Schema di “relazione semestrale dei collegi sindacali” AZIENDA … · 2017-03-28 · 1° sem....

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ASSESSORATO DELL’ECONOMIA ASSESSORATO DELLA SALUTE

e-mail : [email protected]/–[email protected]

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Schema di “relazione semestrale dei collegi sindacali” AZIENDA OSPEDALIERO UNIVERSITARIA “POLICLINICO

VITTORIO EMANUELE” DI CATANIA

Primo Semestre 2016

Secondo Semestre 2016

1. Dati identificativi del collegio sindacale

Dati del responsabile per la compilazione della relazione (Presidente del collegio sindacale): Nome: Sebastiano Cognome: Cristaldi Recapiti: Indirizzo: Via Santa Maria di Betlemme, 18 Telefono: 095310311 Fax: 0957159532 Posta elettronica: [email protected] Provvedimento di nomina

Decreto Assessore Regionale della Salute n. 0947 del 16/05/2013 Delibera n. 92 del 03/06/2013 rettificata con delibera 102 del 05/06/2013

1.1. Il Collegio sindacale è composto dai seguenti componenti (indicare anche l’Ente che ha proceduto alla designazione):

Dott. Sebastiano Cristaldi in Rappresentanza dell’Università degli Studi di Catania Dott.ssa Maria Rita Longo in rappresentanza del Ministero dell’Economia e delle Finanze Dott. Luigi Antonio Poio in rappresentanza dell’Assessorato Regionale della Salute

1.2 La data d’insediamento è il 07/06/2013 1.3.La data di fine incarico è fino alla data di insediamento del nuovo Collegio Sindacale

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2. Programmazione dei lavori 2.1 Calendarizzazione degli incontri:

� settimanale � quindicinale x � mensile

2.2 L’attività programmata dal Collegio riguarda:

�� riunioni collegiali x �� visite ispettive x �� richiesta notizie ed informazioni x �� altro x

3 Attività espletata

3.1 L’attività espletata si è svolta secondo quanto programmato?

SI NO

Se no, perché:

3.2 Le eventuali visite ispettive sono state effettuate nei seguenti Dipartimenti:

Dipartimento Oggetto visita Data Farmacie PP.OO. Ferrarotto e Vittorio Emanuele

Controllo scorte di magazzino

10/03/2016

Farmacia P.O. Gaspare Rodolico


11/03/2016

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Reparto di Patologia Clinica P.O. Vittorio Emanuele


01/04/2016

Reparto di Ematologia P.O. Ferrarotto


01/04/2016

Complessi Operatori Ed.1 e Ed. 3 P.O. Gaspare Rodolico


01/04/2016

Reparto di Neurochirurgia P.O. Gaspare Rodolico


01/04/2016

PP.OO. Vittorio Emanuele-Santo Bambino e Ferrarotto

Controllo esistenza fisica beni strumentali acquistati nel 2015

15/04/2016

P.O. Rodolico Controllo esistenza fisica beni strumentali acquistati nel 2015

29/04/2016

3.3 Quali modalità sono state seguite per l’espletamento dell’attività di controllo?

Controllo a campione.

4 Principali problematiche emerse:

4.1 Durante il semestre di riferimento (o precedentemente) quali particolari problematiche sono state riscontrate?

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Recupero crediti v/clienti Nel verbale n. 11/2016 il Collegio Sindacale ha raccomandato all’ Azienda di monitorare costantemente l’ incasso dei crediti v/clienti attivando , in caso di ritardi nei pagamenti, idonee azioni legali colte alla riscossione dei suddetti crediti. Inoltre, il Collegio ha invitato l‘ Azienda a fornire sistematiche relazioni trimestrali sui crediti vantati dalla stessa, con indicazione dello stato degli stessi, anche con riferimento alle azioni legali intraprese. Mancato versamento del saldo del c/c postale al 31.12.2015. L’Azienda non ha provveduto al versamento del saldo del c/c postale al 31.12.2015

(anche se di modesta entità) nel conto corrente di tesoreria.

Piattaforma per la certificazione dei crediti (PCC) Relativamente alla Piattaforma per la Certificazione dei Crediti (PCC) , con nota n. 3696 del 29/01/2016, acquisita al prot. n. 10 del collegio, l' "Azienda Policlinico-Vittorio Emanuele" ha rappresentato testualmente quanto segue: "Preliminarmente è opportuno precisare che dalla vigenza della norma che obbliga le PA a inserire le fatture in PCC la stessa piattaforma prevede procedure farraginose e presenta diverse lacune che non sempre hanno reso l’inserimento facile e comunque spesso tale inserimento non andava a buon fine, senza dimenticare che inizialmente anche i fornitori potevano inserire le loro fatture direttamente in PCC causando confusione nella raccolta dei documenti su PCC. Inoltre, con la rotazione dei dirigenti di questa amministrazione avvenuta nel mese di maggio 2015 è stato necessario richiedere delle nuove credenziali per l’accesso alla PCC, credenziali che sono state assegnate soltanto dopo diversi mesi. Da quel momento è iniziato l’inserimento delle fatture in piattaforma ma sempre a causa dei lunghi tempi di risposta, dei numerosi controlli da dover effettuare e della complessa procedura per steps prevista dalla piattaforma, entro il 31/12/2015 è stato possibile inserire la quasi totalità delle fatture cartacee pervenute fino al 30/3/2015 e controllare le fatture elettroniche dal 31/3/2015. Dal mese di Gennaio 2016 si è provveduto ad inserire i pagamenti oltre che le altre fatture pervenute e ciò sarà possibile vederlo già dalla verifica al 31/1/2016. Verosimilmente al 30/04/2016 le informazioni presenti su PCC saranno complete e a regime. Infine, si rileva che le differenze riscontrabili tra le informazioni presenti in PCC e le informazioni qui riportate, per come contenute nel sistema contabile aziendale, riferite al numero di fatture ricevute e all’importo di queste dipende essenzialmente dalle scelte operate dall’amministrazione nella fase di impostazione della PCC e in particolar modo alle classi contabili che sono state scelte per essere caricate sulla piattaforma; in sostanza alcune tipologie di fatture (es: fatture da altri enti pubblici) sono state escluse dalla PCC mentre si trovano nella rilevazione fatta dal sistema contabile. Pertanto ci si propone di rivedere le classi contabili inserite in PCC al fine di allineare le due fonti di informazione. Altre differenze di misura minore sono dovute ad un numero esiguo di fatture che non sono state acquisite da PCC a causa di incongruenze con il tracciato della piattaforma e che sono in corso di verifica."

