Pianificazione e controllo di commessa 2012 stefano amista
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Real Estate
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I processi tipici della pianificazione e controllo di commessa nell'ottica dell'ottimizzazione ai fini di ottenere dei risparmi gestionali
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Pianificazione e controllo commesseOttimizzare tempi e costi nei processi costruttivi
Milano – 29 novembre 2012
Dott. Stefano Amista – Marketing Specialist Imprese Innovare24 – Gruppo24Ore
Perché controllare?
La commessaCome un viaggio
Cosa uso per fare un viaggio?Azienda = Auto
Il sistema informativoCruscotto = Software
Le imprese: ieri e oggiL’evoluzione del software
ieri oggi
Controllare una commessa oggiIl concetto del navigatore
Il controllo Cosa fa un navigatore?
Come posso implementare un processo di controllo in un’impresa che opera per commessa?
a. definire gli obiettivi del sistema di controllo
b. scelta delle strutture di riferimento del sistema informativo
c. investire nelle risorse umane
d. definire ruolo dei PM e dei Controller
e. organizzare la rilevazione dati dal cantiere
I 5 passi organizzativi
a. rilevazione dei costi/ricavi per fase
b. riduzione dei tempi di inserimento dati
c. gestione ordini e contratti
d. preventivo operativo, programmazione lavori e rilevazione SAL/SIL integrati
e. earned value analysis
I 5 passi tecnici
Dal concetto di controllo all’Earned Value AnalysisIl ruolo del Project Management
Controllare la commessaIl Project Management
La commessaIl ruolo del Project Management, cosa controllo in un progetto!?
Scope
Cost
Time
EarnedValue
PlannedValue
ActualCost
La commessaIl ruolo del Project Management, l’Earned Value Analysis
Come strutturo un sistema di controllo?
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STRUTTURE WBS ARTICOLI RISORSE
PROCESSI Preventivazione (Computo, Gantt, Budget, Fabbisogni) Produzione (SAL/SIL) Rilevazione Costi (MDO, ATT, SUB, MAT, IND)
MISURE Contabilità Industriale Earned Value Analysis Cash Flow Scenari a finire
La commessaStrutture, Processi e Misure
La commessaLe strutture del controllo: WBS (Work Breakdown Structure)
La commessaLe strutture del controllo: gli articoli
La commessaLe strutture del controllo: le risorse
La commessaLe strutture del controllo: WBS, Articoli, Risorse
Preventivazione
SAL/SIL
Rilevazione costiMDO, ATT, SUB, MAT, IND
GESTIONE COMMESSA
CONTABILITÀ ANALITICA
CONTABILITÀ GENERALE
Rilevazione di costi/ricavi per commessa - Flusso della gestione della manodopera
RILEVAZIONE COSTI / RICAVI
Prima Nota Bilancio CoGeLibro Cespiti
Scadenze Tesoreria
Adempimenti Fiscali
LISTINI COSTI ORARI
RAPPORTINI ORE/COSTI MANODOPERA
SALARI E STIPENDI
DIPENDENTI
GESTIONE COMMESSA
CONTABILITÀ ANALITICA
Rilevazione di costi/ricavi per commessa - Flusso della gestione delle attrezzature
RILEVAZIONE COSTI / RICAVI
LISTINI COSTI ORARI
RAPPORTINI ORE/COSTI MANODOPERA
ATTREZZATURE
GESTIONE CESPITI
Costi Nolo a freddo + Ammortamenti + Revisioni + Costi fiscali Costi Nolo a caldo + Consumi + Manutenzioni = Costo totale ÷ hh/gg lavorate su base aaaa/mm = Costo orario
GESTIONE COMMESSA
CONTABILITÀ ANALITICA
CONTABILITÀ GENERALE
Rilevazione di costi/ricavi per commessa - Flusso della gestione delle attrezzature
RILEVAZIONE COSTI / RICAVI
Prima Nota Bilancio CoGeLibro Cespiti
Scadenze Tesoreria
Adempimenti Fiscali
