ROMA TREVI SPA - Leggiero · 2019. 3. 14. · ROMA TREVI SPA Bilancio di esercizio al 31-12-2018...

ROMA TREVI SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2018

Dati anagrafici

Sede in 20121 MILANO (MI) VIA MONTE NAPOLEONE 8

Codice Fiscale 06673180482

Numero Rea MI MI2114893

P.I. 06673180482

Capitale Sociale Euro 10000.00 i.v.

Forma giuridica SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA (SR)

Settore di attività prevalente (ATECO)COMPRAVENDITA DI BENI IMMOBILI EFFETTUATA SU BENI PROPRI (681000)

Società in liquidazione no

Società con socio unico si

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento

no

Appartenenza a un gruppo si

Denominazione della società capogruppo LEGGIERO REAL ESTATE SPA BENEFIT

Paese della capogruppo Italia

v.2.9.4 ROMA TREVI SPA

Bilancio di esercizio al 31-12-2018 Pag. 1 di 28

Generato automaticamente - Conforme alla tassonomia itcc-ci-2018-11-04

Stato patrimoniale

31-12-2018 31-12-2017

Stato patrimoniale

Attivo

B) Immobilizzazioni

I - Immobilizzazioni immateriali 1.602 2.157

Totale immobilizzazioni (B) 1.602 2.157

C) Attivo circolante

I - Rimanenze 50.087.667 45.020.738

II - Crediti

esigibili entro l'esercizio successivo 364.273 194.879

imposte anticipate 136.986 136.986

Totale crediti 501.259 331.865

IV - Disponibilità liquide - 22.856

Totale attivo circolante (C) 50.588.926 45.375.459

D) Ratei e risconti 144.979 145.027

Totale attivo 50.735.507 45.522.643

Passivo

A) Patrimonio netto

I - Capitale 50.000 10.000

VI - Altre riserve 344.019 (1) 15.001

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo - (948)

IX - Utile (perdita) dell'esercizio (321.282) (15.258)

Totale patrimonio netto 72.737 8.795

D) Debiti

esigibili entro l'esercizio successivo 2.601.895 261.651

esigibili oltre l'esercizio successivo 47.605.851 45.220.537

Totale debiti 50.207.746 45.482.188

E) Ratei e risconti 455.024 31.660

Totale passivo 50.735.507 45.522.643

(1)

Altre riserve 31/12/2018 31/12/2017

Versamenti a copertura perdite 338.793 15.000

Differenza da arrotondamento all'unità di Euro (1) 1

Altre ... 5.227




Conto economico

31-12-2018 31-12-2017

Conto economico

A) Valore della produzione

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 505.509 463.7592), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione

5.066.930 45.020.738

2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 5.066.930 45.020.738

5) altri ricavi e proventi

altri 8 4

Totale altri ricavi e proventi 8 4

Totale valore della produzione 5.572.447 45.484.501

B) Costi della produzione

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 304 41.600.792

7) per servizi 4.278.309 3.102.599

8) per godimento di beni di terzi 24.000 -

10) ammortamenti e svalutazionia), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni

555 448

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 555 448

Totale ammortamenti e svalutazioni 555 448

14) oneri diversi di gestione 227.339 76.391

Totale costi della produzione 4.530.507 44.780.230

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 1.041.940 704.271

C) Proventi e oneri finanziari

16) altri proventi finanziari

d) proventi diversi dai precedenti

altri 216 75

Totale proventi diversi dai precedenti 216 75

Totale altri proventi finanziari 216 75

17) interessi e altri oneri finanziari

altri 1.232.818 702.853

Totale interessi e altri oneri finanziari 1.232.818 702.853

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (1.232.602) (702.778)

Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) (190.662) 1.493

20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate

imposte correnti 130.620 153.737

imposte differite e anticipate - (136.986)

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 130.620 16.751

21) Utile (perdita) dell'esercizio (321.282) (15.258)




Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31-12-2018

Nota integrativa, parte iniziale

Signori Soci, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia una perdita d'esercizio pari a Euro (321.282). Attività svolte La Vostra Società, come ben sapete, è stata costituita in data 14 settembre 2016, con lo scopo di acquisire, ristrutturare, e valorizzare l'immobile di circa 5.100 mq fuori terra, sito in Via delle Muratte, a pochi metri da Fontana di Trevi a Roma. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio I fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio sono i seguenti: novembre 2018 la società è stata trasformata in Spacon conseguente aumento di capitale a 50.000 euro, interamente sottoscritto e versato dalla controllante Leggiero RealEstate Spa Benefit. Criteri di formazione Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis, 1° comma del Codice civile; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell'art. 2428 punti 3) e 4) C.C. non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e / o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventualidifferenze da arrotondamento sono state indicate alla voce "Riserva da arrotondamento Euro" compresa tra le poste diPatrimonio Netto e "arrotondamenti da Euro" alla voce "proventi ed oneri straordinari" di Conto Economico.Ai sensi dell'articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in migliaia di Euro/(in unità di Euro). I 31/12/2018criteri utilizzati nella formazione e nella valutazione del bilancio chiuso al tengono conto delle novitàintrodotte nell'ordinamento nazionale dal D.Lgs. 139/2015, tramite il quale è stata data attuazione alla Direttiva 2013/34/UE. Per effetto del D.Lgs. 139/2015 sono stati modificati i principi contabili nazionali OIC.

Principi di redazione

(Rif. art. 2423, e art. 2423-bis C.c..) La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nellaprospettiva della continuazione dell'attività.L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singoleposte o voci delle attività o passività, per evitare compensazioni tra perdite che dovevano essere riconosciute e profittida non riconoscere in quanto non realizzati.In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmenteed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativimovimenti di numerario (incassi e pagamenti).




In applicazione del principio di rilevanza non sono stati rispettati gli obblighi in tema di rilevazione, valutazione,presentazione e informativa quando la loro osservanza aveva effetti irrilevanti al fine di dare una rappresentazioneveritiera e corretta. In particolare, i criteri individuati per dare attuazione al principio di rilevanza sono { }.La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini dellacomparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La rilevazione e la presentazione delle voci di bilancio è stata fatta tenendo conto della sostanza dell'operazione o delcontratto.

Casi eccezionali ex art. 2423, quinto comma, del Codice Civile

(Rif. art. 2423, quinto comma, C.c.) Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423 comma 5 delCodice Civile.

Cambiamenti di principi contabili

La Società non ha cambiato il principio contabile.

Criteri di valutazione applicati

(Rif. art. 2426, primo comma, C.c.) Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi eimputati direttamente alle singole voci.I costi di impianto e ampliamento, sono ammortizzati entro un periodo non superiore a 5 anni. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzodell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durataeconomico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamoritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente e ridotte alla metànell'esercizio di entrata in funzione del bene: Operazioni di locazione finanziaria (leasing) La società non ha contratti di locazione finanziaria (leasing). Crediti La rilevazione iniziale del credito è effettuata al valore di presumibile realizzo.




I crediti sono cancellati dal bilancio quando i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivanti dal credito si estinguonooppure nel caso in cui sono stati trasferiti tutti i rischi inerenti al credito oggetto di smobilizzo. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizioneoriginaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni. Rimanenze magazzino Materie prime, ausiliarie e prodotti finiti sono iscritti al minore tra il costo di acquisto o di produzione e il valore direalizzo desumibile dall'andamento del mercato. Nel costo sono stati capitalizzati anche gli oneri finanziari in proporzione alla durata del periodo di produzione,trattandosi di beni che richiedono un periodo di produzione significativo. Il costo di produzione comprende i costi diretti e i costi indiretti sostenuti nel corso della produzione e necessari perportare le rimanenze di magazzino nelle condizioni e nel luogo attuale.I prodotti in corso di lavorazione sono iscritti in base a

• costi sostenuti nell'esercizio. Titoli La società non possiede titoli. Partecipazioni Le partecipazioni in imprese controllate e collegate, iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie, sono valutate

• al costo di acquisto o sottoscrizione• con il metodo del patrimonio netto.

