Comune di Vicenza

RELAZIONE DI INIZIO MANDATO

Sindaco Francesco Rucco Proclamazione 13 giugno 2018

(Art. 4-bis, D.Lgs. 6/9/11 n. 149 e successive modificazioni)

(delibera Giunta comunale n. 134/133699 del 12 settembre 2018)

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Premessa

L’art. 4-bis del D.Lgs. n. 149 del 6 settembre 2011 dispone che i l Comune è tenuto a redigere una Relazione di Iniz io Mandato, predisposta dal Responsabi le del Servizio Finanziario, volta a veri ficare la situazione finanziaria e patrimoniale e la misura del l ’ indebitamento del l ’ente. Tale Relazione si ricol lega, necessariamente, al la precedente Relazione di Fine Mandato approvata dal la Giunta comunale con del iberazione n. 37/47217 del 27 marzo 2018, ai sensi del l ’art. 4 del D.Lgs. n. 149/2011, relativa al l ’Amministrazione 2013-2018 del Sindaco Achi l le Variati , debitamente pubbl icata sul sito isti tuzionale del l ’ente e trasmessa al la Corte dei Conti Sez. Regionale di Control lo per i l Veneto, a norma di legge. In data 10 giugno 2018 si sono svol te le elezioni amministrative ed in data 13/6/2018 è stato proclamato Sindaco Francesco Rucco per i l periodo di Amministrazione 2018/2023 del Comune di Vicenza. La nuova Amministrazione comunale, con del ibera di Consigl io comunale n. 35/113306 del 25 lugl io 2018, ha approvato le l inee programmatiche di governo relative al mandato amministrativo 2018/2023, ex art. 46, c. 3, del D.Lgs. 267/2000 (Tuel).

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Atti di programmazione

La Giunta comunale ha approvato gl i schemi del Rendiconto 2017 con del iberazione n. 43/47931 del 28/3/2018 ed i l Consigl io comunale ha, successivamente, approvato con del iberazione n. 27/62894 del 24/04/2018 i l Rendiconto della gestione 2017. L’organo di revisione ha espresso parere favorevole sul la proposta di del iberazione consi l iare del rendiconto del la gestione e sul lo schema di rendiconto per l ’esercizio finanziario 2017, in data 12/4/2018. Il Bilancio di Previsione 2018/2020, contenente i l Documento Unico di Programmazione (DUP) 2018/2020, i l Programma triennale dei lavori pubbl ici 2018/2020 ed elenco annuale 2018 ed i l Programma biennale degl i acquisti di beni e servizi 2018/2019 di cui al l ’art. 21 del D.Lgs. n. 50 del 18 apri le 2016 “Codice dei Contratti Pubbl ici”, del Comune di Vicenza è stato approvato dal Consigl io comunale con del ibera n. 57/174362 del 19/12/2017. L’Organo di revisione ha espresso parere favorevole sul la proposta di Bi lancio di Previsione 2018/2020 e documenti al legati , in data 5/12/2017. Il Piano Esecutivo di Gestione finanziario 2018/2020 (PEG) è stato adottato dal la Giunta comunale con del ibera n. 13/16636 del 6/2/2018. Il Piano della Performance per il triennio 2018-2020 è stato approvato con del iberazione del la Giunta comunale n. 80/70623 del 29/5/2018 che adotta, altresì, gl i obiettivi strategici ed operativi di gestione affidati ai Dirigenti . In data 25 luglio 2018 i l Consiglio comunale ha adottato la del ibera n. 36/113308 di assestamento generale di bilancio 2018/2020, verifica dello stato di attuazione dei programmi e salvaguardia degli equilibri di bilancio. Le del ibere consi l iari sopracitate hanno evidenziato i l permanere degl i equi l ibri di bi lancio, come riportato nei punti seguenti del la presente relazione.

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Sindaco del Comune di Vicenza

Francesco Rucco

Sindaco Il Sindaco, con atto pgn. 95241 del 22/6/2018, ha decretato la nomina dei componenti la Giunta comunale, del Vicensindaco ed attribuito le funzioni delegate ai signori Assessori comunal i , riservando al la competenza del Sindaco l ’esercizio del le funzioni in materia di sicurezza urbana, attività cultural i e rapporti con le isti tuzioni cultural i , informazione e comunicazione isti tuzionale, relazioni isti tuzional i e svi luppo del progetto Parco del la Pace.

