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14:45 - Accredito dei partecipanti 15:00 - Benvenuto

Tiziano Ferretti – Responsabile Amministrativo Credemtel SpA Francesco Tessoni – Responsabile Marketing Sedoc Srl

15:15 - L’evoluzione del Controllo di Gestione per la creazione, conservazione e

sviluppo di valore nel tempo per l’azienda. Giovanni Ciafrè – Professore di analisi finanziaria e piani aziendali presso l’Università Politecnica delle Marche, fondatore e Amministratore Unico di Enki Srl società di consulenza e formazione

17:00 - Direzionale Management Solutions. La giusta direzione per il tuo business.

Massimiliano Franceschi – Product Manager Direzionale Credemtel SpA Massimo Bonifati – Socio e Responsabile Amministrativo Sedoc Srl

17:30 - Domande & Risposte 17:45 - Aperitivo

Agenda

L’evoluzione del Controllo di Gestione per la creazione, conservazione e sviluppo di valore nel tempo per l’azienda.

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L’evoluzione del Controllo di Gestione per la creazione, conservazione e sviluppo di valore nel tempo per l’azienda.

Il contesto di mercato in cui si opera può imporci dei cambiamenti nell’attività di controllo del valore dell’impresa e nell’utilizzo dei relativi strumenti.

Possiamo desumere due momenti evolutivi del controllo di gestione: • un primo, in cui il contesto è stabile e nel quale l’attività principale consiste nel

tradurre attività in cifre; • un secondo, in cui il contesto si complica, richiedendo al controllo di gestione

un’ulteriore obiettivo: quello di desumere dalle cifre la necessità di intraprendere misure e provvedimenti per garantire il mantenimento e lo sviluppo del valore.

È mettendo insieme chi gestisce le trame del contesto di mercato (il Manager) e chi ne misura e controlla il loro impatto sul valore (il Controller) che deve svilupparsi l’attività di controlling.

L’evoluzione del Controllo di Gestione per la creazione, conservazione e sviluppo di valore nel tempo per l’azienda.

L’evoluzione del Controllo di Gestione per la creazione, conservazione e sviluppo di valore nel tempo per l’azienda.

L’evoluzione del Controllo di Gestione per la creazione, conservazione e sviluppo di valore nel tempo per l’azienda.

L’evoluzione del Controllo di Gestione per la creazione, conservazione e sviluppo di valore nel tempo per l’azienda.

L’evoluzione del Controllo di Gestione per la creazione, conservazione e sviluppo di valore nel tempo per l’azienda.

Lo scopo del controllo di gestione non deve essere solo poter rispondere alla domanda Come stiamo andando? ma anche quello di strumento che permetta alla direzione aziendale un’efficace lettura dell’andamento e del posizionamento della propria azienda. Dove stiamo andando? è quindi la nuova domanda alla quale un moderno strumento di controllo di gestione deve esser in grado di rispondere senza limitarsi alla sola verifica a posteriori dell’andamento e del comportamento dell’azienda, ma deve diventare un mezzo per poterla governare.

Direzionale Management Solutions. La giusta direzione per il tuo business.

Direzionale Management Solutions ribalta i paradigmi della BI, passando dal fornire strumenti d’analisi, al fornire analisi al suo interlocutore. Il controllo è sempre stato percepito come un guardare indietro. Allora, quando il controllo diventa efficace? Quando un modello d’analisi ha valore? Quando si focalizza sulle cose che creano sviluppo e ci permettono di guardare avanti. Ecco perché il modello d’analisi di Direzionale Management Solutions ha valore: l’obiettivo dei suoi modelli è far riflettere per invogliare ad agire.

Direzionale Management Solutions. Controllo e sviluppo di impresa.

Il modello consente di monitorare le variazioni di margine in tutte le dimensioni del business. Segmentando il mercato fra consolidato e nuovo, misura l’efficacia della vostra strategia di innovazione di prodotto, delle politiche commerciali volte all’introduzione sul mercato di prodotti nuovi, su nuovi clienti o clienti attivi, analizzando inoltre il mix di prodotti che sta avendo maggior successo.

Direzionale Management Solutions. Modello MERCATO.

Perché?

Direzionale Management Solutions. Modello MERCATO. Quando dalla sintesi si comincia ad indagare sui perché di una performance, conviene porsi sei domande: chi, cosa, come, quando, dove e perché. Direzionale Management Solutions prepara un dashboard con le sei risposte.

Mentre per l’ultima delle 6 domande, il dove, è un’analisi geografica quella che può rispondere.

Per iniziare, il chi è affidato all’analisi di Pareto che ci dice, ad esempio, qual è il 20% dei clienti che fa 80% del fatturato o del margine.

Direzionale Management Solutions. Modello di Budget di Vendita. Il Budget è il tema principale di Direzionale Management Solutions, perché ogni cambiamento deve essere prima pianificato. Il budget di vendita si sviluppa partendo dai dati consuntivi del periodo che più riteniamo idoneo come base di un nuovo piano d’azione. Avendo a disposizione un cubo sulle vendite che ci consente di disporre di tutte le dimensioni d’analisi, fare il Budget come si vuole, non sarà difficile. Alcuni pianificheranno il mercato pensando ai clienti ed agli articoli, altri agli agenti e ai clienti, altri ancora agli agenti, ai clienti, a gruppi di articoli e articoli come massimo dettaglio. E poi per anno/mese, perché riproduca il trend nel tempo.

Direzionale Management Solutions. Modello ABC. La situazione contabile del periodo in analisi, classificata in forma scalare secondo gli schemi del Bilancio della IV CEE o secondo qualsivoglia schema utilizzato in azienda, alimenta un cubo che la rende consultabile in ogni sua dimensione d’analisi. Pur potendo mantenere anche aspetti patrimoniali, il Conto Economico sarà il punto di partenza per il ribaltamento di ciascun conto mediante driver appositamente disegnati.

Direzionale Management Solutions. Modello di Contabilità Analitica ed Industriale.

Il modello nasce per consentire la corretta attribuzione dei consumi di ogni tipologia di bene, ad ogni livello della struttura aziendale. La COGE, registra i costi per natura del bene/servizio acquistato. La necessità è attribuire a ciascuna parte della struttura (Filiale, BU, Cliente, Prodotto…) la componente di costo assorbita, per raggiungere l’obiettivo di un Conto Economico di Filiale, di BU, di Reparto, ... La determinazione del costo, diretto (direct cost) o pieno (full cost), rende possibile quell’analisi per margini che guida le scelte aziendali.

Il nostro approccio è pertanto l’abbinare al controllo dei dati un modello di sviluppo, il tutto mediante una modellizzazione:

Analisi dei dati (vendite/ricavi – bilancio/costi) Analisi degli scostamenti su periodi precedenti (trend)

Creazione ed utilizzo di dashboard “mirate”

Definizione di Rating Pianificazione dei Budget

PASSATO

PRESENTE

FUTURO

Direzionale Management Solutions. Controllo e sviluppo di impresa.

Direzionale Management Solutions.

Direzionale Management Solutions.

TOTALE

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GEDPOST

Fatturato GED 2012 su 2011

Margine E2 servizi GED 2012 su 2011

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GRAZIE PER L’ATTENZIONE