Immobilizzazioni in corso e acconti 6.456.786 18.944.168

Totale immobilizzazioni materiali (II) 403.424.464 401.344.319III - Immobilizzazioni finanziarie

1) Partecipazionia) Imprese controllate 656.622 570.500d-bis) Altre imprese 1.500 1.500Totale partecipazioni (1) 658.122 572.000

2) Creditid-bis) Verso altri

Esigibili oltre l'esercizio successivo 56.696 56.734Totale crediti verso altri 56.696 56.734

Totale Crediti (2) 56.696 56.734Totale immobilizzazioni finanziarie (III) 714.818 628.734

Totale immobilizzazioni (B) 404.195.521 402.027.646C) ATTIVO CIRCOLANTE

I) Rimanenze1) Materie prime, sussidiarie e di consumo 172.088 172.0882) Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3.709.467 3.821.7394) Prodotti finiti e merci 463.915 1.272.0505) Acconti 2.979 2.979

Totale rimanenze (I) 4.348.449 5.268.856II) Crediti

1) Verso clientiEsigibili entro l'esercizio successivo 38.516.193 34.033.524

Totale crediti verso clienti (1) 38.516.193 34.033.5242) Verso imprese controllate

Esigibili entro l'esercizio successivo 858 101.858Totale crediti verso imprese controllate (2) 858 101.8585-bis) Crediti tributari

Esigibili entro l'esercizio successivo 803.438 1.792.436Totale crediti tributari 803.438 1.792.4365-quater) Verso altri

Esigibili entro l'esercizio successivo 2.735.046 9.194.165Esigibili oltre l'esercizio successivo 9.035 49.482

Totale crediti verso altri 2.744.081 9.243.647Totale crediti 42.064.570 45.171.465III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria 0 361.654Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni (III) 0 361.654

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IV - Disponibilità liquide1) Depositi bancari e postali 25.731.767 20.515.2262) Assegni 5.524 5.5243) Danaro e valori in cassa 14.512 51.564

Totale disponibilità liquide (IV) 25.751.803 20.572.314Totale attivo circolante (C) 72.164.822 71.374.289D) RATEI E RISCONTI 238.196 243.376

TOTALE ATTIVO 476.598.539 473.645.311

STATO PATRIMONIALE PASSIVO 31-12-2016 31-12-2015A) PATRIMONIO NETTO

I - Capitale 3.844.367 3.844.367II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0III - Riserve di rivalutazione 63.327 63.327IV - Riserva legale 0 0V - Riserve statutarie 2.739.152 2.739.152VI - Altre riserve, distintamente indicate

Varie altre riserve 266.699.648 260.996.444Totale altre riserve 266.699.648 260.996.444VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 0 0

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 3.038.479 2.881.365IX - Utile (perdita) dell'esercizio 226.124 157.114X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 0

Totale patrimonio netto (A) 276.611.097 270.681.769B) FONDI PER RISCHI E ONERI

1) Per trattamento di quiescenza e obblighi simili 131.201 123.3352) Per imposte, anche differite 135.917 124.4544) Altri 17.157.545 17.347.975

Totale fondi per rischi e oneri (B) 17.424.663 17.595.764C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 2.987.808 3.149.759

D) DEBITI4) Debiti verso banche

Esigibili entro l'esercizio successivo 2.928.741 2.454.728Esigibili oltre l'esercizio successivo 21.706.406 24.112.130

Totale debiti verso banche (4) 24.635.147 26.566.8586) Acconti

Esigibili entro l'esercizio successivo 6.545.096 6.614.421Totale acconti (6) 6.545.096 6.614.4217) Debiti verso fornitori

Esigibili entro l'esercizio successivo 7.487.733 8.434.769Totale debiti verso fornitori (7) 7.487.733 8.434.76912) Debiti tributari

Esigibili entro l'esercizio successivo 135.847 220.625Totale debiti tributari (12) 135.847 220.62513) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

Esigibili entro l'esercizio successivo 972.189 845.684Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale (13) 972.189 845.684

14) Altri debitiEsigibili entro l'esercizio successivo 27.172.009 28.520.623Esigibili oltre l'esercizio successivo 5.482.039 5.408.323

Totale altri debiti (14) 32.654.048 33.928.946

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Totale debiti (D) 72.430.060 76.611.303E) RATEI E RISCONTI 107.144.911 105.606.717

TOTALE PASSIVO 476.598.539 473.645.311

CONTO ECONOMICO 31-12-2016 31-12-2015A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 42.797.765 42.056.5372) Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti -272.570 0

4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 378.302 870.6315) Altri ricavi e proventi

Contributi in conto esercizio 6.882.841 1.969.868Altri 1.185.256 2.259.144

Totale altri ricavi e proventi (5) 8.068.097 4.229.012Totale valore della produzione (A) 50.971.594 47.156.180B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 6.763 30.3747) Per servizi 29.816.875 26.008.8878) Per godimento di beni di terzi 48.199 43.0799) Per il personale:

a) Salari e stipendi 6.633.984 6.636.265b) Oneri sociali 2.102.761 2.106.160c) Trattamento di fine rapporto 435.528 433.894e) Altri costi 27.562 28.271

Totale costi per il personale (9) 9.199.835 9.204.59010) Ammortamenti e svalutazioni:

a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 7.482 10.538b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 2.930.165 2.882.060d) Svalutazione crediti attivo circolante e disponibilità liquide 1.921.986 999.167

Totale ammortamenti e svalutazioni (10) 4.859.633 3.891.76511) Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 125.447 570.651

13) Altri accantonamenti 503.702 7.51014) Oneri diversi di gestione 3.748.592 4.766.483

Totale costi della produzione (B) 48.309.046 44.523.339Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) 2.662.548 2.632.841C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI:

15) Proventi da partecipazioniDa imprese controllate 0 101.000

Totale proventi da partecipazioni (15) 0 101.00016) Altri proventi finanziari:

a) Da crediti iscritti nelle immobilizzazioniAltri 51 148

Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 51 148

d) Proventi diversi dai precedentiAltri 6.024 53.058

Totale proventi diversi dai precedenti 6.024 53.058Totale altri proventi finanziari (16) 6.075 53.20617) Interessi e altri oneri finanziari

Altri 927.383 989.207Totale interessi e altri oneri finanziari (17) 927.383 989.207

Totale proventi e oneri finanziari (C) (15+16-17+-17-bis) -921.308 -835.001

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D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE:Totale rettifiche di attività e passività finanziarie (18-19) 0 0RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D) 1.741.240 1.797.84020) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

Imposte correnti 1.515.116 1.786.076Imposte relative ad esercizi precedenti 0 -145.350

Totale imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 1.515.116 1.640.726

21) UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO 226.124 157.114

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Rendiconto finanziarioIl Rendiconto finanziario redatto si riferisce al solo esercizio 2016 poichè il confronto con il 2015 non pare

significativo. Infatti, l'Azienda ALER di Brescia-Cremona-Mantova ha iniziato la propria attività con efficacia

dal 01/01/2015 a seguito dell'operazione di fusione per incorporazione delle Aler di Cremona e Mantova

nell'Aler di Brescia. Pertanto il parametro di riferimento al 31/12/2014 non è significativo nella corretta

determinazione dei flussi di cassa.

Esercizio CorrenteA. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITA' OPERATIVA (METODO INDIRETTO)Utile (perdita) dell'esercizio 226.124Imposte sul reddito 1.515.116Interessi passivi/(attivi) 921.308(Dividendi) 0(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività 01. Utile / (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione 2.662.548

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante nettoAccantonamenti ai fondi 2.425.688Ammortamenti delle immobilizzazioni 2.937.647Svalutazioni per perdite durevoli di valore 0Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazioni monetarie

0

Altre rettifiche in aumento / (in diminuzione) per elementi non monetari 0

Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto 5.363.335

2. Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 8.025.883

Variazioni del capitale circolante nettoDecremento/(Incremento) delle rimanenze 920.407Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti -5.794.303Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori -947.036Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi 5.180Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi 1.538.194Altri decrementi / (Altri incrementi) del capitale circolante netto 4.771.952Totale variazioni del capitale circolante netto 494.3943. Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 8.520.277

Altre rettificheInteressi incassati/(pagati) -921.308(Imposte sul reddito pagate) 0Dividendi incassati 0(Utilizzo dei fondi) -1.447.106Altri incassi/(pagamenti) 0Totale altre rettifiche -2.368.414Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 6.151.863B. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITA' D'INVESTIMENTOImmobilizzazioni materiali(Investimenti) -5.010.310Disinvestimenti 0

