"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706
PROGETTO DI FUSIONE PER INCORPORAZIONE DELLA “Cooperazione e Sviluppo S.r.l. in Liquidazione ad Esercizio Provvisorio INCORPORANDA CONTROLLANTE” NELLA “Cooperazione & Rinascita S.r.l. INCORPORANTE PARTECIPATA”
Bilanci Società Incorporante
2015
VERBALE DI ASSEMBLEA DEI SOCI Il giorno 28 del mese di Aprile, dell’anno 2016, presso la sede del Comune di Bellizzi, sita in
Bellizzi (SA), alla via Manin 23, si è riunita l’Assemblea dei Soci della Cooperazione & Rinascita
S.r.l., come in testa identificata.
Alle ore 15:00, sono presenti:
il Sig. Pasquale Salvezza, Liquidatore della Società Cooperazione e Sviluppo S.r.l. in
Liquidazione, detentore del 100% del capitale sociale della Cooperazione & Rinascita S.r.l.,
il Dr. Nicola Delli Santi, Amministratore Unico della Cooperazione & Rinascita S.r.l.
Per previsione statutaria e consenso unanime, assume la Presidenza dell’Assemblea
l’Amministratore Unico. Il Presidente propone e l’Assemblea approva a che il Dr. Antonio Fereoli,
all’uopo presente e che accetta, funga da segretario verbalizzante.
Il Presidente propone, senza alcuna opposizione del Socio Unico, il seguente Ordine del Giorno:
1. Approvazione del Progetto di Bilancio dell’Esercizio 2015, composto da Stato Patrimoniale,
Conto Economico e Nota Integrativa e della Relazione di Accompagnamento
dell’Amministratore.
2. Approvazione delle linee di attività dell’esercizio 2016.
Il Presidente, tenuto conto che è presente sia l’intero capitale sociale sia l’Organo Amministrativo,
dichiara la odierna seduta dell’Assemblea totalitaria, validamente costituita ed atta a deliberare.
Il Socio Unico prende atto ed assente a che la presente valga anche come propria determinazione di
Liquidatore della Cooperazione e Sviluppo S.r.l. in liquidazione, talché sarà Sua facoltà inoltrarla al
proprio Socio Unico, Comune di Bellizzi, per informativa.
Sul Primo Punto all’Ordine del Giorno, l’Amministratore Unico, espone il bilancio
dell’Esercizio 2015, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico, Rendiconto Finanziario e
Nota Integrativa, che reca una utile netto di Euro 22.192. Come ampiamente dettagliato nei
documenti di bilancio e nella Relazione sulla gestione, detto risultato testimonia il primo riscontro
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706attendibile, circa la capacità della società di erogare servizi pubblici in condizioni di economicità e,
come evincibile dai documenti alla base degli affidamenti, di garantire anche un significativo
risparmio all’Ente, rispetto alla spesa consuntiva degli anni addietro. Si aggiunga, inoltre, che detto
risultato risente anche delle prudenti scelte di accantonamento a fondo spese future del 100% dei
corrispettivi per la redazione del PUT, in pendenza al 31.12.2015, di determina della Regione
Campania, ancorché trattasi di corrispettivo da maturarsi.
Il risultato dell’esercizio 2015 testimonia il primo riscontro attendibile, circa la capacità
della società di erogare servizi pubblici in condizioni di economicità e, come evincibile dai
documenti alla base degli affidamenti, di garantire anche un significativo risparmio all’Ente,
rispetto alla spesa consuntiva degli anni addietro.
La società nel corso dell’esercizio, ha erogato e gestito seguenti comunali, date le delibere
del Consiglio Comunale e della Giunta, in forza dei seguenti atti determinativi:
Area vigilanza Det 321_26_03_2015 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N.190/Reg. Area del 30.10.2014 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N. 224/Reg. Area del 17/12/2014 Comune Bellizzi_ AREA P.I.n.91/Reg.Area del 06.07.2015 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 55/Reg. Area del 17.12.2014 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 318/Reg. Area del 26.03.2015 Det. Resp. Ufficio manutenzione n. 716_23.06.2015 Det. Resp. Ufficio manutenzione 630 del 20.07.2015 Det. Resp. dell’Area Tecnica igiene e servizi al territorio n.1197 del 17.12.2015 Det. Resp. dell’Area Tecnica igiene e servizi al territorio n.1189 del 17.12.2015 Det. Resp. dell’Area Tecnica igiene e servizi al territorio n.1275 del 31.12.2015 Det. Resp. dell’Area Tecnica igiene e servizi al territorio n.1056 del 10.11.2015 Comune Bellizzi_Area Tecnica N. 49/Reg. Area del 20.11.2014 Comune Bellizzi_Area Tecnica N. 49/Reg. Area del 20.11.2014
I Servizi erogati e gestiti sono stati i seguenti:
ristrutturazione controllante, Servizio Parcheggi e PUT, servizio mensa, servizio trasporti alunni, trasporto alunni ordinario e straordinario, servizio pulizia immobili comunali, servizio manutenzione ordinaria e straordinaria, servizio efficientamenti.
L’Amministratore, quindi, prosegue illustrando le risultanze al 31.03.2016, dalle quali
emerge la persi persistenza di una condizione di redditività.
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706CONTO ECONOMICO AL 31 MARZO 2016CONTO ECONOMICO SINTETICO documenti contabili ricevuti documenti contabili da ricevere totale primo trimestre 2016
ricavi 137.567,37 20.000,00 157.567,37 costi industriali 114.504,60 27.472,00 141.976,60 margine operativo lordo 23.062,77 7.472,00- 15.590,77 costi generali 5.084,34 - 5.084,34 risultato operativo 17.978,43 7.472,00- 10.506,43 costi finanziari 57,33- - 57,33- risultato lordo 17.921,11 7.472,00- 10.449,11
L’Amministratore, infine, illustra all’Assemblea la disamina dei costi di gestione,
ampiamente dettagliata nella Nota Integrativa.
Terminata la propria esposizione l’Amministratore chiede all’Assemblea di determinarsi.
L’Assemblea dei Soci, chiamata a determinarsi, edotta su ogni aspetto trattato,
delibera:
- di approvare di approvare il Bilancio dell’Esercizio 2015, composto da Stato
Patrimoniale, Conto Economico, Rendiconto Finanziario e Nota Integrativa,
proponendo il riporto a nuovo del risultato dell’esercizio, dato da un utile al netto
delle imposte di Euro 22.192;
- di approvare l’operato dell’Amministratore, confermando per Egli anche per
l’Esercizio 2016 il compenso così come già deliberato.
Sul secondo punto all’Ordine del Giorno, l’Amministratore illustra il piano degli obiettivi
dell’esercizio in corso, sia sul versante generale, che su quello della erogazione dei servizi operativi
previsti nel Piano Industriale
Sul versante della erogazione dei servizi operativi previsti nel Piano Industriale:
Servizio Mensa,: avviare nel mese di maggio 2016 le procedure per l’espletamento
delle procedure ad evidenza pubblica finalizzate all’affidamento del servizio in
outsourcing, sino alla scadenza della convenzione con l’Ente Comune di Bellizzi;
Servizio Pulizia Immobili e Trasporto Alunni: avviare nel mese di maggio 2016 le
procedure per la selezione del lavoro interinale su base pluriennale, sino alla
scadenza della convenzione con l’Ente Comune di Bellizzi;
Servizi di Efficientamento: proseguire nell’assistenza all’Ente sulla parte ordinaria e
proporre all’Ente medesimo progetti ed interventi nella seguenti direzioni:
- ENERGIA: proporre attraverso procedure di FTT (finanziamento tramite terzi),
interventi atti ad incidere sulle infrastrutture energetiche degli immobili dell’Ente
(calore, luce, gas), in modo da perseguire molteplici obiettivi in termini di
economia, impatto ambientale, modernità;
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SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706- DIGITAL DIVIDE: proporre all’Ente attraverso opportune partnership, progetti
mirati a ridurre il digital divide (incremento della performance, riduzione dei
costi) ed a promuovere nelle scuole l’educazione all’utilizzo delle nuove
tecnologie;
Servizi di Manutenzione: addivenire alla rinegoziazione della convenzione per
l’anno 2016, giuste comunicazioni con l’Ente, strutturare il servizio dei necessari
fattori della produzione (personale e mezzi), incrementare le manutenzioni
straordinarie;
Servizi di Gestione dei Parcheggi: acquisita la determina di affidamento del
servizio, attuare gli investimenti di start up e costruire la struttura operativa;
Servizio Terza Farmacia Comunale: a valle della procedura ad evidenza pubblica,
attuare il progetto costitutivo della nuova società e provvedere all’avvio delle
attività;
Servizio Supporto Amministrativo alla CUC: strutturare i fattori della produzione
per il supporto previsto in convenzione
Sul versante della erogazione di nuovi servizi:
Nuovi Servizi Comunali: nel corso dell’esercizio 2016, dovrà avviarsi una nuova
interlocuzione con il Socio Pubblico, allo scopo di ampliare la gamma dei servizi
affidati:
o Servizio pubbliche affissioni;
o Servizio di gestione del patrimonio immobiliare comunale;
o Servizi nel campo dei servizi sociali;
Sul versante della ristrutturazione della Controllante:
Acquisizione da parte della Controllante delle prime rimesse di liquidità previste dal
Pian, da parte dell’Ente Comune di Bellizzi;
Liquidazione dei Professionisti a supporto della redazione del Piano;
Attendere l’adesione INPS provinciale, acquisire le adesioni di tutti gli Enti su base
definitiva, delibera autenticata dal Notaio, redazione dei dossier previsti dai
regolamenti di riferimento, presentazione delle Istanze;
presentazione dell’istanza di Omologa dell’Accordo di Ristrutturazione, alla
competente sezione fallimentare del Tribunale di Salerno;
monitoraggio ed attuazione del piano.
