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Speaker

I testi ed i commenti riportati in questo elaborato , ancorché frutto di attente analisi e valutazioni, devono intendersi sempre forniti senza alcuna responsabilità.

1

o

Alfonso Santilli – Giancarlo Bianchi

Direzione Estero

Pagamenti e garanzieinternazionali

Focus Iran e Russia

lunedì 22 maggio 2017 ore 14.30Confindustria Genova Sala Auditorium, via San Vincenzo, 2, Genova


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AGENDA

• Riflessioni sulla più appropriata scelta dei mezzi di pagamento

• Le Garanzia Internazionali

• Focus Iran e Russia


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Il bonifico

Trattasi di trasferimento di denaro a mezzo sistema SWIFT

Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication

E’ una società consortile nata a Bruxelles nel 1973 (ma il primo messaggio fu scambiato nel 1977) della quale fanno parte tutte le banche del mondo. I messaggi con formati standard (per la semplicità di esecuzione in tutto il mondo) e particolarmente sicuri.

Nel Febbraio 2016 sono transitati mediamente 25.600.000 di messaggi al giorno


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L’assegno di conto corrente

Strumento ancora oggi utilizzato per regolare le

transazioni in certi ambiti merceologici

Maggiori rischi:Diverso trattamento giuridico nei vari Paesi;Copertura fondi;Veridicità e poteri di chi firma

Presentazione:S.b.f.Dopo incasso


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Gli effetti semplici

Nel mondo vi sono differenti tipologie di effetti e ,

purtroppo, diverse regole che li governano.

Il protesto, per esempio, non è previsto in molti

Paesi e comunque ove sembra essere previsto è

molto differente da quello inteso da noi.

La bollatura dei titoli nel nostro Paese è

abbastanza penalizzante


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“Pagamento in effettivo”Il pagamento deve avvenire esclusivamente nella divisa nella quale è espresso il titolo .

Utilizzando dei “formulari specifici” si hanno magg iori cautele tra le quali:

“Pagamento per l’importo facciale ” Il debito si considera estinto solo pagando l’importo facciale del titolo, senza quindi deduzioni per diritti, imposte e tasse presenti e future.

Gli Effetti INTERNAZIONALI


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Pagamento anticipato

Il Compratore paga il prezzo della

compravendita prima di ottenere la

disponibilità della relativa merce. Questo fatto

comporta una posizione di “inferiorità” sotto il

profilo di :

Rischio

Impegno finanziario

Esempio: la scheda telefonica prepagata


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Pagamento posticipato

Il Venditore riceve il corrispettivo della

compravendita dopo aver messo a

disposizione dell’Acquirente la merce oggetto

del contratto. Da qui scaturisce una posizione

“indebolita” sotto il profilo di:

Rischio

Impegno finanziario

Esempio: pagamento del conto al ristorante


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Pagamento contestuale

Il venditore ed il compratore sono sullo stesso

piano.

esempio: acquisto del giornale


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Il pagamento contestuale - segue

Il venditore ed il compratore sono

sullo stesso piano

C.O.D. (Cash On Delivery)

D/P – C.A.D. (Documents Against

Payment – Cash Against

Documents)

Documents Against Undertaking


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AGENDA





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La garanzia

Con l’emissione di una garanzia si ha l’instaurazio ne di un rapporto giuridico per mezzo del quale un soggetto

Beneficiario

ottiene una nuova obbligazione da parte di un terzo

Garante

che si affianca alle obbligazioni nascenti dal

contratto originario.


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I tipi di garanzia

Si hanno due tipologie di garanzie:

REALI

PERSONALI

Ipoteca e pegnoIl Garante risponde con i soli beni offerti in garanzia

Fidejussione, mandato di credito, avalloIl Garante risponde con tutto il proprio patrimonio, ovviamente sino all’importo garantito


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I crediti di firma nell’attività della Banca

Sono crediti di firma quelle operazioni fiduciarie nelle quali la banca non eroga fondi al cliente ma impegna la p ropria firma per conto dello stesso.

Vi rientrano:

� Fideiussioni

� Garanzie autonome

� Avalli

� Accettazioni di cambiali tratte sulle banche

� Crediti documentari


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La fideiussione è un contratto tipico, in quanto espressamente disciplinato da norme del codice civile ( articoli 1936 – 1957 ):

“E’ fideiussore colui che, obbligandosi personalment e verso il creditore, garantisce l'adempimento di un'obbligazione altrui” (art.1936 c.1 c.c. )

Caratteristica dell’obbligazione del fideiussore è la sua natura accessoria: il fideiussore ha il diritto e l’obbligo di opporre al beneficiario le stesse eccezioni che spettano al debitore principale:

“ Il fideiussore può opporre contro il creditore tutte le eccezioni che spettano al debitore principale … (art.1945 c.c.)