Giunta comunale

Matteo Tosetto

Vicesindaco

e assessore alle risorse economiche

Claudio Cicero

Assessore alle infrastrutture

Cristina Tolio

Assessore alla formazione

Matteo Celebron

Assessore alle attività sportive

Lucio Zoppello

Assessore al territorio

Valeria Porelli

Assessore alle risorse umane

Silvio Giovine

Assessore alle attività produttive

Silvia Maino

Assessore alla famiglia e alla

comunità

Isabella Dotto

Assessore alla trasparenza

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Consiglio comunale

Consigl ieri di maggioranza: #RUCCOSINDACO

Marco Lunardi Valerio Sorrentino(Presidente del consiglio comunale) Nicolò Naclerio Leonardo De Marzo Andrea Berengo Simona Siotto Ivan Danchiel l i Caterina Soprana Gioia Baggio Patrizia Barbieri LEGA

Roberto Ciambetti Jacopo Maltauro Andrea Pel l izzari Roberta Albiero Fi l ippo Busin Matteo Reginato Marco Mol inari FORZA ITALIA – BERLUSCONI PER VICENZA

Marco Zocca Roberto Cattaneo CICERO... IMPEGNO A 360°

Loredana Zezza Bocchese Consigl ieri di minoranza: PARTITO DEMOCRATICO – OTELLO DALLA ROSA SINDACO

Otel lo Dal la Rosa PARTITO DEMOCRATICO – OTELLO DALLA ROSA SINDACO

Isabel la Sala Cristiano Spi l ler Cristina Balbi Alessandro Marchett i Giovanni Battista Rolando Alessandra Marobin DA ADESSO IN POI – CIVICI PER VICENZA

Giovanni Selmo Sandro Pupi l lo QUARTIERI AL CENTRO – DALLA ROSA SINDACO

Raffaele Colombara COALIZIONE CIVICA PER VICENZA

Ciro Asproso VINOVA – DALLA ROSA SINDACO

Ennio Tosetto

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Marco

L un ar di

Valerio

Sorrentino

Nicolò

Naclerio

Leonardo

De Marzo

Andrea

Berengo

Simona

Siotto

I van

Dan ch ie l l i

Cat er in a Sop ra na

G io ia

Bag gio

Patr i z i a Ba r bi er i

Robe rto

C iam b et t i

Jacopo Ma lta u ro

An d re a

Pel l i z z ar i

Robe rt a Al b i e ro

F i l i p po B u s i n

Mat teo Re gi na to

Marco

Mol i na r i

Marco Zocca

Robe rto

Cat ta neo

L ore da na Zezza

Bocch es e

Ote l lo

Da l la Ro sa

I sa b el la Sa la

Cr i s t ia no

S pi l l er

Cr i s t i na B a l b i

A l e ss an d ro

Marc h et t i

G iov an n i Ba tt i s ta

Ro lan do

A l e ss an d ra

Maro bi n

G iov an n i Se lmo

Sa n dro

Pu pi l lo

Raf fa el e

Co lom bar a

C i ro A s pro so

Enn io To se tto

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Situazione patrimoniale al 1/1/2018 (come da Rendiconto al 31/12/2017, di cui al la del ibera Consi l iare n. 27/62894 del 24/04/2018)

STATO PATRIMONIALE – ATTIVO

A) CREDITI vs.LO STATO ED ALTRE AMMINISTRAZIONI PUB BLICHE PER LA PARTECIPAZIONE AL FONDO DI DOTAZIONE 0,00

TOTALE CREDITI vs PARTECIPANTI (A) 0,00B) IMMOBILIZZAZIONI

I Immobilizzazioni immateriali1 Costi di impianto e di ampliamento 0,002 Costi di ricerca sviluppo e pubblicità 0,003 Diritti di brevetto ed utilizzazione opere dell'ingegno 211.577,154 Concessioni, licenze, marchi e diritti simile 0,005 Avviamento 0,006 Immobilizzazioni in corso ed acconti 0,009 Altre 0,00

Totale immobilizzazioni immateriali 211.577,15

Immobilizzazioni materialiII 1 Beni demaniali 106.393.584,23

1.1 Terreni 212.604,431.2 Fabbricati 77.472.063,771.3 Infrastrutture 0,001.9 Altri beni demaniali 28.708.916,03

III 2 Altre immobilizzazioni materiali 151.264.563,472.1 Terreni 20.269.929,27

a di cui in leasing finanziario 0,002.2 Fabbricati 129.797.325,14

a di cui in leasing finanziario 0,002.3 Impianti e macchinari 886.995,77

a di cui in leasing finanziario 0,002.4 Attrezzature industriali e commerciali 74.301,262.5 Mezzi di trasporto 110.998,912.6 Macchine per uff icio e hardw are 33.492,702.7 Mobili e arredi 91.520,422.8 Infrastrutture 0,002.9 Diritti reali di godimento 0,002.99 Altri beni materiali 0,00