L’Assemblea dei Soci, chiamata a determinarsi, edotta su ogni aspetto trattato,
delibera:4
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SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706- di approvare le linee tracciate dall’Amministratore, autorizzandolo a porre in essere
gli sforzi e le attività tese al perseguimento degli obiettivi enunciati.
Null’altro essendo da deliberare e nessun altro chiedendo la parola, l’Assemblea viene sciolta alle
ore 16:30.
Del ché è verbale.
IL SEGRETARIO IL PRESIDENTE
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RELAZIONE DELL’AMMINISTRATORE DI
ACCOMPAGNAMENTO AL BILANCIO DELL’ESERCIZIO 2015Spettabile Socio Unico,
l’Esercizio 2015 attiene al primo esercizio pieno di operatività della società, costituita in
data 05_08_2014 per atto notaio Luigi Capobianco, Rep. 24045 e Rac. 9347, in seguito alla delibera
del Consiglio Comunale del Comune di Bellizzi (SA) nr. 30 del 19_07_2014 ed allegata Relazione,
al Verbale di Assemblea Totalitaria dei Soci della Cooperazione e Sviluppo S.r.l. in Liquidazione
del 21_07_2014, alla Delibera di Indirizzo della Giunta Comunale del Comune di Bellizzi (SA) del
01_08_2014, ed al Decreto del Sindaco del Comune di Bellizzi (SA) del 01_08_2014.
Trattasi, quindi, del primo esercizio, atto a dare riscontro in termini di risultanze, circa le
scelte strategiche adottate in tema di servizi pubblici locali.
Il bilancio dell’Esercizio 2015, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota
Integrativa, che reca una utile netto di Euro 22.192. Come ampiamente dettagliato nei documenti di
bilancio e nella Relazione sulla gestione, detto risultato testimonia il primo riscontro attendibile,
circa la capacità della società di erogare servizi pubblici in condizioni di economicità e, come
evincibile dai documenti alla base degli affidamenti, di garantire anche un significativo risparmio
all’Ente, rispetto alla spesa consuntiva degli anni addietro. SI aggiunga, inoltre, che detto risultato
risente anche delle prudenti scelte di accantonamento a fondo spese future del 100% dei
corrispettivi per la redazione del PUT, in pendenza al 31.12.2015, di determina della Regione
Campania, ancorché trattasi di corrispettivo da maturarsi.
A) I Servizi Gestiti ed erogati:
CONTO ECONOMICO ESERCIZIO 2015
servizi gestiti ed erogati
A ristrutturazione controllanteB Servizio Parcheggi e PUTC servizio mensaD servizio trasporti alunni
D1 trasporto alunni ordinarioD2 trasporto alunni straordinarioD3 recupero costi trasporto alunniE servizio pulizia immobili comunaliF servizioni manutenzione
F1 manutenzione area ordinariaF2 manutenzioni area straordinaria
B) Gli atti amministrativi e contabili giustificativi dei ricavi 6
"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706CONTO ECONOMICO ESERCIZIO 2015
ATTI AMMINISTRATIVI E CONTABILI GIUSTIFICATIVI DEI RICAVIcontroparte
A ristrutturazione controllantef 19/15 cooperazione e sviluppo srl in liquidazione
f 32/15 cooperazione e sviluppo srl in liquidazione
B Servizio Parcheggi e PUTRedazione PUT e Piano Parcheggi_ Fattura da Emettere Area vigilanza Det 321_26_03_2015
C servizio mensaf2/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N.190/Reg. Area del 30.10.2014
F7/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N.190/Reg. Area del 30.10.2014
F10/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N.190/Reg. Area del 30.10.2014
f14/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N.190/Reg. Area del 30.10.2014
f15/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N.190/Reg. Area del 30.10.2014
f37/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N.190/Reg. Area del 30.10.2014
f39/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N.190/Reg. Area del 30.10.2014
f1/16 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N.190/Reg. Area del 30.10.2014
D servizio trasporti alunniD1 trasporto alunni ordinario
f4/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N. 224/Reg. Area del 17/12/2014
F6/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N. 224/Reg. Area del 17/12/2014
F8/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N. 224/Reg. Area del 17/12/2014
f11/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N. 224/Reg. Area del 17/12/2014
f18/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N. 224/Reg. Area del 17/12/2014
f22/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N. 224/Reg. Area del 17/12/2014
f38/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N. 224/Reg. Area del 17/12/2014
F41/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N. 224/Reg. Area del 17/12/2014
f3/16 Comune Bellizzi_ AREA P.I. N. 224/Reg. Area del 17/12/2014
D2 trasporto alunni straordinariof23/15 Comune Bellizzi_ AREA P.I.n.91/Reg.Area del 06.07.2015
D3 recupero costi trasporto alunnif 26/15 PA FOOD S.r.l
E servizio pulizia immobili comunalif3/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 55/Reg. Area del 17.12.2014
F5/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 55/Reg. Area del 17.12.2014
F9/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 55/Reg. Area del 17.12.2014
F12/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 55/Reg. Area del 17.12.2014
f17/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 55/Reg. Area del 17.12.2014
f20/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 55/Reg. Area del 17.12.2014
f21/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 55/Reg. Area del 17.12.2014
f27/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 55/Reg. Area del 17.12.2014
f 30/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 55/Reg. Area del 17.12.2014
f 35/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 55/Reg. Area del 17.12.2014
F 40/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 55/Reg. Area del 17.12.2014
f2/16 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 55/Reg. Area del 17.12.2014
F servizioni manutenzione F1 manutenzione area ordinaria
f13/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 318/Reg. Area del 26.03.2015
f16/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 318/Reg. Area del 26.03.2015
f24/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 318/Reg. Area del 26.03.2015
f25/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 318/Reg. Area del 26.03.2015
f28/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 318/Reg. Area del 26.03.2015
f 29/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 318/Reg. Area del 26.03.2015
F34/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 318/Reg. Area del 26.03.2015
F42/15 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 318/Reg. Area del 26.03.2015
F4/16 Comune Bellizzi _ Area Tecnica N. 318/Reg. Area del 26.03.2015
F2 manutenzioni area straordinariaf 31/15 Det. Resp. Ufficio manutenzione n. 716_23.06.2015
f 33/15 Det. Resp. Ufficio manutenzione 630 del 20.07.2015
F5/16 Det. Resp. dell’Area Tecnica igiene e servizi al territorio n.1197 del 17.12.2015
F6/16 Det. Resp. dell’Area Tecnica igiene e servizi al territorio n.1189 del 17.12.2015
F7/16 Det. Resp. dell’Area Tecnica igiene e servizi al territorio n.1275 del 31.12.2015
F8/16 Det. Resp. dell’Area Tecnica igiene e servizi al territorio n.1056 del 10.11.2015
G Effcientamentiservizio efficientamento energetico _ Fattrura da emettere Comune Bellizzi_Area Tecnica N. 49/Reg. Area del 20.11.2014
servizio efficientamento telecomunicazioni_ Fattura da emettere Comune Bellizzi_Area Tecnica N. 49/Reg. Area del 20.11.2014
TOTALE RICAVI CARATTERISTICI
C) I Risultati sintetici ed aggregati per centro di attività
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SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706CONTO ECONOMICO ESERCIZIO 2015
CONTO ECONOMICO SINTETICO documenti contabili
ricevuti documenti contabili da
ricevere totale 2015
ricavi 356.947,38 112.308,23 469.255,61
costi industriali 370.196,41 19.680,00 389.876,41
margine operativo lordo 13.249,03- 92.628,23 79.379,20
costi generali 17.881,46 - 17.881,46
risultato operativo 31.130,49- 92.628,23 61.497,74
area straordinaria 4,38 28.594,78- 28.590,40-
area finanziaria 250,07- - 250,07-
risultato lordo 31.376,18- 64.033,45 32.657,27
imposte dell'esercizio 10.465,00- - 10.465,00- risultano netto dell'esercizio 41.841,18- 64.033,45 22.192,27
MARGINE OPERATIVO LORDO - area ristrutturazione controllante - - - put e piano parcheggi - 23.454,78 23.454,78 mensa 17.877,55- 26.164,80 8.287,25 trasporto alunni 1.435,87- 3.790,40 2.354,53 pulizia immobili 5.729,61 3.593,59 9.323,20 manutenzioni ordinarie 8.284,62 4.406,21- 3.878,41 manutenzioni straordinarie 7.949,84- 12.168,12 4.218,28 effi cientamenti - 27.862,74 27.862,74 Margine Operativo Lordo 13.249,03- 92.628,23 79.379,20
D) I Riscontri al 31 Marzo 2016
Detti risultati, inoltre, trovano riscontro anche nei conti trimestrali 2016: i saldi economici al
31.03.2016, infatti, confermano l’equilibrio strutturale dei conti della società e la persistenza della
medesima in area di redditività
CONTO ECONOMICO AL 31 MARZO 2016CONTO ECONOMICO SINTETICO documenti contabili ricevuti documenti contabili da ricevere totale primo trimestre 2016
ricavi 137.567,37 20.000,00 157.567,37 costi industriali 114.504,60 27.472,00 141.976,60 margine operativo lordo 23.062,77 7.472,00- 15.590,77 costi generali 5.084,34 - 5.084,34 risultato operativo 17.978,43 7.472,00- 10.506,43 costi finanziari 57,33- - 57,33- risultato lordo 17.921,11 7.472,00- 10.449,11
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706COOPERAZIONE E RINASCITA R.I.05288720658 BELLIZZI VIA MANIN 23 CAPITALE SOCIALE € 10.000,00 i.v.