LISTINI COSTI ORARI
RAPPORTINI ORE/COSTI MANODOPERA
ATTREZZATURE
GESTIONE CESPITI
Costi Nolo a freddo + Ammortamenti + Revisioni + Costi fiscali Costi Nolo a caldo + Consumi + Manutenzioni = Costo totale ÷ hh/gg lavorate su base aaaa/mm = Costo orario
→ Analisi Lease/Buy
GESTIONE COMMESSA
CONTABILITÀ ANALITICA
CONTABILITÀ GENERALE
Bilancio CoAnSituazione Commessa
PIANIFICAZIONE E CONTROLLO
P.C. di commessa
Controllo di gestione
Controllo direzionale
Ddt Fornitori
Ddt Interni
Pagamenti
• manodopera• materiali • attrezzature • opere di terzi (Subappalti)• lavorazioni (Appalti)• spese generali
RISORSE
Prima Nota Bilancio CoGeLibro Cespiti
Scadenze Tesoreria
Adempimenti Fiscali
Rilevazione di costi/ricavi per commessa – La scelta della fase (Impresa Edile)
RILEVAZIONE COSTI
MagazzinoAltro CdC
FattureFornitori
COMMESSA(Centri di costo)
Rilevazione Costi
Prima Nota Bilancio CoGeLibro Cespiti
Scadenze Tesoreria
Gestione CommessaContabilità Analitica
Contabilità Generale
Adempimenti Fiscali
Rilevazione di costi/ricavi per commessaFlusso della Rilevazione Costi SAL passivi (dal contratto al Sal)
Contabilità Lavori
ContrattiAppalti fornitoriSubappalti
Rilevazione Costi
Prima Nota Bilancio CoGeLibro Cespiti
Scadenze Tesoreria
Gestione CommessaContabilità Analitica
Contabilità Generale
Adempimenti Fiscali
Rilevazione di costi/ricavi per commessaFlusso della Rilevazione Costi SAL passivi (dal Sal alla Fattura)
Contabilità Lavori
ContrattiAppalti fornitoriSubappalti
P.C. di commessa
Controllo di gestione
Controllo direzionaleBilancio CoAnSituazione Commessa
Earned Value Analysis
La commessaL’Earned Value Analysis
nome metrica acronimo significato
Planned Value BCWS(Budgeted Cost of Work Scheduled) Costo pianificato (in giorni o €) per realizzare le attività di progetto alla data corrente.
Actual cost ACWP(Actual Cost of Work Performed) Costo effettivamente sostenuto (gg o €) alla data corrente.
Earned Value BCWP(Budgeted Cost of Work Performed)
Valore (gg o €) delle attività realizzate alla data corrente.Rappresenta il valore prodotto dal progetto ossia il valore dei deliverable rilasciati fino al momento della misurazione in seguito alle attività svolte.
Budget at Completion BAC Valore previsto per la realizzazione del progetto (valore iniziale previsto).
Estimated at Completion EAC Revisione del valore stimato per la realizzazione del progetto (costo sostenuto + stima costo ancora da
sostenere), ossia il BAC rivisto allo stato corrente del progetto. EAC = ACWP + ETC.
Estimate to Complete ETC Valore stimato per la realizzazione delle rimanenti attività necessarie al completamento del progetto.
Cost Variance CV
Indica se il valore del costo realmente maturato è maggiore, uguale o minore rispetto al costo effettivo.CV = BCWP – ACWPÈ un indicatore di produttività o efficienza soprattutto nei confronti del Management dell’azienda. Se CV > 0 significa che il progetto produce con maggior efficienza (minor costo) rispetto a quanto pianificato, viceversa se negativo.
Schedule Variance SV
Indica se si è in linea, in anticipo o in ritardo rispetto alla schedulazione delle attività di progetto pianificate nella baseline.SV = BCWP – BCWSÈ un indicatore di efficacia soprattutto nei confronti del Cliente. Se SV > 0 significa che il progetto sta producendo (ossia rilasciando deliverable) con maggior velocità a quanto pianificato, viceversa se negativo.
