Consiglio di Amministrazione

Seduta del

;1 2 LUG. 2016

SAPIENZA UNIVERSITÀ DI ROMA

Nell'anno duemilasedici, addì 12 luglio alle ore 16.00, presso il Salone di rappresentanza, si è riunito il Consiglio di Amministrazione, convocato con nota rettorale prot. n. 0050054 del 07.07.2016 (Allegato 1), per l'esame e la discussione degli argomenti iscritti al seguente ordine del giorno:

................ OMISSIS ............ .

Sono presenti: il rettore prof. Eugenio Gaudio; il prorettore prof. Renato Masiani; i consiglieri: prof.ssa Antonella Polimeni, prof. Maurizio Barbieri (entra alle ore 16.07), prof. Bartolomeo Azzaro, dott. Francesco Calotta, prof. Michel Gras, sig. Domenico Di Simone, dott.ssa Angelina Chiaranza, sig. Angelo Marzano, sig. Antonio Lodise e il direttore generale Carlo Musto D'Amore, che assume le funzioni di segretario.

Assiste per il Collegio dei Revisori dei Conti: dott. Michele Scalisi.

Il Presidente, constatata l'esiste~za del numero legale, dichiara l'adunanza validamente costituita e apre la seduta .

................ OMISSIS ............ .

Università degli Studi di Roma "La Sapienza" Mod. 1003

Consiglio di Amministrazione

Seduta del

1 2 LU6. 2016

SAPIENZA UNIVERSITÀ DI ROMA •

UNITELMA SAPIENZA - BILANCIO DI ESERCIZIO 2015 '

I

Il Presidente sottopone all'attenzione del Consiglio di Amministrazione la seguente relazione predisposta del Settore Convenzioni dell'Ufficio Progetti e Fund Raising dell'Area Supporto alla Ricerca.

Si rammenta che la nostra Università, con delibere del Senato Accademico e del Consiglio di Amministrazione, rispettivamente del 16.6.2009 e del 28.7.2009, ha approvato la costituzione della Scarl Telma-Sapienza al fine di promuovere e garantire un'efficace gestione economica e operativa all'Università Telematica Unitelma Sapienza (ai sensi del DM 17.4.2003).

Ciò premesso, si comunica che, con nota pervenuta il 17.06.2016, il Presidente di Unitelma, Prof. Francesco Avallane, ha trasmesso il bilancio (esercizio finanziario 2015) dell'Università telematica.

Innanzitutto, si rappresenta che dopo il raggiungimento del pareggio nel 2012 (partendo da un indebitamento di € 3.394.490 nel 2009), Unitelma ad oggi presenta un equilibrio funzionale dove i debiti segnalati sono coperti da una cospicua liquidità.

Nel particolare, iJ patrimonio netto dell'Università è passato da -1.556.369 (bilancio al 31.12.201 O) a oltre un milione di Euro ed esattamente a + 1.080.381 (bilancio al 31.12. 2015), dei quali € 624.380 derivanti dagli utili realizzati negli ultimi quattro anni.

Il risultato d'esercizio, pari a circa 348mila euro prima delle imposte, è positivo anche quest'anno.

I ricavi complessivi, che ammontano a 5.240.701 Euro, incrementati rispetto al 2014, rappresentano un risultato decisamente positivo, considerando il periodo storico che tutte le università si trovano ad affrontare. I ricavi derivanti dalle sole iscrizioni sono passati da· 4.275.866 a 4.442.570 con un incremento pertanto di circa il 4%.

La popolazione studentesca risulta sostanzialmente stabile con un piccolo incremento degli studenti dei corsi di laurea (circa 2.100) e dei master (circa 2.300).

Per quanto attiene alia ricerca, nell'esercizio sono stati approvati 11 nuovi progetti di ricerca, con coinvolgimento di altre Università, nazionali ed internazionali, anche con ruolo di ca-finanziatori dei progetti, con uno stanziamento dell'Ateneo pari a€ 129.000.

Parimenti, l'Ateneo ha finanziato, nell'ambito di quanto previsto dal bilancio di previsione, l'organizzazione di convegni, anche a carattere internazionale, la pubblicazione di opere a carattere monografico e la partecipazione a convegni e congressi per i docenti e ricercatori strutturati.

Università degli Studi di Roma "la Sapienza" >4od. 100:

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1 2 LUG. 2016

SAPTENZA UNIVERSITÀ DI ROMA

La novità più importante riguarda l'organico dei docenti strutturati, passati da 30 a 45 unità, à seguito della procedura relativa ai professori straordinari. Il personale tecnico amministrativo è aumentato di una unità per potenziamento del contact center.

Di seguito si riportano i miglioramenti apportati ai servizi agli studenti: • è stata dematerializzata l'immatricolazione che adesso awiene

interamente online senza invio di documenti cartacei; • nello stesso modo anche la procedura della presentazione della tesi

awiene interamente on-line; • la pergamena viene stampata in sede e consegnata durante la

proclamazione; • è stato approntato un più articolato tutoraggio di processo. • i nuovi immatricolati possono aderire al progetto "Unitelma Sapienza

Orienta" che consente di vedere accertate le proprie competenza linguistiche, comunicative e relazionali, realizzative e manageriali, informatiche, di ragionamento logico e di ragionamento matematico. In seguito allo studente vengono offerti gratuitamente laboratori di sviluppo delle competenze ed il supporto per l'elaborazione del progetto personale con l'individuazione delle possibili azioni da intraprendere per l'ulteriore sviluppo delle competenze.

