Relazione di accompagnamento per la

definizione del Piano Economico Tariffario

secondo metodologia MTI-2

UFFICIO PIANIFICAZIONE E

CONTROLLO EGATO6

Ing. RUGGIERO Giuseppe

EGATO6 “Alessandrino”

Dicembre 2018

DIRETTORE DELL’EGATO6

Ing. SIMONI Adriano

REDAZIONE :

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INDICE

INDICE 2

PIANO ECONOMICO-FINANZIARIO DEL PIANO D’AMBITO (PEF) 4

PIANO TARIFFARIO 8

SCHEMA DI CONTO ECONOMICO 9

RENDICONTO FINANZIARIO 10

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Piano economico-finanziario del Piano d’Ambito (PEF)

Ai fini della redazione del Conto economico, del rendiconto finanziario e del piano tariffario all’interno

del file messo a disposizione dall’ANEA (FileRDT2018PEF) sono state fatte le seguenti valutazioni:

1. Contributi di allacciamento

Si è ritenuto opportuno estendere un valore dei contributi per allacciamento pari a 450.000 € desunto

dal dato 2017 (pari 446.420 €).

2. Debito finanziamenti pregressi al 31/12/2017

Nelle note esplicative del tool di calcolo viene specificato che “se si decide di consolidare i

finanziamenti pregressi nel nuovo finanziamento è necessario compilare il campo “debiti

finanziamenti al 31/12/2017” così che la prima rata di tiraggio risenta del dato come un flusso di

cassa in uscita, in alternativa, se si decide di mantenere i finanziamenti pregressi si devono inserire

le “rate residue finanziamenti pregressi” e non indicare i “debiti finanziamenti al 31/12/2017” “.

La scelta è ricaduta sul consolidamento dei finanziamenti pregressi inserendo i seguenti importi

desunti dai bilanci delle società di gestione.

AMAG RETI IDRICHE 3.396.355 € + 2.430.364 €

GESTIONE ACQUA 13.748.179 €

COMUNI RIUNITI 239.921 €

3. Eventuale Apporto capitale sociale

Nessun apporto di capitale sociale.

4. Aliquota IRAP

Il tool di calcolo inserisce un’aliquota del 3,9 % ritenuto corretto.

5. Giorni di dilazione creditori/debitori

a) Credito

Il tool di calcolo inserisce un numero di giorni pari a 90 sui seguenti ricavi :

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- Ricavi da Tariffa SII (al netto del FONI)

- Contributi di allacciamento

- Altri ricavi SII

- Ricavi da Altre Attività Idriche

Relativamente ai crediti sui ricavi da tariffa si è ritenuto più consono un numero di giorni pari a 120.

b) Debito

Il tool di calcolo inserisce un numero di giorni pari a 60 sui seguenti ricavi :

- Costi Operativi (al netto del costo del personale) 60

- Investimenti 60

Relativamente ai debiti sugli investimenti si è ritenuto più consono un numero di giorni pari a 90.

6. Aliquote IVA

a) IVA a debito

Il tool di calcolo inserisce un’aliquota del 10 % sui seguenti ricavi :

- Ricavi da Tariffa SII (al netto del FONI)

- Contributi di allacciamento

- Altri ricavi SII

- Ricavi da Altre Attività Idriche

b) IVA a credito

Il tool di calcolo inserisce le seguenti aliquote : Costi Operativi (al netto del costo del personale e del FONI) 22%

Investimenti 22%

Si è ritenuto più corretto inserire un’aliquota pari al 15% sugli investimenti per tener conto delle

opere di urbanizzazione primaria in cui l’IVA è al 10%.

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7. Condizioni finanziarie e piano di rimborso nuovi finanziamenti

Il tool di calcolo inserisce le seguenti percentuali, verificare se corrette o meno :

8. Patrimonio netto iniziale

Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio 2017 è pari a : AMAG RETI IDRICHE 67.564.179 €

GESTIONE ACQUA 17.770.855 €

COMUNI RIUNITI 283.250€

9. Programma degli interventi

Le valutazioni fatte per la redazione del Programma degli interventi (foglio PDI del tool di calcolo del

PEF) sono le seguenti :

Entrata in ammortamento LIC

Si è considerata un’entrata in esercizio del LIC antecedente il 2018 (30,5 M€) nel

quinquennio 2018 – 2022 sulla base delle stime fornite dai soggetti gestori.

Nuovi Investimenti 2018 - fine affidamento

Gli importi inseriti nella tabella relativa ai nuovi investimenti sono quelli ricompresi all’interno

del Programma degli interventi tali da raggiungere la quota pro capite di investimenti pari a

40 €/ab./anno ritenuta adeguata anche confrontandola con altre realtà regionali. Al fine di

raffrontare il dato delle nuove esigenze infrastrutturali, con le altre realtà regionali, è stata

costruita la seguente tabella da cui si nota come la nuova programmazione consisterà in un

incremento degli interventi previsti rispetto alla programmazione precedente (il Piano

d’Ambito prevedeva 27 €/ab/anno). Il piano degli investimenti è stato redatto tenendo in

considerazione le reali esigenze di investimento e adeguamento delle infrastrutture del

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territorio dovute in particolare a interventi in tema di messa in sicurezza degli acquedotti e di

incremento del perimetro gestionale avvenuto negli anni 2017-2018.

Contributi 2018 - fine affidamento

Relativamente ai contributi inseriti nel foglio “PDI” si è ritenuto di inserire una quota pari a

circa 24 M€ per il periodo 2018 – 2034 reputata congrua con i finanziamento attualmente

definiti con la Regione Piemonte e con il Ministero.

Eventuali ulteriori contributi che si renderanno disponibili andranno a mitigare l’impatto in

tariffa del Piano degli Interventi previsto.

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Piano tariffario

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Schema di conto economico

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Rendiconto finanziario