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Immobilizzazioni immateriali(Investimenti) -9.128Disinvestimenti 0Immobilizzazioni finanziarie(Investimenti) -86.084Disinvestimenti 0Attività finanziarie non immobilizzate(Investimenti) 0Disinvestimenti 361.654(Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide) 0

Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide 0Flusso finanziario dell'attività d'investimento (B) -4.743.868C. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITA' DI FINANZIAMENTOMezzi di terziIncremento/(Decremento) debiti a breve verso banche 474.013Accensione finanziamenti 0(Rimborso finanziamenti) -2.405.724Mezzi propriAumento di capitale a pagamento 5.703.203(Rimborso di capitale) 0Cessione (Acquisto) di azioni proprie 0(Dividendi e acconti su dividendi pagati) 0Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) 3.771.492Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 5.179.489Effetto cambi sulle disponibilità liquide 0Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizioDepositi bancari e postali 20.515.226Assegni 5.524Denaro e valori in cassa 51.564Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 20.572.314Di cui non liberamente utilizzabili 8.141.561Disponibilità liquide a fine esercizioDepositi bancari e postali 25.731.767Assegni 5.524Denaro e valori in cassa 14.512Totale disponibilità liquide a fine esercizio 25.751.803Di cui non liberamente utilizzabili 17.263.330

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Nota Integrativa al bilancio di esercizio al 31/12/2016

PREMESSAIl bilancio chiuso al 31/12/2016 di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi

dell'art. 2423, primo comma del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili

regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425

bis, 2425 ter del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art. 2423 bis e

criteri di valutazione di cui all'art. 2426 c.c..

I criteri di valutazione di cui all'art. 2426 del Codice Civile sono conformi a quelli utilizzati nella redazione

del bilancio del precedente esercizio, ad eccezione delle voci per le quali il D.Lgs 139/2015 ha introdotto

nuovi criteri di valutazione e non si sono verificati eventi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso

a deroghe di cui agli artt. 2423 bis, secondo comma e 2423, quinto comma del Codice Civile.

Con riferimento all’applicazione delle regole di transizione in merito alle novità introdotte dal D.Lgs

139/2015 e in parte già declinate nei nuovi principi contabili, nel caso di applicazione retroattiva, ai sensi

dell’OIC 29, l’effetto del cambiamento è stato portato a rettifica del patrimonio netto di apertura, e ove

fattibile, sono stati rideterminati gli effetti comparativi.

Le specifiche sezioni della nota integrativa illustrano i criteri con i quali è stata data attuazione all’art. 2423

quarto comma, in caso di mancato rispetto in tema di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa,

quando la loro osservanza abbia effetti irrilevanti sulla rappresentazione veritiera e corretta.

Sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dall’Organismo Italiano di Contabilità

(OIC) integrati, ove mancanti, dagli IAS/IFRS emessi dallo IASB, al fine di dare una rappresentazione

veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica.

Non ci sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadano sotto più voci dello schema di bilancio.

Ai fini della comparabilità dei saldi di bilancio, ai sensi dell’art. 2423 ter, quinto comma del Codice Civile, si

è provveduto a riclassificare i saldi dell’esercizio precedente.

CRITERI DI REDAZIONEConformemente al disposto dell'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del bilancio si è

provveduto a:

valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale;

includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio;

determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla

loro manifestazione finanziaria;

comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione

dell'esercizio;

considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie

voci del bilancio;

mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio.

CRITERI DI VALUTAZIONE

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I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto

dall'art. 2426 del Codice Civile.

Immobilizzazioni immaterialiLe immobilizzazioni immateriali sono iscritte, nel limite del valore recuperabile, al costo di acquisto o di

produzione interna, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente

ammortizzate in quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene.

I beni immateriali per i quali il pagamento è differito rispetto alle normali condizioni di mercato sono iscritti,

sulla base del criterio del costo ammortizzato, al valore corrispondente al debito determinato ai sensi

dell’OIC 19 ’Debiti’.

In particolare, i costi di impianto ed ampliamento derivano dalla capitalizzazione degli oneri riguardanti le

fasi di avvio o di accrescimento della capacità operativa e sono ammortizzati in 10 anni.

I costi di sviluppo derivano dall’applicazione dei risultati della ricerca di base o di altre conoscenze

possedute o acquisite, anteriormente all’inizio della produzione commerciale o dell’utilizzazione, e sono

ammortizzati secondo la loro vita utile.

I diritti di brevetto industriale ed i diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno sono ammortizzati in base alla

loro presunta durata di utilizzazione, comunque non superiore a quella fissata dai contratti di licenza.

Le immobilizzazioni in corso non sono oggetto di ammortamento.

Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore al residuo

costo da ammortizzare sono iscritte a tale minor valore; questo non è mantenuto se nei successivi esercizi

vengono meno le ragioni della rettifica effettuata.

L'iscrizione e la valorizzazione delle poste inserite nella categoria delle immobilizzazioni immateriali è stata

operata con il consenso del Collegio Sindacale, ove ciò sia previsto dal Codice Civile.

Note sulla prima applicazione del D.Lgs 139/2015

Costi accessori relativi ai finanziamentiLa società applica il criterio del costo ammortizzato esclusivamente sui debiti sorti dal 2016 e pertanto i

costi relativi ai finanziamenti precedenti continuano ad essere iscritti nella voce ‘Altre’ delle

immobilizzazioni immateriali ed ammortizzati in conformità al precedente principio contabile.

Beni con pagamento differito rispetto alle normali condizioni di mercatoLa società applica il criterio del costo ammortizzato esclusivamente sui debiti sorti dal 2016 e pertanto i

beni acquistati negli precedenti continuano ad essere iscritti al precedente principio contabile.

Immobilizzazioni materialiLe immobilizzazioni materiali sono rilevate alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici

connessi ai beni acquisiti e sono iscritte, nel limite del valore recuperabile, al costo di acquisto o di

produzione al netto dei relativi fondi di ammortamento, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta

imputazione, dei costi indiretti inerenti la produzione interna, nonché degli oneri relativi al finanziamento

della fabbricazione interna sostenuti nel periodo di fabbricazione e fino al momento nel quale il bene può

essere utilizzato.

I cespiti per i quali il pagamento è differito rispetto alle normali condizioni di mercato sono iscritti, sulla base

del criterio del costo ammortizzato, al valore corrispondente al debito determinato ai sensi dell’OIC 19

’Debiti’.

I costi sostenuti sui beni esistenti a fini di ampliamento, ammodernamento e miglioramento degli elementi

strutturali, nonché quelli sostenuti per aumentarne la rispondenza agli scopi per cui erano stati acquisiti, e

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le manutenzioni straordinarie in conformità con quanto disposto dall’OIC 16 ai par. da 49 a 53, sono stati

capitalizzati solo in presenza di un aumento significativo e misurabile della capacità produttiva o della vita

utile.

Per tali beni l’ammortamento è stato applicato in modo unitario sul nuovo valore contabile tenuto conto

della residua vita utile.

Per le immobilizzazioni materiali costituite da un assieme di beni tra loro coordinati, in conformità con

quanto disposto dall’OIC 16 ai par.45 e 46, si è proceduto alla determinazione dei valori dei singoli cespiti

ai fini di individuare la diversa durata della loro vita utile.

Le immobilizzazioni materiali acquisite a titolo gratuito, in conformità con quanto disposto dall’OIC 16 ai

par. 47 e 48, sono state iscritte in base al valore di mercato con contropartita la voce 'A.5 Altri ricavi e

proventi' del conto economico.

Con riferimento alla capitalizzazione degli oneri finanziari si precisa che è stata effettuata in conformità con

quanto disposto dall’OIC 16 ai par. da 41 a 44, considerato che:

si tratta di oneri effettivamente sostenuti e oggettivamente determinabili ed entro il limite del valore

recuperabile dei beni di riferimento;

gli oneri capitalizzati non eccedono gli oneri finanziari, al netto dell’investimento temporaneo dei fondi

presi a prestito, riferibili alla realizzazione del bene e sostenuti nell’esercizio;

gli oneri finanziari su fondi presi a prestito genericamente sono stati capitalizzati nei limiti della quota

attribuibile alle immobilizzazioni in corso di costruzione;

gli oneri capitalizzati sono riferiti esclusivamente ai beni che richiedono un periodo di costruzione

significativo.

Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in

ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di

utilizzazione.

Tutti i cespiti, compresi quelli temporaneamente non utilizzati, sono stati ammortizzati, ad eccezione di

quelli la cui utilità non si esaurisce, e che sono costituiti da terreni, fabbricati non strumentali e opere d’arte.