“Se il fideiussore ha pagato senza averne dato avviso al debitore principale, questi può opporgli le eccezioni che avrebbe potu to opporre al creditore principale all'atto del pagamento” (art.1952 c.2 c.c .)

pertanto la fideiussione …..


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Creditore

Debito principale

Debitore principale

Fideiussore

La fideiussione


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Il rilascio di fideiussioni sottoposte ai limiti ed alle con dizioni previste dalcodice civile, non risponde in maniera soddisfacente né all e esigenzedegli operatori commerciali né a quelle delle banche garant i.

Gli operatori commerciali, ed in particolare coloro che ass umono la vestedi creditori di una determinata prestazione, hanno l'esigen za di otteneregaranzie di veloce e certo realizzo.

Per le banche garanti vi è altresì un sostanziale interesse a n on esserecoinvolte nelle liti eventualmente insorgenti tra debitor e e creditore inquanto ciò potrebbe comportare l'incrinarsi dei rapporti i n essere con ilproprio cliente (che imputerebbe alla banca di non avere ass unto leproprie difese) ovvero l'apertura di un vero e proprio conte nzioso con ilcreditore (che viceversa imputerebbe alla banca il mancato rispettodell'impegno di firma assunto).

dalla fideiussione alla GARANZIA AUTONOMA


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E’ una forma di garanzia “atipica” (ammessa dal c.c . art 1322)

Assicura l’autonomia e l’astrattezza dell’impegno di garanzia rispetto all’obbligazione principale

Solleva il creditore dall’onere di provare ( se non in via sommaria od a mezzo di alcuni documenti prestabiliti ) la fo ndatezza delle proprie richieste.

Consente/impone alla banca di astenersi da qualsiasi accertamento in ordine all’effettivo inadempimento dell’obbligazione principale.

Rudolf Stammler, professore di diritto all’università di H alle nel 1886elaborò la “garantievertrag” prima forma di contratto auton omo digaranzia.

Garanzia Autonoma


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Creditore

Debito principale

Debitore principale

Garante

La Garanzia Autonoma


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Il carattere autonomo della garanzia deriva dalla p resenza di clausole che prevedano l’effettuazione del pagament o:1. “a prima richiesta” del beneficiario;2. senza possibilità di opporre eccezioni;3. senza che il debitore principale abbia facoltà di sospendere

l’esecuzione del pagamento stesso. Esempio di clausola che rende la garanzia autonoma:

………we Bank … - ….. Branch, hereby undertake to pay to you, despite any objection by the Seller, any su m not exceeding ………… upon receipt of your first demand in writing accompanied by your declaration stating mer ely that ……………

Impegno di pagamento “senza eccezioni” ed a “prima richiesta”


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�Bid Bond�Advance Payment Bond�Performance Bond�Retention Money Bond�Maintenance Bond�Customs Bond

I principali tipi di garanzia internazionali


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• Nella discussione con la Banca “Considerare sempre tutti i possibili impegni da rilasciare:

� BID� PERFORMANCE� ADVANCE

per l’aspetto disponibilità di appropriate linee di credito


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Costituisce l’obbligo di pagare una somma determinata qualora l’APPALTATORE (Ordinante), in caso di aggiudicazione della GARA (bid) NON adempia le condizioni d’asta:

Firmare il contratto

Rilasciare garanzia di buona esecuzione ecc.

La garanzia dell’offerta “BID BOND”


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E’ un deterrente per limitare la partecipazione alle Gare solo a quelle Aziende effettivamente interessate

Accompagna, di norma, i documenti di gara

Generalmente non supera il 3 - 4 % del prezzo dell’opera

E’ di breve durata 2 - 6 mesi

“BID BOND”


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Guarantee nr.: ______________

Dear Sirs,we are informed by ______________________ (the “Bidder”), with registered office in __________ , that they are submitting / submitted their offer nr. _____ for the supply of ______________________ , under Your invitation nr. ______ dated __/__/____ .In this connection, we Banca Popolare di Vicenza - ______________ Branch, hereby irrevocably undertake to pay to You, despite any objection, any sum, upon receipt of Your first demand in writing accompanied by Your declaration stating merely that the amount so claimed is due by reason of the Bidder not fulfilling their obligations in accordance with the terms and conditions of the Bid. The signature on such demand must be authenticated by Your Bank.Always provided that:1. Our liability under this guarantee is limited to an amount not exceeding the amount of: _____).2. Any claim must be received by us in writing, by registered mail or courier service at our address indicated below, on or before __/__/____. After this date the guarantee will be considered null and void even if the original of the same will be returned to us or not.3. This guarantee is governed by the Italian Law / URDG 758 rev. 2010 issued by International Chamber of Commerce (NOTA preferibilmente solo URDG 758); any dispute may arise in connection therewith shall be submitted to the Italian jurisdiction - Vicenza Court.4. This guarantee is not assignable or transferable to a third party.