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Per le su esposte problematiche sono state trovate delle soluzioni?

SI NO

Se si, quali?

Recupero crediti v/clienti. Con nota prot. n. 0022723 del 16/06/2016, il Direttore Generale, alla luce di quanto evidenziato dall’ Organo di controllo nel verbale n. 11/2016, ha attivato azioni interne finalizzate al recupero di tutti i crediti storicizzati al 31.12.2015. Contestualmente è stata richiesta la tempestiva attivazione di ogni azione finalizzata al recupero delle poste creditorie, con particolare e prioritaria attenzione a quella di entità significativa, con il monitoraggio continuo e costante di tutti i relativi pagamenti.

Piattaforma per la certificazione dei crediti (PCC). Nel corso del 1^ Semestre 2016 la procedura è stata sistematicamente migliorata e i saldi estratti dalla PCC e quelli dichiarati dall’ Azienda si stanno progressivamente allineando.

Se no, quali azioni si intendono intraprendere per la risoluzione di tali problematiche?

Mancato versamento del saldo del c/c postale al 31.12.2015. Il Collegio ha evidenziato il suddetto rilievo anche nella chiusura del bilancio al

3131.12.2014.

5 Adempimenti finalizzati alla certificabilità dei dati e dei bilanci 5.1 Sono state avviate le azioni necessarie per il raggiungimento degli standard organizzativi, contabili e procedurali idonei a garantire la certificabilità delle procedure e del bilancio di cui al D.Interm. 17 settembre 2012 recante l'”approvazione della casistica applicativa” e in conformità con quanto previsto dall'allegato A del D.Interm. 1 marzo 2013 “Definizione dei Percorsi Attuativi della Certificabilita'”(PAC) adottato dalla Regione con D.A. n.2128 del 12/11/2013, pubblicato sulla G.U.R.S. n.54 del 06/12/2013?

indicare sinteticamente le principali azioni definite, quelle avviate e le eventuali criticità:

Nell’ambito delle attività di cui ai PAC l’Azienda ha proceduto con deliberazione n°909 del 17

giugno 2016 ad approvare il Piano Aziendale PAC già oggetto di condivisione e a nominare

il responsabile per l’attuazione delle misure previsto all’interno dello stesso secondo le

tempistiche deliberate.

X X

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In particolare l’Azienda ha disposto, in attuazione dello specifico obiettivo (n°8) attribuito

dall’Assessorato Regionale alla Salute di concerto con Agenas ai direttori generali delle

Aziende Ospedaliere della Regione Sicilia, la creazione di area di comunicazione dedicata

sul sito istituzionale così da dare evidenza dello stato di avanzamento delle misure e delle

azioni di cui al piano dei PAC.

Nell’area Amministrazione Trasparente sono rinvenibili i documenti, il crono programma e le

procedure vigenti.

Con deliberazione n°924 del 17/06/2016 questa Azienda ha provveduto a prendere atto dei

risultati dell’analisi dei fabbisogni formativi emersi dall’incontro del 18/11/2015 con il Focus

Group individuato dall’Assessorato Regionale in collaborazione con il CEFPAS e ha preso

atto della progettazione formativa di dettaglio proposta dal CEFPAS in materia di PAC

individuando il personale interno destinatario degli specifici corsi da realizzarsi nel corso

dell’anno 2016 per le seguenti aree PAC ritenute di particolare rilievo:

• Principi generali e Internal Auditing

• Area Rimanenze

• Area Patrimonio Netto

Infine con deliberazione n°1356 del 10/08/2016 si è provveduto in attuazione della misura A1.7 del piano PAC ad istituire la funzione di internal auditing aziendale

6 Attività di verifica sotto l’aspetto economico

6.1 Dati economici semestrali e relative variazioni:1 Commento sulle principali variazioni:

Si premette che con lettera prot. 0028886 del 28/07/2016 l’Azienda ha trasmesso all’Assessorato Regionale della Salute il Mod. CE relativo al 2° trimestre 2016, unitamente alla Relazione del Direttore Generale che analizza i principali scostamenti tra il Ce 2° trimestre 2016, il CE Preventivo 2016, il CE consuntivo 2015 ed alla certificazione relativa all’equilibrio economico al 30/06/2016. Dal Modello CE relativo al 2° trimestre 2016 emerge un risultato positivo di € mgl 34.

1 I dati di conto economico vanno confrontati con il semestre di riferimento se riguardano

il primo semestre di ogni annualità e con l’anno di riferimento se relativi al secondo semestre

dell’annualità oggetto della relazione

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1° Se m . 2 01 6 1 ° Se m. 20 15

AZ99 99 To tale va lo re d ella p ro du zio ne (A) 1 99 .58 0 1 92 .00 7 7 .5 7 3 3 ,9 4

BZ99 99 To tale co sti de lla p ro du zio ne (B ) 1 94 .14 6 1 90 .00 0 4 .1 4 6 2 ,1 8

C Z9 999 To tale pro ven ti e on er i fina nziar i (C ) 12 0- 34 0- 2 2 0 6 4 ,7 1-

D Z9 999To tale rett if iche di va lore di at tività

f in an zia rie (D) - - - -

EZ99 99 To tale pro ven ti e on er i strao rd inar i (E)24 4 21 4 3 0 1 4 ,0 2

YZ99 99 To tale imp ost e e ta sse 5 .52 4 5 .64 4 1 2 0- 2 ,1 3-

ZZ99 99 R IS U LT ATO D I E SER C IZIO 3 4 3 .76 3- 3 .7 9 7 10 0 ,9 0-

C od . CE

Da ti C E

V a ria zion i

V a ria zion i

%

In ordine alle principali variazioni tra i due periodi si rileva quanto segue: L’incremento che si registra nel Valore della Produzione per € mgl 7.573 è dovuto ad incrementi di alcune voci e decrementi di altre, come si specifica di seguito.