Sulla base di quanto disposto dall’OIC 16 par.60, nel caso in cui il valore dei fabbricati incorpori anche il

valore dei terreni sui quali essi insistono si è proceduto allo scorporo del valore del fabbricato.

L’ammortamento decorre dal momento in cui i beni sono disponibili e pronti per l’uso.

Sono state applicate le aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate

dalle realtà aziendali e ridotte del 50% per le acquisizioni nell'esercizio, in quanto esistono per queste

ultime le condizioni previste dall’OIC 16 par.61.

I piani di ammortamento, in conformità dell’OIC 16 par.70 sono rivisti in caso di modifica della residua

possibilità di utilizzazione.

I cespiti obsoleti e quelli che non saranno più utilizzati o utilizzabili nel ciclo produttivo, sulla base dell’OIC

16 par.80 non sono stati ammortizzati e sono stati valutati al minor valore tra il valore netto contabile e il

valore recuperabile.

Qui di seguito sono specificate le aliquote applicate:

Fabbricati: 3%

Impianti e macchinari: 12%-30%

Attrezzature industriali e commerciali: 15%

Altri beni:

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.10 di 32

Page 11: ww2.gazzettaamministrativa.itww2.gazzettaamministrativa.it/opencms/opencms/dow… · Web viewA fronte di un risultato ante imposte di €. 1.741.240, l’Azienda ha liquidato imposte

Aler di Brescia - Cremona - Mantova

mobili e arredi: 12%

macchine ufficio elettroniche: 20%

autoveicoli: 25%

Contributi pubblici in conto impianti e in conto esercizioI contributi in conto impianti erogati dalla Regione sono stati rilevati, in conformità con l’OIC 16 par.87, in

quanto acquisiti sostanzialmente in via definitiva.

Sono stati rilevati applicando il metodo indiretto e pertanto rilevati:

- se relativi ad immobili acquisiti o costruiti in diritto di superficie nella voce di Stato Patrimoniale "Risconti

passivi pluriennali" rinviati per competenza agli esercizi successivi in relazione alla durata della

concessione.

- se relativi ad immobili in proprietà, nella voce altre riserve di Patrimonio netto.

I contributi erogati in conto esercizio sono stati contabilizzati tra i componenti di reddito.

Note sulla prima applicazione del D.Lgs 139/2015

Costi accessori relativi ai finanziamentiLa società applica il criterio del costo ammortizzato esclusivamente sui debiti sorti dal 2016 e pertanto i

costi relativi ai finanziamenti precedenti continuano ad essere iscritti nella voce ‘Altre’ delle

immobilizzazioni materiali ed ammortizzati in conformità al precedente principio contabile.

Cespiti con pagamento differito rispetto alle normali condizioni di mercatoLa società applica il criterio del costo ammortizzato esclusivamente sui debiti sorti dal 2016 e pertanto i

cespiti acquistati negli precedenti continuano ad essere iscritti al precedente principio contabile.

PartecipazioniLe partecipazioni sono classificate nell’attivo immobilizzato ovvero nell’attivo circolante sulla base della loro

destinazione.

Le partecipazioni immobilizzate, quotate e non quotate, sono state valutate attribuendo a ciascuna

partecipazione il costo specificamente sostenuto.

RimanenzeLe rimanenze sono rilevate alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi ai beni

acquisiti e sono iscritte al minor valore tra il costo di acquisto, comprensivo di tutti i costi e oneri accessori

di diretta imputazione e dei costi indiretti inerenti alla produzione interna, ed il presumibile valore di realizzo

desumibile dall'andamento del mercato.

Strumenti finanziari derivatiL'Azienda non detiene strumenti finanziari derivati.

CreditiI crediti sono classificati nell’attivo immobilizzato ovvero nell’attivo circolante sulla base della destinazione /

origine degli stessi rispetto all’attività ordinaria, e sono iscritti al valore di presunto realizzo.

La suddivisione degli importi esigibili entro e oltre l’esercizio è effettuata con riferimento alla scadenza

contrattuale o legale, tenendo anche conto di fatti ed eventi che possono determinare una modifica della

scadenza originaria, della realistica capacità del debitore di adempiere all’obbligazione nei termini

contrattuali e dell’orizzonte temporale in cui, ragionevolmente, si ritiene di poter esigere il credito.

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.11 di 32

Page 12: ww2.gazzettaamministrativa.itww2.gazzettaamministrativa.it/opencms/opencms/dow… · Web viewA fronte di un risultato ante imposte di €. 1.741.240, l’Azienda ha liquidato imposte

Aler di Brescia - Cremona - Mantova

I crediti ai sensi dell’art. 2426, comma 1 numero 8 del codice civile sono rilevati secondo il criterio del costo

ammortizzato, ad eccezione dei crediti per i quali gli effetti dell’applicazione del costo ammortizzato, ai

sensi dell’art. 2423 comma 4 del codice civile, sono irrilevanti (scadenza inferiore ai 12 mesi).

Per il principio di rilevanza già richiamato, non sono stati attualizzati i crediti nel caso in cui il tasso

d’interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non sia significativamente diverso dal tasso di interesse

di mercato.

I crediti per i quali non è stato applicato il criterio del costo ammortizzato sono stati rilevati al valore di

presumibile realizzo.

I crediti, indipendentemente dall’applicazione o meno del costo ammortizzato, sono rappresentati in

bilancio al netto dell’iscrizione di un fondo svalutazione a copertura dei crediti ritenuti inesigibili, nonché del

generico rischio relativo ai rimanenti crediti, basato su stime effettuate sulla base dell’esperienza passata,

dell’andamento degli indici di anzianità dei crediti scaduti, della situazione economica generale, di settore e

di rischio paese, nonché sui fatti intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio che hanno riflessi sui valori alla

data del bilancio.

Note sulla prima applicazione del D.Lgs 139/2015

La società si è avvalsa della facoltà (OIC 15 par.89) di non applicare il criterio del costo ammortizzato e

dell’attualizzazione per i crediti iscritti in bilancio al 31 dicembre 2015, e pertanto tali criteri sono stati

applicati esclusivamente ai crediti rilevati a partire dal 1° gennaio 2016. I crediti iscritti in bilancio al 31

dicembre 2015 sono valutati al valore di presumibile realizzo.

Crediti tributari e attività per imposte anticipateLa voce ‘Crediti tributari’ accoglie gli importi certi e determinati derivanti da crediti per i quali sia sorto un

diritto di realizzo tramite rimborso o in compensazione.

Attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreriaI crediti verso Banca d'Italia, non potendo essere classificati tra le disponibilità liquide per la natura della

controparte, sono iscritti in tale specifica voce dell’attivo circolante, sussistendo le condizioni previste

dall’OIC 14, L’accordo che regola la gestione della tesoreria accentrata presenta condizioni contrattuali

equivalenti a quelle di un deposito bancario e il rischio di controparte è insignificante.

Disponibilità liquideLe disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale.

Ratei e riscontiI ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economico temporale e

contengono i ricavi / costi di competenza dell’esercizio ed esigibili in esercizi successivi e i ricavi / costi

sostenuti entro la chiusura dell’esercizio, ma di competenza di esercizi successivi.

Sono iscritte pertanto esclusivamente le quote di costi e di ricavi, comuni a due o più esercizi, l’entità dei

quali varia in funzione del tempo.

Alla fine dell’esercizio si è verificato che le condizioni che hanno determinato la rilevazione iniziale siano

state rispettate, apportando, se ricorresse il caso, le necessarie rettifiche di valore, tenendo conto oltre che

dell’elemento temporale anche dell’eventuale recuperabilità.

I ratei attivi, assimilabili ai crediti di esercizio, sono stati valutati al valore presumibile di realizzo, operando,

nel caso in cui tale valore fosse risultato inferiore al valore contabile, una svalutazione in conto economico.

I ratei passivi, assimilabili ai debiti, sono stati valutati al valore nominale.

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.12 di 32

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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

Per i risconti attivi è stata operata la valutazione del futuro beneficio economico correlato ai costi differiti,

operando, nel caso tale beneficio fosse risultato inferiore alla quota riscontata, una rettifica di valore.

Fondi per rischi ed oneriI fondi per rischi rappresentano le passività connesse a situazioni esistenti alla data di bilancio, ma il cui

verificarsi è solo probabile.

I fondi per oneri rappresentano passività certe, correlate a componenti negativi di reddito di competenza

dell’esercizio, ma che avranno manifestazione numeraria nell’esercizio successivo.

