RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI · 2015-05-21 · Camera dei Deputati — 65 — Senato della...

Camera dei Deputati — 6 3 — Senato della Repubblica

XVII LEGISLATURA — DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI — DOCUMENTI — DOC. XV N. 262

RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI

PAGINA BIANCA


XVII LEGISLATURA — DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI — DOCUMENTI — DOC. XV N . 262

Il g iorno q u a t t ro del m e s e di g iugno d e i r a n n o 2014, alle o re 9,30, si è r iun ito p resso i locali di

Cassa, il Collegio dei Revisori dei conti nom ina to dal C.d.A. con d e c re to del 31 d icem bre 2 0 n , ^

prot. 7982, con il s e g u e n te o rd in e del giorno:

1. Esame ed ap p ro vaz ion e del c o n to consuntivo dell 'esercizio finanziar io 2012

2. Esame ed app ro v az io n e del co n to consuntivo dell 'esercizio f inanziario 2013

Sono presenti:

IADICICCO Girolama - P re s id e n te

PELLEGRINO G ae tan o A ntonio - C o m p o n en te

MELE Luciano - M e m b ro s u p p le n te

MARTINI Mario - M e m b ro su p p le n te

La do tt .s sa AIELLO Francesca - C o m p o n e n te - risulta assen te giustificata.

Assiste alla sed u ta il do tt . TEMPRA M auro in qualità di Segre tario della Cassa e le do tt .sse Cinaglia

Antonella e D'Ubaldo Giulia - Contabili .

In p rem essa il Collegio r i t iene o p p o r tu n o porre in evidenza c he i Bilanci consuntivi, a partire

dall 'anno 2008 e sino al 2011, so n o stati ogge tto di p a re re nega tivo da p a r te del p receden te

Collegio dei Revisori dei conti.

L 'attuale Collegio p re n d e a t to de lle motivazioni principali che h an n o in d o t to il p reg resso organo di

controllo in terno ad e sp r im e re p a re r e negativo (vedasi verbali n. 137 del 26 m arzo 2010, n. 138

del 24 m arzo 2011, n. 141 del 10 n o v em b re 2011 e n. 143 del 24 s e t t e m b r e 2013) e p rocede alla

disamina de l l 'a t tu a le s i tuaz ion e finanziaria e contabile d e l l 'en te an ch e a t t rav e rso un brevissimo

ma necessar io excursus storico.

La Cassa, n a ta nel 1967 a se g u i to della legge n, 14, articolo 5-ter, ha finalità di fornire assistenza e

previdenza al p e rso na le d e l l 'a t tu a le Ministero delle In fras tru ttu re e dei Trasporti ed è regolata

dallo S ta tu to ap p ro v a to con D.P.R. dei 26 /0 9 /1 9 8 5 n. 950. Il c o m p ito is ti tuzionale della Cassa è, tra

le a ltre previsioni s ta tu ta r ie , quello di co rr ispondere agli iscritti, a iPat to delia cessazione dal

servizio, prestazioni previdenziali in tegra t ive rispetto a quelle e ro g a te dalla ex INPDAP ora INPS. La

CPA, p e r tan to , ha la funz ione di garan t ire agli iscritti una tu t e la integrativa economico-

previdenziale nel corso (a n tic ipazion i deH 'indennità una ta n tu m ) e al t e r m in e della vita lavorativa.

CASSA DI PREVIDENZA E ASSISTENZA TRA I DIPENDENTI

DEL MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI

Via G. Caraci, 36 - 00157 ROMA

Verbale n. 148



L'attuale configurazione del M inistero deriva dalla fusione, in primis, del M inistero dei Trasporti

con il Ministero della M arina mercanti le e success ivam ente con il M in istero dei Lavori Pubblici.

Tale modifiche o rd in a m e n ta l i h ann o d e te rm in a to un a u m e n to degli iscritti alla CPA in assenza sia

di una disposizione che p re v e d e s se e n tr a te suppletive p e r far f ro n te alle n u o ve esigenze di

copertu ra finanziaria sia di una modifica sta tu tar ia che, all 'art icolo 5, prescrive rig idam en te le

modalità di im piego delie risorse disponibili.

E' in tale c o n te s to c h e la Cassa ha accum ulato , nel te m p o , un ing en te disavanzo di

amm inistrazione, d isavanzo che incide in m odo sostanziale sulla sostenibili tà finanziaria dei debiti

nei confronti dei sog ge t t i beneficiari. Nell 'anno 2012 il pe rso n a le a t e m p o inde te rm in a to , in

servizio, iscritto alla cassa era di 8.396 unità (fonte ufficiale: C on to an n u a le anno 2012) cut si

devono aggiungere i familiari ed il pe rsonale in quiescenza e loro familiari. Per questi ultimi la

Cassa interviene e sc lu s iv am e n te pe r le fo rm e di assistenza prev is te dal r ich iam ato S ta tu to .

Come so t to l in ea to più vo lte an ch e dalla Corte dei conti e, da ultimo, nella de te rm inaz ione

n.81 /2012 relativa alla ges t ione finanziaria p e r gli esercizi 2008-2010: "il ritardo

nell'agg iornam ento de l quadro norm ativo avrebbe p o tu to produrre, già nel b reve periodo, la

m ancanza di d isponib ilità finanzia rie in terne alla Cassa".

Nei conti consuntivi non son o s tati iscritti in bilancio "i debiti figurati" derivanti da q u a n to già

espos to ad eccez ione dei bilanci consuntivi an n o 2006 e 2007. I bilanci s o n o stati , p e r ta n to redat t i

senza le pos te d eb ito r ie delle indennità una ta n tu m m a tu ra t e e sp e t ta n t i a t u t to il personale

iscritto alla Cassa.