Any request or communication hereof must be addressed to our __________ Branch, ______________.

Yours faithfully.

Banca Popolare di Vicenza

TESTO “BID BOND”


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Garantisce al Committente la restituzione delle somme da questi anticipate all’Appaltatore

E’ pari al 100 % dell’importo pagato

Viene gradualmente recuperato tramite deduzione sullo Stato d’Avanzamento Lavori o spedizione della merce

“ADVANCE PAYMENT BOND”


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Ha lo scopo di garantire al Committente la BUONA ESECUZIONE dei lavori e delle forniture e può richiedere in utilizzo:

una somma di denaro (come indennizzo)

l’esecuzione di una prestazione, cioè completare o far completare l’opera

“PERFORMANCE BOND”


28

E’ pari normalmente al 10 % del valore del contratt o

Dura fino all’esecuzione totale del contratto

Non è soggetto a riduzioni d’importo

“PERFORMANCE BOND”


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Guarantee nr.: ______________

Dear Sirs,we are informed by ________________ (the “Seller”), with registered office in _______ , that they have entered into Contract nr. _____ with You for the supply of ___ , for the total value of ___ ___________.=In accordance with the terms thereof the Seller is required to furnish a performance guarantee.Therefore, we Banca Popolare di Vicenza - __________ Branch, hereby irrevocably undertake to pay to You, despite any objection by the Seller, any sum upon receipt of Your first demand in writing accompanied by Your declaration stating merely that the amount claimed is due by reason of the Seller having failed to fulfill its obligations in accordance with the term and conditions of the Contract nr. _____. The signature on such demand must be authenticated by Your Bank.Always provided that:1. Our liability under this guarantee is limited to an amount not exceeding the amount of: ______2. This guarantee will expire on __/__/____; any claim must be received by us in writing, by registered mail or courier service at our address indicated below, on or before __/__/____. After this date the guarantee will be considered null and void even if the original of the same will be returned to us or not.3. This guarantee is governed by the Italian Law / URDG 758 rev. 2010 issued by International Chamber of Commerce (NOTA preferibilmente solo URDG 758); any dispute may arise in connection therewith shall be submitted to the Italian jurisdiction - Vicenza Court.4. This guarantee is not assignable or transferable to a third party.

Any request or communication hereof must be addressed to our __________ Branch, ______________ .Yours faithfully.Banca Popolare di Vicenza

TESTO “PERFORMANCE BOND”


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Garantiscono l’eventuale pagamento di dazi doganali per macchine importate in temporanea per l’esecuzione dell’opera che poi per vari motivi non dovessero più essere riesportati.

“CUSTOMS BOND”


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• La durata è speculare all’esecuzione dei lavori ed è necessario fare attenzione a macchine con durata fisica limitata inferiore a quella di esecuzione del contratto principale

“CUSTOMS BOND”


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Nell’analizzare l’emissione di una garanzia, è semp re necessario avere presente

l’operazione nel suo complesso.

Ad esempio l’emissione di un Bid Bond, per partecipa re ad una gara, può poi portare

all’emissione di un Advance Payment Bond, e poi di u n performance bond.

È quindi necessario analizzare i documenti di gara o il contratto d’appalto, per

conoscere quale sarà il totale degli importi delle garanzie che globalmente, in caso di

aggiudicazione della gara, si sarà richiesti di ril asciare.

Sempre per le Gare d’Appalto è necessario controlla re eventuali particolari condizioni

ad esempio:

Il rating della Banca garante

L’emissione della garanzia da parte di una banca del Paese

L’emissione della garanzia nella lingua del Paese

La regolamentazione della garanzia secondo le Leggi d el Paese dell’Appaltante


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Pubblicazione N. 758 - Revisione 2010

In vigore dal 1 ° luglio 2010

Le ICC “Uniform Rules for Demand Guarantees”


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Art. 1

a) The Uniform Rules for Demand Guarantees (“ URDG”) apply to any demand guarantee or counter-guarantee that expressly indicates it is subject to them. They are binding on all parties to the demand guarantee or counter-guarantee except so far as the demand guarantee or counter-guarantee modifies or excludes them.

a) Le Norme Uniformi per le Garanzie a Prima Richiesta (URDG) si applicano a qualsiasi garanzia a prima richiesta o contro-garanzia che indichi espressamente di esservi soggetta. Tali norme vincolano tutte le parti di una garanzia a prima richiesta o contro-garanzia, salvo modifiche o esclusioni previste in queste ultime.

Application of URDG Applicazione delle URDG

Come per le UCP ed in generale per gli Usi, l’indicazione della fonte normativa alla quale il negozio è assoggettato è elemento indispensabile.

Le eventuali modifiche o esclusioni devono essere esplicitate in modo inequivocabile.