Il metodo del patrimonio netto consiste nell'assunzione, nel bilancio della società partecipante, del risultato d'eserciziodella partecipata, rettificato, in accordo con quanto prescritto dal principio contabile OIC 17.Le altre partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione.Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte dellasocietà.Le partecipazioni iscritte al costo di acquisto non sono state svalutate perché non hanno subito alcuna perdita durevoledi Azioni proprie La società non possiede azioni proprie. Strumenti finanziari derivati LA società non possiede strumenti finanziari derivati. Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizionon erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.Nel presente esercizio non sono stati stanziati fondi per rischi ed oneri. Fondo TFR




Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti,considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio,al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazionedel rapporto di lavoro in tale data. La società non ha personale dipendente. Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto:

• gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti;• l'ammontare delle imposte differite o pagate anticipatamente in relazione a differenze temporanee sorte o annullate nell'esercizio;

L'Ires differita e anticipata è calcolata sulle differenze temporanee tra i valori delle attività e delle passività determinatisecondo criteri civilistici e i corrispondenti valori fiscali esclusivamente con riferimento alla società. L'Irap corrente, differita e anticipata è determinata esclusivamente con riferimento alla società. Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento dei rischi e dei benefici, chenormalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni.I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenzatemporale. Criteri di conversione dei valori espressi in valuta La società non ha crediti e debiti espressi in valuta estera. Impegni, garanzie e passività potenziali Gli impegni, non risultanti dallo stato patrimoniale, rappresentano obbligazioni assunte dalla società verso terzi chetraggono origine da negozi giuridici con effetti obbligatori certi ma non ancora eseguiti da nessuna delle due parti. Lacategoria impegni comprende sia impegni di cui è certa l'esecuzione e il relativo ammontare (ad esempio: acquisto evendita a termine), sia impegni di cui è certa l'esecuzione ma non il relativo importo (ad esempio: contratto con clausoladi revisione prezzo). L'importo degli impegni è il valore nominale che si desume dalla relativa documentazione. Nel caso di fidejussione prestata dalla società insieme con altri garanti (co-fidejussione), è riportato l'intero ammontare della garanzia prestata, se inferiore, l'importo complessivo del debito garantito alla data di riferimento del bilancio.




Nota integrativa abbreviata, attivo

Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Parte già richiamata Euro 0.

Immobilizzazioni

Movimenti delle immobilizzazioni

Viene fornito il dettaglio dei movimenti delle immobilizzazioni, informazioni che verranno meglio definite nel seguito della presente Nota integrativa

Immobilizzazioni immateriali Totale immobilizzazioni

Valore di inizio esercizio

Costo 2.776 2.776

Ammortamenti (Fondo ammortamento) 619 619

Valore di bilancio 2.157 2.157

Variazioni nell'esercizio

Ammortamento dell'esercizio 555 555

Totale variazioni (555) (555)

Valore di fine esercizio

Costo 2.776 2.776

Ammortamenti (Fondo ammortamento) 1.174 1.174


Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 31/12/2018 Saldo al 31/12/2017 Variazioni

1.602 2.157 (555)

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)

Costi di impianto e di ampliamento Totale immobilizzazioni immateriali


Costo 2.776 2.776

Ammortamenti (Fondo ammortamento) 619 619


Variazioni nell'esercizio

Ammortamento dell'esercizio 555 555




Costi di impianto e di ampliamento Totale immobilizzazioni immateriali

Totale variazioni (555) (555)


Costo 2.776 2.776

Ammortamenti (Fondo ammortamento) 1.174 1.174


Spostamenti da una ad altra voce (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Nel bilancio al 31/12/2018 si è ritenuto opportuno effettuare una riclassificazione delle immobilizzazioni immaterialirispetto al precedente bilancio, al fine di fornire una più trasparente e corretta rappresentazione contabile. Svalutazioni e ripristini di valore effettuate nel corso dell'anno (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 2 e 3-bis, C.c.) Nel bilancio al 31/12/2018, non si è proceduto ad alcuna svalutazione o ripristino di valore delle immobilizzazioniimmateriali rispetto al precedente bilancio. Totale rivalutazioni immobilizzazioni immateriali alla fine dell'esercizio (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Non sono state effettuate rivalutazioni monetarie e deroghe ai criteri di valutazione civilistica. Contributi in conto capitale Nel corso dell'esercizio chiuso al 31/12/2018, la società ha provveduto alla richiesta di erogazione di contributi in contocapitale.

