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Fatturazione B2B – La Fattura Elettronica tra privati è un opportunità o un altra complicazione?

116/12/2016

«Voi continuate a fatturare come avete sempre fatto, voi spedite a noi, al resto pensa Digithera..»

16 Dicembre 2016

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Indice

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• Gli obblighi e le opportunità normative

• Esercitare l’opzione entro il 31/3/2017…cosa significa?

• Quali benefici si avranno scegliendo l’opzione?

• Operativamente cosa è necessario fare per partire?

• Come funziona per i Fornitori (che emettono fatture) e per i Clienti (che ricevono fatture)?

• Come Digithera può supportare tutti i processi descritti, senza dover fare investimenti nel proprio gestionale..

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Un quadro sinottico di esempio.

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Un pò di normativa...

Legge 127/2015 Legge 193/2016• La legge 127/2015 disciplina la fatturazione

elettronica tra privati;

• Prevede che, dal 1°Gennaio 2017, sia messo a disposizione dei soggetti passivi IVA il Sistema di Interscambio (SDI) per l’invio e la ricezione delle fatture elettroniche, in formato XMLPA;

• Introduce la possibilità, dal 1 Gennaio 2017, di inviare telematicamente i dati di tutte le fatture emesse e ricevutemediante SDI, esercitando una specifica opzione dell’Agenzia delle Entrate entro il 31 Marzo 2017. Esercitare l’opzione implica l’aderenza ai dettami per 5 anni consecutivi, con effetto dall’anno in corso (2017 – 2021).

• Le legge prevede alcuni benefici fiscali per chi decidesse di esercitare l’opzione.

• La Legge 193/2016 disciplina la comunicazione trimestrale dell’IVA;

• La legge stabilisce il nuovo obbligo per i soggetti ad IVA di trasmettere per via telematica all’Agenzia delle Entrate i dati delle fatture emesse e ricevute , comprese le variazioni ogni 3 mesi, a cominciare dal 25 Luglio 2017 per il primo semestre dell’anno.

• Viene introdotta la comunicazione trimestrale dei dati riepilogativi di tutte le operazioni di liquidazione periodica IVA.

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Cosa significa esercitare l’opzione dell’AdE?

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Dopo averlo fatto, qualunque ente dotato di partita IVA godrà di una serie di benefici , per una durata di almeno 5 anni, effettuando le seguenti operazioni:

Invio Multicanale

Fatture Clienti

Invio a SDI

Formato XMLPA

Ricezione Multiformato

Fatture Fornitori

Ricezione da SDI

Formato XMLPA

Ciclo Attivo Ciclo Passivo

• A esclusione delle Fatture estero, tutte le fatture attive vengono essere inviate a SDI, analogamente a quanto viene già fatto oggi per le Fatture PA

• Si dovrà effettuare la trasmissione dei dati delle Fatture rstero su base trimestrale in formato strutturato.

• Si potranno ricevere fatture da SDI e notificare accettazione o rifiuto entro 15 gg

• Si dovrà effettuare la trasmissione dei dati di tutte le altre fatture (non ricevute via SDI) ricevute su base trimestrale in formato strutturato.

Prima di esercitare l’opzione

Dopo l’esercizio dell’opzione

Prima di esercitare l’opzione

Dopo l’esercizio dell’opzione

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Aumenta la complessità… ma vi sono dei benefici

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Complessità Benefici

Se ci si limita ai soli benefici di natura fiscale, si rischia di non cogliere appieno l’opportunità offerta in senso stretto.

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I Vantaggi Fiscali ottenibili esercitando l’opzione

FISCALI ECONOMICIECONOMICI OPERATIVI/ FUNZIONALIOPERATIVI/ FUNZIONALI

**Incentivi previsti solo per i contribuenti che esercitano l’opzione dell’Agenzia delle Entrate entro il 31/03/2017

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• Abolizione delle comunicazioni IVA, quali: lo spesometro, le black‐list, gli elenchi Intrastat, acquisti effettuati da operatori di San Marino, dati relativi ai contratti stipulati dalle società di leasing

• Prorità per i rimborsi Iva entro tre mesi dalla presentazione della dichiarazione (**)

• Riduzione di 2 anni dei termini di accertamento, a condizione che sia garantita la tracciabilità dei pagamenti effettuati e ricevuti (**)

• Acquisizione automatica dei dati dall’Agenzia delle Entrate (**)

Cosa non si dovrà più fare che prima si faceva o che si dovrà fare…

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I Vantaggi Economici ottenibili esercitando l’opzione

FISCALIFISCALI ECONOMICI OPERATIVI/ FUNZIONALIOPERATIVI/ FUNZIONALI

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• Riduzione nell’acquisto di materiali quali carta, buste e bolli;

• Riduzione dei costi di stampa, di spedizione e per gli spazi di archiviazione;

• Riduzione del tempo destinato all’archiviazione e per le successive ricerche dei documenti;

• Riduzione dei costi derivanti dagli errori di compilazione/data entry;

• Riduzione delle attivitàmanuali.