Commento


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a) A guarantee is by its nature independent of the underlying relationship and the application, and the guarantor is in no way concerned with or bound by such relationship. A reference in the guarantee to the underlying relationship for the purpose of identifying it does not change the independent nature of the guarantee. The undertaking of a guarantor to pay under the guarantee is not subject to claims or defences arising from any relationship other than a relationship between the guarantor and the beneficiary.

a) La garanzia è per sua natura autonoma rispetto al rapporto sottostante ed alla richiesta di emissione ed il garante non è in alcun modo soggetto o vincolato da tali rapporti. Il riferimento in una garanzia al rapporto sottostante allo scopo di identificarlo non modifica la natura autonoma della garanzia. L’impegno del garante di pagare a fronte di una garanzia non è soggetto ad azioni od eccezioni derivanti da altro rapporto che non sia quello esistente tra il garante ed il beneficiario.

Independence of guarantee and counterguarantee Autonomia della garanzia e della contro-garanzia

E’ la esatta caratterizzazione dell’impegno assunto con l’emissione di una garanzia che è assolutamente astratto ed autonomo dal rapporto dal quale trae la sua causa.

Commento

Art. 5


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a) A demand under the guarantee shall be supported by such other documents as the guarantee specifies, and in any event by a statement, by the beneficiary, indicating in what respect the applicant is in breach of its obligations under the underlying relationship. This statement may be in the demand or in a separate signed document accompanying or identifying the demand.

a) La richiesta a valere su una garanzia deve essere accompagnatadai documenti previsti dalla garanzia e, in ogni caso, da una dichiarazionedel beneficiario che indica sotto quale aspetto l’ordinante è inadempiente alle proprie obbligazioni connesse al rapporto sottostante. Questa dichiarazione può essere contenuta nella richiesta o in un diverso documento firmato che accompagna o identifica la richiesta.

Requirements for demand Requisiti della richiesta

Di principio sono sempre, almeno due i documenti da presentare (ovviamente le due “dichiarazioni” possono essere riprodotte in un unico documento) :

a)La richiesta di pagamento (escussione);

b)La dichiarazione del beneficiario che specifica i motivi per i quali egli escute e cioè in cosa è stato inadempiente l’Ordinante. ./.

Commento

Art. 15


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Requirements for demand Requisiti della richiesta

Attenzione, questa richiesta circa i motivi di inadempienza NON deve essere vista come una situazione che porta ad una diminuzione se non addirittura ad una annullamento della caratteristica di astrattezza ed autonomia della garanzia assoggettata alle URDG in commento, ma deve essere considerato solo come una “necessita” di responsabilizzare maggiormente il beneficiario che di una eventuale dichiarazione “mendace” sarà chiamato a rispondere nelle sedi più opportune.

Si parla sempre però di mera “dichiarazione”

Commento

Art. 15


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Art. 25

a) The amount payable under the guarantee shall be reduced by any amount:

i. paid under the guarantee,

ii. resulting from the application of article 13, or

iii. indicated in the beneficiary’s signed partial release from liability under the guarantee.

a) L’importo pagabile a valere su una garanzia viene ridotto da ogni importo :

i. pagato a valere sulla garanzia,

ii. risultante dall’applicazione dell’art. 13, o

ii. indicato nello svincolo parziale dagli impegni della garanzia firmato dal beneficiario.

Reduction and termination Riduzione ed estinzione

Vengono in modo chiaro definiti i termini di decurtazione dell’importo della garanzia per eventi avvenuti.

Commento


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Art. 25

b) Whether or not the guarantee document is returned to the guarantor, the guarantee shall terminate:

i. on expiry,

ii. when no amount remains payable under it, or

iii. on presentation to the guarantor of the beneficiary’s signed release from liability under the guarantee.

b) Indipendentemente dal fatto che il documento della garanzia sia restituito al garante, la garanzia è estinta:i. alla scadenza;ii. quando non resta disponibile

alcun importo pagabile a valere sulla garanzia, o

iii. su presentazione al garante dello svincolo dagli impegni della garanzia firmato dal beneficiario.

La scadenza della garanzia è CERTA. Non vincolata alla restituzione della stessa. Attenzione per scaricare una garanzia ancora in validità non basta la restituzione della garanzia ma è necessaria una “liberatoria” del Beneficiario con firme autenticate.

Commento


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Art. 25

c) If the guarantee or the counter-guarantee states neither an expiry date nor an expiry event, the guarantee shall terminate after the lapse of three years from the date of issue and the counter-guarantee shall terminate 30 calendar days after the guarantee terminates.

d) If the expiry date of a guarantee falls on a day that is not a business day at the place for presentation of the demand, the expiry date is extended to the first following business day at that place.

c) Se la garanzia o la contro-garanzia non prevedono né una data di scadenza né un evento che determina la scadenza, la garanzia si intende estinta trascorsi tre anni dalla data di emissione e la contro-garanzia si intende estinta 30 giorni di calendario dopo l’estinzione della garanzia.

d)Se la data di scadenza di una garanzia cade in un giorno che non è lavorativo sulla piazza di presentazione della richiesta, la data di scadenza è prorogata al primo giorno lavorativo successivo sulla stessa piazza.