3 Immobilizzazioni in corso ed acconti 159.772.826,99Totale immobilizzazioni materiali 417.430.974,69

IV Immobilizzazioni Finanziarie1 Partecipazioni in 207.992.983,29

a imprese controllate 196.808.056,81b imprese partecipate 7.568.095,71c altri soggetti 3.616.830,77

2 Crediti verso 1.580.256,62a altre amministrazioni pubbliche 0,00b imprese controllate 0,00c imprese partecipate 0,00d altri soggetti 1.580.256,62

3 Altri titoli 57.000,00Totale immobilizzazioni finanziarie 209.630.239,91

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 627.272.791,75

STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) 2017

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C) ATTIVO CIRCOLANTEI Rimanenze 101.137,87

Totale rimanenze 101.137,87II Crediti

1 Crediti di natura tributaria 38.428.515,67a Crediti da tributi destinati al finanziamento della sanità 0,00b Altri crediti da tributi 38.428.515,67c Crediti da Fondi perequativi 0,00

2 Crediti per trasferimenti e contributi 14.485.170,10a verso amministrazioni pubbliche 8.338.632,74b imprese controllate 0,00c imprese partecipate 0,00d verso altri soggetti 6.146.537,36

3 Verso clienti ed utenti 7.082.468,974 Altri Crediti 4.852.475,99

a verso l'erario 1.499.394,00b per attività svolta per c/terzi 209.198,66c altri 3.143.883,33

Totale crediti 64.848.630,73

III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi1 Partecipazioni 0,002 Altri titoli 0,00

Totale attività finanziarie che non costituiscono i mmobilizzi 0,00

IV Disponibilità liquide1 Conto di tesoreria 67.231.613,78

a Istituto tesoriere 0,00b presso Banca d'Italia 67.231.613,78

2 Altri depositi bancari e postali 26.596.098,593 Denaro e valori in cassa 0,004 Altri conti presso la tesoreria statale intestati all'ente 0,00

Totale disponibilità liquide 93.827.712,37TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) 158.777.480,97

D) RATEI E RISCONTI 1 Ratei attivi 0,00 2 Risconti attivi 11.679.651,76

TOTALE RATEI E RISCONTI (D) 11.679.651,76

TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C+D) 797.729.924,48

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STATO PATRIMONIALE – PASSIVO

A) PATRIMONIO NETTO

I Fondo di dotazione 392.073.785,40

II Riserve 243.104.460,59

a da risultato economico di esercizi precedenti 17.139.957,76

b da capitale 0,00

c da permessi di costruire 14.651.082,41

d riserve indisponibili per beni demaniali e patrimoniali indisponibili e per i beni culturali 211.313.420,42

e altre riserve indisponibili 0,00

III Risultato economico dell'esercizio -474.753,45

TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) 634.703.492,54

B) FONDI PER RISCHI ED ONERI

1 Per trattamento di quiescenza 0,00

2 Per imposte 0,00

3 Altri 15.708.996,22

TOTALE FONDI RISCHI ED ONERI (B) 15.708.996,22

C)TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO 0,00

TOTALE T.F.R. (C) 0,00

D) DEBITI (1)

1 Debiti da f inanziamento 49.186.327,62

a prestiti obbligazionari 0,00

b v/ altre amministrazioni pubbliche 0,00

c verso banche e tesoriere 0,00

d verso altri finanziatori 49.186.327,62

2 Debiti verso fornitori 20.490.279,10

3 Acconti 0,00

4 Debiti per trasferimenti e contributi 1.385.632,16

a enti finanziati dal servizio sanitario nazionale 0,00

b altre amministrazioni pubbliche 0,00

c imprese controllate 0,00

d imprese partecipate 0,00

e altri soggetti 1.385.632,16

5 Altri debiti 17.532.018,20

a tributari 0,00

b verso istituti di previdenza e sicurezza sociale 0,00

c per attività svolta per c/terzi 8.330.868,54

d altri 9.201.149,66

TOTALE DEBITI ( D) 88.594.257,08

E) RATEI E RISCONTI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI

I Ratei passivi 0,00

II Risconti passivi 58.723.178,64

1 Contributi agli investimenti 53.405.913,06

a da altre amministrazioni pubbliche 14.884.805,07

b da altri soggetti 38.521.107,99

2 Concessioni pluriennali 0,00

3 Altri risconti passivi 5.317.265,58TOTALE RATEI E RISCONTI (E) 58.723.178,64

TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D+E) 797.729.924,48

2017STATO PATRIMONIALE (PASSIVO)

