ODCEC: Ordine Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili ... · LOSS OCCURENCE (insorgenza del...
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ODCEC: Ordine Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili di Firenze – 25/05/2017
Relatori: Avv. Alberto Manzella Dott. ssa Maria Luisa Lisanti – Aon S.p.A.
Convenzione CNDCEC: i numeri dal 2010 ad oggi
OLTRE 35.000 UTENTI
REGISTRATI
OLTRE 9.000
POLIZZE ATTIVE
OLTRE 60.000
PREVENTIVI RICHIESTI ED
EVASI
6 RELEASE DEL TESTO DI POLIZZA
ASSICURIAMO 1/3 DELLA
CATEGORIA
Tutto ciò consente alla Convenzione di poter garantire alla categoria l’ottenimento del 97% delle richieste di preventivo anche se caratterizzate da precedenti sinistri.
5
Prima Edizione
2010
Testo predisposto con Convenzione Assicurativa CNDCEC.
Seconda Edizione
2011
• Revisione Tariffa • Inserimento Attività di
Attestatore
Terza Edizione
2012
• Inserimento copertura Incarichi cessati Sindaco/Revisore
• Inserimento all’interno della copertura base l’attività di Consulenza del Lavoro
• Revisione Tariffa
• Aumento del fatturato assicurabile ad € 3.500.000
• Inserimento in copertura dell’Attività di Mediatore Civile
Quarta Edizione
2012
Quinta Edizione
2013
• Inserimento possibilità di scegliere la franchigia per determinate combinazioni Fatturato/Massimale
• Revisione Tariffa
• Introduzione copertura Persona Chiave • Inserimento nella polizza base della copertura
per la libera docenza • Possibilità di concedere in autonomia la
copertura per fatturati composti al 100% da incarichi di sindaco/revisore/cda e/o odv
• Estensione della copertura al Danno Erariale • Concessione gratuita della Retroattività
illimitata se si è stati assicurati con polizza scaduta da meno di 4 mesi (indipendentemente dal numero di anni per i quali si è stati assicurati)
• Estensione della Ultrattività gratuita da 2 a 5 anni e riduzione del premio da pagare per estenderla a 10 anni (dal 220% al 125% dell’ultimo premio pagato)
• Inserimento della definizione di Circostanza e Circostanza Nota
• Estensione della Copertura Visto di Conformità alla compensazione dei Crediti Ires, Irpef e Irap così come stabilito dalla Legge di Stabilità 2014
• Conseguente aumento del massimale Visto a d € 3.000.000
• Inserimento garanzia C1- Visto per Elaborazione 730
Sesta Edizione
Dal 2014
Evoluzione Testo di Polizza ( 6 Release)
LOSS OCCURENCE (insorgenza del danno) e CLAIMS MADE (a richiesta fatta)
31/12/2016 31/12/2017
DURATA POLIZZA
Evento dannoso
Denuncia sinistro DURATA POLIZZA
Denuncia sinistro
LOSS OCCURENCE
31/12/2016 31/12/2017
CLAIMS MADE
Errore professionale
Con questa formula per l'operatività della garanzia ciò che rileva è il momento in cui perviene all'assicurato la richiesta di risarcimento indipendentemente da quando si è verificato il fatto dannoso. La garanzia si estende quindi agli eventi già accaduti (ma non noti all'assicurato) rispetto al momento della decorrenza della polizza.
per l'operatività della polizza è necessario che il fatto su cui si basa la richiesta di risarcimento sia "avvenuto durante il tempo dell'assicurazione". Richiesta che può pervenire all'assicurato, indipendentemente dalla vigenza della polizza, e quindi anche dopo la sua cessazione
31/12/2014 31/12/2016 31/12/2017
Polizza di RC Professionale e Clausola Claims Made
Decorrenza Polizza: 31/12/2016 Scadenza Polizza: 31/12/2017 Cessazione Attività Professionale: 20/06/2017 Retroattività: 2 anni Ultrattività: 5 anni
20/06/2017
31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2021
20/06/2022
31/12/2015
Richiesta di risarcimento
RETROATTIVITA’
Errore Professionale
ULTRATTIVITA’
La clausola “claims made” prevede che la polizza operi solo per le richieste di risarcimento che siano presentate durante il periodo di validità della polizza, indipendentemente dal momento in cui si è verificato il fatto o il danno
POSSIBILITA’ DI DENUNCIARE AGLI ASSICURATORI ANCHE LE SEMPLICI CIRCOSTANZE SUSCETTIBILI DI CAUSARE UNA RICHIESTA DI RISARCIMENTO, GARANTENDO LA COPERTURA DELL’EVENTUALE SINISTRO ANCHE SE LO STESSO DOVESSE INSORGERE IN UN TEMPO SUCCESSIVO
POSSIBILITA’ DI ESTENDERE LA COPERTURA IN SOLIDO PER GLI INCARICHI DI SINDACO/CDA/ODV, SENZA DISCREZIONE ALL’ASSUNZIONE DA PARTE DEGLI ASSICURATORI
5 ANNI GRATUITA ESTENDIBILE SINO A 10 ANNI. NB: L’ULTRATTIVITA’ VIENE CONCESSA SOLO PER CESSAZIONE DELL’ATTIVITA’ PER CAUSE DIVERSE DALLA RADIAZIONE.