Per la prima volta viene definito un termine massimo per le garanzie SENZA SCADENZA. Nel caso in cui si è beneficiari è necessario prevedere una specifica deroga al presente articolo.

Commento


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Art. 25

e) Where, to the knowledge of the guarantor, the guarantee terminates as a result of any of the reasons indicated in paragraph (b) above, but other than because of the advent of the expiry date, the guarantor shall without delay so inform the instructing party or, where applicable, the counter-guarantor and, in that case, the counter-guarantor shall so inform the instructing party.

e) Se, secondo quanto a conoscenza del garante, la garanzia è estinta per effetto di uno dei motivi di cui al su indicato paragrafo (b), ma diverso dalla maturazione della data di scadenza, il garante deve informare senza ritardo il richiedente o, se del caso, il contro-garante e, in tal caso, quest’ultimo deve informare il richiedente.


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AGENDA





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L’operatività delle banche tra embarghi e prospetti vedi superamento

Focus sull’ IRAN


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Il sistema bancario come: riferimento

Esecutore dei controlli, registrazione, monitoraggi o delle operazioni da effettuare: Antiriciclaggio, Monitoraggio Fiscale ecc. da un p o’ di tempo anche l’analisi per l’applicazione dei provvedimenti sanzionatori.


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Non solo

Emissione di Crediti documentariRicezione di Crediti documentari

Emissione GaranzieRicezione di Garanzie

Pratiche documentarie

Pagamenti dall’estero

Bonifici verso l’estero

Ma anche …

Gli interventi da effettuare


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Operatività con l’Iran


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Firmato a Vienna il 14 Luglio 2015 il

Joint Comprehensive Plan of Action


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Joint Comprehensive Plan of Action 14.07.2015

I Paesi del Gruppo 5+1 (Cina, Francia, Germania, Federazione Russa, Regno Unito e Stati Uniti) e la Repubblica Islamica dell’Iran hanno sottoscritto il

Piano di Azione Comune Globale «JCPOA»

Per la rimozione delle sanzioni è previsto il seguente percorso:

1)Finalisation Day2)Adoption Day3)Implementation Day


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1)Finalisation Day 14.07.2015

2)Adoption Day 18.10.2015

3) Implementation Day 16.01.2016

Termine negoziati e firma accordo

Dopo trascorsi 90 giorni dal 20.07.2015, giorno dell’approvazione da parte del Consiglio di Sicurezza dell’ONU del JCPOA, oppure da una data anteriore se l’AIEA (Agenzia Internazionale Energia Atomica) consegnerà il rapporto positivo sulle verifiche effettuate in Iran al Consiglio, se l’Iran ha messo in atto la serie di misure legate al nucleare indicate nel JCPOA

Dopo le verifiche di cui sopra ci saranno le azioni da parte di UE e USA per rimuovere l’impianto sanzionatorio


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Transition Day 18.10.2023

Trascorsi 8 anni dalla data di adozione o dalla data in cui il Direttore Generale dell'AIEA presenta una relazione che indica che l'AIEA ha raggiunto la più ampia convinzione che tutto il materiale nucleare in Iran sia destinato ad attività pacifiche, l'Unione europea e gli Stati Uniti intraprenderanno tutte le azioni descritte rispettivamente nelle sezioni 20 e 21 dell'allegato V (*), e la Repubblica islamica dell’'Iran cercherà, in linea con i ruoli costituzionali del Presidente e delParlamento, provvederà alla ratifica del protocollo addizionale.

(*) cancellare in pratica tutte le disposizioni di embargo emanate

Fine Embargo ONU sulle armi 18.10.2020


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Termination Day 18.10.2025

Con la risoluzione, il Consiglio di sicurezza ha deciso inoltre che "alla data dei dieci anni dopo il Giorno JCPOA «adozione ", "tutte le disposizioni della risoluzione devono cessare ", e nessuno delle precedenti risoluzioni deve essere applicata.

Il Consiglio di Sicurezza avrà quindi concluso l'esame della questione nucleare iraniana, purché non vi sia nel frattempo stata comminata alcuna nuova sanzione da parte dell’ONU.


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18 ottobre 2015Emanati i Regolamenti attuativi dell’UE 1861 e 1862che diventeranno operativi all’Implemetation Day.