Il processo di stima è operato e/o adeguato alla data di chiusura del bilancio sulla base dell’esperienza

passata e di ogni elemento utile a disposizione.

Fondi per trattamento di quiescenza e obblighi similiRappresentano le passività connesse agli accantonamenti per i trattamenti previdenziali integrativi e per le

indennità una tantum spettanti a lavoratori dipendenti, autonomi e collaboratori, in forza di legge o di

contratto, al momento della cessazione del rapporto.

Fondi per imposte, anche differiteAccoglie le passività per imposte differite determinate in base alle differenze temporanee imponibili,

applicando l’aliquota stimata in vigore al momento in cui si ritiene tali differenze si riverseranno.

Tra gli altri fondi, sono accantonati, inoltre, importi a copertura dei rischi derivanti da accertamenti IMU

relativi all'anno 2012.

Il fondo per imposte differite accoglie, ai sensi dell’OIC 25 par. da 53 a 85, anche le imposte differite

derivanti da operazioni straordinarie, rivalutazione di attività, riserve in sospensione d’imposta che non

sono transitate dal conto economico ovvero dal patrimonio netto.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinatoIl trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa

vigente e corrisponde all’effettivo impegno della Società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di

chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte.

DebitiI debiti ai sensi dell’art. 2426, comma 1 numero 8 del codice civile sono rilevati secondo il criterio del costo

ammortizzato, ad eccezione dei debiti per i quali gli effetti dell’applicazione del costo ammortizzato, ai sensi

dell’art. 2423 comma 4 del codice civile, sono irrilevanti (scadenza inferiore ai 12 mesi) Per il principio di

rilevanza già richiamato, non sono stati attualizzati i debiti nel caso in cui il tasso d’interesse desumibile

dalle condizioni contrattuali non sia significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato

I debiti per i quali non è stato applicato il criterio del costo ammortizzato sono stati rilevati al valore

nominale.

La suddivisione degli importi esigibili entro e oltre l’esercizio è effettuata con riferimento alla scadenza

contrattuale o legale, tenendo anche conto di fatti ed eventi che possono determinare una modifica della

scadenza originaria.

I debiti originati da acquisizioni di beni sono iscritti al momento in cui sono trasferiti i rischi, gli oneri e i

benefici; quelli relativi ai servizi sono rilevati al momento di effettuazione della prestazione; quelli finanziari

e di altra natura al momento in cui scaturisce l’obbligazione verso la controparte.

I debiti tributari accolgono le passività per imposte certe e determinate, nonché le ritenute operate quale

sostituto, e non ancora versate alla data del bilancio, e, ove la compensazione è ammessa, sono iscritti al

netto di acconti, ritenute d’acconto e crediti d’imposta.

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.13 di 32

Page 14: ww2.gazzettaamministrativa.itww2.gazzettaamministrativa.it/opencms/opencms/dow… · Web viewA fronte di un risultato ante imposte di €. 1.741.240, l’Azienda ha liquidato imposte

Aler di Brescia - Cremona - Mantova

Note sulla prima applicazione del D.Lgs 139/2015

La società si è avvalsa della facoltà (OIC 19 par.90) di non applicare il criterio del costo ammortizzato e

dell’attualizzazione per i debiti iscritti in bilancio al 31 dicembre 2015, e pertanto tali criteri sono stati

applicati esclusivamente ai debiti rilevati a partire dal 1° gennaio 2016. I debiti iscritti in bilancio al 31

dicembre 2015 sono valutati al valore nominale.

Valori in valutaL'Azienda non detiene valori in valuta.

Costi e ricaviSono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica. A seguito

dell’eliminazione dallo schema di conto economico della sezione straordinaria, le componenti che nel corso

del precedente esercizio erano state iscritte in tale aggregato, nell’esercizio 2016, sono state riclassificate,

ai soli fini comparativi, tra le poste di natura ordinaria nelle voci “altri ricavi e proventi” e “Oneri diversi di

gestione”

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.14 di 32

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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALEATTIVO

CREDITI VERSO SOCIIn considerazione della natura pubblica dell'Azienda, non sussistono crediti verso soci.

IMMOBILIZZAZIONIImmobilizzazioni immaterialiLe immobilizzazioni immateriali sono pari a € 56.239 (€ 54.593 nel precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Diritti di brevetto industriale e diritti di

utilizzazione delle opere dell'ingegno

Altre immobilizzazioni immateriali

Totale immobilizzazioni immateriali

Valore di inizio esercizioCosto 519.861 18.626 538.487Ammortamenti (Fondo ammortamento) 483.894 0 483.894Valore di bilancio 35.967 18.626 54.593Variazioni nell'esercizioIncrementi per acquisizioni 9.127 0 9.127Ammortamento dell'esercizio 6.420 1.062 7.482Altre variazioni 0 1 1Totale variazioni 2.707 -1.061 1.646Valore di fine esercizioCosto 528.988 17.565 546.553Ammortamenti (Fondo ammortamento) 490.314 0 490.314Valore di bilancio 38.674 17.565 56.239

Qui di seguito sono fornite le seguenti ulteriori informazioni

Composizione della voce “Altre immobilizzazioni immateriali”La voce "Altre immobilizzazioni immateriali" pari a € 17.565 è così composta:

Descrizione Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizioOneri di accensione mutui 18.626 -1.061 17.565

Totale 18.626 -1.061 17.565

La variazione dell'esesrcizio si riferisce esclusivamente alle quote di ammortamento calcolate sulla base

della durata residua del piano di ammortametno dei correlati mutui.

Immobilizzazioni materialiLe immobilizzazioni materiali sono pari a € 403.424.464 (€ 401.344.319 nel precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Terreni e fabbricati

Impianti e macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

Altre immobilizzazioni

materiali

Immobilizzazioni materiali in corso

e acconti

Totale Immobilizzazioni

materialiValore di inizio esercizioCosto 430.275.582 34.267 157.621 1.135.950 18.944.168 450.547.588Ammortamenti (Fondo ammortamento)

48.007.788 20.325 140.739 1.034.417 0 49.203.269

Valore di bilancio 382.267.794 13.942 16.882 101.533 18.944.168 401.344.319Variazioni nell'esercizioIncrementi per acquisizioni 17.183.733 0 389.093 26.159 10.205.167 27.804.152

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.15 di 32

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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)

106.318 0 0 17.165 22.692.549 22.816.032

Ammortamento dell'esercizio 2.823.277 3.270 64.143 39.475 0 2.930.165

Altre variazioni 22.190 0 -8.580 8.580 0 22.190Totale variazioni 14.276.328 -3.270 316.370 -21.901 -12.487.382 2.080.145Valore di fine esercizioCosto 447.352.996 34.267 546.713 1.144.945 6.456.786 455.535.707Ammortamenti (Fondo ammortamento)

50.808.874 23.595 213.461 1.065.313 0 52.111.243

Valore di bilancio 396.544.122 10.672 333.252 79.632 6.456.786 403.424.464

Qui di seguito sono fornite le seguenti ulteriori informazioni

Composizione delle immobilizzazioni materiali”Le immobilizzazioni materiali pari a € 423.556 è così composta:

Descrizione cespite 31/12/2015 31/12/2016Impianti e macchinari 13.942 10.672

Impianti generici 13.200 13.200

Fondo amm.to impianti generici - 4.158 - 5.346

Macchinari 21.067 21.067

Fondo amm.to macchinari - 16.167 - 18.249

Attrezzature industriali e commerciali 16.881 333.252

Attrezzature 157.621 168.909

Fondo amm.to attrezzature - 140.740 - 156.791

Impianti di allarme, fotografici ed audiovisivi 377.805

Fondo amm.to impianti di allarme, fotografici ed audiovisivi - 56.671

Altri beni 101.533 79.631

Mobili e arredi 531.130 533.230

Fondo amm.to mobili e arredi - 504.630 -.517.321

Macchine ufficio elettroniche 484.413 488.573

Fondo amm.to macchine ufficio elettroniche - 410.418 - 427.640

Autovetture e furgoni 114.027 114.027

Fondo amm.to autovetture e furgoni - 114.027 - 114.027

Altri beni materiali 6.380 9.114

Fondo amm.to altri beni materiali - 5.343 - 6.325

Immobilizzazioni finanziariePartecipazioni, altri titoli e strumenti derivati finanziari attiviLe partecipazioni comprese nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a € 658.122 (€ 572.000 nel

precedente esercizio).