Immobilizzazioni materiali


Movimenti delle immobilizzazioni materiali


Contributi in conto capitale Nel corso dell'esercizio chiuso al 31/12/2018 la società non ha provveduto alla richiesta di erogazione di contributi inconto capitale

Operazioni di locazione finanziaria




La società non ha in essere contratti di locazione finanziaria.

Immobilizzazioni finanziarie


Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati

Partecipazioni Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte dellasocietà. Strumenti finanziari derivati La società non ha strumenti finanziari quali contratti a termine in valuta estera, swap ,future.

Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese controllate

La società non ha partecipazioni in imprese controllate.

Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese collegate

La società non ha partecipazioni in imprese collegate.

Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica

La ripartizione dei crediti al 31/12/2018 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

La società non ha crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine.

Attivo circolante

Rimanenze


50.087.667 45.020.738 5.066.929

I criteri di valutazione adottati, sono invariati rispetto all'esercizio precedente e motivati nella prima parte della presenteNota integrativa.




Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio

Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 45.020.738 5.066.929 50.087.667

Totale rimanenze 45.020.738 5.066.929 50.087.667

Crediti iscritti nell'attivo circolante


501.259 331.865 169.394

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante


Variazione nell'esercizio


Quota scadente entro l'esercizio

Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo circolante 26.442 30.355 56.797 56.797

Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante

12.548 - 12.548 12.548

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 68.063 85.922 153.985 153.985

Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante 136.986 - 136.986

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 87.826 53.117 140.943 140.943

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 331.865 169.394 501.259 364.273

Alla voce “Crediti verso impresa Controllante” è iscritto il credito per il compenso della perdita che la societàconsolidante deve riconoscere alla società ai sensi di quanto previsto nel contratto di consolidato.

Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

La ripartizione dei crediti al 31/12/2018 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).

Area geografica Italia Totale

Crediti verso collegate iscritti nell'attivo circolante 56.797 56.797

Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante 12.548 12.548

Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante 153.985 153.985

Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante 136.986 136.986

Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante 140.943 140.943

Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 501.259 501.259

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

La società non detiene strumenti finanziari derivati attivi non immobilizzati, quali contratti a termine in valuta estera,swap ,future, o altre opzioni legate ai contratti derivati destinati ad essere ceduti entro l'esercizio successivo.

Disponibilità liquide





22.856 (22.856)

Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio

Depositi bancari e postali 22.786 (22.786)

Denaro e altri valori in cassa 70 (70)

Totale disponibilità liquide 22.856 (22.856)

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio.

Ratei e risconti attivi


144.979 145.027 (48)

Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/odocumentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o piùesercizi e ripartibili in ragione del tempo.Anche per tali poste, i criteri adottati nella valutazione e nella conversione dei valori espressi in moneta estera sonoriportati nella prima parte della presente nota integrativa.Non sussistono, al 31/12/2018, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.


Risconti attivi 145.027 (48) 144.979

Totale ratei e risconti attivi 145.027 (48) 144.979

Oneri finanziari capitalizzati

Nell'esercizio sono stati capitalizzati oneri finanziari.




Nota integrativa abbreviata, passivo e patrimonio netto

Patrimonio netto

(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.)


72.737 8.795 63.942

Variazioni nelle voci di patrimonio netto


Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Risultato

d'esercizioValore di fine

esercizioAltre destinazioni

Capitale 10.000 40.000 50.000

Altre riserve

Versamenti a copertura perdite

15.000 323.793 338.793

Varie altre riserve 1 5.225 5.226

Totale altre riserve 15.001 329.018 344.019

Utili (perdite) portati a nuovo (948) 948 -

Utile (perdita) dell'esercizio (15.258) (306.024) (321.282) (321.282)

Totale patrimonio netto 8.795 63.942 (321.282) 72.737

Dettaglio delle varie altre riserve

Descrizione Importo

Differenza da arrotondamento all'unità di Euro (1)

Altre ... 5.227

Totale 5.226

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l'origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l'avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.)