BILANCIO 2016 PRIMO TRIMESTRE stato patrimonialeATTIVO mar-16 2015 2014
A) Crediti verso soci per versamenti dovuti -€ -€ -€ B) Immobilizzazioni: -€
I. Immobilizzazioni immateriali 2.105€ 2.245€ 1.419€ II. Immobilizzazioni materiali -€ -€ -€
III. Immobilizzazioni finanziarie -€ -€ -€ Totale Immobilizzazioni ( B ) 2.105€ 2.245€ 1.419€ C) Attivo circolante: -€
I Rimanenze -€ -€ - materie prime, sussidiarie e di consumo -€ -€
II. Crediti -€ -€ - esigibili entro l’anno 248.719€ 188.543€ 37.095€ - esigibili oltre l’anno 36.784€ 33.782€ 22.090€
IV. Disponibilità liquide -€ -€ - Cassa 462€ 347€ 67€
- Banche 9.603€ 2.348€ 1.906€ Totale attivo circolante (C) 295.568€ 225.020€ 61.159€ TOTALE ATTIVO ( A + B + C) 297.673€ 227.265€ 62.578€
COOPERAZIONE E RINASCITA R.I.05288720658 BELLIZZI VIA MANIN 23 CAPITALE SOCIALE € 10.000,00 i.v.
BILANCIO 2016 PRIMO TRIMESTRE stato patrimonialePASSIVO mar-16 2015 2014
A) Patrimonio netto -€ I. Capitale 10.000€ 10.000€ 10.000€ VIII. Utili (perdite) portati a nuovo 17.921€ 4.271-€ -€ IX . Utile o Perdita dell’esercizio 10.449€ 22.192€ 4.271-€ Totale Patrimonio Netto 38.370€ 27.921€ 5.729€ B) Fondi per rischi ed oneri 28.595€ 28.595€ -€ C)Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato -€ -€ -€ D) Debiti: -€ - entro l’anno 230.709€ 170.750€ 54.594€ - oltre l’anno -€ 2.255€ TOTALE PASSIVO 297.673€ 227.265€ 62.578€
E) Le Prospettive Future
In ordine al prosieguo delle attività operative, si rappresentano gli obiettivi che la società
dovrà perseguire nell’ambito della missione costitutiva, delle deliberazioni accorse e di quanto in
atto.
a corredo della odierna seduta assembleare di approvazione del Bilancio dell’Esercizio 2016, corre
l’obbligo di elencare gli obiettivi che la società dovrà perseguire nell’ambito della missione
costitutiva, delle deliberazioni accorse e di quanto in atto.
Sul versante della erogazione dei servizi operativi previsti nel Piano Industriale:
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706 Servizio Mensa,: avviare nel mese di maggio 2016 le procedure per l’espletamento
delle procedure ad evidenza pubblica finalizzate all’affidamento del servizio in
outsourcing, sino alla scadenza della convenzione con l’Ente Comune di Bellizzi;
Servizio Pulizia Immobili e Trasporto Alunni: avviare nel mese di maggio 2016 le
procedure per la selezione del lavoro interinale su base pluriennale, sino alla
scadenza della convenzione con l’Ente Comune di Bellizzi;
Servizi di Efficientamento: proseguire nell’assistenza all’Ente sulla parte ordinaria e
proporre all’Ente medesimo progetti ed interventi nella seguenti direzioni:
- ENERGIA: proporre attraverso procedure di FTT (finanziamento tramite terzi),
interventi atti ad incidere sulle infrastrutture energetiche degli immobili dell’Ente
(calore, luce, gas), in modo da perseguire molteplici obiettivi in termini di
economia, impatto ambientale, modernità;
- DIGITAL DIVIDE: proporre all’Ente attraverso opportune partnership, progetti
mirati a ridurre il digital divide (incremento della performance, riduzione dei
costi) ed a promuovere nelle scuole l’educazione all’utilizzo delle nuove
tecnologie;
Servizi di Manutenzione: addivenire alla rinegoziazione della convenzione per
l’anno 2016, giuste comunicazioni con l’Ente, strutturare il servizio dei necessari
fattori della produzione (personale e mezzi), incrementare le manutenzioni
straordinarie;
Servizi di Gestione dei Parcheggi: acquisita la determina di affidamento del
servizio, attuare gli investimenti di start up e costruire la struttura operativa;
Servizio Terza Farmacia Comunale: a valle della procedura ad evidenza pubblica,
attuare il progetto costitutivo della nuova società e provvedere all’avvio delle
attività;
Servizio Supporto Amministrativo alla CUC: strutturare i fattori della produzione
per il supporto previsto in convenzione
Sul versante della erogazione di nuovi servizi:
Nuovi Servizi Comunali: nel corso dell’esercizio 2016, dovrà avviarsi una nuova
interlocuzione con il Socio Pubblico, allo scopo di ampliare la gamma dei servizi
affidati:
o Servizio pubbliche affissioni;
o Servizio di gestione del patrimonio immobiliare comunale;
o Servizi nel campo dei servizi sociali;10
"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706Sul versante della ristrutturazione della Controllante:
Acquisizione da parte della Controllante delle prime rimesse di liquidità previste dal
Pian, da parte dell’Ente Comune di Bellizzi;
Liquidazione dei Professionisti a supporto della redazione del Piano;
Attendere l’adesione INPS provinciale, acquisire le adesioni di tutti gli Enti su base
definitiva, delibera autenticata dal Notaio, redazione dei dossier previsti dai
regolamenti di riferimento, presentazione delle Istanze;
presentazione dell’istanza di Omologa dell’Accordo di Ristrutturazione, alla
competente sezione fallimentare del Tribunale di Salerno;
monitoraggio ed attuazione del piano.
Spettabile socio,
ritenendo di aver compiutamente i fatti sociali nella loro oggettività ed avendo anche esposto gli
aggiornamenti dovuti in merito alla evoluzione nell’esercizio in corso dei medesimi, si rimette
all’approvazione l’allegato bilancio dell’esercizio 2015, composto da Stato Patrimoniale, Conto
Economico, Rendiconto Finanziario e Nota Integrativa, proponendo il riporto a nuovo del risultato
dell’esercizio, dato dall’utile netto di Euro 22.192.
Bellizzi, Lì 28 Aprile 2016
L’AMMINISTRATORE UNICO
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706COOPERAZIONE E RINASCITA R.I.05288720658 BELLIZZI VIA MANIN 23 CAPITALE SOCIALE € 10.000,00 i.v.
BILANCIO 2015 conto economico
A) Valore della produzione 2015 2014 1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni € 469.256 € 54.386 5. Altri ricavi e proventi € 4 € - Totale valore della produzione € 469.260 € 54.386 B) Costi della produzione: 6. Per materie prime, suss. di consumo e me € 12.801 € 58 7. Per servizi € 393.525 € 57.491 8. Per godimento beni di terzi € - € - 9. Per il personale a) salari e stipendi € - € - b) oneri sociali € - € - c) Trattamento di fine rapporto € - € - 10. Ammortamenti e svalutazioni: a) ammort. delle immobiliz. immateriali € 561 € 355 b) ammort. delle immobiliz. materiali € - € - d) svalutazione crediti € - € - 13. Altri accantonamenti € 28.595 € - 14. Oneri diversi di gestione € 870 € 712 Totale costi della produzione € 436.353 € 58.615 Differenza tra valori e costi della produzione € 32.907 -€ 4.230 C) Proventi e oneri finanziari 16. Altri proventi finanziari: - interessi da istituti di credito € 14 € 0 17. Interessi e altri oneri finanziari: - interessi passivi € - € - - altri oneri finanziari € 264 € 42 Totale proventi ed oneri finanziari (16-17) -€ 250 -€ 42 E) Proventi ed oneri straordinari 20. Proventi: - varie Risultato prima delle imposte(A-B+-C+-D-E) € 32.657 -€ 4.271 22. Imposte sul reddito dell’esercizio - Imposte correnti – Irap- Ires -€ 10.465 € - 23. Risultato di esercizio € 22.192 -€ 4.271 26. UTILE (o PER.) DELL'ESERCIZIO € 22.192 -€ 4.271
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706COOPERAZIONE E RINASCITA R.I.05288720658 BELLIZZI VIA MANIN 23 CAPITALE SOCIALE € 10.000,00 i.v.
BILANCIO 2015 stato patrimonialeATTIVO 2015 2014
A) Crediti verso soci per versamenti dovuti -€ -€ B) Immobilizzazioni:
I. Immobilizzazioni immateriali 2.245€ 1.419€ II. Immobilizzazioni materiali -€ -€
III. Immobilizzazioni finanziarie -€ -€ Totale Immobilizzazioni ( B ) 2.245€ 1.419€ C) Attivo circolante:
I Rimanenze - materie prime, sussidiarie e di consumo
II. Crediti - esigibili entro l’anno 188.543€ 37.095€ - esigibili oltre l’anno 33.782€ 22.090€
IV. Disponibilità liquide - Cassa 347€ 67€
- Banche 2.348€ 1.906€ Totale attivo circolante (C) 225.020€ 61.159€ TOTALE ATTIVO ( A + B + C) 227.265€ 62.578€
COOPERAZIONE E RINASCITA R.I.05288720658 BELLIZZI VIA MANIN 23 CAPITALE SOCIALE € 10.000,00 i.v.
BILANCIO 2015 stato patrimonialePASSIVO 2014 2014
A) Patrimonio netto I. Capitale 10.000€ 10.000€ VIII. Utili (perdite) portati a nuovo 4.271-€ -€ IX . Utile o Perdita dell’esercizio 22.192€ 4.271-€ Totale Patrimonio Netto 27.921€ 5.729€ B) Fondi per rischi ed oneri 28.595€ -€ C)Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato -€ -€ D) Debiti: - entro l’anno 170.750€ 54.594€ - oltre l’anno 2.255€ TOTALE PASSIVO 227.265€ 62.578€
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706COOPERAZIONE E RINASCITA R.I.05288720658 BELLIZZI VIA MANIN 23 CAPITALE SOCIALE € 10.000,00 i.v.