Sui Social Network la presenza di Unitelma Sapienza a fine 2015 ha registrato dei notevoli passi avanti rispetto al 2014: il profilo Facebook dell'università ha registrato un incremento del 37% passando da 2716 a 3721 likes; il profilo Twitter ha registrato un incremento del 43,97% passando da 257 a 370 followers; la pagina Linkedin conferma il trend· positivo avendo registrato un +75,42% e essendo passata da 179 a 314 iscritti; infine il canale YouTube d'ateneo ha aumentato i propri iscritti essendo passato da 41 a 92 (+124,39%).

Inoltre, appare di particolare rilevanza la visita dell'ANVUR awenuta a novembre 2015 è da annotare come un evento di particolare rilevanza essendosi conclusa positivamente con l'indicazione di diverse raccomandazioni, alcune già attuate, che miglioreranno la qualità della didattica e dei servizi offerti agli studenti.

Infine si rammenta, che al termine del 2015 è stato nominato Direttore Generale di Unitelma Sapienza l'lng. Donato Squara il quale ha iniziato a ricoprire l'incarico dall'inizio del 2016.

Il Senato Accademico, al quale medesima relazione è stata sottoposta nella seduta del 5.07.2016, ha preso atto dei risultati conseguiti.

Università degli Studi di Roma "La Sapienza" Mad. 100:.

Consiglio di Amministrazione

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1 .2 LUG. 2016

SAPIENZA UNIVERSITÀ Dl ROMA

Allegati parte integrante: nota Presidente Scarl Telma-Sapienza pervenuta il 17.06.2016;

Allegato in visione:

Università degli Studi di Roma "La Sapienza"

relazione sulla gestione, bilancio e nota integrativa Università Unitelma esercizio 2015

presa d'atto del Senato Accademico, seduta del 5.07.2016

rr:srrrx mv

Mod. 100:

Consiglio di

Amministrazione

Seduta del

.1 2 LUG. 2016

SAPIENZA UNIVERSITÀ DI ROMA

.......... OMISSIS ........ .

IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

• Letta la relazione istruttoria;

• Esaminata la relazione sulla gestione, il bilancio e la nota integrativa dell'Università Unitelma Sapienza, esercizio finanziario 2015

PRENDE ATTO

del Bilancio Unitelma Sapienza.

IL s$RETARIO Cari~ b'Amore

")

Università degli Studi di Roma "La Sapienza"

.......... o·M ISSI S ........ .

Mod. 1003

Unitelma - Protocollo Ufficiale 2016 N. 0001946 - U 17/06/2016 - Monica Salvi - Titolare UOR - Area Finanza e Affari Legali

Unitelma Sapienza – Università telematica

Viale Regina Elena, 295 - 00161 Roma

Cod. Fiscale e Partita IVA 08134851008

T (+39) 06 69924142 F (+39) 06 6990587

www.unitelma.it - segreteria@unitelma.it

Relazione sulla Gestione

Bilancio IV Direttiva CEE

Nota integrativa

Esercizio 2015

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RELAZIONE SULLA GESTIONE

Gentili Consiglieri,

il bilancio consuntivo che mi accingo a presentare fa riferimento all’anno 2015, per il quale ho svolto il ruolo di Presidente.

Il patrimonio netto dell’Università è passato da -1.556.369 (bilancio al 31.12.2010) a oltre un milione di Euro ed esattamente a + 1.080.381 (bilancio al 31.12. 2015), dei quali € 624.380 derivanti dagli utili realizzati negli ultimi quattro anni.

Il risultato d’esercizio, pari a circa 348mila euro prima delle imposte, è positivo anche quest’anno.

I ricavi complessivi, che ammontano a 5.240.701 Euro, incrementati rispetto al 2014, rappresentano un risultato decisamente positivo, considerando il periodo storico che tutte le università si trovano ad affrontare. I ricavi derivanti dalle sole iscrizioni sono passati da 4.275.866 a 4.442.570 con un incremento pertanto di circa il 4%.

La popolazione studentesca risulta sostanzialmente stabile con un piccolo incremento degli studenti dei corsi di laurea (circa 2.100) e dei master (circa 2.300).

Per quanto attiene alla ricerca, nell’esercizio sono stati approvati 11 nuovi progetti di ricerca, con coinvolgimento di altre Università, nazionali ed internazionali, anche con ruolo di co-finanziatori dei progetti, con uno stanziamento dell’Ateneo pari a € 129.000. Parimenti, l’Ateneo ha finanziato, nell’ambito di quanto previsto dal bilancio di previsione, l’organizzazione di convegni, anche a carattere internazionale, la pubblicazione di opere a carattere monografico e la partecipazione a convegni e congressi per i docenti e ricercatori strutturati.

La novità più importante riguarda l’organico dei docenti strutturati, passati da 30 a 45 unità, a seguito della procedura relativa ai professori straordinari. Il personale tecnico amministrativo è aumentato di una unità per potenziamento del contact center.

I servizi agli studenti sono decisamente migliorati infatti:

o è stata dematerializzata l’immatricolazione che adesso avviene interamente on-line senza invio di documenti cartacei;

o nello stesso modo anche la procedura della presentazione della tesi avviene interamente on-line;

o la pergamena viene stampata in sede e consegnata durante la proclamazione;

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o è stato approntato un più articolato tutoraggio di processo. o i nuovi immatricolati possono aderire al progetto “Unitelma Sapienza Orienta” che

consente di vedere accertate le proprie competenza linguistiche, comunicative e relazionali, realizzative e manageriali, informatiche, di ragionamento logico e di ragionamento matematico. In seguito allo studente vengono offerti gratuitamente laboratori di sviluppo delle competenze ed il supporto per l’elaborazione del progetto personale con l’individuazione delle possibili azioni da intraprendere per l’ulteriore sviluppo delle competenze. Sui Social Network la presenza di Unitelma Sapienza a fine 2015 ha registrato dei

notevoli passi avanti rispetto al 2014: il profilo Facebook dell’università ha registrato un incremento del 37% passando da 2716 a 3721 likes; il profilo Twitter ha registrato un incremento del 43,97% passando da 257 a 370 followers; la pagina Linkedin conferma il trend positivo avendo registrato un +75,42% e essendo passata da 179 a 314 iscritti; infine il canale YouTube d’ateneo ha aumentato i propri iscritti essendo passato da 41 a 92 (+124,39%).