Cosa è successo

15 ottobre 2015Terminata la fase della raccolta delle informazioni

«Snap back»

Attenzione però alla procedura indicata nel paragraf o 36 del JCPoAche prevede la procedura dello


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Nel paragrafo 37 del JCPoA viene precisato che l’app licazione dello SNAP BACK non avrà valenza retroattiva e quindi non inciderà sui contratti siglati nel periodo di «sospensione delle sanzioni» chiedendo però un’accelerazione, «wind down period», per la chiusura delle operazioni in essere.

Per l’U.E. ci dovrà essere una decisione del Consig lio per applicare lo SNAP BACK e da quel momento partirebbe il periodo e saranno dettate quindi le regole.

Per gli USA il periodo di Wind down potrebbe essere più contenuto (180 giorni) per concludere le operazioni in essere.Comunque nelle FAQs di OFAC vi è una dichiarazione di principio di agevolare le operazioni concretizzatesi nel periodo di non valenza della Sanzioni.


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16 gennaio 2016 (con un solo giorno di ritardo dalla tabella di mar cia stabilita il 15.07.2015 a Vienna)

è entrato in vigore l’

Implementation Day

E da questa data si sono applicati i decreti di liberalizzazione del 18 ottobre 2015 (1861-1862)


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�dall’Implementation Day16 Gennaio 2016E’ libero il commercio di beni e servizi tra U.E. ed Iran, con le seguenti eccezioni:

Beni e servizi relativi a:

• proliferazione di sistemi missilistici (NON SONO NEANCHE AUTORIZZABILI)

• forniture nucleari (dal Nuclear Suppliers Group 1 e 2) (E’ possibile richiedere autorizzazione particolare)

• attività non conformi al Regolamento JCPOA (quasi duali: per l’arricchimento, ritrattamento di acque pesanti ecc.) Allegato II Reg. 2015/1861 E’ possibile richiedere autorizzazione particolare)

• Duplice uso (Obbligo di autorizzazione preventiva, come per tutti i Paesi Reg. 428/2009 e successive modificazioni)

• Software per l’industria nucleare e militare (Obbligo di autorizzazione preventiva)

• Alcuni materiali speciali (metalli grezzi e semilavorati, grafite ecc.) Vi è l’obbligo dell’autorizzazione preventiva.


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�dall’Implementation Day16 Gennaio 2016

Restano congelati i fondi di alcuni Soggetti indicati nelle Liste di Embargo


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�dall’Implementation Day16 Gennaio 2016

Entrando, di fatto, in vigore pienamente il Regolamento 2015/1861 che apportava modifiche, sostanziali, al Regolamento 267/2012 non ci saranno più limitazioni:

� ai trasferimenti bancari da e per l’Iran per le merci/servizi ed altro non esplicitamente vietati

� all’acquisto di petrolio greggio, prodotti petroliferi, gas ecc.

� all’esportazione in Iran di materiali ed attrezzature per l’industria petrolchimica

� all’esportazione di attrezzature e tecnologie navali

� al commercio dei metalli preziosi

� a tutto ciò che riguarda il trasporto e servizi logistici


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Sanzioni U.S.A.

Sostanziale eliminazione sanzioni secondarie ma non se si opera con Soggetti che rimarranno nelle liste OFAC

Attenzione al disallineamento liste UE e OFAC

PER I SOGGETTI USA E’ ANCORA VIETATO OPERARE CON L’IRAN tranne per alcuni casi, mentre per le sussidiarie estere e filiali estere di Soggetti USA è ammesso operare.

E’ ammesso per gli US Subject operare ad esempio per:Importazione di «pistacchi» «tappeti persiani» Effettuare servizi di trasporto per conto di soggetti non US SubjectE’ in attesa di liberalizzazione l’esportazione dagli USA di Velivoli ad uso civile.


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DEPARTMENT OF THE TREASURYWASHINGTON, D.C. 20220

Office of Foreign Assets Control

Iranian Transactions and Sanctions Regulations 31 C.F.R. Part 560 16 January 2016

GENERAL LICENSE HAuthorizing Certain Transactions Relating to Foreig n Entities Owned or Controlled by a United States Person

(a) Except as provided in paragraph (c), an entity owned or controlled by a United States pe rson and established or maintained outside the United States (a "U.S.-owned or –controlled foreign entity") is authorized to engage in transactions, directly or i ndirectly, with the Government of Iran or any perso n subject to the jurisdiction of the Government of Ir an that would otherwise be prohibited by 31 C.F.R. §560.215.

Autorizzazione generale concessa a patto che vengano rispettate le norme di «Export Control USA» in relazione ai bene di origine USA o beni prodotti con tecnologia Statunitense.