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CONTI D'ORDINE

1) Impegni su esercizi futuri 119.182.154,80

2) beni di terzi in uso 0,00

3) beni dati in uso a terzi 0,00

4) garanzie prestate a amministrazioni pubbliche 0,00

5) garanzie prestate a imprese controllate 0,00

6) garanzie prestate a imprese partecipate 0,007) garanzie prestate a altre imprese 0,00

TOTALE CONTI D'ORDINE 119.182.154,80

Situazione finanziaria anno 2018 di cui al la del ibera Consi l iare n. 27/62894 del 24/04/2018 (Rendiconto 2017):

RESIDUI COMPETENZA TOTALEFondo cassa al 1° gennaio 59.413.279,93RISCOSSIONI (+) 38.765.084,58 96.703.542,32 135.468.626,90PAGAMENTI (-) 24.494.817,55 103.155.475,50 127.650.293,05SALDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 67.231.613,78PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre (-) 0,00FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 67.231.613,78RESIDUI ATTIVI (+) 35.372.410,40 54.572.924,92 89.945.335,32 di cui derivanti da accertamenti di tributi effettuati sulla base della stima del dipartimento delle finanze 0,00RESIDUI PASSIVI (-) 28.514.497,96 47.152.275,36 75.666.773,32FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI (-) 14.386.546,95

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN CONTO CAPITALE (-) 48.236.549,09

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE 2017 ( A) (=) 18.887.079,74

Composizione del risultato di amministrazione al 31 dicembre 2017: Parte accantonata Fondo crediti di dubbia esigibilità 11.794.785,16Fondo contenzioso 1.400.000,00Fondo ripiano perdite aziende partecipate 262.159,76Altri accantonamenti 923.954,44

Totale parte accantonata (B) 14.380.899,36Parte vincolata Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 1.770.358,64Vincoli derivanti da trasferimenti 1.407.691,17Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 0,00Vincoli formalmente attribuiti dall'ente 527.689,55Altri vincoli 0,00

Totale parte vincolata ( C) 3.705.739,36Parte destinata agli investimenti 0,00

Totale parte destinata agli investimenti ( D) 0,00

Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) 800.441,02

PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZ IONE 2017

GESTIONE 2017

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di cui al la del ibera Consi l iare n. 57/174362 del 19/12/2017 (Bi lancio di Previsione 2018/2020):

CASSA 2018COMPETENZA

20182019 2020 CASSA 2018

COMPETENZA 2018

2019 2020

69.063.137,47

0,00 0,00 0,00 Disavanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

Fondo pluriennale vincolato 40.611.231,49 42.111.231,49 40.611.231,49

TIT. 1 -Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

85.064.552,28 76.795.777,11 76.565.777,11 76.565.777,11 TIT. 1 - Spese correnti 146.506.948,05 116.773.586,82 115.836.877,53 115.610.336,53

TIT. 2 - Trasferimenti correnti 22.862.502,16 18.718.244,75 18.014.044,75 17.787.503,750,00 6.632.666,10 6.632.666,10 6.632.666,10

TIT. 3 - Entrate extratributarie 23.428.895,57 20.876.898,86 20.874.389,57 20.874.389,57 TIT. 2 -Spese in conto capitale

65.253.084,69 53.940.060,80 40.114.060,80 38.614.060,80

TIT. 4 - Entrate in conto capitale 24.672.992,74 13.041.495,41 4.665.495,41 4.665.495,41

0,00 35.478.565,39 33.978.565,39 33.978.565,39

TIT. 5 -Entrate da riduzione di attività f inanziarie

14.329.099,94 6.950.000,00 0,00 0,00 TIT. 3 -Spese per incremento di attività f inanziarie

6.980.000,00 6.980.000,00 30.000,00 30.000,00

0,00 0,00 0,00 0,00

Totale entrate finali........