Importo Possibilità di utilizzazione

Capitale 50.000 B

Riserva da soprapprezzo delle azioni - A,B,C,D

Riserve di rivalutazione - A,B

Riserva legale - A,B

Riserve statutarie - A,B,C,D

Altre riserve

Riserva straordinaria - A,B,C,D

Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile - A,B,C,D




Importo Possibilità di utilizzazione

Riserva azioni o quote della società controllante - A,B,C,D

Riserva da rivalutazione delle partecipazioni - A,B,C,D

Versamenti in conto aumento di capitale - A,B,C,D

Versamenti in conto futuro aumento di capitale - A,B,C,D

Versamenti in conto capitale - A,B,C,D

Versamenti a copertura perdite 338.793 A,B,C,D

Riserva da riduzione capitale sociale - A,B,C,D

Riserva avanzo di fusione - A,B,C,D

Riserva per utili su cambi non realizzati - A,B,C,D

Riserva da conguaglio utili in corso - A,B,C,D

Varie altre riserve 5.226

Totale altre riserve 344.019

Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi - A,B,C,D

Utili portati a nuovo - A,B,C,D

Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio - A,B,C,D

Totale 394.019

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro

Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve

Descrizione Importo Possibilità di utilizzazioni

Differenza da arrotondamento all'unità di Euro (1) A,B,C,D

Altre ... 5.227 A,B,C,D

- A,B,C,D

- A,B,C,D

- A,B,C,D

- A,B,C,D

- A,B,C,D

- A,B,C,D

- A,B,C,D

- A,B,C,D

- A,B,C,D

- A,B,C,D

Totale 5.226

Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro

Variazioni della riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi

I movimenti della riserva per operazioni di copertura di flussi finanziari attesi è il seguente (art. 2427 bis, comma 1 , n. 1 b) quater.




Formazione ed utilizzo delle voci del patrimonio netto

Come previsto dall'art. 2427, comma 1, numero 4) del codice civile si forniscono le informazioni in merito allaformazione e all'utilizzazione delle voci di patrimonio netto:

Capitale sociale Riserva legale Riserva… Risultato d'esercizio Totale

All'inizio dell'esercizio precedente 10.000 (948) 9.052

Destinazione del risultatodell'esercizio

- attribuzione dividendi

- altre destinazioni 1 1

Altre variazioni

- Incrementi 14.052 (15.258) (1.206)

- Decrementi (948) (948)

- Riclassifiche

Risultato dell'esercizio precedente (15.258)

Alla chiusura dell'esercizioprecedente

10.000 14.053 (15.258) 8.795

Destinazione del risultatodell'esercizio

- attribuzione dividendi

- altre destinazioni 40.000 329.966 (306.024) 63.942

Altre variazioni

- Incrementi

- Decrementi

- Riclassifiche

Risultato dell'esercizio corrente (321.282)

Alla chiusura dell'eserciziocorrente

50.000 344.019 (321.282) 72.737

Fondi per rischi e oneri

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) La società non ha appostato fondi per rischi ed oneri.

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) La società non ha personale dipendente.

Debiti



50.207.746 45.482.188 4.725.558




Variazioni e scadenza dei debiti

La scadenza dei debiti è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).