Presupposto per l’applicazione dei divieti/autorizzazioni di cui alla disciplina Export Control USA è la percentuale contenuta nel prodotto finale di beni di origine USA o prodotti con tecnologia Statunitense:

a. Beni che devono essere esportati in IRAN: massimo 10%b. Per gli altri Paesi: massimo 25%


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ALCUNE CONSIDERAZIONI

SULL’OPERATIVITÀ CON L’IRAN

Regolamento UE n. 267/2012Modificato dal Regolamento 1263/2012

Decisione 2014/829/PESC Consiglio del 25.11.2014

Inquadramento normativo

Regolamento UE n. 1861/2015Entrato in vigore con l’attuazione dell’Implementationday 16 gennaio 2016

Che ha modificato (e di fatto affondato nella quasitotalità) il Regolamento UE 267/2012

Modificato dal Regolamento n. 1375/2016 che hariordinato gli allegati e diminuito le T.D. dell’allegatoVII B


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1. Soggetti indicati in specifiche Liste

ALCUNE CONSIDERAZIONI SULL’OPERATIVITÀ CON L’IRAN

Soggetti coinvolti

E’ consigliato sempre di analizzare anche le misure a dottate da Paesi diversi dall’UE

E’ necessario effettuare delle analisi sulla compag ine sociale del Soggetto Iraniano.

Questa formalità è indispensabile al fine di accert are se nella compagine risultino dei Soggetti presenti nelle liste delle varie Autor ità (UE, OFAC ecc.).La responsabilità è primaria sulle Aziende che intr attengono oppure stanno per intrattenere relazioni con controparti Iraniane in questo caso.


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1. Si effettuano i controlli su tutti i nominativi c oinvolti nella filiera dell’operazione (Parti commerciali, vettori, intermediari ecc.) , per verificare che non siano inclusi nelle liste UE ed OFAC;

2. Si richiede una copia della fattura e la relativa Tariffa Doganale completa, rammentare la componente USA:

3. Si effettua il controllo sulle T.D. accedendo al sito:

http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric/tar ic_consultation.jsp?Lang=it&Screen=0&redirectionDat e=20100928

Come si opera in banca

Presupposto per l’applicazione dei divieti/autorizzazioni di cui alla disciplina Export Control USA è la percentuale contenuta nel prodotto finale di beni di origine USA o prodotti con tecnologia Statunitense:

a. Beni che devono essere esportati in IRAN: massimo 10%b. Per gli altri Paesi: massimo 25%


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3. Si effettua il controllo sulle T.D. accedendo al sito:

http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric/tar ic_consultation.jsp?Lang=it&Screen=0&redirectionDat e=20100928

Come si opera in banca (approfondimento)

Il controlli su tale sito deve essere effettuato due volte:

1) inserendo la data di riferimento ante Implementation day in tal modo si identificano le merci potenzialmente riconducibili a quelle sottoposte alla normativa di cui al Reg. 267/2012 « merci vietate per l’esportazione in Iran», valutando il motivo dell’inserimento. In pratica si deve controllare se queste merci siano a suo tempo riportate in un allegato poi abrogato oppure ancora in valenza ad oggi: Gli Allegati al Regolamento 267/2012 ancora valenza sono: Allegati: I – II – VII A - VII B;

2) Inserimento della data attuale di consultazione per verificare il rispetto della altre disposizioni in vigore e non riferite ai precedenti Allegati;


64

http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric/tar ic_consultation.jsp?Lang=it&Screen=0&redirectionDate=20100928

Qualora la Tariffa Doganale:

a. NON RIENTRI in alcuno specifico Regolamento relativo al Dual Use (2016/1969 2016/1375

2015/1861, 428/2009, 2015/2420, 1382/2014, 775/2014 267/2012) si esegue l’operazione;

b. RIENTRI in uno degli specifici Regolamenti sopra indicati , sarà necessario presentare una

dichiarazione specificante che la merce o i servizi in questione siano da considerarsi

NON DUALI o DUALI;

b.1 se dichiarati NON DUALI dovrà essere presentata copia della dichiarazione che

solitamente l’esportatore presenta in Dogana attestante la non dualità del bene (o copia del

DAU da dove si evince la stessa cosa) e si procede.

b.2 se dichiarati DUALE dovrà essere richiesta copia dell'autorizzazione all'esportazione del

MISE per le analisi del caso.

Come si opera in banca dal 16 gennaio 2016 - segue


65

Occorre un’autorizzazione preventiva ai sensi dei s eguenti articoli del Reg. 1861/2015:

«Articolo 10 quinquies

c) fornire finanziamenti o assistenza finanziaria in relazione al software elencato nell'allegato VII A,

compresi in particolare sovvenzioni, prestiti e assicurazione dei crediti all'esportazione, per la

vendita, la fornitura, il trasferimento o l'esportazione dei beni suddetti o per la fornitura di

assistenza tecnica o di servizi di intermediazione connessi a qualsiasi persona, entità o organismo

iraniani, o per un uso in Iran.