Gli altri titoli compresi nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a € 0 (€ 0 nel precedente esercizio).

Gli strumenti finanziari derivati attivi compresi nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a € 0 (€ 0 nel

precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.16 di 32

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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

Partecipazioni in imprese controllate

Partecipazioni in altre imprese

Totale Partecipazioni

Valore di inizio esercizioCosto 570.500 1.500 572.000Valore di bilancio 570.500 1.500 572.000

Variazioni nell'esercizioIncrementi per acquisizioni 86.122 0 86.122

Valore di fine esercizioCosto 656.622 1.500 658.122Valore di bilancio 656.622 1.500 658.122

Crediti immobilizzatiI crediti compresi nelle immobilizzazioni finanziarie sono pari a € 56.696 (€ 56.734 nel precedente

esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Importo nominale iniziale

Valore netto iniziale

Accantonamenti al fondo svalutazion

e

Altri movimenti

incrementi/(decrementi)

Importo nominale

finale

Fondo svalutazion

e finaleValore netto

finale

Verso altri esigibili oltre esercizio successivo 199.638 191.656 7.982 -338 199.300 191.656 7.644

Depositi cauzionali in denaro esigibili oltre esercizio successivo

48.752 48.752 300 49.052 49.052

Totale 248.390 191.656 56.734 -38 248.352 191.656 56.696

Qui di seguito sono rappresentati i movimenti di sintesi:

Valore di inizio esercizio

Variazioni nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente

entro l'esercizio

Quota scadente oltre

l'esercizio

Di cui durata residua superiore

a 5 anniCrediti immobilizzati verso altri 56.734 -38 56.696 0 56.696 0

Totale crediti immobilizzati 56.734 -38 56.696 0 56.696 0

Partecipazioni in imprese controllate Ai sensi di quanto disposto dall'art. 2361, comma 2 del codice civile, si segnala che con delibera

presidenziale n. 40 del 14/03/2017, l'Azienda ha aumentato la propria partecipazione nella ditta Gesi Srl .

del 2,5% passando dal 50,50% al 53% dietro il pagametno di un importo pari a €. 86.122,50 .

Partecipazioni in altre impreseSi rifersicono ad una partecipazione di €. 1.500 acquisita dall'ex Aler di Mantova in AGIRE (Agenzia per la

Gestione Intelligente delle risorse energetiche), pari al 2,31% del capitale sociale. In data 30/12/2015, con

nota nr. 49423 a firma del Presidente, l'Aler di Brescia-Cremona-Mantova ha comunicato all'Agenzia la

volontà di recedere, considerato che, in esito alla Dgr. X/3358 dell'01/04/2015, l'Azienda ha dato corso ad

un programma di dismissione delle quote detenute in società non ritenute strategiche per l'Azienda stessa.

La Società Agire con nota del 15/04/2017 ha inoltrato una proposta di rimborso delle quote societarie,

quantificando in €. 1.640 il valore delle stesse, a cui l'Aler ha deciso di aderire come da deliberazione n. 47

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.17 di 32

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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

del 28/04/2017.

Crediti immobilizzati - Ripartizione per area geograficaI crediti immobilizzati si riferisconto tutti all'area geografica ITALIA. Ciò, ai sensi dell'art. 2427, comma 1

numero 6 del codice civile:

Crediti immobilizzati - Operazioni con retrocessione a termineL'Azienda non detiene crediti immobilizzati che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a

termine, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6-ter del codice civile.

ATTIVO CIRCOLANTERimanenzeI beni sono rilevati nelle rimanenze nel momento in cui avviene il trasferimento dei rischi e i benefici

connessi ai beni acquisiti, e conseguentemente includono gli immobili finiti od in corso di realizzazione

dell'Azienda destinati alla vendita, ad esclusione di quelli ricevuti da terzi per i quali non è stato acquisito il

diritto di proprietà (in visione, in conto deposito), i beni di proprietà verso terzi (in visione, in conto

deposito).

Le rimanenze comprese nell'attivo circolante sono pari a € 4.348.449 (€ 5.268.856 nel precedente

esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizioMaterie prime, sussidiarie e di consumo 172.088 0 172.088Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 3.821.739 -112.272 3.709.467Prodotti finiti e merci 1.272.050 -808.135 463.915Acconti 2.979 0 2.979Totale rimanenze 5.268.856 -920.407 4.348.449

Per i fabbricati in corso di lavorazione, le variazioni dell'esercizio si riferiscono alla revoca da parte del

Comune di Leno dell'assegnazione in diritto di superficie dell'area destinata ad intervento di costruzione

per la vendita (€. 117.798) ed a incrementi per €. 5.525.

Per i fabbricati ultimati, le variazioni dell'esercizio si riferiscono a vendite per €. 272.570 (nr.1 a Cremona e

nr. 1 a Brescia), svalutazioni per €. 13.174 (San Felice) e riclassifica di immobili tra le immobilizzazioni

materiali destinate alla locazione per €. 522.391.

Relativamente al complesso di Castiglione delle Stiviere, poichè si è recentemente avviato un nuovo piano

di recupero, in considerazione delle svalutazioni già effettuate nei due esercizi precedenti, si rimandano al

prossimo anno le valutazioni circa un'eventuale ulteriore svalutazione del costo a bilancio, anche

richiedendo l'aggiornamento della perizia all'Agenzia delle Entrate.

Immobilizzazioni materiali destinate alla venditaLe immobilizzazioni materiali destinate alla vendita sono pari a € 0 (€ 0 nel precedente esercizio).

CreditiI crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a € 42.064.570 (€ 45.171.465 nel precedente esercizio).

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.18 di 32

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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

La composizione è così rappresentata:

Esigibili entro l'esercizio

successivoEsigibili oltre

l'esercizioValore nominale

totale(Fondi

rischi/svalutazioni)

Valore netto

Verso clienti 57.922.227 0 57.922.227 19.406.034 38.516.193Verso imprese controllate 858 0 858 0 858Crediti tributari 803.438 0 803.438 803.438Verso altri 2.735.046 9.035 2.744.081 0 2.744.081Totale 61.461.569 9.035 61.470.604 19.406.034 42.064.570

Crediti - Distinzione per scadenzaVengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427,

comma 1 numero 6 del codice civile:

Valore di inizio esercizio

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente

entro l'esercizio

Quota scadente oltre

l'esercizio

Di cui di durata residua superiore

a 5 anniCrediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante

34.033.524 4.482.669 38.516.193 38.516.193 0 0

Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante

101.858 -101.000 858 858 0 0

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 1.792.436 -988.998 803.438 803.438 0 0

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 9.243.647 -6.499.566 2.744.081 2.735.046 9.035 0

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 45.171.465 -3.106.895 42.064.570 42.055.535 9.035 0

Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 DifferenzaCrediti v/utenti ALER in locazione 29.736.107 27.629.448 2.106.659

Contributo L.R. 80/2016 -1.274.400 -1.274.400

Fondo svalutazione crediti -19.406.034 -18.094.399 -1.311.635

Crediti v/utenti comunali 13.202.864 12.183.175 1.020.689

Crediti per fatture da emettere 9.363.372 6.441.602 2.921.770

Crediti per sp. reversibili da emettere 1.925.634 1.197.551 728.083

Crediti v/altri clienti diversi da utenti 4.968.650 4.676.147 292.503

TOTALE 38.516.193 34.033.524 4.482.669

I Crediti v/utenti per canoni di locazione sono stati svalutati utilizzando gli stessi criteri adottati nel 2015.

L'esposizione maturata nei confronti di utenti con contratto di locazione cessato è stata svalutata del 95%,

mentre il fondo svalutazione complessivo è stato stimato pari al 66% dell'intero scoperto.

L'accantonamento effettuato è pari a €. 1.921.986 a fronte di un'esposizione lorda di €. 29.736.107. Tra i

crediti v/clienti esposti in bilancio sono ricompresi €. 13.202.864 relativi ad inquilini residenti in stabili di

proprietà comunale in gestione. Tale morosità è perseguita da ALER ai sensi di convenzione, ma

l'eventuale perdita per mancato introito è da porsi a carico del Comune proprietario. Pertanto tale importo

non costituisce un rischio di inesigibilità e non è stato conseguentemente considerato nella determinazione

dell'importo della svalutazione crediti.

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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

Crediti - Ripartizione per area geograficaI crediti iscritti nell’attivo circolante si riferisconto all' area geografica ITALIA.

Crediti - Operazioni con retrocessione a termineL'Azienda non detiene crediti che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine, ai sensi

dell'art. 2427, comma 1 numero 6-ter del codice civile.