- Rimane pressoché invariata la voce A.1 Contributi in c/esercizio: € mgl 69.929 nel 1° sem. 2016 ed € mgl 68.839 nel semestre di riferimento (+ € mgl 90);

- Si riduce la voce A.2 Rettifica contributi in c/esercizio per destinazione ad investimenti per € mgl 1.840 (€ mgl 2.041 nel 1° semestre 2016 ed € mgl 3.881 nel 1° semestre 2015). In funzione dell’applicazione della percentuale prevista dall’art. 29, comma 1, lettera b) del D. Lgs 118/2011, così come modificato dall’art. 1, comma 36 della L 24/12/2012 n. 228: la valorizzazione di € mgl 2.041 è composta dalle seguenti percentuali: 20% per gli acquisti relativi all’anno 2012, 20% per gli acquisti relativi al 2015 ed il 100 % per gli acquisti relativi all’anno 2016. Nel semestre di riferimento la valorizzazione era di € mgl 3.880 e le percentuali erano le seguenti: 20% per gli acquisti relativi all’anno 2012, 20% per gli acquisti relativi al 2013, 40% per gli acquisti relativi all’anno 2014 e l’80 % per gli acquisti relativi all’anno 2015.

- Aumenta la voce A.3 Utilizzo fondi per quote inutilizzate di contributi vincolati esercizi precedenti per € mgl 508 (€ mgl 998 nel 1° semestre 2016 ed € mgl 490 nel 1° semestre 2015) a causa di un maggiore utilizzo dei contributi ricevuti negli esercizi precedenti, con particolare riferimento al progetto di Piano Sanitario Nazionale (PSN) 2013 - aumento di ricavo compensata da aumento di costi e quindi ininfluente ai fini del risultato dell’esercizio.

- Si incrementa la voce A.4 Ricavi per prestazioni sanitarie a rilevanza sanitaria per € mgl 10.164 (€ mgl 123.053 nel 1° semestre 2016 ed € mgl 112.889 nel 1° semestre 2015) principalmente a causa di una maggiore assegnazione della Regione per valori di mobilità. Infatti aumentano le prestazioni di ricovero intra ed extraregione per € mgl 1.492, le prestazioni di specialistica intra ed extraregione per € mgl 331 le prestazioni di File F per € mgl 8.734, si riduce la mobilità internazionale per € mgl 108, si incrementa la fornitura di sangue alle altre aziende sanitarie della Regione per € mgl 114; inoltre, si riducono le prestazioni per STP per € mgl 29, si riduce la fatturazione per le sperimentazioni cliniche, con il correlato decremento dei costi, e di altri servizi sanitari erogati a soggetti privati per € mgl 239, si riduce per € mgl 131 l’attività libero professionale, con il correlato decremento dei costi.

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- Si riduce la voce A.5 Concorsi, recuperi e rimborsi, per € mgl 115 (€ mgl 4.570 nel 1° semestre 2016 ed € mgl 4.685 nel 1° semestre 2015) principalmente con riferimento al concorso dall’Università di Catania della quota di costo relativa al personale confluito dal 2012 nel SSN. Il valore contabilizzato, giusta Piano Finanziario stilato per il periodo 2012-2016, in esecuzione dell’”Accordo quadro per l’attuazione dell’art. 14 n. 6 del Protocollo d’Intesa tra la Regione Siciliana e l’Università degli Studi di Catania” rappresenta l’intero credito nei confronti dell’Università e tiene conto del personale cessato al 31/12/2015.

- Sostanzialmente invariata la voce A.6 Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie. Ticket.

- Si riduce di € mgl 4.870 (€ mgl 1.475 nel 1° semestre 2016 ed € mgl 6.345 nel 1° semestre 2015) la voce A.7 Quota contributi in c/capitale imputata all’esercizio, in quanto nell’anno 2015 si sono chiusi i piani di ammortamento di alcuni edifici realizzati prevalentemente con finanziamenti esterni.

- Sostanzialmente invariata la voce A.9 Altri ricavi e proventi. Segue l’analisi dell’andamento dei Costi della Produzione.

1 ° S e m .

2 0 1 6

1 ° S e m .

2 0 1 5

B A 0 0 2 0 B . 1 . A ) A c q u i s t i d i b e n i s a n i t a r i7 3 . 5 5 9 6 4 . 3 4 8 9 . 2 1 1 1 4 , 3 1

B A 0 3 1 0B . 1 . B ) A c q u i s t i d i b e n i n o n

s a n i t a r i 7 2 6 8 1 4 8 8- 1 0 , 8 1-

B A 0 3 9 0 B . 2 ) A c q u is t i d i s e r v iz i2 8 . 1 6 5 2 5 . 6 8 5 2 . 4 8 0 9 , 6 6

B A 1 9 1 0

B . 3 ) M a n u t e n z io n e e

r ip a r a z io n e ( o r d i n a r ia e s t e r n a l i z z a t a ) 5 . 0 9 6 5 . 3 8 7 2 9 1- 5 , 4 0-

B A 1 9 9 0 B . 4 ) G o d i m e n t o d i b e n i d i t e r z i7 0 1 5 9 9 1 0 2 1 7 , 0 3

B A 2 0 8 0 T o t a l e C o s t o d e l p e r s o n a le 7 4 . 1 9 5 7 5 . 3 9 6 1 . 2 0 1- 1 , 5 9-

B A 2 5 0 0 B . 9 ) O n e r i d iv e r s i d i g e s t i o n e1 . 3 8 9 1 . 1 3 8 2 5 1 2 2 , 0 6

B A 2 5 6 0 T o t a l e A m m o r t a m e n t i 2 . 1 9 3 7 . 2 9 4 5 . 1 0 1- 6 9 , 9 3-

B A 2 6 3 0B . 1 4 ) S v a lu t a z io n e d e l l e

i m m o b i l i z z a z i o n i e d e i c r e d i t i3 . 8 5 9 3 . 0 9 2 7 6 7 2 4 , 8 1

B A 2 6 6 0B . 1 5 ) V a r ia z io n e d e l l e

r im a n e n z e 8 8 9- 3 4 1 1 . 2 3 0- 3 6 0 , 7 0-

B A 2 6 9 0B . 1 6 ) A c c a n t o n a m e n t i

d e l l ' e s e r c i z io 5 1 5 2 5 9 0 6 7 5 4- 1 2 , 7 7-

T o t a l e C o s t i d e l l a p r o d u z i o n e

( B ) 1 9 4 . 1 4 6 1 9 0 . 0 0 0 4 . 1 4 6 2 , 1 8

V a r ia z io n i

%C o d . C E

D a t i C E

C o s t i d e l l a p r o d u z io n e V a r i a z io n i

Commentare le principali variazioni con particolare riferimento ai costi del personale e alla componente di tali costi correlata al personale a tempo determinato:

Il costo del personale del 1° semestre 2016 è sostanzialmente in linea con i costi sostenuti

nell’anno 2015, a fronte di una previsione di riduzione del costo complessivo rispetto allo

scorso anno. Il costo del personale sanitario a tempo determinato nel 1^ semestre 2016 ha

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registrato un lieve incremento di €. mgl. 110, rispetto allo stesso periodo del 2015. Tale

incremento è dovuto alla sottoscrizione di nuovi contratti a tempo determinato esclusi dal

limite previsto dal D.L. 78/2010, art. 9, comma 28, giusta Circolare Assessorato della Salute

n. 28551 del 25/03/2016. Si rappresenta, altresì, che l’Azienda ha rispettato nel 1° semestre

2016 il limite del numero complessivo dei contratti a T.D. esistenti al 31/12/2013, giusta

disposizioni dell’Assessorato della Salute in materia.

B.1.A) Acquisti di beni sanitari. L’incremento registrato di € mgl 9.211 è da attribuire in

modo prevalente alla voce “Prodotti Farmaceutici ed emoderivati”, (+ € mgl 8.017): il

maggiore costo è determinato dall'erogazione dei farmaci in regime di file F, valorizzato al 1°

semestre 2016 in € mgl 35.736 ed € mgl 28.329 al 30/6/2015, con un incremento di € mgl

7.407. Anche gli altri Farmaci sono in notevole incremento, dato dal maggiore costo

sostenuto per l'approvvigionamento di farmaci per terapie antitumorali. Nell’ambito dei beni

sanitari, inoltre, si è incrementato l’acquisto di “dispositivi medici” per € mgl 1.155 dovuto ai

dispositivi impiantabili. Ulteriore incremento di € mgl 39 si è registrato per l’acquisto dei

sacche di sangue da altre aziende sanitarie della Regione.

B.1.B) Acquisto di beni non sanitari. La voce presenta un andamento decrescente

rispetto al 1° semestre 2015 per - € mgl 88, dovuto ad un minore acquisto di materiali per la

manutenzione e di combustibile per riscaldamento..

B.2) Acquisto di servizi L’incremento complessivo registrato rispetto al 1° semestre 2015

di € mgl 2.480, è da attribuire per € mgl 1.788 nell’ambito dei sevizi sanitari e per € mgl 692

nell’ambito dei servizi non sanitari. L’incremento dei servizi sanitari (€ mgl 14.059 nel 1°

semestre 2016 ed € mgl 12.271 nel 1° semestre 2015) è dovuto principalmente (+€ mgl

1.741) all’inserimento del valore di € mgl 1.753 tra i “Rimborsi, assegni e contributi sanitari”,

valore contenuto nella Tabella A e relativo al riaddebito delle note di credito su Farmaci

epatite C ricevute dalle AA.OO. erogatrici. L’incremento di € mgl 692 tra i servizi non sanitari

(€ mgl 14.106 nel 1° semestre 2016 ed € mgl 13.414 nel 1° semestre 2015) è così articolato:

+€ mgl 52 per il servizio di lavanderia, +€ mgl 41 per il servizio di mensa, +€ mgl 73 per il

servizio di trasporti non sanitari, +€ mgl 59 per le utenze telefoniche, +€ mgl 340 per le

utenze relative al gas, +€ mgl 23 per il rimborso di oneri relativi a personale non sanitario in

comando, +€ mgl 65 per la formazione, con particolare riferimento all’organizzazione di corsi

di formazione al personale dipendente per l’avviamento del Pronto Soccorso del Presidio

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Rodolico (tale incremento è compensato con l’inserimento tra i ricavi di pari quota di utilizzo

del Fondo per quote inutilizzate di contributi ricevuti in esercizi precedenti alla voce A.3) +€

mgl 39 per altri servizi non sanitari da privati..

B.3) Manutenzione ordinaria. La riduzione della voce, pari a -€ mgl 291 è così articolata:

+€ mgl 129 per la manutenzione dei fabbricati e relative pertinenze (€ mgl 773 nel 1°

semestre 2016 ed € mgl 644 nel 1° semestre 2015), - € mgl 227 per la manutenzione degli

impianti elevatori, idrici, termici e di condizionamento (€ mgl 1.706 nel 1° semestre 2016 ed

€ mgl 1.933 nel 1° semestre 2015), da attribuire ad un minor ricorso al servizio, - € mgl 220

(€ mgl 2.539 nel 1° semestre 2016 ed € mgl 2.759 nel 1° semestre 2015) per la

manutenzione delle attrezzature sanitarie, riduzione da attribuire al cambio del fornitore per

la manutenzione ordinaria, in quanto, con decorrenza dal mese di Giugno 2015 tale attività

viene svolta dalla società GE Medical System, a seguito di asta pubblica consorziata con

altre Aziende Sanitarie, la cui funzione di capofila è stata svolta da questa azienda -

contratto con validità 1/6/2015 – 31/05/2018. Infine l’incremento di +€ mgl 27 è da attribuire

alle altre manutenzioni e riparazioni (automezzi, ecc.)

B.4) Godimento di beni di terzi. L’incremento registrato in questa voce di +€ mgl 102, è da

attribuire ai contratti stipulati per attrezzature sanitarie in noleggio, relativo ai nuovi service

(38 lotti) che si aggiungono ai vecchi contratti di service di provenienza ex Rodolico, di

prossima cessazione.

B.9) Oneri diversi di gestione. L’incremento di € mgl 251 è dovuto a tre odini di motivi:

incremento di € mgl 34 (€ mgl 238 nel 1° semestre 2016 ed € mgl 204 nel 1° semestre 2015)

per imposte e tasse indirette (rifiuti solidi urbani), +€ mgl 98 (€ mgl 455 nel 1° semestre 2016

ed € mgl 357 nel 1° semestre 2015) per gli organi direttivi, dato l’insediamento nel mese di

Marzo del 2015 del Direttore Generale dott. Cantaro, e per l’incremento di costi correlati

all’attività del comitato etico, +€ mgl 119 (€ mgl 695 nel 1° semestre 2016 ed € mgl 576 nel

1° semestre 2015) per i rimborsi ai dipendenti di spese legali, liti e risarcimenti ed altro.