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I Vantaggi Funzionali ottenibili esercitando l’opzione

FISCALIFISCALI ECONOMICIECONOMICIOPERATIVI/ FUNZIONALI

• Elimina ritardi e disguidi derivanti dall’invio di fatture cartacee;

• Riduzione dei tempi di esecuzione;

• Riduzione degli errori di fatturazione;

• Più semplice e rapida fruizione dei documenti;

• Unificare comunicazioni commerciali e fiscali.

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Ma come si esercita l’opzione dell’AdE?

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E dopo aver esercitato l’opzione? Cosa accade?

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CICLO PASSIVO – FATTURE FORNITORI CICLO ATTIVO – FATTURE CLIENTI

mezzo di sempre

Le fatture di chi NON esercita l’opzione continuerà ad

arrivare nel formato e con il mezzo di sempre

Le fatture di chi esercita l’opzione arriveranno

tramite SDI Tutte le Fatture attive transiteranno da SDI

???

• Per molto tempo verranno ricevute fatture sia in XMLPA che in PDF, carta o via Fax.

• Sarà necessario quindi convertire le fatture ricevute «fuori» SDI per a) automatizzare il caricamento dei dati nel gestionale e b) trasmettere i dati all’Agenzia delle Entrate..

• Con la sola esclusione di quelle estere, tutte le Fatture Attive verranno veicolate a SDI in formato XMLPA firmato che le inoltrerà poi al Cliente nello stesso formato.A. Se un Cliente ha anch’egli esercitato l’opzione, va inserito il

suo Codice Univoco in fattura e questi avrà gli stessi strumenti della PA per notificare ai Fornitore.

B. In caso contrario, in fattura va inserita la PEC del Cliente su cui riceverà la Fattura sempre in XMLPA.

L’azienda riceve beneficio inviando tutte le fatture in XMLPA via SDI ed anche a ricevere fatture via SDI da quei fornitori che avranno anch’essi aderito MA anche a trasmettere i dati delle altre fatture all’AdE.

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Quindi la fatturazione passiva è più critica….

Ci vorrà tempo prima che la fatturazione sia talmente estesa da rendere non necessaria la trasmissione dei dati di fattura non transitati da SDI…

C2C2

C1C1

• Fornitori aderenti a SDI e Cliente No• Fattura ricevuta in XMLPA via PEC• Invio Fattura anche in PDF o Conversione in PDF• Deve andare in Conservazione Sostitutiva per il Fornitore

• Può andare in Conservazione Sostitutiva per il Cliente, senza obbligo

• Fornitori e Cliente aderenti a SDI• Fatture ricevute in XMLPA a scelta Cliente• Accetta/Rifiuta Fattura e notifica via SDI• Deve andare in Conservazione Sostitutiva sia per Cliente che per Fornitori

• Cliente aderente a SDI e Fornitore NO• Fatture ricevute «come sempre», carta o PDF• Richiede conversione in XMLPA per automazione del caricamento (opzionale)

• Richiede creazione file XML per comunicazione trimestrale dati fatture all’AdE.

• Può andare in Conservazione Sostitutiva per entrambi, senza obbligo

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Digithera può supportare l’intero ciclo attivo….

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Mandi le Fatture come le hai

sempre generate

Non devi investire in costosi sviluppi o integrazioni

Ricevi strumenti per automatizzare l’invio con 1 click

Un Servizio Tutto Compreso, inclusa

firma e conservazione

Hai una consolle per vedere tutte le fatture e gli stati

Invii ai tuoi Clienti la Fattura anche in PDF

Non hai costi fissi ne canoni, puro pay‐per‐use

Una sola piattaforma per PA, Peppol e Privati

Ricevi supporto costante, seguito in ogni passo

Ricevi notifiche in tempo reale su scarti e rifiuti e correggi

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Ma anche l’intero ciclo passivo….

Una piattaforma per tutte le fatture inviate e ricevute

Pulsanti di Accettazione e Rifiuto a norma

Connettori per ricevere tutte le

fatture nel tuo ERP

Un Servizio Tutto Compreso, inclusa conservazione

Converti le fatture da XML al formato del tuo Gestionale

Vedi anche le Fatture in PDF o con foglio di stile

Progetti semplici ed economici, con pay‐per‐use

Una sola piattaforma per PA, Peppol e Privati

Ricevi supporto costante, seguito in ogni passo

Grafici e Tabelle per monitorare i tuoi

costi

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Digithera può estrarre in automatico i dati fattura…

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Anagrafica Fornitori

Registri IVA

Dati di Fattura

Dati Fatture per AdE

• Necessario per estrarre Anagrafica Emittente

• Necessario per estrarre dettaglio IVA post registrazione

• Utile per estrarre dati di Testata della Fattura

• Il Formato è stato definito nel DM 127/2015

• Il Canale sarà di natura massiva (FTP o Web Service), accreditato SDI

• Il Formato è stato definito nel DM 127/2015

• Il Canale sarà di natura massiva (FTP o Web Service), accreditato SDI

Basta disporre delle anagrafiche dei fornitori (o dei clienti per le attive) e dei Registri IVA per estrarre i dati necessari a comporre le «mini‐fatture» da inviare alla Agenzia. Digithera pensa a tutto il resto.