Il Collegio ri tiene dovero so , d a te le p rem esse , porre in rilievo che an ch e i Bilanci consuntivi 2012 e

2013 so t topost i al p ropr io e s a m e non evidenziano i "debiti m a tu ra t i" dai d ipen den t i inficiando in

tal m o d o la quan tif icaz ione deil 'Avanzo di amm inistraz ione ai fini della t r a sp a ren za e della

veridicità con tab i le e, di conseg uen za , un Patrimonio ne t to non o g g e t t iv a m e n te definito. Appare

necessario in q u e s ta s e d e c o m p re n d e re le ragioni, per q u a n to di co m p e ten za , del m an ca to

a p p o s ta m e n to in bilancio dei debiti riferiti alle indennità una tan tu m .

L'Ufficio di G ab in e t to del M in istero delle Infrastru tture e dei Trasporti, con n o ta del 9 giugno 2010,

prot. n. 25093, in te rp e l la to circa la prob lem atica sulla m an ca ta esposiz ione dei "debiti figurati" ha

avuto m od o di p o r re in rilievo che "l 'ipotesi del p a g am e n to del c o m p e n s o nel caso in cui tu t to il

pe rsona le del M inistero cessi c o n te m p o ra n e a m e n te dal servizio ... omissis... t ra t tas i di m era

ipotesi non suffragata da n e s s u n a disposizione di legge o co n tra t tu a le . L'iscrizione in Bilancio di

una così e leva ta passività non ap pare confo rm e ai principi contabili genera l i non essend o



rappresen ta t iva di e ffe tt ive obbligazioni della Cassa". Ne co n seg u e ch e i crediti m a tu ra t i da tutti i

soggettivo n a to all 'a t to dell 'iscrizione alla Cassa m a un "deb ito figurativo" ch e d

soggettivo del d ip e n d e n te solo al m o m e n to della cessazione dei r a p p o r to di lavoro, in tal senso,

d unque , anco rché lo S ta tu to p rev eda in m od o prescrittivo le m odal i tà di e rogaz ione delle

indennità una ta n tu m al pe rso n a le iscritto, la m ancanza di c o p e r tu ra f inanziaria no n fa so rgere in (y

capo ad essi il d ir it to alla co rre sp o n s io n e dell ' indennità , t ra t ta n d o s i di n o rm a di g rado inferiore.

Il Collegio re p u ta ta le in te rp re taz io ne una m era esposizione dei fa tti che , s e p p u r fon da ta su

ragioni di co ncre tezza ed effettività, p o n e dubbi sulla co rre t ta esposiz ione delle p o s te da iscriversi

a bilancio sec o n d o gli ord inari principi contabili . Il principio della c o m p e te n z a finanziaria

costituisce il criterio di im p u taz io ne agli esercìzi finanziari delle obbligazioni g iur id icamente

perfez iona te a t t ive e pass ive (acc e r tam en ti e impegni).

In linea genera le , il r e n d ico n to finanziario (bilancio consuntivo) è un p r o s p e t to contabile che

p resen ta le c au se di variazione, positive o negative, delle disponibilità liquide av v enu te in un

de te rm in a to esercizio, Nello specifico, il rend iconto finanziario fornisce le informazioni per

valutare la s i tuazione finanziaria della CPA (com presa la liquidità e solvibilità) nell 'esercizio di

r iferimento e la sua evoluzione negli esercizi successivi. Sì r itiene utile r a m m e n ta r e , in questo

contes to , il conso l ida to principio contab i le della prevalenza della so s tanza sulla fo rm a che

so t to l inea che "se l ' inform azione con tab i le deve rap p re se n ta re f e d e lm e n te ed in m o d o veritiero le

operazioni ed i fa tti che so no accaduti d u ran te l'esercizio, è necessar io che essi siano rilevati

co n tab i lm en te se c o n d o la loro n a tu ra finanziaria, econom ica e pa tr im onia le in confo rm ità alla loro

sos tanza effett iva e quindi alla realtà econom ica che li ha genera t i e ai c o n te n u t i delia stesso, e

non so la m e n te se c o n d o le rego le e le no rm e vigenti che ne disciplinano la contabilizzazione

formale . La so s tan za econom ica , finanziaria e pa tr im onia le delle operaz ion i pubbliche della

gest ione di ogni am m in is t raz ion e ra p p re se n ta l 'e lem en to p reva len te p e r la contabilizzazione,

valutazione ed esposiz ione nella rap p re sen ta z io n e dei fatti amm inistra tiv i nei do cum ent i del

sis tem a di bilancio".

Ciò n e c e s s a r ia m e n te c o m p o r ta a va lu ta re la ges t ione della CPA in un 'o t t ica di capaci tà di solvenza

dei debiti ad essa imputabili dalla no rm ativa e dallo S ta tu to a t tu a lm e n te vigenti. A tal proposito il

Collegio fa p r e s e n te che è in corso l 'i ter di modifica dello S ta tu to che, sulla b a se dell 'a ttuale

s i tuazione finanziaria, d o v re b b e p e rm e t t e r e alla Cassa una ges t ione più flessibile delle liquidazioni

d ipendenti iscritti non r a p p r e s e n ta n o un deb ito reale in q u a n to no n co rre la to



di fine rappor to ( indenn ità u n a tan tu m ) . Il C.d.A. nella r iunione del 7 maggio 2014 ha approva to la

costituzione di un tavofo te c n ic o p e r analizzare le modifiche s ta tu ta r ie n ece ssa r ie a tal fine.

Il debito, g e n e ra to p re v a l e n te m e n te da q u a n to la Cassa d o v re b b e e ro g a re a ti to lo di indennità

"una tan tu m " ne ir ip o te s i di u na g enera le e simultanea risoluzione dei r a p p o r to di lavoro di tutti ì

d ipendenti dei M in is te ro ovvero , ipotesi questa non del tu t to da e sc ludere , d a ta l 'a t tuale

situazione econom ica del Paese , di una soppressione della Cassa s te ssa , a p a re r e del Collegio

an d reb be in ogni caso a p p o s t a to in Bilancio seco nd o i principi de il 'annuali tà , universalità,

veridicità, a ttendibili tà , co rre t tezza , comprensibilità, com parab il i tà e verificabilità.