Totale ammortamenti. La riduzione di € mgl 5.101 rispetto al precedente semestre è da

attribuire al fatto che nell’anno 2015 si sono chiusi i piani di ammortamento di alcuni edifici

realizzati prevalentemente con finanziamenti esterni.

B.14) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti. In questa voce è stata inserita

soltanto la svalutazione del credito, non ancora riscosso, iscritto nei confronti dell’Università

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di Catania, in conseguenza del trasferimento del personale universitario ex art. 14 n. 6 del

Protocollo d’Intesa tra la Regione Siciliana e l’Università degli Studi di Catania. Tale credito,

con aggiornamenti annuali in funzione delle unità in servizio, è stato iscritto a seguito della

nota dell’Assessorato della Salute prot. n. A.1.3-S.I-67275 del 11/9/2012, che dispone

che “nelle more della definizione del contenzioso sorto, questa Azienda debba

iscrivere il credito nei confronti dell’Università di tutte le somme, compresa quella che

all’origine era stabilita a carico della Regione”.

L’incremento di € mgl 767 rispetto al precedente semestre è da attribuire alla gradualità

contenuta nel piano finanziario allegato al Protocollo d’Intesa. La gradualità dei versamenti

si completa nell’anno 2016, ultimo anno del Piano Finanziario.

B.15) Variazione delle rimanenze. L’incremento delle scorte di € mgl 1.230 rispetto al

semestre di riferimento è da attribuire agli incrementi degli acquisti dei farmaci anche di File

F, intervenuti nel periodo in esame.

B.16) Accantonamenti dell’esercizio. La riduzione di € mgl 754 è da attribuire alla minore

contabilizzazione degli accantonamenti nel periodo in esame.

Per quanto riguarda i Proventi ed Oneri finanziari, la riduzione registrata è da attribuire sia

alla cessazione del ricorso all’anticipazione di tesoreria con decorrenza dal mese di Aprile

2015, sia alla minore fatturazione passiva collegata agli interessi di mora.

Per quanto riguarda le Imposte e Tasse, la riduzione registrata di € mgl 120 è da attribuire

alla riduzione del costo del personale.

1 ° Se m . 20 1 6 1 ° Se m . 20 15

EA 0 01 0 E. 1) P r o vent i s tr ao rd ina ri 27 6 3 55 -79 2 2 ,2 5-

EA 0 26 0 E. 2) O n er i s tr ao rd ina ri -3 2 -1 41 1 09 7 7 ,3 0-

T o tale p ro ve n ti ed o n e ri

s trao rd in a r i ( E) 24 4 2 14 30 1 4 ,0 2

V ar iaz io ni

%C o d . C E P ro ve n ti e O n e r i s trao rd in a ri

D a ti C E

Va ria z ion i

Commentare le principali variazioni

L’incremento registrato nella voce Proventi ed oneri straordinari si può analizzare in relazione alle componenti. La riduzione registrata tra I proventi straordinari è da attribuire sia alla riduzione della voce Plusvalenze di € mgl 172 (€ mgl 7 nel 1° semestre 2016 ed € mgl 179 nel 1° semestre 2015) per la cessione di un fabbricato disponibile, interamente ammortizzato, di provenienza ex azienda “Vittorio Emanuele” avvenuto alla fine del 1° semestre 2015, sia ad un incremento per € mgl 93 (€ mgl 269 nel 1° semestre 2016 ed € mgl 176 nel 1° semestre 2015) delle

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sopravvenienze attive e degli altri proventi straordinari. La riduzione registrata tra gli oneri straordinari è da attribuire quasi esclusivamente a minori costi contabilizzati tra le sopravvenienze passive sia per acquisto di beni e servizi per € mgl 48 (€ mgl 19 nel 1° semestre 2016 ed € mgl 67 nel 1° semestre 2015), sia per attività intramoenia e per attività commerciale per € mgl 61 (€ mgl 3 nel 1° semestre 2016 ed € mgl 64 nel 1° semestre 2015).

6.2 Il Collegio ha accertato che: i contributi in conto esercizio da Regione, a destinazione indistinta e vincolata iscritti nel valore della produzione, corrispondono agli atti comunicati dalla Regione:

SI NO

Se no, indicare i motivi:

6.3 Il risultato di gestione è in linea con quanto negoziato?

SI NO


Alla data della presente non si è svolta la Negoziazione delle risorse.

6.4 E’ stata avviata in maniera sistematica e non casuale un’attività di controllo tesa ad accertare il rispetto della normativa in materia di prescrizione e distribuzione dei farmaci ? (per le AA.SS.PP.)

SI NO Se no perché?

X

X

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6.5 La distribuzione diretta dei farmaci avviene in conformità alle vigenti disposizioni impartite dal competente Assessorato regionale della salute ? (art.11 l.r. 2 maggio 2007, n.12 – circolare 27 giugno 2008, n.1241 e sm.i.)?

SI NO Se no, perchè

6.5.a Le Aziende Sanitarie Provinciali hanno posto in essere gli adempimenti necessari a dare attuazione alla Distribuzione per conto dei farmaci inclusi nel PHT secondo quanto previsto nel D.A. n.15 del 13 gennaio 2014 di approvazione dell'Accordo tra Assessorato della Salute e Federfarma e nel relativo disciplinare tecnico sottoscritto in data 13 dicembre 2013?

SI NO

Se no, perche'

6.6.a Quali sono stati i risultati dell’attività intramoenia nel semestre di riferimento?

Ricavi per intramoenia Voce CE AA0670 €/mgl 3.432

Costi per intramoenia Voce CE BA1200 €/mgl 2.807

Irap su attività intramoenia Voce CE YA0040 €/mgl 197 Risultato economico di periodo €/mgl. 428

Il regolamento della gestione dell’attività intramoenia è conforme alle linee guida emanate dall'Assessorato regionale della Salute con Decreto Assessoriale n.337/2014 del 07/03/2014?

SI NO


X

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6.6.b La differenza tra i ricavi per le prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia e il costo per la compartecipazione al personale per attività libero professionale intramoenia garantisce la copertura di tutti gli altri costi relativi all’attività intramoenia a carico dell’azienda?

SI NO

6.6.c Con quali modalità operative viene organizzata la prenotazione delle prestazioni intramoenia effettuate all’esterno dei locali dell’Azienda?