La visita dell’ANVUR avvenuta a novembre 2015 è da annotare come un evento di

particolare rilevanza essendosi conclusa positivamente con l’indicazione di diverse raccomandazioni, alcune già attuate, che miglioreranno la qualità della didattica e dei servizi offerti agli studenti.

Al termine del 2015 è stato nominato direttore generale l’Ing. Donato Squara che

ha preso servizio all’inizio del 2016. Un ringraziamento particolare va rivolto ai docenti, vecchi e nuovi, al personale

tecnico-amministrativo che ha gestito una maggiore mole di lavoro e a tutti i membri del Consiglio d’Amministrazione, che hanno sorretto le scelte dell’Università compiute nell’anno appena trascorso.

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ESERCIZIO DAL 1.1.2015 AL 31.12.2015

BILANCIO IN FORMA ESTESA

STATO PATRIMONIALE

ATTIVO Bilancio al 31/12/2014

Bilancio al 31/12/2015

A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti, con separata indicazione della partgià richiamata.

- -

B) Immobilizzazioni, con separata indicazione di quelle concesse in locazione finanziaria:

I - Immobilizzazioni immateriali:

1) costi di impianto e di ampliamento - -

2) costi di ricerca, di sviluppo pubblicità 13.625 7.066

4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 30.493 44.548

6) immobilizzazioni in corso e acconti 39.129 27.700

7) altre. 135.599 224.364

TOTALE I - Immobilizzazioni immateriali: 218.845 303.679

II - Immobilizzazioni materiali:

3) attrezzature industriali e commerciali 80.366 95.104

TOTALE II - Immobilizzazioni materiali: 80.366 95.104

TOTALE III - Immobilizzazioni finanziarie, con separata indicazione, per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili entro l'esercizio successivo:

- -

TOTALE B) Immobilizzazioni, con separata indicazione di quelle concesse in locazione finanziaria:

299.211 398.782

C) Attivo circolante:

II - Crediti, con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo:

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1) verso clienti 995 38.946

4-bis) crediti tributari 41.622 77.073

4-ter) imposte anticipate 49.641 49.630

5) verso altri. 38.087 85.829

TOTALE II - Crediti, con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo:

130.346 251.478

IV - Disponibà liquide:

1) depositi bancari e postali 2.347.649 2.778.653

TOTALE IV - Disponibà liquide: 2.347.649 2.778.653

TOTALE C) Attivo circolante: 2.477.994 3.030.131

D) Ratei e risconti, con separata indicazione del disaggio su prestiti. - 29.476

TOTALE ATTIVO: 2.777.206 3.458.389

PASSIVO:

A) Patrimonio netto:

I - Capitale. 456.000 456.000

VII - Altre riserve, distintamente indicate. 137.045 430.459

IX - Utile dell'esercizio. 293.415 193.921

TOTALE A) Patrimonio netto: 886.459 1.080.381

B) Fondi per rischi e oneri:

3) altri. 175.412 157.662

TOTALE B) Fondi per rischi e oneri: 175.412 157.662

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato. 577.899 723.099

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D) Debiti, con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo:

7) debiti verso fornitori 167.050 375.031

12) debiti tributari 27.172 110.827

13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 14.761 129.387

14) altri debiti. 662.649 581.888

P 14bis) Debiti: altri debiti oltre l'esercizio successivo 239.970 194.715

TOTALE D) Debiti, con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo:

1.111.602 1.391.848

E) Ratei e risconti, con separata indicazione dell'aggio su prestiti. 25.833 105.400

TOTALE PASSIVO: 2.777.206 3.458.389

CONTO ECONOMICO

Bilnacio al 31/12/2014

Bilancio al 31/12/2015

A) Valore della produzione:

1) - ricavi delle vendite e delle prestazioni 4.275.866 4.442.570

4) - incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 185.395 158.253

5) - altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi in conto esercizio. 135.256 639.878

TOTALE A) Valore della produzione: 4.596.516 5.240.701

B) - Costi della produzione:

6) - per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 51.698 20.081

7) - per servizi 1.759.437 1.980.532

8) - per godimento di beni di terzi 83.867 89.568

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9) - per il personale:

a) - salari e stipendi 1.478.936 1.966.297

b) - oneri sociali 411.438 526.333

c) - trattamento di fine rapporto 112.690 146.674

TOTALE 9) - per il personale: 2.003.063 2.639.305

10) - ammortamenti e svalutazioni:

a) - ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 108.890 148.532

b) - ammortamento delle immobilizzazioni materiali 22.612 36.938

TOTALE 10) - ammortamenti e svalutazioni: 131.503 185.470

12) - accantonamenti per rischi 60.000 61.378

13) - altri accantonamenti 33.212 -

14) - oneri diversi di gestione. 381 32.926

TOTALE B) - Costi della produzione: 4.123.162 5.009.260

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) - . 473.354 231.441

C) - Proventi e oneri finanziari:

16) - altri proventi finanziari:

d) - proventi diversi dai precedenti, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti

34.320 29.004

TOTALE 16) - altri proventi finanziari: 34.320 29.004

17) - interessi e altri oneri finanziari, con separata indicazione di quelli verso imprese controllate e collegate e verso controllanti

0 65

Totale C (15 + 16 - 17 + - 17 bis) - . 34.320 28.938

E) - Proventi e oneri straordinari:

20) - proventi, con separata indicazione delle plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n. 5) -

44.673 114.208

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21) - oneri, con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni, i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n. 14) - , e delle imposte relative a esercizi precedenti.