A conclusione della p r e s e n te p re m essa , il Collegio apprezza la fo rm ulaz ione del piano di rientro già

so t top os to al Collegio in carica negli anni pregressi, con il quale il C.d.A. ha ap p ro va to , nelle m ore

di modifica delio S ta tu to , la riduzione an n u a del 4% del deb i to "f igurato" a t t ra v e rso una riduzione

delle Indennità un a t a n t u m da e ro g a re ai personale cessa to a part ire d a l l 'an no 2012. Tale piano di

rientro p e rm e t t e r e b b e aita CPA di eliminare il disavanzo accu m ula to e n t r o il 2023 (prospetto

allegato al p re s e n te ve rb a le ch e n e diventa parte in tegran te). A co n fe rm a dell 'a t tuazione dei

sud de t to piano di r ien tro , la n o ta integrativa allegata al Bilancio consun tivo pe r l 'anno 2013

evidenzia una d im inuz ione del deb ito "f igurato" da €. 150.522 .305 ,44 calcolata alla da ta del

31.12.2011 a €. 13 1 ,845 .565 ,14 calcolato alla da ta del 31.12.2013.

Per quan to sopra, il Collegio p ro ced e all 'esame del Consuntivo 2012 a t t rav e rso l'analisi delie

scritture contabili s o t to p o s t e a pa re re .

• Rendiconto finanziar io delle e n tr a te e delle uscite

Dalla disamina della d o c u m e n ta z io n e re la tivam ente al con to consuntivo 2012 p re sen ta ta al

Collegio, si evìnce ch e la no n esposiz ione dei debiti d e te rm in a un avanzo di c o m p e ten za pari a €

15.738,825,27 ed un av anzo di amm inistraz ione di € 31 .538.967,40. il Fondo dì cassa al 31,12.2012

è pari a € 33 .144 .705 ,24 con un a differenza r ispetto di € 209,37 do v u ta ad un a part ita di giro

relativa al Fondo cassa n o n chiusa nell 'esercizio p rece d en te (€ 33 .144.914,61 - € 33.144.705,24).

• Situazione p a tr im o n ia le

Totale Immobilizzazioni € 32 ,614 .261 ,79

Totale att ività € 6 5 .758 .967 ,03

Totale passività € 2 .183 .532 ,48

Totale patr im onio n e t to € 63 .575 .434 ,55

Totale a pareggio € 65 .7 58 .967 ,03

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Dalla disamina delia d o c u m e n ta z io n e re la t ivam en te al co n to consun tivo 2013, si evince che la non

esposizione dei deb it i d e te r m in a un avanzo di c o m p e te n z a pari a € 3 .042 .627 ,06 {inclusi €

20.000.000,00 di inves t im en t i finanziari) ed un avanzo di am m in is t raz ion e di € 16,187.332,30.

• Situazione p a t r im o n ia le

Totale Immobilizzazioni € 52 .573 .896 ,48

Totale att ività € 6 8 .5 4 7 ,2 2 9 ,6 3

Totale passività € 5 .935 ,93

Totale pa tr im on io n e t to € 68 .541 .293 ,70

Totale a pareggio € 68 .54 7 .22 9 ,6 3

Il Collegio, pur c o m p r e n d e n d o le motivazioni che hanno d e te r m in a to l 'a b n o rm e crescita del deb ito

della CFA e le azioni p o s t e in e s s e re dal C.d.A. a t t rave rso un p ro g ra m m a di r ien tro progressivo,

esprim e p a re re non fav o rev o le a ll 'approvazione dei bilanci consuntivi a n n o 2012 e anno 2013.

Chiede, altresì , ch e il p r e s e n t e v erba le co r red a to di tu t ta la d o c u m e n ta z io n e (conto consuntivo e

suoi allegati, verbale del C.d.A.), sia inviato con e s t rem a sollecitudine alla Corte dei Conti d e p u ta ta

ai sensi de ll 'art icolo 7 de lla Legge 2 5 9 /19 58 a fornire al Parlam en to , a t t r a v e r so ap p os i ta relazione,

il r isultato del con tro llo sulla g e s t io n e finanziaria della Cassa.

Il p re sen te verba le v iene ch iuso alle o re 14,30

Letto, f i rm ato e so t to sc r i t to

Martini Mario

Mele Luciano

Pellegrino G a e ta n o A ntonio

COL. 1 COL. 2 COL. 3 C O L 4 CO L 5 COL. 6 COL. 7 COL. 8 COL. 9 COL. 10 COL. 11 COL. 12 C O L 13 C O L 14 COL. 15 COL. 16 COL, 17 COL. 18

COL 8*COL 9-COL 13 COL 7-COL.13 COL 15-COL 16

ANNO DI NUMERO ANNO DI STIP X ANNI DI CASSA SOMMA ANT LORDA DEBITO FIGURATO DISPONIBILITÀ' FINANZIAMENTI PAGAMENTI ANTICIPAZIONI PAGAMENTO LIQUIDITÀ' DEBITO RESTANTE PASS./ATT ANNO

NASCITA DIPENDENTI PENSIONE AL NETTO ANTICIPAZIONI LORDO NETTO PAGAMENTI

1947 73 2012 31-die-11 € 196 .360 957 .75 € 4 5 838.652.31 € 150 .522 .305 ,44 € 66 .795 .950 ,05 € 1.000 .000 ,00 01-d ie-12 € 1.841 .455 ,72 € 6 2 7 .3 6 5 ,1 2 € 1 .140 .432 ,37 96% € 6 6 .655 .517 ,68 € 149 .381 .873 ,07 -€ 82 .726 .355 ,39 2012