Variazione nell'esercizio


Quota scadente entro l'esercizio

Quota scadente oltre l'esercizio

Debiti verso soci per finanziamenti

10.326.537 (741.171) 9.585.366 - 9.585.366

Debiti verso banche 34.894.000 4.627.158 39.521.158 1.500.673 38.020.485

Debiti verso fornitori 105.755 595.240 700.995 700.995 -

Debiti tributari 155.897 134.331 290.228 290.228 -

Altri debiti - 110.000 110.000 110.000 -

Totale debiti 45.482.188 4.725.558 50.207.746 2.601.896 47.605.851

Il saldo del debito verso banche al 31/12/2018, pari a Euro 38.020.485, comprensivo dei mutui passivi, esprimel'effettivo debito per capitale, interessi ed oneri accessori maturati ed esigibili.La voce si riferisce quanto ad euro 32.250.000, ad un contratto di Mutuo con garanzia ipotecaria stipulato in data 31gennaio 2017 con Banca Popolare di Bari con la finalità di acquisire l'intero fabbricato cielo-terra sito in Roma viadelle Muratte. Detto finanziamento dovrà essere restituito mediante 5 rate semestrali scadenti il 30 giugno e il 31dicembre di ciascun anno, di cui le prime quattro composte da soli interessi e l'ultima scadente il 31 dicembre 2019comprensiva di capitale e interessi. Il Mutuo è stato concesso al tasso nominale annuo Euribor aumentato di 2,5 puntipercentuali in ragione di anno, prevedendo un tasso floor del 2,5%, solo per la prima rata già scaduta il 30 giugno2017, è stato concordato un tasso del 2.3%. A garanzia del capitale mutuato e delle altre obbligazioni ivi contenute èstata iscritta dalla banca ipoteca sull'immobile di Euro 64.500.000 e concessa fidejussione da parte del SocioLeggiero Real Estate spa SB fino alla concorrenza di Euro 5.200.000.Quanto invece ad euro 5.770.485, la voce si riferisce ad un contratto di Mutuo con garanzia ipotecaria stipulato indata 31 gennaio 2017, sempre con Banca Popolare di Bari, per la realizzazione delle opere di ristrutturazione daeseguire sull'immobile di Roma via delle Muratte. Il mutuo è stato richiesto, mediante erogazione a Statiavanzamento lavori da completarsi entro il 30 giugno 2019. Il Mutuo è stato concesso al tasso nominale annuoEuribor aumentato di 2,5 punti percentuali in ragione di anno, prevedendo un tasso floor del 2,5%, solo per la primarata scadente il 30 giugno 2017 è stato concordato un tasso del 2.3%. A garanzia del capitale mutuato e delle altreobbligazioni ivi contenute è stata iscritta dalla banca ipoteca sull'immobile di Euro 16.500.000 e concessafidejussione da parte del Socio Leggiero Real Estate spa SB fino alla concorrenza di Euro 2.000.000. La voce "Acconti" accoglie gli anticipi ricevuti dai clienti relativi a forniture di beni e servizi non ancora effettuate; tale voce è comprensiva degli acconti con o senza funzione di caparra, per operazioni di cessione di immobilizzazioni materiali, immateriali e finanziarie. La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate, essendo le passività per imposteprobabili o incerte nell'ammontare o nella data di sopravvenienza, ovvero per imposte differite, iscritte nella voce B.2del passivo (Fondo imposte).Nella voce debiti tributari sono iscritti debiti per imposta IRES pari a Euro 228.267, e debiti per imposta IRAP pari aEuro 56.090, al netto degli acconti versati nel corso dell'esercizio. Non esistono variazioni significative nella consistenza della voce "Debiti tributari".

Debiti di durata superiore ai cinque anni e debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Debiti assistiti da garanzie realiDebiti non assistiti da garanzie reali Totale

Debiti assistiti da ipoteche Totale debiti assistiti da garanzie reali

Ammontare 38.020.485 38.020.485 12.187.261 50.207.746




Debiti assistiti da garanzie realiDebiti non assistiti da garanzie

reali TotaleDebiti assistiti da ipoteche

Totale debiti assistiti da garanzie reali

Debiti verso soci per finanziamenti

- - 9.585.366 9.585.366

Debiti verso banche 38.020.485 38.020.485 1.500.673 39.521.158

Debiti verso fornitori - - 700.995 700.995

Debiti tributari - - 290.228 290.228

Altri debiti - - 110.000 110.000

Totale debiti 38.020.485 38.020.485 12.187.261 50.207.746

Ratei e risconti passivi


455.024 31.660 423.364


Ratei passivi 31.660 423.364 455.024

Totale ratei e risconti passivi 31.660 423.364 455.024

Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.




Nota integrativa abbreviata, conto economico

Valore della produzione


5.572.447 45.484.501 (39.912.054)

Descrizione 31/12/2018 31/12/2017 Variazioni

Ricavi vendite e prestazioni 505.509 463.759 41.750

Variazioni rimanenze prodotti 5.066.930 45.020.738 (39.953.808)

Variazioni lavori in corso su ordinazione

Incrementi immobilizzazioni per lavori interni

Altri ricavi e proventi 8 4 4

Totale 5.572.447 45.484.501 (39.912.054)

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività


Categoria di attività Valore esercizio corrente

Altre 505.509

Totale 505.509

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica


Area geografica Valore esercizio corrente

Italia 505.509

Totale 505.509

Per maggior dettaglio si rinvia alla specifica tabella riportata nel prosieguo della presente nota integrativa

Costi della produzione


4.530.507 44.780.230 (40.249.723)