170.358.042,69 136.382.416,13 120.119.706,84 119.893.165,84 Totale spese finali

........218.740.032,74 177.693.647,62 155.980.938,33 154.254.397,33

TIT. 6 - Accensione di prestiti 7.559.461,22 6.950.000,00 0,00 0,00 TIT. 4 - Rimborso di prestiti 6.250.000,00 6.250.000,00 6.250.000,00 6.250.000,000,00 0,00 0,00 0,00

TIT. 7 -Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

0,00 5.000.000,00 5.000.000,00 5.000.000,00 TIT. 5 -

Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

0,00 5.000.000,00 5.000.000,00 5.000.000,00

TIT. 9 -Entrate per conto di terzi e partite di giro

34.582.918,21 33.135.000,00 33.135.000,00 33.135.000,00 TIT. 7 -Spese per conto terzi e partite di giro

33.135.000,00 33.135.000,00 33.135.000,00 33.135.000,00

Totale titoli 212.500.422,12 181.467.416,13 158.254.706,84 158.028.165,84 Totale titoli 258.125.032,74 222.078.647,62 200.365.938,33 198.639.397,33TOTALE

COMPLESSIVO ENTRATE

281.563.559,59 222.078.647,62 200.365.938,33 198.639.397,33TOTALE

COMPLESSIVO SPESE

258.125.032,74 222.078.647,62 200.365.938,33 198.639.397,33

Fondo di cassa finale presunto

23.438.526,85

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO

ENTRATE SPESE

- di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e success.modifiche e rifinanziamenti) - so lo per le Regioni

- di cui Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e success.modifiche e rifinanziamenti)

Utilizzo avanzo presunto di amministrazione

Fondo di cassa presunto all'inizio dell'esercizio

- di cui fondo pluriennale vincolato

- di cui fondo pluriennale vincolato

- di cui fondo pluriennale vincolato

Come risulta dal prospetto di cui sopra, i l bi lancio r ispetta i l principio del pareggio f inanziario (art. 162, comma 5, del Tuel) e del l ’equivalenza fra entrate e spese per servizi per conto terzi (art . 168 del Tuel).

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Quantificazione della misura dell’indebitamento comunale

L’indebitamento del Comune rispetta ampiamente i l imiti di legge (quota interessi rapportata al le entrate correnti) ex art. 204 c. 1 del D.Lgs. n. 267/2000 del Tuel, come risulta dal la Relazione di Fine Mandato, approvata dal la Giunta comunale con del ibera n. 37/47217 del 27/3/2018, nonché dal le risultanze del Rendiconto 2017, approvato con del ibera consi l iare n. 27/62894 del 24/04/2018, e dal Bi lancio di Previsione 2018/2020 approvato con del ibera consi l iare n. 57/174362 del 19/12/2017. A tal fine, si evidenzia i l seguente andamento (quota interessi passivi rapportata al le entrate correnti):

ANNI: 2013 2014 2015 2016 2017

DATI EFFETTIVI: 1,01% 0,93% 0,94% 0,95% 0,85%

LIMITI DI LEGGE 8% 8% 10% 10% 10%

In valori assoluti , l ’ indebitamento del Comune ri leva i l seguente andamento, retrospettivo e prospettico evidenziato nel bi lancio di previsione 2018/2020:

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Totale fine anno 102.408.102,22 86.331.322,13 80.628.143,51 60.501.727,50 58.057.194,54 54.247.233,45 53.275.300,79 50.499.953,46 49.186.327,62

Fidejussioni e altre garanzie prestate a terzi

1.752.546,70 1.749.846,70

Totale complessivo

52.252.500,16 50.936.174,32

ANALISI DEL DEBITO COMPLESSIVO PER INVESTIMENTI

Il Comune non ha mai richiesto l ’anticipazione di cassa al proprio tesoriere, per mancanza temporanea di giacenze di cassa, ai sensi del l ’art. 222 del D.Lgs. 267/2000. Ai fini del l ’uti l izzo di strumenti di finanza derivata, l ’ente non ha sottoscritto contratti di swap o derivati . Il Comune di Vicenza non evidenzia situazioni di deficitarietà strutturali, ai sensi del l ’art. 242 del Tuel, come risulta dal la Certi ficazione dei parametri obiettivi ai fini del l ’accertamento del la condizione di ente strutturalmente deficitario, al legata al Rendiconto 2017, approvato con del ibera consi l iare n. 27/62894 del 24/04/2018

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Saldo di finanza pubblica (ex Patto di stabilità interno) Il Comune di Vicenza ha sempre rispettato gl i obiett ivi del pareggio di bi lancio (ex patto di stabi l i tà interno) r isultando essere “virtuoso”, ai f ini del saldo di f inanza pubbl ica, per l ’anno 2017, così come avvenuto negl i anni precedenti 1999-2016. Tale r ispetto impone, anche per i l Comune di Vicenza, una part icolare attenzione ai processi di spesa e di entrata; gl i obiett ivi sono di di f f ic i le raggiungimento perché occorre provvedere a complesse azioni operat ive di coordinamento dei f lussi monetari al f ine di prevenire situazioni di cr i t ic i tà. Ciò anche al f ine di assicurare con adeguate giacenze di cassa gl i impegni ed i tempi di pagamento del le fatture, così come previsto dal la legge.