Attività finanziarieLe attività finanziarie comprese nell'attivo circolante sono pari a € 0 (€ 361.654 nel precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Valore di inizio esercizio

Variazioni nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria 361.654 -361.654 0Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 361.654 -361.654 0

Disponibilità liquideLe disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a € 25.751.803 (€ 20.572.314 nel

precedente esercizio).

Il saldo vincolato ad attività di investimento e manutenzione è pari a €. 17.263.330.

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizioDepositi bancari e postali 20.515.226 5.216.541 25.731.767Assegni 5.524 0 5.524Denaro e altri valori in cassa 51.564 -37.052 14.512Totale disponibilità liquide 20.572.314 5.179.489 25.751.803

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.20 di 32

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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

RATEI E RISCONTI ATTIVII ratei e risconti attivi sono pari a € 238.196 (€ 243.376 nel precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizioRisconti attivi 243.376 -5.180 238.196Totale ratei e risconti attivi 243.376 -5.180 238.196

Svalutazioni per perdite durevoli di valore e rivalutazioni delle immobilizzazioni materiali e immaterialiAi sensi dell’art. 2427, comma 1 numero 3-bis del codice civile, si precisa che l'Azienda non ha provveduto

ad applicare riduzioni o incrementi di valore alle immobilizzazioni immateriali e materiali.

INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALEPASSIVO E PATRIMONIO NETTO

PATRIMONIO NETTOIl patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a € 276.611.096 (€ 270.681.769 nel

precedente esercizio).

Nei prospetti riportati di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle

singole poste che compongono il Patrimonio Netto e il dettaglio della voce ‘Altre riserve’:

Valore di inizio

esercizio

Attribuzione di

dividendi

Altre destinazion

iIncrementi Decrementi Riclassifiche Risultato

d'esercizioValore di

fine esercizio

Capitale 3.844.367 0 0 0 0 0 3.844.367Riserve di rivalutazione 63.327 0 0 0 0 0 63.327

Riserve statutarie 2.739.152 0 0 0 0 0 2.739.152Altre riserveVarie altre riserve 260.996.444 0 0 4.565.062 297.938 1.436.079 266.699.647Totale altre riserve 260.996.444 0 0 4.565.062 297.938 1.436.079 266.699.647Utili (perdite) portati a nuovo 2.881.365 0 157.114 0 0 0 3.038.479

Utile (perdita) dell'esercizio 157.114 0 -157.114 0 0 0 226.124 226.124

Totale Patrimonio netto 270.681.769 0 0 4.565.062 297.938 1.436.079 226.124 276.611.096

Descrizione ImportoFondo finanziamento e sviluppo investimenti 8.734.370Riserva contributi accantonati art. 55 TUIR . 209.342.599Riserve facoltative 4.136.477Fondo contributi frazionati art. 55 TUIR 33.351.490Riserve da arrotondamento 5Riserva acquisizione alloggi (titolo gratuito) 10.442.163Fondo per opere o dotazioni sede UOG BS 54.272Fondo per 75° anniversario ALER 54.272Fondo attività imprenditoriali GESI Srl 100.520Fondo svalutazione crediti 483.479Totale 266.699.647

Nel prospetto seguente sono dettagliatamente indicati i contributi ricevuti e le ubicazioni dei correlati

interventi di manutenzione o recupero.

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.21 di 32

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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

Poiché Aler Brescia-Cremona-Mantova è operativa dal 01/01/2015 a seguito dell’operazione di fusione per

incorporazione delle Aler di Cremona e Mantova nell’Aler di Brescia, l’esposizione delle variazioni delle

voci del patrimonio netto dell'esercizio precedente risulta poco significativa. Nella colonna “riclassifiche”

sono esposti gli apporti patrimoniali delle ALER di Cremona e Mantova.

Valore di inizio

esercizio

Attribuzione di

dividendi

Altre destinazion

iIncrementi Decrementi Riclassifiche Risultato

d'esercizioValore di

fine esercizio

Capitale 128.573 0 0 0 0 3.715.794 3.844.367Riserve di rivalutazione 63.327 0 0 0 0 0 63.327

Riserve statutarie 2.442.130 0 0 237.472 0 59.550 2.739.152Altre riserveVarie altre riserve 154.712.332 0 0 2.765.242 0 103.518.870 260.996.444Totale altre riserve 0 0 0 2.765.242 0 103.518.870 260.996.444Utili (perdite) portati a nuovo 0 0 2.881.365 0 0 2.881.365 2.881.365

Utile (perdita) dell'esercizio 0 0 0 0 0 0 157.114 157.114

Totale Patrimonio netto 0 0 2.881.365 0 0 267.643.290 157.114 270.681.769

Disponibilità ed utilizzo delle voci di patrimonio nettoLe informazioni richieste dall'articolo 2427, comma 1 numero 7-bis del codice civile relativamente alla

specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e

distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dai prospetti

sottostanti:

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.22 di 32

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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

Importo Origine/naturaPossibilità

di utilizzazion

e

Quota disponibile

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate

nei tre precedenti esercizi - per copertura

perdite

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate

nei tre precedenti esercizi - per altre

ragioniCapitale 3.844.367 B 3.844.367 0 0Riserve di rivalutazione 63.327 A, B 63.327 0 0

Riserve statutarie 2.739.152 A, B 2.739.152 0 0Altre riserveVarie altre riserve 266.699.647 B 266.699.647 0 0Totale altre riserve 266.699.647 266.699.647 0 0Utili portati a nuovo 3.038.479 B, 3.038.479 0 0Totale 276.384.973 276.384.973 0 0Residua quota distribuibile

276.384.973

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci

Descrizione Importo Origine/naturaPossibilità

di utilizzazioni

Quota disponibile

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate

nei tre precedenti esercizi per copertura

perdite

Riepilogo delle utilizzazioni effettuate

nei tre precedenti esercizi: per altre

ragioniFondo finanziamento e sviluppo investimenti

8.734.370 B 8.734.370 0 0

Riserva contributi accantonati art. 55 TUIR .

209.342.599 B 209.342.599 0 0

Riserve facoltative 4.136.477 B 4.136.477 0 0Fondo contributi frazionati art. 55 TUIR 33.351.490 B 33.351.490 0 0

Riserve da arrotondamento 5 B 5 0 0

Riserva acquisizione alloggi (titolo gratuito) 10.442.163 B 10.442.163 0 0

Fondo per opere o dotazioni sede UOG BS

54.272 B 54.272 0 0

Fondo per 75° anniversario ALER 54.272 B 54.272 0 0

Fondo attività imprenditoriali GESI Srl

100.520 B 100.520 0 0

Fondo svalutazione crediti 483.479 B 483.479 0 0

Totale 266.699.647Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci

Riserve di rivalutazioneLa composizione delle riserve di rivalutazione è la seguente:

Valore di inizio esercizio Utilizzo per copertura perdite Altri movimenti Valore di fine esercizio

Altre rivalutazioniAltre 63.327 0 0 63.327Totale Altre rivalutazioni 63.327 0 0 63.327Totale Riserve di rivalutazione 63.327 0 0 63.327

FONDI PER RISCHI ED ONERII fondi per rischi ed oneri sono iscritti nelle passività per complessivi € 17.424.663 (€ 17.787.419 nel

precedente esercizio).

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.23 di 32

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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi

similiFondo per imposte

anche differiteStrumenti finanziari

derivati passivi Altri fondi Totale fondi per rischi e oneri

Valore di inizio esercizio 123.335 124.454 0 17.539.630 17.787.419

Variazioni nell'esercizioAccantonamento nell'esercizio 11.866 29.213 0 670.313 711.392

Utilizzo nell'esercizio 4.000 17.750 0 860.741 734.214

Altre variazioni 0 0 0 -191.656 -191.656Totale variazioni 7.866 11.463 0 -382.085 -362.756Valore di fine esercizio 131.201 135.917 0 17.157.545 17.424.663

Per quanto concerne le informazioni relative alle movimentazioni del "Fondo per imposte differite", si

rimanda alla sezione "Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate".

Nel corso dell’esercizio non si è provveduto ad effettuare alcun accantonamento al fondo permanente per

la manutenzione straordinaria, la ristrutturazione, il recupero e la riqualificazione del patrimonio abitativo di

edilizia residenziale pubblica previsto dalla DGR X/5763 dell’08/11/2016.