1948 96 2013 31-dic-12 € 188 .506 .520 ,40 € 4 5 .2 1 1 .2 8 7 .1 9 € 143 .295 .233 .21 € 66 .655 .517 ,68 € 1 .000 .000 ,00 0 1-die-13 € 2 .0 9 5 .0 3 1 ,3 1 € 6 0 5 .684 ,86 € 1 .321 .743 ,95 92% € 6 6 .333 .773 ,73 € 141 .973 .489 ,26 -€ 75 .639 .715 .53 2 0 1 3

1949 167 2014 31-die-13 € 1 7 8 .9 5 7 .9 4 2 ,7 9 € 4 4 .6 0 5 .6 0 2 .3 3 € 134 .352 .340 ,46 € 66 .333 .773 .73 € 1 .000 .000 ,00 0 1-die-14 € 5 .3 2 8 .0 6 1 ,3 3 € 1 656 .025 ,40 € 3 .0 32 .668 ,57 88% € 6 4 .301 .105 ,16 € 131 3 1 9 6 7 1 ,8 9 -€ 67 .0 1 8 ,5 6 6 ,7 3 2014

1950 243 2 015 31-die-14 € 1 6 9 .3 3 3 535,11 € 4 2 .9 4 9 .5 7 6 .9 3 € 126 .383 .958 ,18 € 64 3 0 1 .105 .16 € 1 .000 000 ,0 0 01-dic-15 € 8 019 .262 ,38 € 2 .278 .614 ,47 € 4 457 .565 ,93 84% € 60 843 .539 ,23 € 121 926 .3 9 2 ,2 5 -€ 61 .082 .853 .02 2 0 1 5

1951 264 2 016 31-die-15 € 150 .424 .804 ,33 € 4 0 .6 7 0 .9 6 2 ,4 6 € 109 .753 .841 ,87 € 60 .843 .539 .23 € 1 000 000 ,00 01-dic-16 € 8 259 .179 .73 € 2 .6 4 2 ,3 6 4 ,4 0 € 3 .964 .979 ,38 80% € 5 7 .878 .559 ,85 € 105 .788 .862 ,49 -€ 47 .910 .302 ,64 2 0 1 6

1952 316 2017 31-die-16 € 136 .654 .374 .62 € 3 8 .0 2 8 .5 9 8 ,0 6 € 98.625 .776 .56 € 57.878 .559 ,85 € 1 .000 000 ,00 01-die-17 € 9 .382 .215 ,09 € 2 .5 54 .444 ,20 € 4 .5 7 6 0 3 9 .27 76% € 54 .302 .520 ,58 € 94 .049 .737 .29 -€ 39.747 .216 ,71 2 0 1 7

1953 374 2018 31-die-17 € 1 2 2 691 172.42 € 3 5 .4 7 4 .1 5 3 .8 6 € 87 .217 .018 ,56 € 54.302 .520 ,58 € 1 .000 ,000 ,00 01 -die-18 € 10 .624 .273 .44 € 2 .8 7 5 .7 5 0 .1 8 € 4 7 7 3 .726 .70 72% € 50 .528 .793 ,88 € 82 443 .2 9 1 ,8 6 -€ 31 .914 497 ,98 2 0 1 8

1954 417 2019 31-die-18 € 1 0 8 .5 8 4 .2 6 5 ,4 2 € 3 2 .5 9 8 .4 0 3 ,6 8 € 75.985 .861 .74 € 50 .528 .793 ,88 € 1 .000 .000 .00 01 -die-19 € 1 1 .4 8 9 .4 9 7 ,6 6 € 2 .7 3 6 .9 5 7 .2 9 € 5 0 7 5 901 ,12 68% € 46 .452 .892 .77 € 70 9 0 9 .960 ,62 -€ 24 4 5 7 .0 6 7 ,8 6 2 019

1955 493 2020 31 -die-19 € 94 .738 .947 .82 € 2 9 .8 6 1 .4 4 6 ,3 9 € 64 .877 .501 ,43 € 46 .452 .892 .77 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-20 € 13 .592 .373 ,68 € 3 .5 6 7 .5 3 0 ,0 4 € 5 .1 3 1 .5 8 9 ,1 2 64% € 4 2 .321 .303 .65 € 59 .745 .912 ,31 -€ 17 .424 .608 ,66 2 0 2 0

1956 466 2021 31-dic-20 € 80 466 .9 4 9 ,3 8 € 2 6 .2 9 3 .9 1 6 ,3 5 € 5 4 .173 .033 .03 € 42 .321 .303 ,65 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-21 € 12.547.312.91 € 3 .1 8 6 .8 0 1 ,3 3 € 4 .3 4 1 .5 8 6 ,4 2 60% € 38 .979 .717 .23 € 49 .831 .446 ,61 -€ 10 .851 .729 ,38 2021

1957 453 2022 31-dic-21 € 6 7 .9 0 9 .3 7 7 .3 0 €2 3 .1 0 7 .1 1 5 ,0 2 € 44 8 0 2 .262 ,28 € 38 9 7 9 .717 ,23 € 1 .000 .000 ,00 0 1 -dic-22 € 12 .426 .530 .35 € 3 .1 5 5 .4 6 1 ,2 4 € 3 .8 0 3 .3 9 5 .7 6 56% € 3 6 .176 .321 ,48 € 40 998 866 ,52 -€ 4 .822 .545 .05 2 022

1958 512 2023 31-dic-22 € 56 423 .228 ,48 € 19 .951 .653 ,78 € 3 6 .471 .574 ,70 € 36.176 .321 ,48 € 1.000 .000 .00 01-dic-23 € 13.511.689.81 € 3 .1 8 9 .7 5 0 .0 5 € 3 8 3 6 .328 ,65 52% € 33 .339 .992 ,83 € 32 .635 .246 ,05 € 704 .746 ,78 2 0 2 3