27.058 26.344

Totale E (20-21) - . 17.615 87.865

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) - 525.289 348.244

22) - imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 231.874 154.323

23) - utile (perdite) - dell'esercizio. 293.415 193.921

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NOTA INTEGRATIVA

Premessa Il bilancio chiuso al 31/12/2015 evidenza un utile di esercizio pari ad Euro 193.921=, al netto dell’effetto fiscale per le imposte di competenza dell’esercizio, iscritte nel conto economico per complessivi Euro 154.270=, e per le imposte anticipate, iscritte nel conto economico per complessivi Euro -2.947=. Principi di redazione e struttura del bilancio Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 è stato redatto nel rispetto dei principi generali indicati negli artt. 2423, 2423-bis e 2423-ter e delle disposizioni di cui agli artt. 2424, 2424-bis, 2425 e 2425-bis del Codice Civile ed è composto dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa. Il bilancio di esercizio al 31 dicembre 2015 è comparato con il bilancio di esercizio al 31 dicembre 2014. La presente nota integrativa è redatta nel rispetto dell’art. 2427 del Codice Civile e di altre disposizioni di legge in materia di bilancio e fornisce dettagli ed informazioni complementari, che si ritengono necessarie al fine di rappresentare una veritiera e corretta situazione patrimoniale economica e finanziaria dell’Università. Criteri di valutazione I criteri utilizzati nella predisposizione del bilancio non differiscono da quelli usati per l’esercizio precedente e sono conformi a quelli previsti dall’art. 2426 del Codice Civile, interpretati ed integrati dai principi contabili nazionali. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci dell’Ente nei vari esercizi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti. Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusivo degli oneri accessori ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi ed imputati direttamente alle singole voci. Vengono ammortizzate sistematicamente per il periodo della loro prevista utilità futura. In particolare:

- i software e le licenze d’uso software vengono ammortizzate con una aliquota annua del 33,33%; - i costi di pubblicità vengono ammortizzati con aliquota annua del 20%; - la biblioteca digitale al 20%, al 33,33% o al 50% valutando la residua utilità delle lezioni in

rapporto alla specifica materia o alla durata di rapporti convenzionali.

Immobilizzazioni materiali Sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio sulla base delle aliquote determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzo dei beni. Le aliquote applicate, rimaste invariate rispetto all’anno precedente, sono le seguenti: - macchine d’ufficio elettroniche aliquota del 20%; - mobili e arredi aliquota del 15%.

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I costi di manutenzione di natura ordinaria sono imputati direttamente nel conto economico dell’esercizio in cui sono sostenuti, mentre gli eventuali costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono imputati ai cespiti a cui fanno riferimento ed ammortizzati in funzione della loro vita utile. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo che coincide con il loro valore nominale. Non sussistono crediti in sofferenza, né crediti di durata residua superiore ai cinque anni. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo e sono costituite quanto ad Euro 2.778.653= dal saldo al 31/12/2015 del c/c intrattenuto dall’Ente con la banca Unicredit, comprensivo delle competenze maturate a tale data. Ratei e risconti attivi e passivi Sono stati determinati secondo il criterio dell’effettiva competenza temporale dell’esercizio. Sono iscritte in tali voci quote di costi e proventi, comuni a due o più esercizi, per realizzare il principio della competenza temporale. Fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi ed oneri sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali, tuttavia, alla chiusura dell’esercizio non erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. Fondo di trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Rappresenta l’effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e del contratto di lavoro vigente, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde all’indennità maturata a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto delle eventuali anticipazioni corrisposte ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere agli stessi nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Debiti I debiti sono rilevati al loro valore nominale. Non sussistono debiti di durata residua ultraquinquennale e nessuno di essi è assistito da garanzie reali sui beni dell’Ente. Criteri di riconoscimento dei costi e dei ricavi I ricavi ed i costi sono iscritti in bilancio al netto dei resi, sconti ed abbuoni. In particolare: - i ricavi relativi alle prestazioni fornite sono riconosciuti sulla base dell’effettivo incasso di quanto dovuto

da parte degli studenti fruitori; - i costi sono iscritti in bilancio in base al criterio della competenza economica; - i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono riconosciuti in base al principio della competenza

temporale. Imposte sul reddito d’esercizio Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e rappresentano gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l’esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. I crediti per imposte anticipate iscritti in bilancio si riferiscono all’ammontare dell’IRES e dell’IRAP sugli accantonamenti al Fondo Rischi ed Oneri eseguiti in ossequio al principio di prudenza in relazione a costi per impegni già assunti alla data di chiusura dell’esercizio che avranno la loro manifestazione in esercizi successivi, resi temporaneamente indeducibili nel rispetto della vigente normativa fiscale.