Di seguito, si fornisce la movimentazione dell'esercizio degli altri fondi spese e rischi accantonati. Il fondo

manutenzione a breve termine per il 2016 è stato utilizzato e destinato al finanziamento degli interventi di

manutenzione straordinaria degli impianti di contabilizzazione del calore ed a copertura di un intervento di

Manutenzione straordinaria relativo all’UOG di Cremona, il cui ricorso al fondo era stato deliberato dall’ex

Aler di Cremona. L’accantonamento al fondo accertamenti vari garantisce l’Azienda dalle eventuali spese

derivanti da contenziosi tributari per il mancato pagamento della quota erariale di IMU 2012. Nel 2016 è

pervenuto l’accertamento da parte del Comune di Brescia per la quale l’Azienda ha proposto ricorso

innanzi alla competente commissione tributaria.

Descrizione 31/12/2015 31/12/2016 Accantonam. UtilizzoAltrwe

variazioniFondi per trattamento di quiescenza e obblighi simili

123.335

131.201

11.867 4.000

Fondi per imposte a medio/lungo termine

53.454 53.454

Fondo imposte differite 71.000 82.463 29.213 17.750Fondo sociale/solidarietà 219.797 219.858 62Fondo quota gestione locatori 2.839.499 2.839.499Fondo rischi cause in corso 155.295 155.295Fondo riserva cauzioni 4.305 4.268 36Fondo dismissione beni 24.028 27.730 3.702Fondo accertamenti vari 2.300.000 2.770.996 500.000 29.004Fondo manutenzione a breve termine 10.630.036 9.798.335 831.701Fondo manutenzione a medio/lungo termine

1.175.015 1.341.564 166.549

62

Totale 17.595.764 17. 424.663 711.331 882.491 62

TFR

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.24 di 32

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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi € 2.987.808 (€

3.149.759 nel precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinatoValore di inizio esercizio 3.149.759Variazioni nell'esercizioAccantonamento nell'esercizio 83.884Utilizzo nell'esercizio 245.835Totale variazioni 161.951Valore di fine esercizio 2.987.808

DEBITII debiti sono iscritti nelle passività per complessivi € 72.430.060 (€ 76.611.303 nel precedente esercizio).

La composizione delle singole voci è così rappresentata:

Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizioDebiti verso banche 26.566.858 -1.931.711 24.635.147Acconti 6.614.421 -69.325 6.545.096Debiti verso fornitori 8.434.769 -947.036 7.487.733Debiti tributari 220.625 -84.778 135.847Debiti vs.istituti di previdenza e sicurezza sociale 845.684 126.505 972.189

Altri debiti 33.928.946 -1.274.898 32.654.048Totale 76.611.303 -4.181.243 72.430.060

Di seguito si riporta il dettaglio degli altri debiti comparato con il correlato importo relativo al 2015.

Debiti - Distinzione per scadenzaQui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art.

2427, comma 1 numero 6 del codice civile:

Valore di inizio esercizio

Variazione nell'esercizio

Valore di fine esercizio

Quota scadente

entro l'esercizio

Quota scadente oltre

l'esercizio

Di cui di durata superiore a 5

anni

Debiti verso banche 26.566.858 -1.931.711 24.635.147 2.928.741 21.706.406 0Acconti 6.614.421 -69.325 6.545.096 6.545.096 0 0Debiti verso fornitori 8.434.769 -947.036 7.487.733 7.487.733 0 0Debiti tributari 220.625 -84.778 135.847 135.847 0 0

Bilancio di esercizio al 31/12/2016 Pag.25 di 32

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Aler di Brescia - Cremona - Mantova

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

845.684 126.505 972.189 972.189 0 0

Altri debiti 33.928.946 -1.274.898 32.654.048 27.172.009 5.482.039 0Totale debiti 76.611.303 -4.181.243 72.430.060 45.241.615 27.188.445 0

Debiti - Ripartizione per area geograficaI debiti sono tutti relativi all'area geografica ITALIA.

Area geografica Debiti verso banche Acconti Debiti verso

fornitoriDebiti

tributari

Debiti verso istituti di

previdenza e di

sicurezza sociale

Altri debiti Debiti

Italia 24.635.147 6.545.096 7.487.733 135.847 972.189 32.654.048 72.430.060Totale 24.635.147 6.545.096 7.487.733 135.847 972.189 32.654.048 72.430.060

Debiti assistiti da garanzie reali su beni socialiQui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti le garanzie reali sui beni sociali, ai sensi

dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile:

Debiti assistiti da ipoteche

Totale debiti assistiti da garanzie reali

Debiti non assistiti da garanzie reali Totale

Debiti verso banche 24.635.147 24.635.147 0 24.635.147Acconti 0 0 6.545.096 6.545.096Debiti verso fornitori 0 0 7.487.733 7.487.733Debiti tributari 0 0 135.847 135.847Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 0 0 972.189 972.189

Altri debiti 0 0 32.654.048 32.654.048Totale debiti 24.635.147 24.635.147 47.794.913 72.430.060

Debiti - Operazioni con retrocessione a termineNon esistono debiti derivanti da operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a

termine, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6-ter del codice civile.

RATEI E RISCONTI PASSIVII ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi € 107.144.911 (€ 105.606.717 nel

precedente esercizio).

La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizioRatei passivi 1.483 -1.483 0Risconti passivi 105.605.234 1.539.677 107.144.911Totale ratei e risconti passivi 105.606.717 1.538.194 107.144.911

Composizione dei risconti passivi:

Descrizione ImportoContributi c/costruzione su interventi manutentivi in corso o non ancora iniziati 2.708.392

Contributo c/acquisto-manutenzione di cespiti ammortizzabili 238.428Risconti passivi pluriennali - immobili con contributo 103.583.832Risconti passivi pluriennali- Contributo GSE su fabbricati diversi 614.259Totale 107.144.911

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INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICOVALORE DELLA PRODUZIONE

Ricavi delle vendite e delle prestazioni - Ripartizione per categoria di attivitàIn relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 10 del codice civile viene esposta nei

seguenti prospetti la ripartizione dei ricavi per categorie di attività:

Categoria di attività Valore esercizio correnteRicavi da immobili per la vendita 527.309Canoni di locazione 24.734.725Rimborsi e proventi Amministrazione stabili 13.047.406Rimborsi e proventi Manutenzione stabili 4.345.613Corrispettivi diversi 142.712Totale 42.797.765

Ricavi delle vendite e delle prestazioni - Ripartizione per area geograficaIn relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 10 del codice civile viene esposta nei

seguenti prospetti la ripartizione dei ricavi per area geografica:

Area geografica Valore esercizio correnteItalia 42.797.765Totale 42.797.765

Ricavi da canoni – Composizione ex DGR X/4279 del 06/11/2015 – Direttive alle ALER anno 2016In relazione a quanto disposto dal punto 4 della DGR sopra indicata viene esposta nel seguente prospetto

la ripartizione dei canoni di locazione:

Valore esercizio correnteCanone sociale 19.451.013Canone moderato 337.127Altri canoni ERP 477.978Canoni per locazione temporanea 3.254Altri canoni non ERP 1.724.315Canoni per box 2.366.157Canoni per negozi 236.150Altri canoni unità immobiliari ad uso diverso 161.245Indennità di occupazione alloggi senza titolo 240Storno canoni diversi non di competenza -22.755Totale 24.734.725

Altri ricavi e proventiGli altri ricavi e proventi sono iscritti nel valore della produzione del conto economico per complessivi €

8.068.097 (€ 4.229.012 nel precedente esercizio).

Tra gli altri ricavi e proventi sono esposti contributi in conto esercizio elencati nelle tabelle di seguito

riportate.

Valore esercizio correnteQuota dell’esercizio di utilizzo del risconto passivo pluriennale per contributi in c/impianti

1.454.513

Contributi di Regione Lombardia per finanziamento interventi non capitalizzati di ristrutturazione e recupero alloggi /rimozione amianto/riqualificazione energetica

5.378.491

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Quota dell’esercizio di utilizzo del risconto passivo per contributo su impianto di videosorvegianza soggetto ad ammortamento

49.837

Totale 6.882.841

La composizione delle singole voci è così costituita:

Valore esercizio precedente Variazione Valore esercizio correnteContributi in conto esercizio 1.969.868 4.912.973 6.882.841AltriRimborsi spese 17.367 7.513 24.880Rimborsi assicurativi 98.689 -28.693 69.996Plusvalenze di natura non finanziaria 758.407 -454.101 304.306Sopravvenienze e insussistenze attive 841.545 -680.140 161.405Altri ricavi e proventi 543.136 81.533 624.669Totale altri 2.259.144 -1.073.888 1.185.256Totale altri ricavi e proventi 4.229.012 3.839.085 8.068.097

Le plusvalenze di natura non finanziaria si riferiscono alla cessione di n. 5 unità immobiliari inserite nei

piani di vendita ex L.R. 27/2009.