Budget Variance BV
Indica se alla data corrente si è speso di più o di meno rispetto a quanto previsto a budget alla data corrente.BV = BCWS – ACWPÈ un indicatore che ha un valore unicamente contabile e finanziario. Se BV > 0 significa che il progetto sta spendendo il proprio budget con minor velocità di quanto pianificato, viceversa se negativo. Il fatto di spendere più velocemente il budget non ha nulla a che fare con il risparmio che se ne può avere, rappresentato invece da CV.
La commessaL’Earned Value Analysis
PREVENTIVO WBS SIL CO.IN. E.V.A.
La commessaL’Earned Value Analysis, cosa serve?!?
Earned Value Analysis
La commessaL’Earned Value Analysis, l’evoluzione per scenari
La commessaRipianificazione
Aspetti finanziari
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Aspetti finanziariDeterminare flussi finanziari di progetto: quando conviene?
Commesse Immobiliari TIR più importante del ROI Società = Commessa Ricavi solo a fine commessa Costi Certi / Entrate incerte = Business Plan E/P/F
Commesse in appalto >6 mesi (almeno >11m) Commesse in appalto grandi
Correlazione stretta Costi/SIL Pag/Inc Forte attenzione a GG medi Inc/Pag Σ Cashflow dei progetti => Cash Flow Operativo
Aspetti finanziari di progetto diventano aziendali
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± Breve periodo± Saldo Cassa attuale± Scadenze certe (fatture, paghe e adempimenti)± Scadenze provvisorie (ordini, ddt, SAL, rapportini)± Rate finanziamenti (mutui, fidi, etc.)± = Cash Flow Aziendale Previsionale
± Budget progetti± Flussi economici (preventivo C/R x Gantt)± Iva± Condizioni di pagamento± = Cash Flow Operativo x Progetto/Centro di costo
± Lungo Periodo± Cash Flow Aziendale Previsionale ± Σ (Cash Flow operativi per Progetti/Centri di costo)± = Situazione Finanziaria Preconsuntiva ± => Uso delle Leva Finanziaria
Situazione Finanziaria PreconsuntivaBreve periodo, Budget progetti, Lungo periodo
Conclusioni
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Conclusioni HIGHLIGHT
Controllo di gestione di commessa Deve servire a dire cosa sta succedendo e non cosa solo
cosa è successo Non analizzare solo il lato economico ma anche a quello
finanziario Utilizzare il SIA per costituire la base del KNOW HOW
aziendale
Cosa FARE?!!?!?
Cos’è il risparmio gestionale?La spending review in azienda
Risparmio gestionaleCos’è?
Risparmio Gestionale
E’ l’attività di riorganizzazione del Sistema Informativo Aziendale che comporta un utilizzo più efficiente ed efficacie delle risorse e dei tempi necessari al reperimento delle informazioni fondamentali per la gestione di un’impresa.
Risparmio gestionaleCome si ottiene?
Risparmio Gestionale
Si ottiene risparmio gestionale se il costo di un processo o di una procedura aziendale diminuisce in base al numero di persone coinvolte, il loro costo orario, il tempo impiegato e i costi delle attrezzature e delle materie prime utilizzate
€P = nMdo*€h*t + €att + €mat
Risparmio gestionaleFacciamo un esempio
Pagamento fatture
RG = n°fatture*(€Carta - €Digitale)
Cartaceo Digitale
nMdo / /
€H / /
T + -€att PC/Stampa PC
€mat stampa (carta/inchiostro) 0
Il Risparmio GestionaleUn esempio di tutti i giorni
L’innovazione tecnologica
Un alleato fondamentale
Il Risparmio GestionaleL’importanza dell’evoluzione tecnologica
L’innovazione tecnologica nell’informatica gestionale
Dai report ai cruscotti
Il Risparmio GestionaleL’importanza dell’evoluzione tecnologica
L’innovazione tecnologica nell’informatica gestionale
Dalle cartelle ai documentali su DB
Il Risparmio GestionaleL’importanza dell’evoluzione tecnologica
L’innovazione tecnologica nell’informatica gestionale
Dalla contabile bancaria al remote banking
L’evoluzione della specie
BIM Sistemi di controllo a 4/5D
Building Information Modelling
Building Information Modelling
Building Information ModellingCome passare dai modelli 2D a quelli 5D?