Le prenotazioni vengono effettuate tramite software “AAI versione quick”.

Il predetto applicativo, con le modalità descritte nel “Manuale ALPI Esterna V11.pdf”, fa parte della medesima applicazione utilizzata per le prenotazioni ambulatoriali istituzionali (CUP)

6.6.d E’ stata istituita la Commissione di vigilanza sull’attività intramoenia?

SI NO

Se no, perchè

6.6.e L'Azienda è fra le strutture sanitarie autorizzate dalla Regione Siciliana alla sperimentazione gestionale del medico in rete, prevista dalla L.120/2007 per come modificata dalla L.189/2012? SI NO

Se si, l'Azienda ha posto in essere tutti gli adempimenti a proprio carico correlati alla partecipazione alla sperimentazione così come disciplinati dalla nota di autorizzazione e da

X

X

X

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quanto in specifico disciplinato in materia dalle Linee Guida Regionali approvate con D.A. 337/2014?

SI NO

Se no, perchè

6.7 L’azienda si è dotata di strumenti di analisi e controllo sulla effettività e regolarità delle prestazioni erogate dalle strutture private accreditate? (per le A.S.P.)

SI NO

Se no, perchè

6.8 Indicare l’entità numerica dei ricoveri contestati e di quelli inappropriati nel semestre oggetto della relazione:

Ricoveri Contestati

Ricoveri Inappropriati

Eventuali commenti:

7 Esternalizzazione di servizi, proroghe di contratti, procedure di affidamento e consulenze professionali 7.1 Nel semestre di riferimento l’Azienda ha esternalizzato servizi o conferito incarichi di consulenza a professionisti esterni ?

X

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SI NO

Se si, sono state applicate le disposizioni di cui al comma 2 dell’art. 21 della L.R. 5/2009 ?

SI NO

Se no, perché:

7.2 L’Azienda ha adottato nel semestre di riferimento provvedimenti di proroga di convenzioni stipulate per l’approvvigionamento di beni e servizi?

SI NO

Se si, indicare l’oggetto, le motivazioni, ed i relativi importi:

Fornitura in somministrazione di gas medicali e dispositivi medici, servizi di gestione, distribuzione e manutenzione impianti. Prosecuzione rapporto contrattuale fino al 31/12/2016. Importo € 1.842.488,24. More definizione procedura aperta per l’appalto in forma centralizzata per il Bacino della Sicilia Orientale. Deliberazione n. 654 del 2/5//2016. Indizione pubblica gara in consorzio con ASP Catania, ASP Siracusa, ASP Messina, AO Papardo-Piemonte di Messina, ASP Caltanissetta, ASP Enna mediante procedura aperta per l’affidamento in somministrazione triennale di dispositivi medici di sicurezza per la manipolazione dei farmaci citostatici. Prosecuzione precedente contratto. Importo € 165.000. Deliberazione n. 262/2016. More espletamento nuova gara. Indizione gara telematica mediante RDO da effettuarsi sul Mercato Elettronico della Pubblica Amministrazione, per l’acquisto in somministrazione triennale di carta perregistrazione diagnostica. Importo € 8.000. Deliberazione n. 41/2016. Prosecuzione precedente contratto more espletamento gara. Aggiudicazione gara con Deliberazione n. 815 del 26/5/2016. Indizione gara telematica mediante MEPA (RDO) per l’affidamento del servizio di manutenzione stampanti laser monocromatiche di piccoli e medi volumi e per la sostituzione dei consumabili per la durata di un anno. Prosecuzione contratto precedente. Importo € 8.000. Deliberazione n. 126/2016. More espletamento gara. Aggiudicazione con Deliberazione n. 363 del 11/03/2016.

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Indizione gara telematica per la somministrazione biennale di Carta per fotocopie A3-A4 e carta per Plotter. Prosecuzione precedente contratto. Importo € 15.000. Deliberazione n. 565/2016. More espletamento gara. Gara andata deserta Indizione gara telematica per affidamento annuale servizio postale aziendale. Prosecuzione precedente contratto. Importo € 25.000. Deliberazione n. 634/2016. More espletamento gara. Procedura in corso di espletamento.

7.3 L’Azienda ha effettuato acquisti di beni e servizi al di fuori delle convenzioni o per importi superiori ai prezzi di riferimento?

SI NO Se si, specificarne le motivazioni:

7.4 In quale percentuale gli acquisti di beni e servizi sono stati effettuati in forma consorziata o mediante gare di bacino o altra forma associativa ? La percentuale è pari al 64,75%. Tale percentuale comprende gli acquisti effettuati attraverso le procedure di affidamento regionale dei Farmaci anche di natura esclusiva. Rif. contratti 2013-19 e 2013-21

8 Aspetti contabili 8.1.a Il Collegio sindacale ha rilevato gravi irregolarità contabili, tali da incidere sulla veridicità e sull’equilibrio del bilancio?

SI NO

Se si, quali:

X

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8.1.b Se si sono verificate irregolarità, il collegio sindacale ha suggerito delle misure correttive?

SI NO

Se si, quali:

8.1.c Se sono state individuate delle misure correttive, le stesse sono state adottate dall’azienda?

SI NO

Se no, perché:

8.2 I libri obbligatori e le scritture contabili dell’Azienda sono tenuti regolarmente?

SI NO

8.3 Si è riscontrata una corretta tenuta della contabilità e, in particolare, dal controllo a campione delle fatture e dei documenti di spesa, è emersa con chiarezza la corretta applicazione del principio di competenza, con attenzione ai documenti pervenuti in Azienda dopo il 31.12, ma riferiti a costi del periodo in oggetto ?

SI NO

Se no, perché e quali misure sono state adottate:

X

X

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8.4 Con quali criteri è stato scelto il campione ?

Il campione è stato scelto in maniera casuale.

8.5 Sono state rispettate le scadenze fiscali?

SI NO

Se no, perché:

8.6 La contabilità di magazzino relativa alle giacenze sanitarie e non sanitarie viene tenuta attraverso un sistema informatico che prevede la possibilità di verificare le giacenze presso le UU.OO.?

SI NO

Se no, perché:

8.7 Le acquisizioni e le dismissioni di beni ed attrezzature vengono comunicate al Servizio Patrimonio? SI NO Se no, perché:

X

X

X

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8.8 E’ stato predisposto l’inventario dei beni mobili ed immobili dell’Azienda?