BILANCIO 2015 RENDICONTO FINANZIARIO2015 2014
Utile (perdita) dell’esercizio 22.192 -4.2711. Utile (perdita) dell’esercizio prima d’imposte sul reddito, interessi, dividendi e
plus/minusvalenze da cessione 22.192 -4.271
Accantonamenti ai fondi 28.595 0Ammortamenti delle immobilizzazioni 207 355
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn 28.801 355
Decremento/(incremento) dei crediti vs clienti -163.139 -59.185
Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori 113.900 56.849
3. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn -49.239 -2.336
Altre rettifiche4. Flusso finanziario dopo le altre rettifiche 0 0
Flusso finanziario della gestione reddituale (A) 1.755 -6.253
Immob ilizzazioni materiali 0 0Immob ilizzazioni immateriali -1.033 -1.773
(Investimenti) 1.033 1.773Immob ilizzazioni finanziarie 0 0Attività Finanziarie non immobilizzate 0 0
Flusso finanziario dell’attività di investimento (B) -1.033 -1.773
Aumento di capitale a pagamento 10.000Flusso finanziario dell’attività di finanziamento (C) 0 10.000
721 1.974liquidità inizio periodo 1.974 0liquidità fine periodo 2.695 1.974
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (a ± b ± c)
A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Variazioni del capitale circolante netto
B. Flussi finanziari derivanti dall’attività d’investimento
Mezzi di terziMezzi propri
C. Flussi finanziari derivanti dall’attività di finanziamento
Bellizzi, lì 28 Aprile 2016
L’AMMINISTRATORE UNICO
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE
2015Premessa
La società ha come oggetto la gestione in house dei servizi pubblici locali del Comune di Bellizzi (SA), riconducibili ai seguenti servizi:
ristrutturazione controllante, Servizio Parcheggi e PUT, servizio mensa, servizio trasporti alunni, trasporto alunni ordinario e straordinario, servizio pulizia immobili comunali, servizio manutenzione ordinaria e straordinaria, servizio efficientamenti.
Eventuale appartenenza a un gruppoLa Società è controllata al 100% dalla Cooperazione e Sviluppo S.r.l. in
liquidazione Sede in BELLIZZI - VIA PIO XI, 132, Capitale Sociale versato Euro 95.500,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di SALERNO Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 04319760650 Partita IVA: 04319760650 - N. Rea: 358204, né appartiene ad alcun gruppo.
Nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali del bilancio dell’Esercizio 2015, secondo esercizio della società e primo non parziale.
Lo stato patrimoniale evidenzia un risultato di esercizio positivo di € 22.192, e si riassume nei seguenti valori:
COOPERAZIONE E RINASCITA R.I.05288720658 BELLIZZI VIA MANIN 23 CAPITALE SOCIALE € 10.000,00 i.v.
BILANCIO 2015 stato patrimoniale
ATTIVO 2015 2014A) Crediti verso soci per versamenti dovuti -€ -€ B) Immobilizzazioni: Totale Immobilizzazioni ( B ) 2.245€ 1.419€ C) Attivo circolante:Totale attivo circolante (C) 225.020€ 61.159€ TOTALE ATTIVO ( A + B + C) 227.265€ 62.578€
COOPERAZIONE E RINASCITA R.I.05288720658 BELLIZZI VIA MANIN 23 CAPITALE SOCIALE € 10.000,00 i.v.
BILANCIO 2015 stato patrimonialePASSIVO 2014 2014
A) Patrimonio netto Totale Patrimonio Netto 27.921€ 5.729€ B) Fondi per rischi ed oneri 28.595€ -€ D) Debiti: - entro l’anno 170.750€ 54.594€ - oltre l’anno 2.255€ TOTALE PASSIVO 227.265€ 62.578€
Il conto economico presenta, in sintesi, i seguenti valori:CONTO ECONOMICO ESERCIZIO 2015
CONTO ECONOMICO SINTETICO totale 2015
ricavi 469.255,61
costi industriali 389.876,41
margine operativo lordo 79.379,20
costi generali 17.881,46
risultato operativo 61.497,74
area straordinaria 28.590,40-
area finanziaria 250,07-
risultato lordo 32.657,27
imposte dell'esercizio 10.465,00- risultano netto dell'esercizio 22.192,27
Criteri di formazioneIl presente bilancio e stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono
i requisiti di cui all’art.2435 - Bis. 1° comma del C.C.15
"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706A completamento della doverosa informazione, si precisa in questa sede
che ai sensi dell’art. 2428 punto 3) e 4) C.C. non esistono né quote proprie, né quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciarie o per interposta persona e che né quote proprie o quote di società controllanti sono state acquistate o vendute, nel corso dell’esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona.Criteri di valutazione
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell’attività.
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario. (incassi e pagamenti)
La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma – obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio – consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.
In particolare i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti:
Immobilizzazioni Immateriali, Materiali e FinanziarieSono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di
ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori.
La quota di ammortamento per le spese di costituzione e modifica imputata al conto economico, è stata calcolata, come la norma prescrive.
Nel presente esercizio non si è proceduto ad effettuare ammortamenti anticipati, né rivalutazioni di alcun genere sulle immobilizzazioni.Prospetto ammortamenti
05.08.2014
Acquisti Cessioni Amm.to Valore finale
Costi di impianto
2.806,79 // // 561,36 € 2.245
LE VALUTAZIONI DELLE ALTRE VOCII crediti alla data di chiusura dell’esercizio 2015, sono rappresentai nel
modo seguente:
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706crediti verso comune di bellizzi per fatture emesse 71.074,64 crediti servizio mensa su fatturato 2015 37.905,15 crediti serviziopulizia immobili su fatturato 2015 7.187,19 crediti servizio trasporto alunni su fatturato 2015 7.580,81 crediti servizio manutenzioni su fatturato 2015 18.401,38 crediti verso comune di bellizzi per fatture da emettere 112.308,23 credito servizio mensa su fatture da emettere 2015 26.164,80 credito servizio pulizia immobili su fatture da emettere 2015 3.593,59 credito servizio trasporto alunni su fatture da emettere 2015 3.790,40 credito servizio manutenzioni su fatture da emettere 2015 18.301,91 crediti verso ente per servizio PUT e Parcheggi per fatture da emettere 28.594,78 credito verso Ente per servizio efficientamenti per fatture da emettere 31.862,74 crediti verso cooperazione e sviluppo srl in liquidazione 3.660,00 costi sostenuti per attestazione piano di ristrutturazione 3.660,00 crediti vs cooperazione e sviluppo per fatture da emettere 1.500,00 costi sostenuti per assemblea notarile dicembre 2015 1.500,00 crediti iva 33.781,95 splyt payament su iva non incassata 33.781,95
Il Patrimonio netto, è così composto;capitale sociale 10.000,00 utili portati a nuovo 4.271,42- utile di periodo 22.192,27 TOTALE PATRIMONIO NETTO 27.920,85
I debiti alla data di chiusura dell’esercizio 2015, sono rappresentati come segue:
debiti per fatture ricevute 135.752,46 debiti per fatture ricevute 102.813,56 debiti verso altri per fatture ricevute 32.938,90 debiti per fatture da ricevere 19.680,00 debiti per titenute lavoratori autonomi 4.852,21 debiti per imposte sull'esercizio 10.465,00 TOTALE DEBITI 170.749,67
Il Conto Economico, è afferibile alle seguenti categorie di ricavi e di costi:
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706VALORE DELLA PRODUZIONE
fatture emesse fatture da emettere totale 2015A ristrutturazione controllante 19.600,00 - 19.600,00
f 19/15 16.600,00 16.600,00 f 32/15 3.000,00 3.000,00
B Servizio Parcheggi e PUT - 28.594,78 28.594,78 Redazione PUT e Piano Parcheggi 28.594,78 28.594,78
C servizio mensa 212.092,20 26.164,80 238.257,00 f2/15 27.544,80 27.544,80 F7/15 28.003,65 28.003,65 F10/15 34.620,75 34.620,75 f14/15 28.635,00 28.635,00 f15/15 26.799,60 26.799,60 f37/15 28.583,25 28.583,25 f39/15 37.905,15 37.905,15 f1/16 26.164,80 26.164,80
D servizio trasporti alunni 32.065,15 3.790,40 35.855,55 D1 trasporto alunni ordinario 30.323,24 3.790,40 34.113,64
f4/15 3.790,40 3.790,40 F6/15 3.790,40 3.790,40 F8/15 3.790,40 3.790,40 f11/15 3.790,40 3.790,40 f18/15 3.790,40 3.790,40 f22/15 3.790,40 3.790,40 f38/15 3.790,40 3.790,40 F41/15 3.790,40 3.790,40 f3/16 3.790,40 3.790,40
D2 trasporto alunni straordinario 705,00 - 705,00 f23/15 705,00 705,00
D3 recupero costi trasporto alunni 1.036,91 - 1.036,91 f 26/15 1.036,91 1.036,91
E servizio pulizia immobili comunali 39.529,53 3.593,59 43.123,12 f3/15 3.593,59 3.593,59 F5/15 3.593,59 3.593,59 F9/15 3.593,59 3.593,59 F12/15 3.593,59 3.593,59 f17/15 3.593,59 3.593,59 f20/15 3.593,59 3.593,59 f21/15 3.593,59 3.593,59 f27/15 3.593,59 3.593,59 f 30/15 3.593,59 3.593,59 f 35/15 3.593,59 3.593,59 F 40/15 3.593,59 3.593,59 f2/16 3.593,59 3.593,59
F servizioni manutenzione 53.660,50 18.301,91 71.962,41 F1 manutenzione area ordinaria 49.070,34 6.133,79 55.204,13