Materie prime, sussidiarie e merci 304 41.600.792 (41.600.488)

Servizi 4.278.309 3.102.599 1.175.710

Godimento di beni di terzi 24.000 24.000





Salari e stipendi

Oneri sociali

Trattamento di fine rapporto

Trattamento quiescenza e simili

Altri costi del personale

Ammortamento immobilizzazioni immateriali 555 448 107

Ammortamento immobilizzazioni materiali

Altre svalutazioni delle immobilizzazioni

Svalutazioni crediti attivo circolante

Variazione rimanenze materie prime

Accantonamento per rischi

Altri accantonamenti

Oneri diversi di gestione 227.339 76.391 150.948

Totale 4.530.507 44.780.230 (40.249.723)

Costi per il personale La società non ha personale dipendente. Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile delcespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva. Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Non si è proceduto ad effettuare svalutazioni di immobilizzazioni. Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Non si è proceduto ad effettuare svalutazioni di crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Accantonamento per rischi Non si è proceduto ad effettuare accantonamenti per rischi ed altri accantonamenti. Oneri diversi di gestione Per maggior dettaglio si riporta alla tabella successiva nel proseguo della Nota Integrativa.

Proventi e oneri finanziari


(1.232.602) (702.778) (529.824)


Da partecipazione

Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni





Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni

Da titoli iscritti nell'attivo circolante

Proventi diversi dai precedenti 216 75 141

(Interessi e altri oneri finanziari) (1.232.818) (702.853) (529.965)

Utili (perdite) su cambi

Totale (1.232.602) (702.778) (529.824)

Composizione dei proventi da partecipazione


Descrizione Controllate Collegate ControllantiImprese sottoposte al

controllo delle controllanti

Altre

Altri proventi da partecipazione diversidai dividendi

Dividendi

Altri Proventi da partecipazione

Altri proventi finanziari

Descrizione Controllate Collegate ControllantiImprese sottoposte

al controllo delle controllanti

Altre Totale

Interessi su obbligazioni

Interessi su titoli

Interessi bancari e postali 216 216




Descrizione Controllate Collegate ControllantiImprese sottoposte

al controllo delle controllanti

Altre Totale

Interessi su finanziamenti

Interessi su crediti commerciali

Altri proventi

Arrotondamento

Totale 216 216

Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie

Non sono state effettuate nel corso dell'esercizio rettifiche di valore di attività o passività finanziarie. Rivalutazioni


Di partecipazioni

Di immobilizzazioni finanziarie

Di titoli iscritti nell'attivo circolante

Di strumenti finanziari derivati

Di attività finanziarie per la gestione accentrata dellatesoreria

Totale

Svalutazioni


Di partecipazioni

Di immobilizzazioni finanziarie

Di titoli iscritti nell'attivo circolante

Di strumenti finanziari derivati

Di attività finanziarie per la gestione accentrata dellatesoreria

Totale

Importo e natura dei singoli elementi di ricavo/costo di entità o incidenza eccezionali

Ricavi di entità o incidenza eccezionale(Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.c.)

Elementi di costo di entità o incidenza eccezionale(Rif. art. 2427, primo comma, n. 13, C.c.)




Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate


130.620 16.751 113.869

Imposte Saldo al 31/12/2018 Saldo al 31/12/2017 Variazioni

Imposte correnti: 130.620 153.737 (23.117)

IRES 109.027 119.240 (10.213)

IRAP 21.593 34.497 (12.904)

Imposte sostitutive

Imposte relative a esercizi precedenti

Imposte differite (anticipate) (136.986) 136.986

IRES (136.986) 136.986

IRAP

Proventi (oneri) da adesione al regime diconsolidato fiscale / trasparenza fiscale

Totale 130.620 16.751 113.869

Sono state iscritte le imposte di competenza dell'esercizio. Per quanto attiene l'IRES, il debito per imposte è rilevato alla voce Debiti verso la società consolidante al netto degliacconti versati, delle ritenute subite e, in genere, dei crediti di imposta. Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)

Descrizione Valore Imposte

Risultato prima delle imposte (190.662)

Onere fiscale teorico (%) 24

Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi: 0

Totale

Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi: 0





Totale

Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti 0 0

Totale

Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi 0 0

Totale

Imponibile fiscale (190.662)

Imposte correnti sul reddito dell'esercizio

Determinazione dell'imponibile IRAP


Differenza tra valore e costi della produzione 1.041.940

Costi non rilevanti ai fini IRAP

Ricavi non rilevanti ai fini IRAP

Totale 1.041.940

Onere fiscale teorico (%) 3,9 40.636

Differenza temporanea deducibile in esercizi successivi: 0





Imponibile Irap 1.041.940

IRAP corrente per l'esercizio




Nota integrativa abbreviata, altre informazioni

Dati sull'occupazione

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 15, C.c.) La società non ha personale dipendente.

Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto

La società non ha corrisposto compensi agli amministratori.La società in data 28 novembre 2018 si è trasformata in Spa; il nuovo Collegio Sindacale, già insediato, provvederà ad effettuare la prima riunione, nel mese di marzo 2019

Compensi al revisore legale o società di revisione

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 16-bis, C.c.) La società non ha il revisore legale o società di revisione

Dettagli sugli altri strumenti finanziari emessi dalla società

Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati (Rif. art. 2427-bis, primo comma, n. 1, C.c.) La società non ha strumenti finanziari derivati.

Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale

In conformità con quanto disposto dall'art. 2427, primo comma, n. 9) del codice civile si forniscono le seguentiinformazioni in merito agli impegni, alle garanzie e alle passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale:ipoteca di Primo grado per 64.500.000, e secondo grado per 16.500.000, gravanti sull'immobile di Roma via delleMuratte a garanzia dei Mutui contratti con la Banca Popolare di Bari.

Importo

Garanzie 81.000

di cui reali 81.000

Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare

Il patrimonio non è destinato ad uno specifico affare.

Informazioni sulle operazioni con parti correlate

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.)




Le operazioni con parti correlate, quando realizzate dalla società, sono state concluse a condizioni normali di mercato.

Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.) In merito al finanziamento soci si evidenzia che la società Roma Trevi si è impegnata a rimborsare gli stessi allaLeggiero Real Estate Spa SB, in caso di dismissione dell'immobile.

Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio

Proseguono i lavori di ristrutturazione del compendio immobiliare acquisito

Imprese che redigono il bilancio consolidato dell'insieme più piccolo di imprese di cui si fa parte in quanto impresa controllata

La società non redige il bilancio consolidato.

Informazioni relative agli strumenti finanziari derivati ex art. 2427-bis del Codice Civile

La società non detiene strumenti finanziari derivati.

Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento

La società non esercita attività di direzione e coordinamento.

Informazioni relative a startup, anche a vocazione sociale, e PMI innovative

La società non è una startup innovativa.

Informazioni ex art. 1, comma 125, della legge 4 agosto 2017 n. 124

La società non ha ricevuto sovvenzioni, contributi ed incarichi da pubbliche amministrazioni.

Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite

Si propone all'assemblea di coprire la perdita d'esercizio, con utilizzo di riserve degli esercizi precedenti. La presente nota integrativa è redatta secondo quanto previsto dal Codice civile e dai principi contabili. Per ottemperareagli obblighi di pubblicazione nel Registro delle Imprese, una volta approvata, sarà convertita in formato XBRL;pertanto potrebbero essere poste in essere alcune variazioni formali necessarie per rendere tale nota compatibile con ilformato per il deposito.




Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modoveritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrispondealle risultanze delle scritture contabili. Amministratore UnicoSalvatore Leggiero

Milano, 28/02/2019




Nota integrativa, parte finale

Dichiarazione di conformità del bilancioIl sottoscritto LEGGIERO SALVATORE ai sensi dell'art. 47 del d.p.r. n. 445/2000, dichiara che il documentoinformatico in formato xbrl contenente lo stato patrimoniale, il conto economico, la nota integrativa sono conformiai corrispondenti documenti originali depositati presso la Societa'.

Milano, 28/02/2019Amministratore UnicoSalvatore Leggiero




ROMA TREVI SPA - Leggiero · 2019. 3. 14. · ROMA TREVI SPA Bilancio di esercizio al 31-12-2018...

Documents

Transcript of ROMA TREVI SPA - Leggiero · 2019. 3. 14. · ROMA TREVI SPA Bilancio di esercizio al 31-12-2018...