SI NO

Se no, perché:

8.9 E' stata verificata l'adozione delle disposizioni di cui al Titolo II del D.lgs. 23.06.2011 n.118, ed in particolare dei principi di valutazione specifici del settore sanitario contenuti nell'art.29 del medesimo decreto?

SI NO Se no, perche'

9 Sicurezza sul lavoro Sono stati effettuati gli adempimenti previsti dal Decreto Legislativo n. 81/2008 in materia di sicurezza del lavoro, in conformità alle modalità operative di cui alla Circolare dell’Assessorato regionale della Salute n.1292 del 31.05.2012? SI NO

Se no, perché:

X

X

X

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10 Contenzioso

10.1 Esistono controversie legali in corso?

SI NO si, specificare quali

Nel periodo gennaio-giugno 2016 sono sorti i contenziosi di seguito indicati.

X

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N.Progr.vo

Consulente Ricorrente Tipologia ricorso/notif

ica

Valore causa Spese legali Azienda

2016-

001

Ufficio Mariani Antonella Lavoro II

2016.01.05

0 0

2016-

002

Da assegnare Sipala Maurizio S.re Lavoro I

2016.01.12

12.000 8.000

2016-

003

Ufficio Soc. Agfa-Gevaert spa Ammin.vo I

2016.01.28

0 0

2016-

004

Da assegnare Belluardo Paola

(spec.)

Lavoro II

2016.01.28 50.000 11.000

2016-

005

Da assegnare Lucifora Barbara

(spec.)

Lavoro II

2016.28.01 50.000 11.000

2016-

006

Avv. Currao Concetta Mauceri Laura G.

(spec.)

Lavoro II

2016.01.28

50.000 11.000

2016-

007

Non costituiti Soc. L.B. Medicali srl Ammin.vo II

2016.01.29

0 0

2016-

008

Granata Avv.Pietro Az. c/Torrisi Santo Penale

2016.02.23

0 8.000

2016-

009

Ufficio Soc. Rays spa D.I.

2016.02.26

0 0

2016-

010

Non costituiti Trimarchi F. +11

(spec.ndi)

Civile

2016.03.03

0 Definizione

extragiudiz. 2016-

011

Meloni Avv. Roberto Az. c/Signori Salatino Civile

0 8.000

2016-

012

Licciardello Rossella Pulvirenti Dott. Mario Lavoro I

2016.03.04 8.000 8.000

2016-

013

Mistretta Maria Maugeri Giuliano Lavoro

2016.03.04 8.000 8.000

2016-

014

Signorelli Elio Az. c/Petronio S. Lavoro-Recl.

20.000 11.000

2016-

015

Non costituiti Soc. Medieco Servizi

srl

Ammin.vo II

2016.03.31 0 0

2016-

016

Castelli Avv. Fulvio Pignor. c/Tecnoservice Esec.ni

2016.04.14 0 8.000

2016-

017

Peluso Avv. Carmelo Az. c/Favitta - Sciabò Penale 0 8.000

2016-

018

Da assegnare Russo Dott. Antonella

R.

Lavoro I

2016.04.19

40.000 8.000

2016-

019

Non costituiti Elettronica Bio

Medicale srl

Ammin.vo I

2016.05.06

0 0

2016-

020

Schilirò Avv. Paolo Proc. Pen.R.G.N.R.

11019/201

Penale

2016.05.23

0 8.000

2016-

021

Di Paola Avv. Davide Soc. BFF spa D.I.

2016.05.17

1.133.614,81 8.000

2016-

022

Da Assegnare Soc. Svas Biosana spa D.I.

2016.05.30

1.000 0

2016- Da assegnare Mercurio Dott. Lavoro I 25.000 8.000

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23

10.2 E’ stata effettuata una stima sulla probabilità di esito sfavorevole del contenzioso legale e del relativo ammontare ?

SI NO

Se no, perché

10.3 Si ritiene sufficiente l’ammontare del relativo fondo rischi in conformità a quanto previsto dai vigenti principi contabili?

SI NO

Se no, perchè

023 Salvatore 2016.05.30

2016-

024

Vitale Avv. Antonio Cavallaro Dott.

Andrea Seb.no

Lavoro I

2016.06.01 100.000 8.000

2016-

025

Currao Avv. Concetta Galassi Prof. Alfredo Ammin.vo I

2016.06.06 10.000 8.000

2016-

026

Seminara Avv. Nicola H.C.Hospital

Consulting spa

Ammin.vo I

2016.06.07 100.000 8.000

2016-

027

La Rosa Avv. Francesca Soc. Medicalia srl D.I.

2016.06.09 164.135 8.000

2016-

028

Da assegnare Virardi Dott. Lucia Lavoro

2016.06.09 indeterminato 8.000

2016-

029

Vitale Avv. Antonio Dott.ssa Latino + altri Ammin.vo I

2016.06.14 10.000 8.000

2016-

030

Puglisi Avv. Ignazio Morciano Anna Rita Lavoro II

2016.06.21 indeterminato 11.000

2016-

031

Vitale Avv. Antonio Polosa Prof. Riccardo Ammin.vo I

2016.06.24 10.000 8.000

2016-

032

Da assegnare Castro Dott. Alfio Lavoro

2016.06.27

12.000 8.000

2016-

033

Castelli Avv. Fulvio Az./Fallimento

Tecnoservice

Civile

2016.06.30

116.920,42 8.000

X

X

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11 ALTRE INFORMAZIONI 11.1 Sono state effettuate assunzioni di personale in violazione di disposizioni normative ?

SI NO Se si, perché:

11.2 E’ stato rispettato il contenuto dell’art. 22 della L.R. 12.05.2010 n. 11 ?

SI NO Se no, perché:

11.3 Rispetto della previsione normativa di cui all’ art. 2 comma 71 della Legge 23.12.09 n. 191. (art.15, comma 21, D.L. 95/2012 convertito con modificazioni L.135/2012 e s.m.i.):

a) Le spese del personale, come definite nella normativa richiamata, (compreso il personale con rapporto di lavoro a tempo determinato, con contratto di collaborazione coordinata e continuativa, o che presta servizio con altre forme di rapporto di lavoro flessibile o con convenzioni) hanno superato per il corrente anno il corrispondente ammontare dell’anno 2004 diminuito dell’1,4 %?