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STATO PATRIMONIALE ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

2. Costi di ricerca di sviluppo e di pubblicità Ammontano a complessivi Euro 7.066= avendo registrato un decremento di € 6.558 rispetto allo scorso esercizio. La movimentazione è stata la seguente

valore al 31/12/2014 € 13.624 cessioni dell’esercizio € 0 acquisizioni dell’esercizio € 0 ammortamento dell’esercizio € - 6.558 valore dei beni al 31/12/2015 € 7.066

4. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

Sono costituite dal software e dalle licenze d’uso del software il cui valore al 31/12/2015 è di Euro 44.548=, avendo subito una variazione in aumento di Euro 14.055=. La movimentazione è stata la seguente:

valore al 31/12/2014 € 30.493 cessioni dell’esercizio € 0 acquisizioni dell’esercizio € 52.115 ammortamento dell’esercizio € - 38.060 valore dei beni al 31/12/2015 € 44.548

Si segnala che l’incremento è dovuto prevalentemente a migliorie sul software Esse3 per renderlo più personalizzato rispetto alle peculiarità di un università telematica.

6. Immobilizzazioni in corso e acconti

Ammontano a complessivi Euro 27.670= avendo registrato un decremento di € 11.429 rispetto allo scorso esercizio. Le immobilizzazioni in corso sono costituite dal costo di registrazione di corsi che non sono ancora fruibili in piattaforma perché non risultano completati e hanno pertanto la stessa natura dei costi che vengono iscritti nella biblioteca digitale. Queste immobilizzazioni pertanto verranno iscritte ad incremento della biblioteca digitale, e conseguentemente ammortizzate, nell’esercizio in cui i relativi corsi saranno resi fruibili in piattaforma. La loro movimentazione è la seguente:

valore al 31/12/2014 € 39.129 decrementi dell’esercizio € - 19.929 incrementi dell’esercizio € 8.500 valore dei beni al 31/12/2015 € 27.700

In particolare:

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- gli incrementi riguardano: quanto ad € 7.600 la registrazione del secondo pacchetto di 200 videolezioni, come da convenzione, dei corsi di psicologia; quanto ad € 900 la registrazione del master “Fare politica: cultura, democrazia e partecipazione”.

- I decrementi riguardano: quanto a € 11.529 la capitalizzazione a biblioteca digitale delle traduzione in inglese del corso di neonatologia; quanto a € 8.400 la capitalizzazione a biblioteca digitale del corso per assistenti domiciliari geriatrici.

Per l’incremento della quota dell’esercizio il Collegio dei Revisori ha dato parere positivo all’iscrizione. 7. Altre immobilizzazioni immateriali Sono costituite dalla biblioteca digitale e dal sito di e-commerce il cui valore al 31/12/2015 è di Euro 224.364 per una variazione in aumento rispetto al 2014 di € 88.766.

valore al 31/12/2014 € 135.599 acquisizioni dell’esercizio € 192.679 ammortamento dell’esercizio € - 103.914 valore dei beni al 31/12/2015 € 224.364

Per l’incremento della quota dell’esercizio il Collegio dei Revisori ha dato parere positivo all’iscrizione.

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

3. Attrezzature industriali e commerciali Sono costituiti dai mobili d’ufficio, dalle macchine elettroniche e dalle attrezzature didattiche per un valore al 31/12/2015 di Euro 95.104=, con una variazione in aumento rispetto all’esercizio precedente di Euro 14.738=. La movimentazione è stata la seguente:

valore al 31/12/2014 € 80.366 acquisizioni dell’esercizio € 51.676 ammortamento dell’esercizio € - 36.938 valore dei beni al 31/12/2015 € 95.104

ATTIVO CIRCOLANTE 1 verso clienti Ammontano ad Euro 38.946 per una variazioni in aumento rispetto al precedente esercizio di Euro 37.951. Riguardano le fatture emesse ai seguenti clienti: - Poste Italiane € 1.200 - Obiettivo Europa € 1.050 - Alessandro Ciglieri S.R.L. € 2.346 - Irsaf € 34.350

4.bis Crediti tributari Ammontano ad Euro 77.073= e registrano un incremento rispetto al precedente esercizio di Euro 35.451. Riguardano il versamento degli acconti IRES e IRAP dovuti per l’esercizio 20151, le ritenute sugli interessi attivi bancari ed un credito per imposta sostitutiva.

1 L’ires e l’irap di competenza dell’esercizio, iscritte nei costi, sono state contabilizzate in decremento degli acconti versati nel 2015.

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4.ter Imposte anticipate Ammontano ad Euro 49.630= e registrano un decremento rispetto al precedente esercizio di Euro 11=. Corrispondono alle imposte IRES e IRAP calcolate sull’ammontare degli accantonamenti al Fondo Rischi e Oneri, nonché di altre voci di spesa rese indeducibili in ossequio al principio della competenza temporale. L’iscrizione nell’attivo è giustificata dalla fondata aspettativa di recupero di tale ammontare negli anni d’imposta successivi. La costituzione di questa posta è dettagliata nella seguente tabella.

IRES Totale entro 2016 oltre 2016

Componente importo IRES importo IRES importo IRES

Compenso amministratori 1.000 275 1.000 275 0 0

Fondi ricerca 124.449 34.223 124.449 34.223 0 0

Ammortamento banche dati 0 0 0 0 0 0

Fondo incentivazione personale 33.212 9.133 33.212 9.133 0 0

Totale 158.661 43.632 158.661 43.632 0 0

Totale entro 2016 oltre 2016

Componente importo IRAP importo IRAP importo IRAP

Fondi ricerca 124.449 5.998 124.449 5.998 0 0

Totale 124.449 5.998 122.449 5.998 0 0

TOTALE CREDITI PER IMPOSTE DIFFERITE (IRAP+IRES) 49.630

5. Verso altri Ammontano ad euro 85.829= e registrano un incremento rispetto allo scorso esercizio di Euro 47.742=. I crediti riguardano:

Crediti vs Ministero dell’Agricoltura 47.900

Crediti vs Università di Sassari 14.582

Crediti vs Certiquality 11.500

Altri piccoli crediti 1.613

Note di credito da ricevere da Cineca 6.771

Crediti vs dipendenti 592

Crediti vs INPS dipendenti e assimilati 172

Crediti vs INAIL 2.699

DISPONIBILITA’ LIQUIDE 1. Depositi bancari e postali Ammontano ad Euro 2.778.653=; rispetto allo scorso esercizio registrano un incremento di Euro 431.004=. La disponibilità liquida riguarda il solo saldo liquido depositato presso Unicredit e corrisponde alle risultanze dell’estratto conto bancario salvo una differenza di € -49 dovuta alle competenze che il tesoriere ha liquidato a gennaio 2016.

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3. Denaro e valori in cassa Ammontano ad Euro 0= come nel 2014 in quanto il fondo economale viene interamente versato in banca entro la fine dell’esercizio. RATEI E RISCONTI ATTIVI Ammontano ad € 29.476 per una variazione in aumento dello stesso importo. Riguardano: - per € 9.646 quote di costi dovuti a canoni pagati nel 2015 ma di competenza del 216; - per € 19.833 quota di competenza dell’esercizio di ricavi, incassati dall’Università Sapienza per il

Corso di laura in informatica, nei primi mesi del 2016. PASSIVO PATRIMONIO NETTO Il Patrimonio netto al 31/12/2015 è di Euro 1.080.381=, registrando un incremento rispetto allo scorso esercizio di Euro 193.921.= ed è come di seguito costituito.

I Capitale (fondo di dotazione)

E’ pari ad Euro 456.000=. e non ha subito alcuna variazione rispetto al precedente esercizio. VII Altre riserve del patrimonio netto

Risultano pari a 430.460=. IX Utile o perdita dell’esercizio

E’ iscritto l’avanzo dell’esercizio 2015 pari ad Euro 193.921=. FONDI PER RISCHI E ONERI 3. Altri Ammontano ad Euro 157.662= per una variazione in diminuzione rispetto al 2014 di € 17.750 e sono costituiti dai seguenti accantonamenti:

Fondo accantonamento incentivazione personale 33.212

Fondo accantonamento progetti di ricerca Unitelma 2014 66.272

Fondo accantonamento editoria 18.668

Fondo accantonamento per attività centri di ricerca 39.510

TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Ammonta al 31/12/2015 ad Euro 723.099=, per una variazione in aumento rispetto al precedente esercizio di euro 145.200=. La movimentazione è stata la seguente:

Valore al 31/12/2014 € 577.899 Incremento per accantonamento esercizio 2015 € 145.200 Valore al 31/12/2015 € 723.099

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DEBITI ESIGIBILI ENTRO L’ESERCIZIO SUCCESSIVO 7. Debiti verso fornitori Ammontano al 31/12/2015 ad Euro 375.031= e si riferiscono quanto ad Euro 336.262= a debiti per fatture da ricevere, quanto ad Euro 38.769 a debiti per fatture ricevute. Le fatture da ricevere invece riguardano in prevalenza:

CINECA 170.980

Docenti e tutor 15.381

Enti convenzionati 88.043

Revisori 20.364

Utenze e canoni 9.928

Commercialista ed elaborazione buste paga 16.911

Altri piccoli fornitori 7.972 12. Debiti tributari Ammontano a complessivi Euro 110.827= ed hanno subito un incremento rispetto allo scorso esercizio di Euro 83.654=. Il dettaglio è il seguente:

Erario c/Iva commerciale 245

Erario c/ritenute 99.678

Debiti per imposte relative ad esercizi precedenti 391

Imposta di bollo virtuale c/liquidazione 10.512

13. Debiti verso istituti previdenziali Ammontano ad Euro 129.387= e rispetto allo scorso esercizio hanno subito una variazione in aumento di Euro 114.626=. Oltre ai contributi previdenziali e assicurativi riferiti ai collaboratori e al personale dipendente relativi al mese di dicembre 2015, pari ad Euro 118.346 =, sono iscritti in questa voce anche i contributi calcolati sulle ferie non godute maturate dal personale dipendente alla data di chiusura dell’esercizio e da usufruire entro il 31.03.2016. 14. Altri debiti a) importi esigibili entro l’esercizio successivo Riportano un saldo al 31/12/2015 di Euro 581.888=, avendo registrato una variazione in diminuzione rispetto al precedente esercizio di Euro 80.761=. La voce è così costituita:

Debiti v/Lazio adisu € 87.920 relativi ad AA 15/16

Deb.v/docenti a contratto, tutor e registrazione videolezioni

€ 162.311 pagati nei primi mesi del 2016

Deb. v/dipendenti per arretrati e ferie residue non godute

€ 68.712 gli arretrati sono dovuti a ricostruzioni di carriera liquidate nei primi mesi del 2016 e a ferie non godute ma fruite entro marzo 2016.