1959 506 2024 31-dic-23 € 45 .3 6 6 .9 1 9 ,1 8 € 16 .761 .903 .73 € 28 .6 0 5 .0 1 5 ,4 5 € 33.339 .992 ,83 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-24 € 13 .254 .180 ,02 € 3 .2 9 8 .8 4 1 ,2 3 € 3 .328 .248 ,78 50% € 31 .011 744 ,05 € 25 .276 .766 ,67 € 5 .734 .977 ,38 2024

1960 533 2025 31-dic-24 € 36 .994 947,66 € 1 3 .4 6 3 .0 6 2 .5 0 € 23 .531 .885 ,16 € 31 .011 .744 ,05 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-25 € 13.748.571.61 € 3 .5 1 1 .0 4 7 ,6 3 € 3 .363 .238 ,18 50% € 28 648 .505 .87 € 20 168 646 ,9 9 € 8 4 7 9 .8 5 8 ,8 9 2 025

1961 457 2 026 31-dic-25 € 30 .120 .661 ,86 € 9 .952 .014 ,87 € 20 .168 .646 ,99 € 28 .648 .505 ,87 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-26 € 9 .950 .802 ,95 € 2 .279 .447 .70 € 2 .6 9 5 .9 5 3 ,7 8 50% € 2 6 .952 .552 ,10 € 17 .472 .693 ,22 € 9.479 .858 ,88 2 026

1962 407 2 027 31-dic-26 € 2 5 .145 .260 ,38 € 7 .672 .567 ,17 € 17.472.693,21 € 26 .952 .552 .10 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-27 € 8 .6 7 3 410,88 € 1.861 .254 ,04 € 2 .4 7 5 .4 5 1 ,4 0 50% € 25 .477 .100 ,70 € 14 997 ,241 ,81 € 10.479 .858 ,89 2 0 2 7

1963 387 2028 31-dic-27 € 2 0 .208 .554 .94 € 5 .811 .313 .13 € 14.397.241,81 € 25 .477 .100 .70 € 1 .000 .000 ,00 01-dic-28 € 7 .8 5 9 .3 5 4 ,0 2 € 1 681 093,42 € 2 .2 4 8 .5 8 3 ,5 9 50% € 24 .228 .517 .11 € 1 2 .1 4 8 6 5 8 ,2 2 € 1 2 .079 .858 ,89 2 028

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XVII LEGISLATURA — DISEGNI DI LEGGE E RELAZIONI — DOCUMENTI — DOC. XV N. 262

BILANCIO CONSUNTIVO

PAGINA BIANCA

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' . w w U 1 i - | ( c v lU t lN /7 \ t u A S S IS I E N £ A

(ra I dipendenti del Ministero delle Infrastrutture e de! Trasparti

BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013

c o d ic e

GESTIONE DELLA COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE DI CASSADESCRIZIONE

PREVISIONE INCASSI DA INCASSARE TOTAUDIFFERENZA

RISPETTO ALLE PREVISIONI

RESIDUO INIZIALE INCASSIVARIAZIONI

POSITIVE E/O NEGATIVE

RESIDUO FINALE PREVISIONE INCASSIDIFFERENZA RISPETTO LE PREVISIONI

RESIDUI ALIA FINE DELL'ESERCIZIO

010203

TITOLO 1. ENTRATE CORRENTI CATFßORiA 01 : ENTRATE CONTRIBUTIVE

CONfRiflUTO MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI /RASPORTI Al SENSI DELLA LEGGE 1.12.88 N 870 CONTRIBUTI VOLONTARIDEVOLUZIONE CONTRIBUTI INUTILIZZATI FONDI COMITATO SUSSIDI DELL' AMMINISTRAZIONE

4.300.000.00 6.310.651,00 6.310.651,00 2,010.651,00 4.300.000,00 6.310 651.00 2.010.651,00

TOTALE CATEGORIA 01 CATEGORIA 02 : REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI

PROVENTI DERIVANTI DALL'INVESTIMENTO DELLE DISPONIBILITÀ'PROVENTI SU PRESTITI EX ART. 11 DELLO STATUTO INTERESSI ATTIVI SUL C/C INA VITA INTERESSI ATTIVI SUL OC BANCARI 6 POSTALI RAT 0 ATTIVI

4.300.000.00 6.310.651,00 6,310.651.00 2.010,651,00 4.300.000,00 6,310.651,00 2.010.651.0002

030506 07

480.000,001.200,00

1.000.000,0080.000,00

297.26

29.641,74

475.967.04

1.001.535,62

475.967.04

475.967.04 297.26

1.001,535,6229.641,74

475.967.04

4.032,96902,74

1.535,6250.350.26

475.967.04

480.000.001.200,00

1.000.000,0080.000,00

297,26

29,641,74

480.000,00902,74

1.000.000.0050.358,26

475.967.04

1.001.535,62

475.967.04TOTALE CATEGORIA 02

CATEGORIA 05 : RETTIFICA SPESE DI AMMINISTRAZIONE RECUPERI VARI ARROTONOAMENTI

1.561.200.00 29.939.00 1.477.502,66 1,507.441.66 63.750,34 1.561.200,00 29.939,00 1.531,261,00 1,477.502,660102

5.000,000,27 0.27

5.000,000,27

5.553,10 5553,10 5.000.00 5.553,100,27

553.100,27TOTALE CATEGORIA 05 5.000.00 0,27 0,27 4.999,73 5.553,10 5.553,10 5.000,00 5.553,37 553,37TOTALE TITOLO 1

TITOLO 2 : ENTRATE PER MOVIMENTO DI CAPITALI CATEGORIA 01 : RECUPERI DI INVESTIMENTI

REALIZZI DI TITOLI E INVESTIMENTI REALIZZI DI PRONTI CONTRO TERMINE RECUPERO DI PRESTITI AL PERSONALE RECUPERI SU CfC ASSICURAZIONE INA VITA

5.866.200.00 6.340.590,27 1.477.502,66 7.010,092,93 1.351.892,93 5.553,10 5.553,10 5.066.200,00 6,346.143,37 479.943,37 1,477.502,66