Necessita, pertanto, in corso d’anno effettuare le veri f iche del caso atte a r imodulare, eventualmente, gl i stanziamenti di bi lancio al f ine di perseguire i saldi stabi l i t i dal la legge. Si r iporta, di seguito, la Cert i f icazione del la veri f ica del r ispetto degl i obiett ivi del pareggio di bi lancio 2017, di cui al l ’art. 1, comma 470 e seguenti del la Legge 11/12/2016, n. 232, trasmessa telematicamente al Ministero del l ’Economia e del le Finanze – Ragioneria Generale del lo Stato in data 27/3/2018.

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IL SINDACO F.to VARIATI dott. Achille

IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO F.to BELLESIA dott. Mauro

ORGANO DI REVISIONE ECONOMICO-FINANZIARIA

Organo Revisione (1) / Commissario Ad Acta F.to ALBANESE Dott.Andrea

Organo Revisione (2) F.to RUARO Dott-Mario

Organo Revisione (3) F.to SCARSO Dott.Luigi

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Il bi lancio 2018 del Comune è stato redatto in l inea con i l quadro normativo dei vincol i di f inanza pubbl ica, come evidenziato dal seguente prospetto al legato al Bi lancio di Previsione 2018/2020, approvato dal Consigl io comunale con del ibera n. 57/17436 del 19/12/2017.

COMPETENZA

ANNO

2018

COMPETENZA

ANNO

2019

COMPETENZA

ANNO

2020

A1) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 6.632.666,10 6.632.666,10 6.632.666,10

A2) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 25.812.668,27 27.312.668,27 25.812.668,27

A3) Fondo pluriennale vincolato di entrata per partite finanziarie (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 0,00 0,00 0,00

A) Fondo pluriennale vincolato di entrata (A1 + A2 + A3) (+) 32.445.334,37 33.945.334,37 32.445.334,37

B) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria , contributiva e perequativa (+) 76.795.777,11 76.565.777,11 76.565.777,11

C) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fin i dei saldi finanza pubblica (+) 18.718.244,75 18.014.044,75 17.787.503,75

D) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) 20.876.898,86 20.874.389,57 20.874.389,57

E) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) 13.041.495,41 4.665.495,41 4.665.495,41

F) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività fina nziarie (+) 6.950.000,00 0,00 0,00

EQUILIBRIO DI BILANCIO

DI CUI ALL'ART. 9 DELLA LEGGE N. 243/2012

Allegato n. 9 - Bilancio di previsione

BILANCIO DI PREVISIONE

PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA

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G) SPAZI FINANZIARI ACQUISITI (1) (+)

H1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 110.140.920,72 109.204.211,43 108.977.670,43

H2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 6.632.666,10 6.632.666,10 6.632.666,10

H3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (-) 4.000.000,00 4.000.000,00 4.000.000,00

H4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) 40.000,00 40.000,00 40.000,00

H5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di

amministrazione) (2) (-) 70.300,00 70.300,00 70.300,00

H) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza

pubblica (H=H1+H2-H3-H4-H5) (-) 112.663.286,82 111.726.577,53 111.500.036,53

I1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 18.461.495,41 6.135.495,41 4.635.495,41

I2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 27.312.668,27 25.812.668,27 25.812.668,27

I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (-)

I4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di

amministrazione) (2) (-) 40.000,00 40.000,00 40.000,00

I) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza

pubblica (I=I1+I2-I3-I4) (-) 45.734.163,68 31.908.163,68 30.408.163,68L1) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria al netto del fondo pluriennale vincolato (+) 6.980.000,00 30.000,00 30.000,00L2) Fondo pluriennale vincolatoper partite finanziarie (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 0,00 0,00 0,00

L3) Titolo 3 - Spese per incremento di attività fin anziaria (L=L1 + L2) (-) 6.980.000,00 30.000,00 30.000,00

M) SPAZI FINANZIARI CEDUTI (1) (-)

(N) EQUILIBRIO DI BILANCIO AI SENSI DELL'ARTICOLO 9 DELLA LEGGE N. 243/2012 (3)