f13/15 6.133,79 6.133,79 f16/15 6.133,79 6.133,79 f24/15 6.133,79 6.133,79 f25/15 6.133,79 6.133,79 f28/15 6.133,79 6.133,79 f 29/15 6.133,79 6.133,79 F34/15 6.133,79 6.133,79 F42/15 6.133,79 6.133,79 F4/16 6.133,79 6.133,79
F2 manutenzioni area straordinaria 4.590,16 12.168,12 16.758,28 f 31/15 3.606,56 3.606,56 f 33/15 983,61 983,61 F5/16 2.316,19 2.316,19 F6/16 1.300,00 1.300,00 F7/16 2.114,03 2.114,03 F8/16 6.437,90 6.437,90
G Effcientamenti - 31.862,74 31.862,74 servizio efficientamento energetico 18.716,60 18.716,60 servizio efficientamento telecomunicazioni 13.146,14 13.146,14 TOTALE RICAVI CARATTERISTICI 356.947,38 112.308,23 469.255,61
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706COSTI DELLA PRODUZIONE
fatture ricevute fatture da ricevere totale 2015A ristrutturazione controllante 19.600,00 - 19.600,00 B Servizio Parcheggi e PUT - 5.140,00 5.140,00 C servizio mensa 229.969,75 - 229.969,75 D servizio trasporti alunni 33.501,02 - 33.501,02
D1 trasporto alunni ordinario 32.921,02 - 32.921,02 D2 trasporto alunni straordinario 580,00 580,00 E servizio pulizia immobili comunali 33.799,92 33.799,92 F servizioni manutenzione 53.325,72 10.540,00 63.865,72
F1 manutenzione area ordinaria 40.785,72 10.540,00 63.754,94 F2 manutenzione area straordinaria 12.540,00 - 12.540,00 G Effcientamenti - 4.000,00 4.000,00
TOTALE COSTI INDUSTRIALI 370.196,41 19.680,00 389.876,41 COSTI GENERALI - compensi organi sociali 9.984,00 9.984,00 contabilità generale 4.992,00 4.992,00 altri costi amministrativi 1.474,20 1.474,20 spese generali 869,90 869,90 ammortamenti 561,36 561,36 TOTALE COSTI GENERALI 17.881,46 - 17.881,46 TOTALE COSTI OPERATIVI 388.077,87 19.680,00 25.778,92 RISULTATO OPERATIVO 31.130,49- 92.628,23 61.497,74 AREA STRAORDINARIAarrotondamenti attivi 4,38 4,38 accantonamento a fondo spese future 28.594,78 28.594,78 RISULTATO AREA FINANZIARIA 4,38 28.594,78- 28.590,40- AREA FINANZIARIAproventi finanziari 13,63 13,63 spese bancarie 101,90 101,90 interessi ed oneri su debiti v banche 142,00 142,00 interessi passivi di mora 0,24 0,24 sanzione pecuniaria 19,56 19,56 RISULTATO AREA FINANZIARIA 250,07- - 250,07-
risultato prima delle imposte 31.376,18- 64.033,45 32.657,27 imposte dell'esercizio 10.465,00- 10.465,00-
risultano netto dell'esercizio 41.841,18- 64.033,45 22.192,27
Il capitale sociale e formato da quote nominali €. 10.000,00 e interamente versato L’amministratore unico percepisce compenso pari ad € 800,00 mensile oltre iva e cassa
Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la Camera di Commercio di Salerno autorizzazione n° 14811 del 05.11.2001 emanata dall’Agenzia delle Entrate di Salerno”Copia su supporto informatico conforme all’originale, documento su supporto cartaceo ai sensi degli Art.21, primo comma, 38, secondo comma, 47 terzo comma e 76 del decreto del Presidente della Repubblica 28 Dicembre 2000, n. 445, e successive integrazioni e modificazioni.La pratica telematica presentata dal sottoscritto dottore commercialista, iscritto nell’albo della provincia di Salerno al n. 1136A, non sussistendo nei suoi confronti provvedimenti disciplinari che ne impediscano l’esercizio della professione, quale incaricato dai legali rappresentanti della società ,ai sensi dell’art.2 comma 54 della legge 24 dicembre 2003, n.350. il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale, il conto economico e la presente nota integrativa sono conformi ai corrispondenti documenti originali depositati presso la sede della società.
Bellizzi, lì 28Aprile 2016
L’AMMINISTRATORE UNICO
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706
Bilanci Società Incorporante
2014
VERBALE DI ASSEMBLEA DEI SOCI Il giorno 27 del mese di Aprile, dell’anno 2015, presso la sede del Comune di Bellizzi, sita in
Bellizzi (SA), alla via Manin 23, si è riunita l’Assemblea dei Soci della Cooperazione & Rinascita
S.r.l., come in testa identificata.
Alle ore 15:00, sono presenti:
il Dr. Carlo D’Antuono, che giusta delega agli atti rappresenta il sig. Attilio Magliano,
Liquidatore della Società Cooperazione e Sviluppo S.r.l. in Liquidazione, detentore del
100% del capitale sociale della Cooperazione & Rinascita S.r.l., impossibilitato per motivi
di salute;
il Dr. Nicola Delli Santi, Amministratore Unico della Cooperazione & Rinascita S.r.l.
Per previsione statutaria e consenso unanime, assume la Presidenza dell’Assemblea
l’Amministratore Unico. Il Presidente propone e l’Assemblea approva a che il Dr. Antonio Fereoli,
all’uopo presente e che accetta, funga da segretario verbalizzante.
Il Presidente propone, senza alcuna opposizione del Socio Unico, il seguente Ordine del Giorno:
3. Approvazione del Progetto di Bilancio dell’Esercizio 2014, composto da Stato Patrimoniale,
Conto Economico e Nota Integrativa e della Relazione di Accompagnamento
dell’Amministratore.
4. Approvazione delle linee di attività dell’esercizio 2015.
Il Presidente, tenuto conto che è presente sia l’intero capitale sociale sia l’Organo Amministrativo,
dichiara la odierna seduta dell’Assemblea totalitaria, validamente costituita ed atta a deliberare.
Il Socio Unico prende atto ed assente a che la presente valga anche come propria determinazione di
Liquidatore della Cooperazione e Sviluppo S.r.l. in liquidazione, talché sarà Sua facoltà inoltrarla al
proprio Socio Unico, Comune di Bellizzi, per informativa.
Sul Primo Punto all’Ordine del Giorno, l’Amministratore Unico, espone il bilancio
dell’Esercizio 2014, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, che raca
una perdita di Euro -4271,42. Come ampiamente dettagliato nei documenti di bilancio e nella
Relazione sulla gestione, detta perdita non è significativa, talché: l’Esercizio 2014 attiene ad un
primo parziale periodo di operatività della società, costituita in data 05_08_2014 per atto notaio
Luigi Capobianco, Rep. 24045 e Rac. 9347, ha avuto il primo affidamento di servizi con operatività
dal mese di novembre 2015, la maggior parte dei servizi è stata affidata con decorrenza 20
"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706dall’esercizio 2015, in parte a partire dal secondo trimestre e, nonostante ciò, come si evince dal
conto economico del primo trimestre esposto nella relazione sulla gestione, essa è stata già
recuperata per il 50%, con prospettive previsionali 2015 atte a generare un utile dell’esercizio
superiore alle perdite registrate nell’esercizio conclusosi.
L’Amministratore, poi, prosegue leggendo la Relazione sulla Gestione, da cui si evince che
l’affidamento dei servizi, sulla scorta di quanto programmato nel piano industriale, è pressochè
completata alla odierna data. Sul versante della assistenza della ristrutturazione della società
controllante, esse si sono esplicate nella redazione dell’approvato piano preliminare di
ristrutturazione, nella assistenza nella gestione dei crediti verso l’ente, ad oggi transatti e certificati,
nella gestione debiti tributari, redigendo pertanto le istanze di transazione fiscale da presentarsi,
nella gestione debiti mercantili, addivenendo alla transazione di circa il 90% di essi, alla revisione
della situazione patrimoniale complessiva, all’attività di supporto alla deliberata programmazione
del ripiano delle perdite, alla redazione del piano definitivo di ristrutturazione, all’assistenza per
l’attestazione del piano ai sensi di legge, attività questa in itinere. Dopo aver dettagliato il tutto, ed
aver illustrato il conto economico al primo trimestre 2015, l’Amministratore illustra nel dettaglio il
bilancio dell’Esercizio 2014, come di seguito riportato:COOPERAZIONE E RINASCITABILANCIO 2014
ATTIVO PATRIMONIALE VALORI IN EUROCosti di impianto e di ampliamento 1.418,76 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1.418,76 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 1.418,76 crediti verso clienti 55.677,62 altri crediti 3.507,79 cassa contanti 67,37 c/c BCC 1.906,28 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 61.159,06 TOTALE ATTIVO 62.577,82
PASSIVO PATRIMONIALE VALORI IN EUROCapitale sociale 10.000,00 utile dell'esercizio 4.271,42- Totale Patrimonio Netto 5.728,58 debidi vs fornitori 54.593,89 debiti per iva sospesa 1.291,82 debiti per ritenute 963,53 TOTALE DEBITI 56.849,24 TOTALE PASSIVO 62.577,82
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706COOPERAZIONE E RINASCITABILANCIO 2014
CONTO ECONOMICO VALORI IN EURORicavi per fatture emesse 32.295,45 Ricavi per fatture da emettere 22.090,35 VALORE DELLA PRODUZIONE 54.385,80 Servizi della produzione 52.499,12 Costi professionali 4.992,00 imposte, diritti, e spese 769,52 ammortamento immobilizzazioni immateriali 354,69 TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 58.615,33 RISULTATO OPERATIVO 4.229,53- Area Finanziaria 41,89- RISULTATO LORDO 4.271,42- Imposte dell'esercizioRisultato Netto 4.271,42-
Terminata la propria esposizione l’Amministratore chiede all’Assemblea di determinarsi.