«Articolo 15 bis

c) fornire finanziamenti o assistenza finanziaria in relazione a grafite e metalli grezzi o semilavorati

elencati nell'allegato VII B, compresi in particolare sovvenzioni, prestiti e assicurazione dei crediti

all'esportazione per la vendita, la fornitura, il trasferimento o l'esportazione dei beni suddetti o per

la fornitura di assistenza tecnica o di servizi di intermediazione connessi a qualsiasi persona, entità

o organismo iraniani, o per un uso in Iran.



66

Occorre un’autorizzazione preventiva ai sensi dei s eguenti articoli del Reg. 1861/2015:

«Articolo 2 bis

c) fornire finanziamenti o assistenza finanziaria in relazione ai beni e alle tecnologie elencati

nell'allegato I, compresi in particolare sovvenzioni, prestiti e assicurazione dei crediti

all'esportazione per la vendita, la fornitura, il trasferimento o l'esportazione di tali prodotti o per la

fornitura di assistenza tecnica o di servizi di intermediazione connessi, direttamente o

indirettamente, a qualsiasi persona, entità o organismo iraniani, o per un uso in Iran;

«Articolo 3 bis

c) fornire finanziamenti o assistenza finanziaria in relazione ai beni e alle tecnologie elencati

nell'allegato II, compresi in particolare sovvenzioni, prestiti e assicurazione dei crediti

all'esportazione per la vendita, la fornitura, il trasferimento o l'esportazione dei beni suddetti o per

la fornitura di assistenza tecnica o di servizi di intermediazione connessi, direttamente o

indirettamente, a qualsiasi persona, entità o organismo iraniani, o per un uso in Iran;



67

Banca Popolare di Vicenza ha in essere scambio chiavi

SWIFT già con 18 Banche iraniane

Bank Hekmat Iranian

Bank Sepah

Bank of Industry and Mine


68

Bank Sepah

Banca Popolare di Vicenza ha in essere

9 conti di corrispondenza ed altri sono in fase di ape rtura

Bank Hekmat Iranian


69

Mitigare i rischi:

Rischio Paese

Rischio Controparte

Pagamento anticipato

Pagamento contestuale

Credito documentario

Stand-by Letter of credit &Garanzie


70

Mitigare i rischi:

Rischio Paese

Rischio Banca Emittente

Credito documentarioCONFERMATO da Banca «fuori del Paese della Banca Emittente»

Star del Credere

Silent Confirmation


71

Embarghi nei confronti della Russia


72

� Regolamento (UE) n. 208/2014 5 marzo 2014

� Regolamento (UE) n. 269/2014 17 marzo 2014

� Regolamento (UE) n. 692/2014 23 giugno 2014

� Regolamento (UE) n. 833/2014 31 luglio 2014

� Regolamento (UE) n. 960/2014

(a modifica del Reg. n. 833/2014)





VALIDITA’ SANZIONI sino al 31 LUGLIO 2017 (*)

Inquadramentonormativo

(*) Decisione del Consiglio UE 2016/2315 del 19.12 .2016


73

Oltre a queste sanzioni economiche, in risposta alla crisi in Ucraina sono inoltre in vigore varie misure dell'UE, tra cui:

– misure restrittive individuali mirate, ossia il divieto di visto e il congelamento dei beni, al momento nei confronti di 152 persone e 37 entità fino al 15 marzo 2017

– misure restrittive in risposta all'annessione illegale della Crimea e di Sebastopoli, limitate al territorio della Crimea e a Sebastopoli, attualmente in vigore fino al 23 giugno 2017

Scopo� Bloccare i movimenti di determinati Soggetti

� Impedire l’approvvigionamento di capitali in UE

http://www.consilium.europa.eu/it/policies/sanctions/ukraine-crisis/


74

� Boicottaggio per le merci provenienti da

Crimea e Sebastopoli

� Divieti e misure restrittive su

� Persone

� Cose

� Istituzioni Finanziarie

Modalità


75

Disclaimer

Il presente documento è stato predisposto dai relatori Alfonso Santilli e

Giancarlo Bianchi.

Le informazioni contenute, sebbene tratte da fonti ritenute affidabili dagli

estensori del documento, potrebbero essere non completamente esaustive.

L’accuratezza delle stesse, anche per fatti ed elementi esterni, non può

essere in alcun modo garantita e, caso per caso, le indicazioni potrebbero

necessitare di maggiori approfondimenti o ulteriori analisi che esorbitano

dalla finalità del presente documento.

La pubblicazione riveste finalità di informazione ed illustrazione e non

costituisce in alcun modo una sollecitazione all’acquisto o alla vendita di

qualsiasi strumento finanziario laddove citato.

Eventuali pareri e/o indicazioni espresse all’interno del documento

costituiscono opinione degli estensori e comunque rese a scopo didattico e

senza alcuna responsabilità.

Grazie per l’attenzione

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