(N=A+B+C+D+E+F+G-H-I-L-M) 3.450.300,00 10.400.300,00 10.400.300,00

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Organismi partecipati

Il regime dei control l i sulle società partecipate viene effettuato come prescritto dal l ’art. 147-quater del Tuel ed indicato al l ’art. 23 del Regolamento di contabi l ità del l ’Ente, approvato dal Consigl io comunale con del ibera n. 11/13015 del 14/2/2013, e successive modificazioni. La Giunta comunale ha effettuato i control l i infrannual i e le veri fiche sul le società partecipate dal Comune di Vicenza adottando la del ibera n. 208/169166 del 12/12/2017 “AZIENDE PARTECIPATE – Control l i infrannual i sul le aziende partecipate del Comune di Vicenza – Anno 2017”. Il Consigl io comunale ha adottato in data 28/9/2017 la del ibera n. 38/128930 “AZIENDE PARTECIPATE – D.Lgs 19 agosto 2016 n. 175 – art. 24 – Revisione straordinaria del le partecipazioni – Ricognizione partecipazioni possedute al 23/9/2016”. Detta ricognizione straordinaria costituisce aggiornamento del piano operativo di razionalizzazione adottato ai sensi del l ’art. 1, comma 612, del la L. 23 dicembre 2014, n. 190, con deliberazione consi l iare n. 10/39468 del 16/4/2015, e precisa che i l processo di razional izzazione successivo al la data del 23/9/16, data di ri ferimento del la suddetta revisione, sarà oggetto del la futura del ibera consi l iare di razional izzazione periodica, ai sensi del l ’art. 20 del D. Lgs. 175/16.

Il Consigl io comunale con del ibera n. 37/125374 del 21/9/2017 ha adottato i l “Bi lancio Consol idato del Gruppo Comune di Vicenza del l ’anno 2016” ed è in corso di approvazione i l bi lancio consol idato del l ’anno 2017. Per quanto riguarda le aziende del Gruppo AIM che risultano in perdita nel bi lancio consol idato del l 'anno 2017 di AIM (SIT Spa control lata da AIM Vicenza Spa e Bluoi l srl control lata indirettamente tramite SIT), si fa presente che l 'Amministrazione comunale si è già espressa più volte con precise dirett ive affinché i rappresentanti del Comune in seno al le società partecipate si attivassero senza indugio per riportare in equi l ibrio le società in perdita, per ultime, del ibera C.C. n. 27 del 24/4/18 (approvazione del rendiconto) e del ibera C.C. n. 57 del 19/12/17 (approvazione del bi lancio preventivo 2018). Ciò nonostante, si ri leva un notevole incremento del le perdite di SIT Spa che passano da € 1.974.077 nel 2016, a € 2.844.833 nel 2017 Si ri leva, altresì, che i l 24/4/18, prot. 62257, AIM ha presentato al l 'Amministrazione comunale un piano di riorganizzazione e di riassetto di SIT Spa.

Spesa del Personale

Dato atto che è sempre stato rispettato i l l imite del la spesa del personale, ai sensi del l ’art. 1, c. 557, del la legge 27.12.2006, n. 296 e ss.mm.i i , la Giunta comunale ha adottato i seguenti atti:

• del ibera n. 62/65514 del l ’8/5/2018 "Programmazione del fabbisogno di personale 2018/2020 - Piano Straordinario di stabi l izzazione - Art. 20 del D.Lgs. 75/2017”;

• del ibera n. 68/ 68416 del 15/05/2018 “Ricognizione eccedenze di personale per l ’anno 2018.”

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Gestione dell’anno 2018

Per quanto riguarda la gestione del l ’anno 2018 si fa presente che sono state adottate le seguenti variazioni di bi lancio:

1. Del ibera d i Giunta comunale n. 26/25592 del 20/2/2018 "Var iazioni compensat ive sul le dotaz ion i de l le miss ion i e programmi r iguardanti l 'u t i l i zzo de l le r isorse comunitar ie de l Bi lanc io 2018-2020, a supporto del la rea l izzaz ione del progetto “PRO – BYKE Promoz ione transfronta l iera de l la mobi l i tà c ic lab i le ne i Comuni” coordinato da l Settore Mobi l i tà e Trasport i , a i sens i del l 'ar t. 175, c. 5-b is. , le tt .b), de l D.Lgs. n. 267/00 (TUEL)";