L’Assemblea dei Soci, chiamata a determinarsi, edotta su ogni aspetto trattato,
delibera:
- di approvare di approvare il Bilancio dell’Esercizio 2014, composto da Stato
Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, proponendo il riporto a nuovo del
risultato dell’esercizio, pari ad Euro -4.271,42, tenuto conto che il capitale sociale si è
ridotto esclusivamente per la recente costituzione della società e per l’avvio operativo
avvenuto solo nel mese di Novembre 2014 e verrà compensato nell’esercizio in corso,
essendo detta perdita già recuperata al primo trimestre per il 50% di essa;
- di approvare l’operato dell’Amministratore, confermando per Egli anche per
l’Esercizio 2015 il compenso così come già deliberato.
Sul secondo punto all’Ordine del Giorno, l’Amministratore illustra il piano degli obiettivi
dell’esercizio in corso, sia sul versante generale, che su quello della erogazione dei servizi operativi
previsti nel Piano Industriale. Detto Piano affronta poi la possibilità di acquisire eventuali nuovi
servizi e si completa con lo schema relativo alle attività di assistenza sul versante della
prosecuzione di quanto finalizzato alla ristrutturazione del debito della Controllante.
L’Assemblea dei Soci, chiamata a determinarsi, edotta su ogni aspetto trattato,
delibera:
- di approvare le linee tracciate dall’Amministratore, autorizzandolo a porre in esse gli
sforzi e le attività tese al perseguimento degli obiettivi enunciati.
Null’altro essendo da deliberare e nessun altro chiedendo la parola, l’Assemblea viene sciolta alle
ore 16:30.
Del ché è verbale.
IL SEGRETARIO IL PRESIDENTE
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706
RELAZIONE DELL’AMMINISTRATORE DI
ACCOMPAGNAMENTO AL BILANCIO DELL’ESERCIZIO 2014Spettabile Socio Unico,
l’Esercizio 2014 attiene ad un primo parziale periodo di operatività della società, costituita
in data 05_08_2014 per atto notaio Luigi Capobianco, Rep. 24045 e Rac. 9347, in seguito alla
delibera del Consiglio Comunale del Comune di Bellizzi (SA) nr. 30 del 19_07_2014 ed allegata
Relazione, al Verbale di Assemblea Totalitaria dei Soci della Cooperazione e Sviluppo S.r.l. in
Liquidazione del 21_07_2014, alla Delibera di Indirizzo della Giunta Comunale del Comune di
Bellizzi (SA) del 01_08_2014, ed al Decreto del Sindaco del Comune di Bellizzi (SA) del
01_08_2014.
Come noto, con tali atti, in modo sintetico, si è stabilito da un lato di avviare un progetto di
ristrutturazione dei servizi pubblici locali del Comune di Bellizzi (SA) e dell’altro di attuare detto
progetto di ristrutturazione in due direttrici di attività: la ristrutturazione del debito della
Cooperazione e Sviluppo S.r.l. in liquidazione, l’avvio di una nuova gestione dei servizi comunali,
assegnando entrambe le suddette finalità alla Cooperazione & Rinascita S.r.l..
****************************
Sulla base di tali indirizzi costitutivi, sul versante della gestione dei servizi, il Consiglio
Comunale, nella adunanza del 29.09.2104 ha approvato il piano industriale preliminare della
Cooperazione & Rinascita S.r.l., la Giunta Comunale invece, nell’adunanza del 17.10.2014 ha
deliberato l’affidamento di un primo blocco di servizi comunali (mensa, efficientamento energetico
e delle comunicazioni), la bozza di contratto di servizio e lo schema di regolamento in house da
sottoporre all’approvazione del consiglio comunale e, la medesima Giunta, con delibera del
15.11.2014 ha affidato, alla “Cooperazione & Rinascita S.r.l..”, la gestione di un secondo blocco di
servizi comunali (Pulizia Immobili Comunali, Parcheggi, Trasporto Alunni e Manutenzioni). Infine,
il Consiglio Comunale, con Deliberazione n. 53 del 28.11.2014, ha approvato il Regolamento sulle
modalità di esercizio del Controllo analogo sulla società in house.
In data 11.09.2014, è stato aperto conto corrente presso Banca di Credito Cooperativo Battipaglia
Montecorvino Rovella, Conto numero XXXX132, presso il quale è stato svincolato il capitale
costitutivo di Euro 10.000,00, sostenendo immediate spese relative alla parcella del Notaio per la
costituzione, al versamento della conseguente ritenuta di acconto, ai diritti annuali alla Camera di
Commercio ed agli adempimenti relativi alla vidimazione dei libri sociali e per i timbri.
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706In data 27.10.2014, allo scopo di dotare la società di figura professionale idonea alla erogazione del
servizio mensa, necessaria anche alla presentazione della S.C.I.A., è stato nominato il preposto della
Società, avente i requisiti di legge.
In data 30.10.2014 è stata presentata presso Camera di Commercio, istanza di inizio attività, con il
codice 56.29.10 “GESTIONE MENSE” ed è stata presentata telematicamente la DIA sanitaria,
sempre per le menzionate finalità di gestione del servizio mensa.
L’affidamento dei servizi, sulla scorta di quanto programmato nel piano industriale, è avvenuta
sulla base di quanto in appresso sintetizzato.
SERVIZIO MENSA_ In data 30.10.2014 e con decorrenza dal 03.11.2014, giusta Determinazione
N.190/Reg. Generale del 1037/30.10.2014, il Responsabile del Servizio P.I. CULTURA E
SERVIZI DEMOGRAFICI, ha affidato alla Cooperazione & Rinascita S.r.l. “la gestione del
servizio di mensa scolastica nelle scuole dell’infanzia e nelle scuole primarie operanti sul territorio
comunale”, al prezzo di € 3,45, oltre IVA, per singolo pasto, ovvero il 5% in meno sul costo
dell’affidamento precedente pari ad € 3,63, oltre IVA, per la durata di anni 5.
SERVIZIO EFFICIENTAMENTO ENERGETICO E DELLE TELECOMUNICAZIONI _ In
data 20.11.2014 e con decorrenza dal completamento delle relative procedure, giusta
Determinazione Ufficio LLPP– COD. 330 – Proposta n. 1407 del 20/11/2014, N. 49/Reg. Ufficio,
determinazione del Capoarea, N. 1098 / Reg. Generale del 24/11/2014, il Responsabile dell’Area ha
affidato alla Cooperazione & Rinascita S.r.l. il “Servizio di efficientamento energetico e delle
telecomunicazioni” riconoscendo alla Società, relativamente al servizio energia, un’aliquota del
risparmio generato, determinata nella misura del 33% del risparmio complessivamente ottenuto
dall’Ente, calcolato moltiplicando il risparmio unitario conseguito per KWh di consumo per il
numero di Kwh effettivamente contabilizzati a consuntivo e, in merito al servizio
telecomunicazioni, un’aliquota del risparmio generato, determinato nella misura del 25% del
risparmio complessivamente ottenuto dall’Ente a sua volta calcolato sulla spesa storica media
sostenuta dall’Ente nel triennio 2011-2013 e predeterminata dal richiamato Piano Industriale
Preliminare in complessivi € 79.993,44.
SERVIZIO TRASPORTO SCOLASTICO _ In data 17.12.2014 e con decorrenza dal mese di
Gennaio 2015 e per cinque anni, giusta Determinazione n. 1234 del 17.12.2014, il Responsabile del
Servizio P.I. CULTURA E SERVIZI DEMOGRAFICI, ha affidato alla Cooperazione & Rinascita S.r.l. “il
servizio trasporto scolastico e assistenza alunni, organizzato dal Comune di Bellizzi (SA) a favore degli
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706alunni frequentanti le scuole primarie e secondarie di primo grado operanti sul territorio comunale”, con un
corrispettivo complessivo annuo di affidamento del servizio è pari a € 34.113,64, oltre IVA, abbattendo del
5% il costo annuo attualmente sostenuto dall’Ente per lo svolgimento del servizio, pari a € 35.909.09, oltre
IVA.
SERVIZIO PULIZIA IMMOBILI _ In data 17.12.2014, e con decorrenza dal mese di Gennaio
2015 e per anni cinque, giusta Determinazione AREA TECNICA - C.d.r. 300 Ufficio LLPP– COD.
330 – Proposta n. 1560 del 17/12/2014 N. 55/Reg. Ufficio determinazione del Capoarea, il
Responsabile di Area ha affidato alla Cooperazione & Rinascita S.r.l. “il Servizio di pulizia
immobili e sedi comunali”, ad un importo annuo pari a complessivi € 43.123,12 oltre IVA, pertanto
per un importo complessivo pari ad € 215.615,61.
SERVIZIO MANUNTENZIONI ORDINARIE E STRAORDINARIE _ In data 26.03.2015, e
con decorrenza dal mese di Aprile 2015 e per anni cinque, giusta Determinazione AREA TECNICA
- C.d.r. 300 Ufficio LLPP– COD. Proposta n.375 del 24.03.2015 N.11/Reg. Ufficio Determinazione
Capoarea n.318/Reg.Generale del 26.03.2015, il Responsabile di Area ha affidato alla Cooperazione
& Rinascita S.r.l. “il servizio di manutenzione ordinaria e straordinaria degli edifici di proprietà
comunale, delle strade di competenza comunale e del verde pubblico, da effettuarsi sotto
l'osservanza delle norme sotto riportate, delle norme di sicurezza vigenti in materia, degli accordi
nazionali e provinciali relativi al personale impiegato e delle disposizioni comunque applicabili in
materia”, al corrispettivo annuo per la parte ordinaria di complessivi Euro 73.605,51 oltre IVA e
per complessivi Euro 368.027,54 per tutta la durata del contratto, mentre, per la parte straordinaria,
a corrispettivi da determinarsi di volta in volta.