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Deb. v/ presidio di qualità, consiglieri e ed altri

€ 15.286

Contributo Facoltà per corsi psicologia

€ 150.000 anticipazione contributo di competenza 2016

Contributi progetti Eungage, Erasmus, Prin

€ 67.822 contributi ricevuti da stornare a seguito del sostenimento dei relativi costi

Altri debiti € 3.937

Depositi cauzionali € 25.000 ente convenzionato da decurtare da futuri introiti da incassare

Debiti v/studenti € 900 restituzioni effettuate nel 2016

Totale € 581.888

a) importi esigibili oltre l’esercizio successivo Riportano un saldo al 31/12/2015 di Euro 194.717= per una variazione in diminuzione di € 45.255. Nel 2015 sono state assegnate borse di studio per € 45.255 totali. E RATEI PASSIVI Sono iscritti esclusivamente risconti passivi in relazione a quote di ricavo che hanno già avuto manifestazione numeraria ma sono di competenza del 2016. Rispetto allo scorso esercizio hanno subito un incremento di Euro 79.567= ed ammontano in definitiva ad Euro 105.400. CONTI D’ORDINE Non risultano importi iscritti nella presente voce, in assenza di elementi da includervi. CONTO ECONOMICO A – VALORE DELLA PRODUZIONE 1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni I ricavi delle vendite e delle prestazioni ammontano ad Euro 4.442.570=; essi sono costituiti da quanto incassato dagli studenti per l’iscrizione e la frequenza ai corsi di studio, master e corsi di formazione e sono dettagliati come segue:

Corsi di laurea

€ 2.349.733

Master

€ 1.570.450

Corsi di formazione

€ 136.707

Corsi singoli

€ 65.700

Altre tasse

€ 300.980

Attività c/terzi

€ 19.000

E’ stato utilizzato il criterio di cassa secondo quanto normato dal Regolamento di amministrazione, finanza e contabilità. Il principio di competenza è stato invece applicato ai ricavi derivanti da rapporti convenzionali che lo hanno reso applicabile.

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4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni Ammontano ad Euro 158.253 e riguardano le capitalizzazioni effettuate ad incremento della biblioteca digitale. La capitalizzazione della biblioteca digitale riguarda esclusivamente i corrispondenti compensi dei docenti per la registrazione delle lezioni. 5. Altri ricavi e proventi Sono pari ad Euro 639.878=. Risultano composti come specificato nella tabella che segue:

ALTRI RICAVI € 639.878

abbuoni attivi

€ 6

rimborso emolumenti personale comandato (Università di Sassari)

€ 53.468

utilizzo contributi vincolati da altri (Università Macerata e Sapienza, Lapet)

€ 23.649

utilizzo fondi vincolati per borse di studio

€ 45.256

contributi in conto esercizio

€ 517.499

Contributo sapienza per corsi psicologia € 150.000

Contributo Consorzio Telma Sapienza S.C.A.R.L. € 200.000

Progetto Euengage € 2.480

Progetto Meddiet € 97.400

Progetto PRIN € 19.590

MIUR contributo università non statali € 40.000

quota 5*mille da Agenzia delle Entrate - € 4.188

Progetto Erasmus € 3.840

B – COSTI DELLA PRODUZIONE 6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci Ammontano ad Euro 20.081= e sono relativi ai costi sostenuti per materiali di consumo di vario genere, la cancelleria, il materiale promozionale, l’utensileria minuta ed i libri. Nel 2015 l’Università ha iniziato a stampare le pergamene direttamente in sede a cura del personale tecnico amministrativo e per questa ragione il costo è sensibilmente ridotto rispetto al 2014. 7. Per servizi Ammontano ad Euro 1.980.532= e sono dettagliati nella tabella che segue:

CANONI DI ASSISTENZA E PER LICENZE D'USO ASSISTENZA TECNICA € 466.315

canoni

€ 61.198

Delta Progetti hub video e streaming live € 4.013

costi d'esercizio protocollo informatico € 4.229

realizzazione sito Meddiet € 21.100

Software presenze Zucchetti € 3.485

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call center virtuale € 22.204

Aynovideoconferenze assistenza per un anno e altro € 729

Canone stampante multifunzione € 5.439

CINECA

€ 405.116

piattaforma digitale € 228.750

u-gov - esse3 - sito internet € 160.826

formazione e altri servizi (Anagrafe studenti, firme digitali ecc.) € 15.540

COLLABORAZIONI PROFESSIONALI E ALTRI SERVIZI € 83.604

Servizi per elaborazione buste paga e adempimenti del lavoro

€ 22.362

Servizi per contabilità e dichiarazioni fiscali

€ 19.510

Servizi per sicurezza sul lavoro e presidio medico sanitario

€ 5.248

Servizi per certificazione di qualità

€ 10.865

Servizi legali

€ 12.462

Servizi per privacy

€ 3.033

Servizi informatici (Infosapienza)

€ 9.150

Altri servizi (membri commissione progressione personale t.a.)

€ 500

Presentazione pratiche presso CCIAA

€ 473

PROMOZIONE E COSTI PER LA PRODUZIONE DEI SERVIZI € 265.713

servizi enti convenzionati

€ 227.699

servizi per ecm

€ 3.770

pubblicità

€ 8.727

Coffee breack per CdA ed eventi vari

€ 1.083

Progetto Polo Latina

€ 9.939

Progetto sito in inglese

€ 14.495

RICERCA CONVEGNI ED EDITORIA € 65.443

Ricerca finanziata da Unitelma

€ 31.296

organizzazione e partecipazione a convegni € 13.314

organizzazione convegni promosi da Unitelma € 11.650

editoria € 6.332

assegni di ricerca e borse di studio

€ 26.407

progetti di ricerca affidati a professori straordinari

€ 2.250

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finanziamento centri di ricerca

€ 5.490

accantonamento CUEIM

ORIENTAMENTO E ALTRI COSTI PER STUDENTI € 31.387

progetto USO Unitelma Sapienza Orienta € 13.887

laboratori di sviluppo delle competenze € 2.000

contributi per l'orientamento decentrato a poli didattici € 15.000

Progetto Erasmus

€ 500

DOCENZA E TUTORAGGIO NON DI RUOLO € 766.951

docenti a contratto

€ 118.257

personale docente comandato

€ 77.256

progetti affidati a 12 professori straordinari

€ 32.000

direzione master (4000 x 7 + oneri) e bonus direttori master (15 € *1910 iscritti nuovi)

€ 63.332

incarichi didattici corso x infermieristica Sapienza

€ 21.138

altri incarichi didattici

€ 11.263

compensi per registrazione lezioni

€ 158.253

missioni collaboratori progetti finanziati (Meddiet, Prin ecc.)