2. Del ibera d i Cons ig l io comunale n. 9/41003 del 15/3/2018 “BILANCIO – Var iazione d i b i lanc io a i sens i del l ’ar t. 175 del D. Lgs . n. 267/2000 (Tuel) e punto 4.2 let t. h) del l ’A l legato 4/1 a l D.Lgs. n. 118/2011”;

3. Del ibera d i G iunta comunale n. 42/47916 del 28/3/18 “BILANCIO – Reimputazione impegni ed accertament i a i sens i del D.Lgs. 118/2011”;

4. Del ibera d i Giunta comunale n. 56/60589 del 24/4/2018 “BILANCIO – Var iaz ione d i cassa anno 2018, ai sensi de l l ’ar t . 175, c. 5-b is , le tt . d), del D.Lgs. 267/2000 (Tue l)”

5. Del ibera d i Cons ig l io comunale n. 29/81357 del 29/5/2018 “BILANCIO – Riconoscimento debito fuor i b i lanc io vertenza espropr io per serv iz io idr ico integrato, ai sensi de l l ’ar t . 194 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 (TUEL)”;

6. Determina del Rag ion iere Capo n. 1185 del 31/5/2018, var iaz ione d i b i lancio a i sens i art . 175, c. 5-quater, let t b) , D.Lgs. 267/2000;

7. Determina del Ragioniere Capo n. 1429 del 29/06/2018, var iazione d i b i lanc io ai sens i art. 175, c. 5-quater, le tt b) , D.Lgs. 267/2000;

8. Determina del Ragioniere Capo n. 1551 del 18/07/2018, var iazione d i b i lanc io ai sens i art. 175, c. 5-quater, le tt b) , D.Lgs. 267/2000;

9. Del ibera d i Consig l io comunale n. 36/113308 del 25/07/2018 “BILANCIO – Assestamento generale d i b i lancio , ver i f ica de l lo s tato d i attuaz ione de i programmi e sa lvaguardia degl i equi l ibr i d i b i lancio”.

Si da atto che, con le variazioni sopraelencate, permangono gl i equi l ibri del bi lancio indicati nel Tuel, D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, nel D. Lgs. 118/2011. Si ri leva, altresì, che con la sopraci tata del ibera consi l iare n. 29/81357 del 29/5/2018 è stato appl icato, al bi lancio 2018, parte del fondo contenzioso per l ’ importo di € 643.608,55 (importo originario € 1.400.000,00) ed i l fondo passività potenzial i attuale è i l seguente:

FONDO CONTENZIOSO

(accantonamenti ed ut i l i zz i )

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2017 ACCANTONATO AL FONDO CONTENZIOSO 1.400.000,00

Uti l izzo con var iaz ione d i b i lancio Del ibera consi l iare n. 29/81357 del 29/5/2018 “BILANCIO – Riconoscimento debi to fuor i b i lanc io vertenza espropr io per serv iz io idr ico integrato, a i sens i del l ’ar t . 194 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 (TUEL)” -643.608,55

FONDO RISCHI PASSIVITA' POTENZIALI STANZIATO NEL BILANCIO 2018 80.000,00

- parte corrente € 40.000,00

- parte conto capi ta le € 40.000,00

TOTALE 836.391,45

In data 18/6/2018 (pgn. 94452 del 21/6/18) l ’Avvocatura comunale ha effettuato una ricognizione aggiornata del contenzioso comunale, senza accertare ri levanti elementi di discontinuità rispetto al la situazione precedente.

In sede di adozione della suddetta delibera consiliare di "assestamento generaledi bilancio, verifica dello stato di attuazione dei programmi e salvaguardia degliequilibri di bilancio" è stato verificato il Fondo crediti di dubbia esigibilità cherisulta attualmente congruo; inoltre, i Direttori, il Direttore Generale ed ilSegretario Generale hanno attestato "l'inesistenza di debiti fuori bilancio ed ilregolare svolgimento delle attività del/i proprio/i Settore/i e/o Servizio/i inrelazione al bilancio preventivo 2018/2020 ed ai fini della verifica dello stato diattuazione dei programmi ai sensi dell'art. 193 del D.Lgs. 267/2000".

In relazione all'andamento della gestione 2018, rimangono comunque daapprofondire l'andamento del gettito IMU ed i contributi da Cariverona cheappaiono in diminuzione, come peraltro già rilevato nell'assestamento delbilancio di cui alla delibera consiliare n. 36/113308 del 25 luglio 2018.

Vicenza, 4 settembre 2018

ONIERE CAPO

Dott. Mauro

IL SINDACO

Francesco

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