SERVIZIO ISTITUZIONE E VIGILANZA DEI PARCHEGGI A PAGAMENTO,
SEGNALETICA E TOPONOMASTICA _ In data 26.03.2015 con determinazione AREA
VIGILANZA C.d.r. 1009 Proposta n.386 del 26/03/2015, n.40/Reg.Ufficio, Determinazione
Capoarea n.321 Reg. Gen. 321 del 26.03.2015, il Responsabile di Area ha affidato alla
Cooperazione & Rinascita S.r.l. il “il servizio di istituzione e vigilanza dei parcheggi a pagamento,
segnaletica e toponomastica del Comune di Bellizzi, previa predisposizione del PUT
conformemente a quanto previsto nell’allegato disciplinare”, che, prima dell’avvio, prevede una
attività progettuale a carico della società, che sarà remunerata in seguito all’affidamento del
servizio, oltre a prevedere condizioni generali del servizio ampiamente descritte e desumibili dal
piano industriale della società.
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706Da quanto elencato, è evincibile che il piano industriale preliminare è stato attuato nei tempi
ed alle condizioni ivi stabilite, talché è possibile affermare che detto piano alla odierna data è in fase
complessiva di completamento, rendendo preventivabili i ritorni economici previsti, necessitando
pertanto sul versante degli affidamenti, esclusivamente degli intendimenti dell’Ente per quanto
attiene al servizio di pubblica illuminazione.
Sul versante dei fattori della produzione, a riepilogo anche di quanto riportato nei precedenti
verbali, la Società ha effettuato scelte di outsourcing sui servizi Mensa, Pulizia Immobili e
Trasporto Alunni, in coerenza con il Piano Industriale, giacché tale scelta è funzionale anche
all’obiettivo di evitare per quanto possibile la strutturazione della società in termini di costi fissi, in
attesa dell’esito del generale progetto di ristrutturazione della società controllante.
Sul versante dei servizi di efficientamento, la società si è adoperata per assistere l’Ente nella
selezione degli operatori atti a generare la massima convenienza quali/quantitativa possibile,
addivenendo all’affidamento di detti servizi ad operatori terzi, un primo selezionato tramite Consip
(energia), essendosi rivelata detta scelta conveniente, ed un secondo tramite manifestazione di
interesse (telefonia ed internet), fornendo quest’ultimo condizioni ampiamente al di sotto della
soglia Consip.
Relativamente al servizio manutenzione, in seguito all’affidamento, in data 30.03.2015 la
società ha incaricato una figura professionale, di professione Geometra, che fungerà da responsabile
tecnico e risorsa operativa, prevedendo un corrispettivo mensile di Euro 600,00 (seicento/00), oltre
IVA e CASSA, il quale da subito si è attivato per la programmazione degli interventi, la
interlocuzione con i Responsabili degli Enti e la selezione dei fornitori e delle ditte necessarie per la
erogazione del servizio.
In merito al servizio parcheggi, la società ha affidato in data 30.03.2015 incarico salvo buon
fine e per complessivi Euro 3.500,00 ad un Ingegnere avente i requisiti, allo scopo di redigere nei
tempi assegnati il PUT propedeutico all’avvio del servizio. Detta progettazione, integrata di altri
elaborati, darà diritto alla società ad un corrispettivo di Euro 28.594,78 oltre Iva, in seguito
all’approvazione da parte della Regione Campania.
Sul versante dei costi generali la società opera in un regime di minimizzazione di ogni forma
di spese, sostenendo costi deliberati per l’Amministratore e per i servizi contabili, oltre che per altre
spese obbligatorie, quali quelle bancarie o i diritti amministrativi necessari. Non è presente allo
stato alcuna forma di spesa libera, discrezionale e non legata alla missione sociale.
Sulla base di quanto sinora sintetizzato, emerge il seguente quadro economico sui servizi
affidati:
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706COOPERAZIONE & RINASCITA S.r.l. PIANO ECONOMICO SERVIZI SU BASE ANNUAA) servizi di primo livello (affi dati, in erogazione)
corrispettivo annuo costi di outosurcing marginalitàservizio mensa (stima) 290.659,05 280.549,17 10.109,88 servizio trasporto alunni 34.113,64 29.700,00 4.413,64 servizio pulizia immobili 43.123,12 33.792,00 9.331,12 servizio effi cientamento energetico 4.800,00 4.800,00 servizio effi cientamento telefonico 16.000,00 16.000,00 servizio manutenzioni 73.605,51 66.244,96 7.360,55 servizio manutenzioni straordinarie (stima) 100.000,00 90.000,00 10.000,00 TOTALI 562.301,32 500.286,13 62.015,19 B) servizi di secondo livello (affi dati, in fase di progettazione)servizio parcheggi pubblici 180.000,00 144.000,00 36.000,00 C) servizi di terzo livello (non affi dati, previsti nel piano industriale)servizio pubblica illuminazione 324.000,00 291.600,00 32.400,00
… e tenuto conto dei seguenti costi fissi su base annua:
COOPERAZIONE & RINASCITA S.r.l. COSTI FISSIcosti di amministrazione 9.638,40 costi di direzione tecnica 7.488,00 costi professionali 4.992,00 costi generali 12.000,00 TOTALI 34.118,40
… il seguente possibile quadro delle marginalità lorde:
COOPERAZIONE & RINASCITA S.r.l. MARGINALITA'MARGINE LORDO SOLO CON SERVIZI A) 27.896,79 MARGINE LORDO CON ANCHE SERVIZI B) 63.896,79 MARGINE LORDO CON ANCHE SERVIZI C) 96.296,79
**************************
Sul versante della ristrutturazione della controllante Cooperazione e Sviluppo S.r.l. in
Liquidazione, la società si è adoperata supportando detto obiettivo nelle seguenti direzioni e con le
descritte attività:
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706Atti vità di supporto al piano di ristrutt urazione della controllante
ATTO/ATTIVITA' CONTENUTO AREA ESITO
redazione piano prel iminare di ris trutturazione REDAZIONE PIANO RISTRUTTURAZIONE APPROVATO
gestione crediti vs ente CERTIFICAZIONE RISTRUTTURAZIONE ATTO TRANSATTIVO/RICONOSICMENTO
gestione debiti tributari REDAZIONE ISTANZE DI TRANSAZIONE FISCALE RISTRUTTURAZIONE MONITORAGGIO E REDAZIONE ISTANZE
gestione debiti mercantili TRATTATIVE ED ACCORDI RISTRUTTURAZIONE ACQUISIZIONE ACCORDI PER IL 90%
gestione crediti vs altri ACQUISIZIONE RELAZIONE LEGALE RISTRUTTURAZIONE STRALCIO
ripiano del le perdite PIANO DI RIPIANO DELLE PERDITE RISTRUTTURAZIONE ACQUISIZIONE DELIBERA DI RICAPITALIZZAZIONE
inventariazione del l 'atti vo ACQUISIZIONE DELLE ATTESTAZIONI RISTRUTTURAZIONE ATTESTAZIONI
redazione piano definitivo di ristrutturazione REDAZIONE PIANO RISTRUTTURAZIONE APPROVATO
attestazione del piano (in itinere) ATTESTAZIONE DI LEGGE RISTRUTTURAZIONE IN ACQUISIZIONE
Per tali attività, la società si è avvalsa e si sta avvalendo di professionisti interni ed esterni,
nell’ambito dei budget ad essa assegnati e subordinati all’omologa del piano.
Dette spese, saranno inserite nello stato passivo della società controllante e, in seguito
all’omologa dello stesso, verranno liquidate sulla base del timing del piano stesso. Trattasi di spese
per la redazione del Piano di Ristrutturazione, preliminare e definitivo, per l’assistenza durante le
fasi di attuazione del medesimo alla odierna data e di attestazione di legge.
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706Le risultanze contabili alla data del 31.12.2014
Tenuto conto della costituzione della società avvenuta nel mese di Agosto 2014 e dell’avvio
della attività operative del servizio mensa partita nel mese di novembre 2014, la società chiude
l’esercizio 2014 con un perdita di Euro -4.271,42, come di seguito dettagliato:COOPERAZIONE E RINASCITABILANCIO 2014
ATTIVO PATRIMONIALE VALORI IN EUROCosti di impianto e di ampliamento 1.418,76 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1.418,76 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 1.418,76 crediti verso clienti 55.677,62 altri crediti 3.507,79 cassa contanti 67,37 c/c BCC 1.906,28 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 61.159,06 TOTALE ATTIVO 62.577,82
PASSIVO PATRIMONIALE VALORI IN EUROCapitale sociale 10.000,00 utile dell'esercizio 4.271,42- Totale Patrimonio Netto 5.728,58 debidi vs fornitori 54.593,89 debiti per iva sospesa 1.291,82 debiti per ritenute 963,53 TOTALE DEBITI 56.849,24 TOTALE PASSIVO 62.577,82
COOPERAZIONE E RINASCITABILANCIO 2014
CONTO ECONOMICO VALORI IN EURORicavi per fatture emesse 32.295,45 Ricavi per fatture da emettere 22.090,35 VALORE DELLA PRODUZIONE 54.385,80 Servizi della produzione 52.499,12 Costi professionali 4.992,00 imposte, diritti , e spese 769,52 ammortamento immobilizzazioni immateriali 354,69 TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 58.615,33 RISULTATO OPERATIVO 4.229,53- Area Finanziaria 41,89- RISULTATO LORDO 4.271,42- Imposte dell'esercizioRisultato Netto 4.271,42-
Detta perdita, trova sua parziale compensazione, già alla data del 31 Marzo 2014, laddove,
in forza dell’affidamento degli altri servizi, si se determinano marginalità di seguito esposte: se si
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SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706tiene conto, inoltre, solo delle previsioni sui servizi già operativi, il conto economico previsionale
2015 consente di compensare la perdita al 31.12.2014, oltre a generare un conseguente utile lordo.
Si tenga inoltre che al 31.12.2014, sarebbe stato pur ipotizzabile la contabilizzazione di corrispettivi
e costi (con marginalità) per le attività di supporto alla ristrutturazione della controllata.
Si espongono il conto economico trimestrale ed il bilancio previsionale 2015 redatto
prudentemente senza prevedere i servizi del gruppo B e C in precedenza elencati.