Progettazione 3D (Architetturale, Strutturale, Impiantistica)
PiCo (STR VISION CPM + P6 Primavera)4D => TIME5D => COST
Sistema Gestionale Integrato3 modelli per i 3 segmenti del settore delle costruzioni
CONTABILITÀ INDUSTRIALEPREVENTIVAZIONE
Fatture Fornitori
CONTABILITÀLAVORI
Prima Nota Bilancio CoGeLibro Cespiti
GESTIONE COMMESSA
CONTABILITÀ GENERALE
Fabbisogni
SalariStipendi
Spese Generali
Epu
SAL/SIL Passivi
Computo Metrico Estimativo
Budget per fasi
ProgrammazioneLavori
Analisi Costi
Documentitrasporto
RapportiniMDO
RapportiniAttrezzature
OrdiniIncarichi
Rda
Cespiti
Fatture Clienti
Adempimenti Fiscali
PIANIFICAZIONE E CONTROLLO
Pi.Co. di commessa
• CCIAA• Regionali• Provinciali• Specialistici
PREZZARi e LISTINI
ListiniFornitori
SAL/SIL Attivi
PagamentiIncassi
ContrattiAppalto
Magazzino
SelezioneOfferte
CONTABILITÀ ANALITICA
Controllo direzionale
TESORERIA
Gestione ScadenzeRemote BankingControllo Banche
STR Vision per le imprese edili
CONTABILITÀ INDUSTRIALEPREVENTIVAZIONE
Fatture Fornitori
Gestione clienti
Prima Nota Bilancio CoGeLibro Cespiti
GESTIONE COMMESSA
CONTABILITÀ GENERALE
Fabbisogni
SalariStipendi
Spese Generali
Manuntenzioni
Preventivo
ProgrammazioneLavori
Analisi Costi
Documentitrasporto
RapportiniMDO
RapportiniAttrezzature
Ordini
Rda
Cespiti
Fatture Clienti
Adempimenti Fiscali
PIANIFICAZIONE E CONTROLLO
Pi.Co. di commessa
• CCIAA• Regionali• Provinciali• Specialistici
PREZZARI e LISTINI
ListiniFornitori
Nuovi Impianti
PagamentiIncassi
Contratti
MagazzinoSelezioneOfferte
CONTABILITÀ ANALITICA
Controllo direzionale
TESORERIA
Gestione ScadenzeRemote BankingControllo Banche
STR Vision: operare in un sistema integrato per gli impiantisti
SAL/DDT
RapportiniGiornalieri
ODL
CONTABILITÀ INDUSTRIALE
PIANIFICAZIONE E/P/F
Fatture Fornitori
VENDITE
Prima Nota Bilancio CoGeLibro Cespiti
GESTIONE INIZIATIVA
CONTABILITÀ GENERALE
SalariStipendi
Spese Generali
Scadenze
Documentitrasporto
SAL fornitori
AppaltiLavori
Cespiti
Fatture Clienti
Adempimenti Fiscali
PIANIFICAZIONE E CONTROLLO
B.P. di Iniziativa E/P/F
PagamentiIncassi Compromessi
CONTABILITÀ ANALITICA
Controllo direzionale
TESORERIA
Gestione ScadenzeRemote BankingControllo Banche
STR Vision per le imprese immobiliari
Listino di vendita
Preventivo Lavori
Acquisto Area
Finanziamenti
Forniture
Sede principale a: Pegognaga (MN)Le altre sedi BU STR sono a:MilanoRomaNapoli
Dal 1979 STR si occupa di sviluppo di software gestionale per il settore edile, immobiliare e impiantistico.
Dal 2007 Società del Gruppo 24 OreDal 2010 BU di INNOVARE24 25.000 installazioni 150 addetti 50 Partner Certificati UNI EN ISO 9001:2000
STR, chi siamo
TOP
MEDIUM
SMALL
Medie impreseSoluzioniStandard
Grandi impreseSoluzioni
a progetto
Imprese artigianePacchetti
STR, l’offerta per le imprese