€ 7.690

collaborazioni progetti ricerca finanziati

€ 32.974

tutor disciplinari

€ 244.789

ORGANI DI GOVERNO - DIREZIONE - ALTRI ORGANI (inclusi oneri) € 205.877

rettore

€ 46.263

consiglio di amministrazione

€ 3.470

direttore generale

€ 103.423

collegio dei revisori

€ 15.606

nucleo di valutazione e presidio di qualità

€ 33.188

Missioni Rettore

€ 3.926

ALTRI COSTI DEL PERSONALE € 32.326

compensi attività conto terzi

€ 18.164

missioni

€ 5.047

buoni pasto

€ 9.115

ALTRI COSTI € 62.916

spese postali e per corrieri

€ 4.976

servizi bancari

€ 24.282

Pag 20

polizza assicurativa

€ 7.223

manutenzioni e riparazioni

€ 15.271

contributo associativi

€ 2.300

rimborsi a studenti visita ANVUR

€ 1.516

utenze telefoniche

€ 7.348

TOTALE € 1.980.532

8. Per godimento beni di terzi Ammontano complessivamente ad Euro 89.568= e sono costituiti dall’affitto della sede e delle aule. 9. Per il personale Ammontano ad Euro 2.639.305= e si riferiscono ai costi per stipendi, oneri previdenziali ed assistenziali e per il trattamento di fine rapporto per: n. 25 dipendenti tecnici amministrativi di cui 5 a tempo determinato, n. 29 docenti e ricercatori di ruolo di cui n. 7 ricercatori a tempo determinato. Si segnala che per 11 mesi del 2014 un dipendente di categoria EP è stato distaccato su sua richiesta all’Università di Sassari. Il costo relativo è stato iscritto nei ricavi alla voce “rimborso emolumenti personale comandato università di Sassari”€ 53.468. 10. Ammortamenti e svalutazioni Ammontano complessivamente ad Euro 185.470 e si riferiscono quanto ad Euro 148.532=, agli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali e quanto ad Euro 36.938=, agli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali. 13 Altri accantonamenti Ammontano ad € 61.378 e riguardano, quanto ad € 60.000, i fondi di ricerca stanziati dal Consiglio di Amministrazione per progetti di ricerca che non sono stati impiegati nell’esercizio. 14 Oneri diversi di gestione Ammontano ad Euro 32.926= e si riferiscono ad oneri residuali di gestione, quali valori bollati, diritti C.C.I.A.A., abbuoni e arrotondamenti passivi; ed infine a contributi per iniziative varie € 2.000 e restituzione a Consorzio Telma Sapienza del contributo di € 30.000 per start up Master Farmaco. C - PROVENTI E ONERI FINANZIARI La gestione finanziaria risulta positiva per Euro 28.938=. Infatti a fronte di proventi finanziari per un ammontare di Euro 29.004=, dovuti ai soli interessi attivi di mora, sono stati registrati interessi passivi per euro 65=. E - PROVENTI E ONERI STRAORDINARI La gestione straordinaria risulta attiva per Euro 87.665=.e più precisamente: - I proventi straordinari ammontano a € 114.208 e riguardano principalmente minori costi sostenuti

su quanto appostato nei debiti nel 2014 nonché € 65.823 per prescrizione debiti risalenti al 2010 verso docenti e altri fornitori; € 20.000 per lo stralcio del fondo rischi spese legali che non si ritiene attualmente necessario;

- oneri straordinari sono costituiti da: sopravvenienze passive per Euro 26.344= dovute a maggiori costi accertati su debiti di precedenti esercizi;

22 - IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio pari ad Euro 154.323= che si riferiscono:

Pag 21

- quanto ad € 88594 a IRAP corrente; - quanto ad € 68.676 a IRES corrente; - quanto ad € -2.947 all’effetto delle imposte differite

L’ammontare e le ragioni dell’accertamento per le imposte anticipate sono stati illustrati nei punti precedenti della presente nota Integrativa. Per completezza di informazione precisiamo ulteriormente che: nessun onere finanziario è stato imputato nel periodo ai valori iscritti nell’attivo dello Stato

patrimoniale; ai sensi dell’art. 10 della legge n. 72/83, così come anche richiamata dalle successive leggi di

rivalutazione, si precisa che per i beni tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria;

durante il 2015 sono stati occupati mediamente 25 unità di personale tecnico-amministrativo, di cui 20 con contratto a tempo indeterminato e 5 con contratto a tempo determinato;

al 31/12/2015 risultavano occupati 29 docenti e ricercatori di ruolo, di cui 7 ricercatori a tempo determinato. Non viene conteggiato il professore associato distaccato presso di noi in virtù della convenzione con l’Università di Macerata.

dopo la chiusura dell'esercizio non sono intervenuti fatti di particolare rilievo degni di essere segnalati. Per ciò che concerne l’avanzo di gestione, pari ad Euro 193.921= se ne propone la destinazione a riserva attiva nel patrimonio netto. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alla risultanze delle scritture contabili. Roma, lì 29 aprile 2016 Il Presidente

Francesco Avallone