COOPERAZIONE E RINASCITACONTO ECONOMICO TRIMESTRALE CONSUNTIVO E PREVISIONALE 2015
PRIMO TRIMESTRE 2015 2°, 3° E 4° TRIMESTRE PREVISIONE ESERCIZIO 2015RICAVI TOTALI 109.995,89 400.904,05 510.899,94 MENSA 87.843,90 202.815,15 290.659,05 PULIZIA IMMOBILI 10.780,78 32.342,34 43.123,12 TRASPORTO ALUNNI 11.371,21 22.742,43 34.113,64 SERVIZIO EFFICIENTAMENTI (sei mesi) 12.800,00 12.800,00 MANUTENZIONI (nove mesi) 130.204,13 130.204,13 COSTI TOTALI VARIABILI 103.136,46 358.088,43 461.224,89 MENSA 84.788,46 195.760,71 280.549,17 PULIZIA IMMOBILI 8.448,00 25.344,00 33.792,00 TRASPORTO ALUNNI 9.900,00 19.800,00 29.700,00 SERVIZIO EFFICIENTAMENTI (sei mesi)MANUTENZIONI (nove mesi) 117.183,72 117.183,72 MARGINE TOTALE DIRETTO 6.859,43 42.815,62 49.675,05 MENSA 3.055,44 7.054,44 10.109,88 PULIZIA IMMOBILI 2.332,78 6.998,34 9.331,12 TRASPORTO ALUNNI 1.471,21 2.942,43 4.413,64 SERVIZIO EFFICIENTAMENTI (sei mesi) - 12.800,00 12.800,00 MANUTENZIONI (nove mesi) - 13.020,41 13.020,41 COSTI TOTALI FISSI 4.744,00 29.374,40 34.118,40 COSTI DI AMMINISTRAZIONE E DIREZIONE 2.496,00 14.630,40 17.126,40 COSTI PROFESSIONALI 1.248,00 3.744,00 4.992,00 SPESE GENERALI 1.000,00 11.000,00 12.000,00 MARGINE LORDO 2.115,43 13.441,22 15.556,65
Spettabile socio,
ritenendo di aver compiutamente i fatti sociali nella loro oggettività ed avendo anche esposto gli
aggiornamenti dovuti in merito alla evoluzione nell’esercizio in corso dei medesimi, si rimette 30
"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706all’approvazione l’allegato bilancio dell’esercizio 2014, composto da Stato Patrimoniale, Conto
Economico e Nota Integrativa, proponendo il riporto a nuovo del risultato dell’esercizio, pari ad
Euro -4.271,42, tenuto conto che il capitale sociale si è ridotto esclusivamente per la recente
costituzione della società e per l’avvio operativo avvenuto solo nel mese di Novembre 2014 e verrà
compensato nell’esercizio in corso, essendo detta perdita già recuperata al primo trimestre per il
50% di essa.
Bellizzi, Lì 14 Aprile 2015
L’AMMINISTRATORE UNICO
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SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706
BILANCIO DELL’ESERCIZIO 2014
COOPERAZIONE E RINASCITABILANCIO 2014
ATTIVO PATRIMONIALE VALORI IN EUROCosti di impianto e di ampliamento 1.418,76 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1.418,76 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 1.418,76 crediti verso clienti 55.677,62 altri crediti 3.507,79 cassa contanti 67,37 c/c BCC 1.906,28 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 61.159,06 TOTALE ATTIVO 62.577,82
PASSIVO PATRIMONIALE VALORI IN EUROCapitale sociale 10.000,00 utile dell'esercizio 4.271,42- Totale Patrimonio Netto 5.728,58 debidi vs fornitori 54.593,89 debiti per iva sospesa 1.291,82 debiti per ritenute 963,53 TOTALE DEBITI 56.849,24 TOTALE PASSIVO 62.577,82
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SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706
COOPERAZIONE E RINASCITABILANCIO 2014
CONTO ECONOMICO VALORI IN EURORicavi per fatture emesse 32.295,45 Ricavi per fatture da emettere 22.090,35 VALORE DELLA PRODUZIONE 54.385,80 Servizi della produzione 52.499,12 Costi professionali 4.992,00 imposte, diritti , e spese 769,52 ammortamento immobilizzazioni immateriali 354,69 TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 58.615,33 RISULTATO OPERATIVO 4.229,53- Area Finanziaria 41,89- RISULTATO LORDO 4.271,42- Imposte dell'esercizioRisultato Netto 4.271,42-
Bellizzi, lì 14 Aprile 2015
L’AMMINISTRATORE UNICO
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"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE
2014Premessa
La società ha come oggetto la gestione in house dei servizi pubblici locali del Comune di Bellizzi (SA), allo stato già in essere per i servizi mensa, pulizia immobili comunali, trasporto alunni, efficientamento energetico e telefonico, manutenzioni e parcheggi.
Eventuale appartenenza a un gruppoLa Società è controllata al 100% dalla Cooperazione e Sviluppo S.r.l. in
liquidazione Sede in BELLIZZI - VIA PIO XI, 132, Capitale Sociale versato Euro 95.500,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di SALERNO Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 04319760650 Partita IVA: 04319760650 - N. Rea: 358204, né appartiene ad alcun gruppo.
Nel seguente prospetto vengono forniti i dati essenziali del bilancio dell’Esercizio 2014, primo esercizio parziale della società.
Lo stato patrimoniale evidenzia un risultato di esercizio negativo di € 4.271, e si riassume nei seguenti valori:
COOPERAZIONE E RINASCITABILANCIO 2014
ATTIVO PATRIMONIALE VALORI IN EUROTOTALE IMMOBILIZZAZIONI 1.418,76 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 61.159,06 TOTALE ATTIVO 62.577,82
PASSIVO PATRIMONIALE VALORI IN EUROTotale Patrimonio Netto 5.728,58 TOTALE DEBITI 56.849,24 TOTALE PASSIVO 62.577,82
Il conto economico presenta, in sintesi, i seguenti valori:COOPERAZIONE E RINASCITABILANCIO 2014
CONTO ECONOMICO VALORI IN EUROVALORE DELLA PRODUZIONE 54.385,80 TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 58.615,33 RISULTATO OPERATIVO 4.229,53- Area Finanziaria 41,89- RISULTATO LORDO 4.271,42- Risultato Netto 4.271,42-
Criteri di formazioneIl presente bilancio e stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono
i requisiti di cui all’art.2435 - Bis. 1° comma del C.C.A completamento della doverosa informazione, si precisa in questa sede
che ai sensi dell’art. 2428 punto 3) e 4) C.C. non esistono né quote proprie, né 34
"COOPERAZIONE & RINASCITA SRLSede in BELLIZZI – VIA MANIN 23, Capitale Sociale versato Euro 10.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di
SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciarie o per interposta persona e che né quote proprie o quote di società controllanti sono state acquistate o vendute, nel corso dell’esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona.Criteri di valutazione
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell’attività.
L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività.
In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario. (incassi e pagamenti)
La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma – obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio – consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.
In particolare i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti:
Immobilizzazioni Immateriali, Materiali e FinanziarieSono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di
ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori.
La quota di ammortamento per le spese di costituzione e modifica imputata al conto economico, è stata calcolata, come la norma prescrive.
Nel presente esercizio non si è proceduto ad effettuare ammortamenti anticipati, né rivalutazioni di alcun genere sulle immobilizzazioni.Prospetto ammortamenti
05.08.2014
Acquisti Cessioni Amm.to Valore finale
Costi di impianto
1.773,47 // // 354,49 1.418,98
LE VALUTAZIONI DELLE ALTRE VOCII crediti operativi alla data di chiusura dell’esercizio 2014 sono pari ad
Euro 55.677,62, alla odierna incassati.I debiti operativi alla data di chiusura dell’esercizio 2014 sono pari
54.593,89, alla odierna data sono stati quietanzati. Tra di essi, vi sono imposte e tasse per Euro 619,52, già versate e ritenute 963.53 afferenti ad esercizi
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SALERNO, C.F. e P.I. 05288720658, REA SA424706successivi, per i quali nei prossimi mesi si provvederà al pagamento.
La società vanta crediti vs Enti Pubblici.Nell’Attivo Patrimoniale, sono presenti le immobilizzazioni nette per circa
1.418.76, riconducibile ad immobilizzazioni immateriali.Nel Passivo Patrimoniale sussiste un Patrimonio Netto di Euro 5.728,58.Il Patrimonio netto ed Assimilato, è composto da:Capitale Sociale Euro 10.000,00,Risultato dell’Esercizio di comp.nza Euro -4.271,42 I Debiti per TFR non sono presenti perché non ci sono dipendenti
La società non ha impiegato lavoratori direttamente, operando in regime di outsorcing.Il capitale sociale e formato da quote nominali €. 10.000,00 e interamente versato L’amministratore unico percepisce compenso pari ad € 800,00 mensile oltre iva e cassa
Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la Camera di Commercio di Salerno autorizzazione n° 14811 del 05.11.2001 emanata dall’Agenzia delle Entrate di Salerno”Copia su supporto informatico conforme all’originale, documento su supporto cartaceo ai sensi degli Art.21, primo comma, 38, secondo comma, 47 terzo comma e 76 del decreto del Presidente della Repubblica 28 Dicembre 2000, n. 445, e successive integrazioni e modificazioni.La pratica telematica presentata dal sottoscritto dottore commercialista, iscritto nell’albo della provincia di Salerno al n. 1136A, non sussistendo nei suoi confronti provvedimenti disciplinari che ne impediscano l’esercizio della professione, quale incaricato dai legali rappresentanti della società ,ai sensi dell’art.2 comma 54 della legge 24 dicembre 2003, n.350. il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale, il conto economico e la presente nota integrativa sono conformi ai corrispondenti documenti originali depositati presso la sede della società.
Bellizzi, lì 14 Aprile 2015
L’AMMINISTRATORE UNICO
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