01020304

20.000.000.00

30.000,00 1.200.000.00

6.652.001.042.671,93

6.652.00V042.67t.93

20.000.000,00

23.348,00157.328,07

20.000,000,00

30.000,001.200.000,00

6.652,001.042,671,93

20.000.000.00

23.348.00157.320.C7TOTALE CATEGORIA 01 21.230.000,00 1.049.323,93 1.049.323.93 20.180.676,07 21.230.000,00 1.049.323.93 20.100,676,07TOTALE TITOLO 2

TITOLO 3 : ENTRATE PER PARTITE DI GIRO CATEGORIA 01 : ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO

RITENUTE ERARIALI RITENUTE PREVIDENZIALI ANTICIPAZIONI DIVERSE DI TERZI

21.230.000,00 1.049,323.93 1.049.323,93 20.180,676,07 21.230.000,00 1.049.323,93 20.180.676.07

010203

Z 500.000,00 849.445.09 19.968.06 069,413,15 1.630.586,05 2.500.000,00 049.445.09 1,660.554,91 19.968,06

0405

RECUPERO FONDO CASSA IN CONSEGNA AL CASSIERE * RIMBORSO DI ANTICIPAZIONI A TERZI 2.000,00 516,00 516.00 1.404,00 2.000.00 516,00 1.484,00

TOTALE CATEGORIA 01 2.502.000,00 849.961,09 19.968,06 869.929,15 1.632.070,85 2.502.000,00 049.961,09 1.652.030,91 13.960,0(TTOTALE TITOLO 3 2.502.000.00 649.961.09 19.968,06 869,929.15 1.632,070.85 2.502.000,00 849.901,09 1,652.038,91 19,968,06

TOTAU GENERALI DELL'ENTRATA 29,598.200.00 8.239.875.29 1.497.470,72 9,737.346.01 19.860.653,99 5.553,10 5.553,10 29.590.200,00 8,245.420,39 21.352.771,61 1.497.470.72

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CASSA DI PREVIDENZA ED ASSISTENZA

fra 1 dipendenti del Ministero delie Infrastrutture e del Trasporti BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013

TITOLO 1: SPESE CORRENTI "CATEGORIA 01 : INDENNITÀ' UNA TANTUM

INDENNITÀ’ UNA TANTUMTOTALE CATEGORIA 01

CATEGORIA 02 : ANTICIPAZIONI ED ASSICURAZIONI ANTICIPAZIONI SU INDENNITÀ' UNA TANTUM ASSICURAZIONI CONTRO RISCHI

TOTALE CATEGORIA 02 CATEGORIA 03 : SOVVENZIONI E CONTRIBUÌ!

ASSISTENZA ORDINARIA E PERIODICA BORSE DI STUDIOINIZIATIVE CULTURALI E RICREATIVE

TOTALE CATEGORIA 03 CATEGORIA 04 : SPESE DI FUNZIONAMENTO

STIPENDI ONERI SOCIALI TRASFERTETASSE POSTALI E ONERI BANCARI ASSISTENZA LEGALE ASSISTENZA NOTARILE CONSULENZECOMPENSO PRESIDENTE COLLEGIO REVISORIACQUISTO MATERIALE D'UFFICIOACQUISTO BUONI PASTOLOCAZIONE MATERIALI VARICOSTI PER LA GESTIONE C/C ASSICURAZIONE INA VITAMANUTENZIONE ATTREZZATURE ED ASSISTENZA TECNICAINSERZIONI PUBBLICITARIE PER GARE Di APPALTOSPESE VARIEARROTONDAMENTIINTERESSI PASSIVI

TOTALE CATEGORIA 04 CATEGORIA 05 : SPESE NON CLASSIFICATE IN ALTRE VOCI

FONDO DI RISERVATOTALE CATEGORIA 05

CATEGORIA 06 : ONERI TRIBUTARI IMPOSTE E TASSE

TOTALE CATEGORIA 06TOTALE TITOLO. 1

A lla g i lo n . 2

GESTIONE DELLA COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE DI CASSATOTALE DEI RESJDUi

DIFFERENZA ALLARMEPREVISIONE PAGAMENTI DA PAGARE TOTALI DIFFERENZA RISPETTO

ALLE PREVISIONI RESIDUO INIZIALE PAGAMENTI VARIAZIONI PO Sm vE E/O NEGATIVE RESIDUO FINALE PREVISIONE PAGAMENTI RISPETTO LE

PREVISIONI

2.930.000.00 1.638.404.69 4.745,93 1.643.150.62 1.286.849.38 2.008.104,29 1.759.497.99 240.606.30 2.930.000,00 3.397.902.68 467.902.68 4.745.932.930.000,00 1.638.404,69 4.745.93 1.643.150.62 1.286.849,38 2.008.104,29 1.759.497,99 248.606,30 2:930.000,00 3,397.902,60 467.902,68 4.745,93

835.050,00 3.571,74 3.571.74 831.478,26 19.329.83 17.430.38 1 899.45 835.050.00 21.002.12 814047,0843.950.00 43.950,00 43.950.00 43.950,00

679.000.00 3.57 J,74 3.571,74 875.428,26 19.329.03 17.430,38 1.899,45 879,000,00 21.002,12 857.997,881.182.020.00 1.444.717,00 1.011,00 1.445.728.00 263,700.00 1.172.000.00 1.444.717.00 272.717,00 1.011,00

87.900.00 87.900,00 87.900,00 87.900,00175.000.00 175.000,00 175.800.00 175.800,00

1.445.728,00 1.444.717,00 1.0)1,00 1,445.728,00 1.435.700.00 1.444.717.00 9.017.00 1.011.00

3.286,76 3.286.76 3.286.76 3.000.00 3286,76 286,761.713,50 1.713,50 1.713,50 1.200,00 1.713,50 513,503.000,00 3.000,00 3.000.00 3.000,00