COSTI DELLA PRODUZIONESpese per serviziLe spese per servizi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per complessivi €

30.648.577 (€ 26.008.887 nel precedente esercizio).

La composizione delle singole voci è così costituita:

Valore esercizio precedente Variazione Valore esercizio correnteSpese a rimborso a carico degli assegnatari 8.565.453 1.179.157 9.744.610

Spese di manutenzione e riparazione 13.255.741 1.675.148 14.930.889Servizi e consulenze tecniche 260.990 145.572 406.562Compensi agli amministratori 118.965 -17.645 101.320Compensi a sindaci e revisori 107.615 -49.658 57.957Prestazioni assimilate al lavoro dipendente 24.152 11.821 35.973

Pubblicità 3.327 0 3.327Spese e consulenze legali 128.254 49.511 177.765Consulenze fiscali, amministrative e commerciali 171.462 -56.999 114.463

Servizi da imprese finanziarie e banche di natura non finanziaria 34.501 -2.074 32.427

Assicurazioni 649.823 -125.773 524.050Spese di rappresentanza 22.614 3.449 26.063Spese di viaggio e trasferta 21.336 3.103 24.439Costi per servizi da società controllate e collegate 71.284 71.650 142.934

Spese di aggiornamento,formazione e addestramento 23.470 20.320 43.790

Altri 2.549.900 900.406 3.450.306

Totale 26.008.887 3.807.988 29.816.875

Spese per godimento beni di terziLe spese per godimento beni di terzi sono iscritte nei costi della produzione del conto economico per

complessivi € 48.199 (€ 43.079 nel precedente esercizio).

La composizione delle singole voci è così costituita:

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Valore esercizio precedente Variazione Valore esercizio correnteAffitti e locazioni 43.079 5.120 48.199Totale 43.079 5.120 48.199

Oneri diversi di gestioneGli oneri diversi di gestione sono iscritti nei costi della produzione del conto economico per complessivi €

3.748.592 (€ 4.766.483 nel precedente esercizio).

La composizione delle singole voci è così costituita:

Valore esercizio precedente Variazione Valore esercizio correnteImposta di registro 246.004 141.915 387.919IVA indetraibile 2.570.856 -108.537 2.462.319Sopravvenienze e insussistenze passive 0 226.522 226.522

Minusvalenze di natura non finanziaria 9.580 69.034 78.614Altri oneri di gestione 1.940.043 -1.346.825 593.218Totale 4.766.483 -1.017.891 3.748.592

RICAVI O COSTI DI ENTITA' O INCIDENZA ECCEZIONALINon si sono registrati, nel 2016, ricavi e/o costi di entità o incidenza eccezionali:

IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFERITE E ANTICIPATELa composizione delle singole voci è così rappresentata:

Imposte correnti Imposte relative a esercizi precedenti Imposte differite Imposte anticipate Proventi (Oneri)

trasparenzaIRES 1.485.903 17.750 29.213 0 0Totale 1.485.903 17.750 29.213 0 0

Si precisa che le imposte differite contengono anche i riversamenti relativi alle rilevazioni iniziali del ‘Fondo

imposte differite’ che hanno interessato direttamente il patrimonio netto.

I seguenti prospetti, redatti sulla base delle indicazioni suggerite dall'OIC 25, riportano le informazioni

richieste dall'art. 2427, comma 1 numero 14, lett. a) e b) del codice civile.

In particolare contengono le informazioni sui valori di sintesi della movimentazione dell’esercizio della

‘Fiscalità complessiva anticipata e differita’, sulla composizione delle differenze temporanee deducibili che

hanno originato ‘Attività per imposte anticipate’, sulla composizione delle differenze temporanee imponibili

che hanno originato ‘Passività per imposte differite’ e l’informativa sull'utilizzo delle perdite fiscali. Sono

inoltre specificate le differenze temporanee per le quali non è stata rilevata la fiscalità differita.

IRESA) Differenze temporaneeTotale differenze temporanee deducibili 0Totale differenze temporanee imponibili 0Differenze temporanee nette 0B) Effetti fiscaliFondo imposte differite (anticipate) a inizio esercizio 71.000Imposte differite (anticipate) dell'esercizio 11.463Fondo imposte differite (anticipate) a fine esercizio 82.463

Si forniscono inoltre le ulteriori seguenti informazioni:

Riconciliazione tra aliquota ordinaria ed aliquota effettiva

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Al reddito è stata applicata l’aliquota IRES ridotta al 50%, come previsto dall’art.6, comma 1, lettera c) bis

del DPR 601/73. L’IRAP non è più dovuta per le ALER, per effetto della Legge Regionale 30 dicembre

2014, n. 36, che ha integrato la legge 14 luglio 2003, n. 10..

A fronte di un risultato ante imposte di €. 1.741.240, l’Azienda ha liquidato imposte sul reddito per

€. 1.485.903 poiché il sistema di tassazione forfettario dei canoni di locazione non consente la deduzione

di significative spese di manutenzione ed amministrazione degli stabili. In più, nell’esercizio 2016, visto

l’andamento della morosità per canoni di locazione, si è deciso di accantonare al fondo rischi su crediti un

importo molto più elevato rispetto alla quota fiscalmente deducibile. Da ciò deriva l’elevata incidenza

percentuale delle imposte sul reddito d’esercizio.

ALTRE INFORMAZIONIDati sull’occupazioneVengono di seguito riportate le informazioni concernenti il personale, ai sensi dell'art. 2427, comma 1

numero 15 del codice civile:

L’organico aziendale, ripartito per categoria ha subito variazioni rispetto al precedente esercizio a seguito

del pensionamento per vecchiaia di due dipendenti (uno in data 30/11 e l’altro in data 31/12), e

della cessazione di un dipendente in data 20/12, e un dirigente in data 21/07, non sostituiti con nuove

assunzioni. Il numero dei dipendenti in forza all’Azienda al 31/12/2016 è evidenziato nella seguente

tabella:

Orga 31/12/2016 31/12/2016 Uog Brescia

31/12/2016 Uog Cremona

31/12/2016 Uog Mantova

31/12/2015 Variazioni

Dirigenti 6 3 1 2 8* -1

Impiegati 131 79 29 23 134 -3

Operai

Altri 2 2 2 =

139 82 30 27 144 -4

* di cui n.1 in aspettativa

Nel corso dell’esercizio 2016 si sono dimessi 4 dipendenti presso la UOG di Brescia, mentre non sono

state effettuate assunzioni in alcuna UOG.

Compensi agli organi socialiVengono di seguito riportate le informazioni concernenti gli amministratori ed i sindaci, ai sensi dell'art.

2427, comma 1 numero 16 del codice civile:

Amministratori SindaciCompensi 84.219 57.957

Compensi al revisore legale ovvero alla società di revisioneQui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti i compensi al revisore legale ovvero alla

società di revisione ai sensi dell'art. 2427 comma 1 numero 16 bis del codice civile:

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La revisione contabile del bilancio chiuso al 31/12/2016 è stata svolta dalla società BDO Italia Spa, previa

attribuzione dell’incarico con Deliberazione n.78 del 19/06/2015, per il triennio 2015/2017. L’incarico era

stato attribuito alla Società Ria Grant Thornton che, con decorrenza 31/12/2015, ha ceduto un ramo di

azienda alla BDO Italia Spa. Il compenso concordato per il triennio è di Euro 64.350, oltre ad IVA e rimborsi

spese.

Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimonialeIn relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 9 del codice civile, il seguente prospetto

riporta impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale:

Cauzioni da imprese €. 9.348.700

Cauzioni per unità commerciali €. 59.381

TOTALE € 9.408.081

Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizioAi sensi dell’art. 2427, comma 1 numero 22-quater del codice civile, si afferma che non sono avventuti fatti

di rilievo dopo la chiusura del bilancio,

Informazioni sulle società o enti che esercitano attività di direzione e coordinamento - art. 2497 bis del Codice CivileLa società non è soggetta a direzione o coordinamento da parte di società o enti.

Destinazione del risultato d’esercizioAi sensi dell’art. 2427, comma 1 numero 22-septies del codice civile, si propone la destinazione del

risultato d’esercizio come segue:utili portati a nuovo € 226.124

Il Presidente

Emidio Isacchini

Brescia, 30/05/2017

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