SI NO

Se si, perché:

X

X

X

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25

11.4 E’ stato rispettato l’art. 2 comma 72 della Legge 23.12.2009 n. 191 ? (art.15, comma

21, D.L. 95/2012 convertito con modificazioni L.135/2012 e s.m.i.):

SI NO

Se no, perché:

11.5 L’azienda si è avvalsa di forme contrattuali di lavoro flessibile previste dall’art.36 del D.Lgs. 165/2001 e s.m.i.?

SI NO

Se SI, specificare le motivazioni:

L’Azienda si è avvalsa di tali forme contrattuali di lavoro flessibile a causa della storica ed ormai cronica carenza di personale per esigenze a carattere temporaneo e per adempiere alle disposizioni previste nel D. Lgs 81/2015, stante

la permanenza del divieto di effettuare il turn-over del personale con assunzioni a

tempo indeterminato dei vincitori dei concorsi, giusta vigenti disposizioni regionali.

11.6 E’ stato rispettato l’obbligo dell’invio della relazione/questionario ai sensi dell’art.1, comma 170, della L. n. 266/2005, ove ricorrano i presupposti in ordine ai termini di scadenza?

SI NO

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X

X

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Se no, perché:

11.7 Sono stati adottati i regolamenti previsti dalla circolare interdipartimentale n.7 del 4 aprile 2005 quali:

a) il regolamento di contabilità generale;

SI NO

b) dell’attività libero-professionale;

SI NO

c) degli acquisti effettuati in economia ed a mezzo di cassa economale,

SI NO

d) dell’attività di riscossione delle casse aziendali;

SI NO

e) dei rapporti con l’istituto cassiere?

SI NO Se no, perché

11.8 E’ stata verificata la definizione dei conteggi relativi al ripristino, con effetto retroattivo dei valori tariffari di cui al D.A. n. 1977 del 28.09.2007 come previsto dal D.A. 28 gennaio 2013 n.170, da trasmettere alla Regione? (Solo per le AA.SS.PP.)

SI NO

X

X

X

X

X

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Se no, perchè

11.9 E’ stato verificato il rispetto della normativa di cui all’art. 22 della L.r. 15 maggio 2013 n.9? (Auto di servizio)

SI NO

Se no, perchè

11.10 E’ stato verificato il rispetto della normativa di cui all’art.23 della L.r. 15 maggio 2013 n.9? (Riduzione indennità dirigenza settore sanitario)

SI NO

Se no, perchè

11.11 E’ stato verificato il rispetto della normativa di cui all’art.24 della L.r. 15 maggio 2013 n.9? (Nomina consulenti)

SI NO

Se no, perchè

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X

X

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11.12 E’ stato verificato il rispetto della normativa di cui all’art.25 della L.r. 15 maggio 2013 n.9? (Contenimento della spesa e valorizzazione delle risorse umane nel settore forestale)

SI NO

Se no, perchè

11.13 E' stata rispettata la normativa in materia di riduzione delle strutture burocratiche e delle connessa soppressione delle cariche di coordinatore sanitario e amministrativo? (art.9, comma 4 L.r. 28.01.2014 n.5)

SI NO 11.14 E’ stata rispettata la normativa in materia di revisione e contenimento della spesa pubblica introdotta dal Decreto – Legge 6 luglio 2012 n.95, convertito con modificazioni, in Legge 7 agosto 2012 n°135 e modificata con legge di stabilità nazionale 2013 (L. 24 dicembre 2012, n.228)-Circolari Assessorato regionale della salute prot. n.1295 del 09/08/2012 e prot.n. 79909 del 31/10/2012)? :

Articolo 1, comma 24 SI NO

(contrasto e prevenzione del fenomeno della corruzione nelle PP.AA.)

Se no, perchè

Articolo 3, SI NO

(razionalizzazione del patrimonio pubblico e riduzione dei costi per locazioni passive)

X

X

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Se no, perchè

Articolo 4 SI NO

(riduzione di spesa, messa in liquidazione e privatizzazione di società pubbliche - in conformità alle scadenze previste dalla normativa)

Se NO, perchè

Articolo 5, SI NO

(riduzione di spesa delle pubbliche amministrazioni) comma 2, (acquisto,manutenzione,noleggio autovetture, etc...) comma 3, (autovetture di rappresentanza) comma 4, (violazione dei commi 2 e 3 e responsabilità dei dirigenti)

comma 5, (assegnazione personale del parco auto) comma 7 (buoni pasto) comma 8, (ferie, riposi e permessi al personale) comma 9, ( incarichi e consulenze a soggetti collocati in quiescenza) comma 11 (valutazione del personale dirigenziale) Se no, perchè

Articolo 14, comma 27 (per le ASP), SI NO

(rimborso forfetario accertamenti medico-legali)

X

X

X

X

X

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Se no, perchè

Articolo 15 SI NO (disposizioni urgenti l'equilibrio del settore sanitario e misure di governo della spesa farmaceutica comma 2, comma 3, comma 13 e comma 14) Se no, perché

L’Azienda ha proposto, negli esercizi pregressi, la rinegoziazione dei contratti che solo in parte ha prodotto effetti, avendo ricevuto riscontro positivo da un limitato numero di fornitori.

11.15 E' stato verificato, per il periodo di competenza, il rispetto della normativa di cui al D.L. 24 aprile 2014, n. 66 “Misure urgenti per la competitività e la giustizia sociale” con particolare riferimento alle istruzioni contenute nella Direttiva dell'Assessorato regionale della Salute prot. 41474 del 21.05.2014?

Titolo II – Capo I – Art.8 Trasparenza e razionalizzazione della spesa pubblica per beni e servizi

SI NO

Se no, perchè

Titolo II – Capo I – Art.10 Attività di controllo

SI NO

Se no, perchè

Gli adempimenti previsti dalla normativa sono stati assolti curando la trasmissione

dei dati mediante accesso all’apposita sezione del sito ANAC.

X

X

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Titolo II – Capo II – Art.15 Spesa per autovetture

SI NO Se no, perché

Titolo II – Capo VI – Art.26 Pubblicazione telematica di avvisi e bandi

SI NO

Se no, perchè

X

X

Schema di “relazione semestrale dei collegi sindacali” AZIENDA … · 2017-03-28 · 1° sem....

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