1.900.00 1.900,00 1.900,00 1.900,005.000,00 3.667,04 3.667,04 1.332,96 5.000.00 3.667,04 1.332.96

5.000,003.B25.00

3 723.12 3.723,12 1.276,683.625,00

5 000.00 3.825.00

3.723,12 1,276.883825,00

4.075,00 2.156.80 2.156,80 1.918,20 4,075,00 2.156.60 1.918,20444,00 444.00 444,00 444,00 444.00

0.48 0,40 0,48 0,48 0,4826.244,74 14.991.70 14,991,70 13.253.04 27.000,00 14.991,70 12.000,30

S86.000.00 761.779,54 781.779,54 195.779,54 586.000,00 506.000,00 781.779,54586.000.00 701.779,54 7 B 1.779,54 195.779,54 586.000.00 586.000,00 701.779.54

2.300,00 443.57 443,57 1.856.43 2.300,00 443,57 1.856,432.300,00 443,57 443,57 1.856.43 2300,00 443,57 1.856,43

5.B7T.272.74 3.102.128.70 787.536,47 3.889.665.17 1.981.607.57 2.027.434.12 1.776.920.37 250.505.75 5.860.000,00 4.879.057,07 980.942,93 787.536.47

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fra i dipendenti del Ministero delle Infrastrutture e del Trasporti

' BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013

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GESTIONE DELLA COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE DI CASSADESCRIZIONE

PREVI RtONE PAGAMENTI OAPAOAKE TOTAU DtfTERENZA RISPETTO ALLE PREVISIONI RESIDUO INIZI ALÉ PAGAMENTI VARIAZIONI POSfTirt SO

NEGATIVE RESIDUO nNALf PREVISIONE PAGAMENTIDIFFERENZA RISPETTO LE PREVISIONI

ALLARMEDELL'ESERCIZIO

010203040506 07

TITOLO 2 : SPESE IN CÓNTO CAPITALE CATEGORIA 01 : INVESTIMENTI DI CAPITALI

ACQUISTO DI TITO LI E INVESTIMENTI SOTTOSCRIZIONE DI PRONTI CONTRO TERMINE CONCESSIONE 01 PRESTITI AL PERSONALE ACQUISTO DI MOBILI E MACCHINE ACQUISTO PRODOTTI SOFTWARE INCREMENTI OC ASSICURAZIONE INA VITA LIQUIDAZIONE TFR AL PERSONALE

20.000.000,00

30.000,005.000.005.000.00

1.106.200.00

20.000.000,00

6.756,00895,00

20.000.000,00

6.756,00095,00

23.244,004.105,005.000.00

1,196.200,00

20.000.000,00

30.000.005.000.005.000.00

1,196.200,00

20,000.000,00

6.756,00895,00

23.244,004.105,005.000,00

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TOTALE CATEGORIA 01 21.236.200,00 20.007.651,00 20.007.651,00. 1.226.549,00 21.236^200,00 20.007.651,00 1.226.549,00TOTALE TITOLO 2

TITOLO 3 ; PARTITE 01 GIROCATEGORIA 01 : SPESE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO

VERSAMENTO DI RITENUTE ERARIALI VERSAMENTO DI RITENUTE PREVIDENZIALI RESTITUZIONE DI ANTICIPAZIONI DI TERZI FONDI CASSA IN CONSEGNA A DIPENDENTI ANTICIPAZIONI A TERZI

21.236.200.00 20,007.651.00 20.007.651,00 1.226.549.00 21.236.200,00 20.007.651,00 1.228.549,00

0!02030405

2.500.000,00

2.000,00

869,413.15

516,00

869.413,15

516,00

1.630.586,65

1.484,00

156.098.36 156,098.36 2.500,000,00

2.000,00

1.025.511,51

516,00

1.474.488.49

1.484,00TOTALE CATEGORIA 01 2.502.000.00 669,929.15 069.929,15 1.632.070,05 156.090,36 156.098,36 2,502.000,00 1.026.027.51 1.475,972,49TOTALE TITOLO 3 2.501000,00 069.929,15 869.929,15 1.632.070,05 156.098.36 156.096,36 2.502.000,00 1,026.027,51^ 1.475,972,49TOTALI GENERAU DELLA SPESA 29.609.472,74 23.979.708,65 787.536,47 24.767,245,32 4.842.227,42 2.103.532,46 1,933.026,73 250,505,75 29.596.200,00 25,912.735,58 3.605,464,42 707,536,47

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I L C A P O D IP A R T IM E N T O

(dott.\i^_Aniedeo FUMERÒ)

ÌL PRESIDENTECoOàsa

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fra i dipendenti del MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013

E C O N O M I C OC O N T OC O S T I

DESCRIZIONEPRESTAZIONI

INDENNITÀ' UNA TANTUM ANTICIPAZIONI SU INDENNITÀ' UNA TANTUM ASSICURAZIONI CONTRO RISCHI ASSISTENZA ORDINARIA E PERIODICA BORSE DI STUDIOINIZIATIVE CULTURALI E RICREATIVE

ONERI TRIBUTARI IMPOSTE E TASSE

ORGANI AMMINISTRATIVI E DI CONTROLLO

COMPENSO PRESIDENTE COLLEGIO REVISORI TRASFERTE

MATERIALI SUSSIDIARI E DI CONSUMO ACQUISTO MATERIALE D' UFFICIO LOCAZIONE MATERIALI VARI

ONERI FINANZIARI

TASSE POSTALI E ONERI BANCARI

COSTI PER LA GESTIONE C/C ASSICURAZIONE INA VITA ALTRI COSTI

MANUTENZIONE ATTREZZATURE ED ASSISTENZA TECNICA INSERZIONI PUBBLICITARIE PER GARE DI APPALTO SPESE VARIE ARROTONDAMENTI ASSISTENZA LEGALE

AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI AMMORTAMENTI

ACCANTONAMENTO A FONDO DI RISERVA SOPRAVVENIENZE E INSUSSISTENZE

TOTALE COSTI

AVANZO DI ESERCIZIO

TOTALE A PA REGGIO

I L C A P O D IP A R T IM E N T O

( d o t t \ i j ^ J w ì edeo F U M E R Ò )

IMPORTO

1.643.150,623.571,74

1.445.728,00

443,57

3.286,76

3.667,043.723,12

1.713,50

2.156,80

444,000,48

179,00781.779,54

AL 31 DICEMBRE 2013R IC A V I

DESCRIZIONECONTRIBUTI

CONTRIBUTO MINISTERO DEI TRASPORTI CONTRIBUTI VOLONTARI DEVOLUZIONE CONTRIBUTI INUTILIZZATI

INTERESSI E PROVENTI PROVENTI DALL'INVESTIMENTO DELLE DISPONIBILITÀ' INTERESSI SU PRESTITI EX ART. 11 DELLO STATUTO

INTERESSI SU C/C ASSICURAZIONE INA VITA

INTERESSI SU C/C BANCARI E POSTALI RETTIFICHE DI COSTI

RECUPERI VARI ARROTONDAMENTI

3.889.844,17

3.928.248,76

7.818.092,93

Allegato n. 1

IMPORTO

6.310.651,00

475.967,04297,26

1.001.535,6229.641,74

0,27

TOTALE RICAVI

TOTALE A PAREGGIO

7.818.092,93

7.818.092,93

IL PRESIDE

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v j r to o M u I r rV E V IU C N ^A t u A b & I S I t l N ^ A fra i dipendenti del MINISTERO DELLE INFRASTRUTTURE E DEI TRASPORTI

BILANCIO CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013

S I T U A Z I O N E P A T R I M O N I A L E AL 31 DICEMBRE 2013

A T T I V OC O N S I S T E N Z E D I F F E R E N Z E C O N S I S T E N Z E D I F F E R E N Z E

Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 IN PIÙ' IN MENO Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 IN PIÙ' IN MENO

IMMOBILIZZAZIONI DEBITI E RESIDUI PASSIVI

Boftware di proprietà ed altri diritti 0,00 0,00 verso Fornitori -

Attrezzature d'ufficio 228,00 895,00 667,00 verso l'erario 156.098,36 156.098,36

Prestiti concessi ai dipendenti 4.626,10 4.730,10 104,00 verso Enti previdenziali ■

Titoli em essi o garantiti dallo Stato 0,00 20.000.000,00 20.000.000,00 - per prestazioni

Sottoscrizioni di pronti contro termine 0,00 0,00 Una Tanlum v/Personaie 2.008.104,29 4.745,93 2.003.358,36

Anticip.Una Tantum v/personale 19.329,83

c/c assicurazione Ina vita 32.609.407,69 32.568.271,38 41.136,31 Assist. Ord.v/personale - 1.011,00 1.011,00

32.614.261,79 52.573.896,48 20.000.771,00 41.136,31 2.183.532,48 5.756,93 1.011,00 2.159.456,72

CREDITI E RESIDUI ATTIVI

vi Ministero dei Trasporti L egge 1.12.66 n. 870 0,00 0,00

per interessi aitivi malurati sui c/c 0,00 0,00 FONDI :

Altri credili 0,00 0,00

verso l'erario 0,00 19.968,06 19.968,06 . imposte e tasse

0,00 19.968,06 - - Svalutazione credili • -

DISPONIBILITÀ' LIQUIDE Liquidazione del Personale -

depositi bancari vari 32.470.096,98 14.801.762,28 17.668.334.70 Ammortamento a ttre zza ti' ufficio 179,00 179,00

c/c postale n. 62858006 674.600,26 675.635,77 1.027,51

Fondi ca ssa 0,00 . 0,00 179,00 179,00 0,00

33.144.705,24 15.477.398,05 1.027,51 17.668.334,70

RATEI ATTIVI

rateo attivo su proventi investimenti 0,00 475.967,04

TOTALE ATTIVITÀ' 65.758.967,03 68.547.229,63 20.001.798,51 17.709.471,01 TOTALE PASSIVITÀ' 2.183.532,48 5.935,93 1.190,00 2.159.456,72

PATRIMONIO NETTO

AVANZO DI ESERCIZIO -1.045.454,79 3.928.248,76 4.973.703,55 0,00

AVANZO Di ESERCIZIO ANNI PREC. 1.415.213,28 369.758,49

F.do di Riserva 9.107.227,56 64.243.286,45

F.do Accantonamenti 54.090.440,50

TOTALE PATRIMONIO NETTO 63.575.434,55 68.541.293,70

TOTALI A PAREGGIO 65.758.967,03 60.547.229,63 20.001.798,51 17.709.471,01 TOTALI A PAREGGIO 65.758.967,03 68.547.229,63 1.190,00 2.159.456,72

C/Îmoz

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IL CAPO DIPARTIMENTO (d o tt. ing.\JjJtf$3?o F U M E R Ò )

IL PRESIDE?

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SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DEL 2013

1 FONDO CASSA AL 1 GENNAIO 2013 (COMPRESI DEPOSITI BANCARI ) € 33.144.705,24

2 RISCOSSIONI ( COMPETENZA E RESIDUI ATTIVI ) € 8.245.428,39

3 TOTALE € 41.390.133,63

4 PAGAMENTI ( COMPETENZA E RESIDUI PASSIVI ) € 25.912.735,58

5 FONDO CASSA AL 31 DICEMBRE 2013 € 15.477.398,05

6 PIÙ' RESIDUI ATTIVI AL 31 DICEMBRE 2013 € 1.497.470,72

7 MENO RESIDUI PASSIVI AL 31 DICEMBRE 2013 € 787.536,47

8 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE 2013 € 16.187.332,30

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RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI · 2015-05-21 · Camera dei Deputati — 65 — Senato della...

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