ILLIMITATA GRATUITA SE IN POSSESSO DI POLIZZA RC PROFESSIONALE SCADUTA DA MENO DI 4 MESI. ALTRIMENTI 2 ANNI GRATUITA, ESTENDIBILI A PAGAMENTO
RETROATTIVITA’ DEEMING CLAUSE
VINCOLO DI SOLIDARIETA’
ULTRATTIVITA’
Le caratteristiche fondamentali di una polizza RC Professionale
Retroattività
Decorrenza Polizza: 31/12/2016 Scadenza Polizza: 31/12/2017 Retroattività: 2 anni
31/12/2014 31/12/2017 31/12/2016
Richiesta di risarcimento
Errore Professionale
Definizione sinistro: si intende la prima richiesta scritta di risarcimento presentata dal terzo all’assicurato in relazione all’attività garantita con la presente Polizza e dalla quale possa derivare una richiesta di risarcimento.
Retroattività GRATUITA
Retroattività a PAGAMENTO
Ultrattività
Decorrenza Polizza: 31/12/2016 Scadenza Polizza: 31/12/2017 Cessazione Attività Professionale: 20/06/2017 Retroattività: 2 anni Ultrattività: 5 anni
31/12/2014 31/12/2016
Errore Professionale
31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2021
20/06/2022
Richiesta di risarcimento
31/12/2015
20/06/2017
Deeming Clause
Decorrenza Polizza: 31/12/2016 Scadenza Polizza: 31/12/2017 Commercialista NON rinnova la copertura Denuncia Circostanza: 10/10/2017 Richiesta di Risarcimento: 15/06/2018
31/12/2016 31/12/2017
Denuncia Circostanza
Richiesta risarcimento
Periodo di copertura Periodo di scopertura o copertura con
polizza di altra Compagnia
Non aveva la deeming clause
Aveva la deeming clause
Definizione di Sinistro: per Sinistro si intende la prima richiesta scritta di risarcimento presentata dal terzo all'assicurato in
relazione all'attività garantita con la presente Polizza e dalla quale possa derivare un Danno o qualsiasi
Circostanza della quale l’Assicurato venga a conoscenza in vigenza di polizza, che possa dare
luogo ad una richiesta di risarcimento;
Vincolo di Solidarietà
Esempio: Ipotesi: - Collegio Sindacale composto da 3 Sindaci - Mr A assicurato - Mr B non assicurato - Mr C non assicurato - Patrimonio Mr A> Patrimonio Mr B e Mr C - Patrimonio Mr B = 0 - Patrimonio Mr C=0
Richiesta di risarcimento nei confronti del collegio sindacale pari ad € 300.000
Mr.A Mr.B Mr.C
Scenario con Polizza Mr A con Vincolo di Solidarietà Polizza con Vincolo di Solidarietà paga €300.000 per tutto il collegio sindacale, salvo poi rivalersi su Mr B e Mr C. Risultato:
Mr. A
Mr. A
Scenario con Polizza Mr A senza Vincolo di Solidarietà Polizza paga € 100.000 (quota parte di Mr A). Dato che il Patrimonio di Mr B= Mr C =0 e < del patrimonio di Mr A, Mr A potrebbe essere obbligato ad anticipare la quota parte di Mr B e Mr C, salvo poi rivalersi su di loro con tutti i rischi di credito e di insolvenza del caso Risultato:
POSSIBILITA’ DI ESTENDERE LA COPERTURA ALLA RESPONSABILITA’ AMMINISTRATIVO-CONTABILE DIRETTA O INDIRETTA SU CUI GIUDICA LA CORTE DEI CONTI
- FRANCHIGIE FISSE (PER SINISTRI DERIVANTI DA TURNOVER) E SCOPERTI CON TETTO AL MASSIMALE (PER ATTIVITA’ DI SINDACO,CDA E ODV). - MASSIMALI DA €250.000 A 10.000.000
POSSIBILITA’ DI OFFRIRE UNA QUOTAZIONE ANCHE SE IL FATTURATO E’ COMPOSTO DA SOLI INTROITI DERIVANTI DA ATTIVITA’ DI SINDACO,REVISORE, CDA E /O ODV.
- COPERTURA DEI DANNI DI NATURA NON PATRIMONIALE ES: DANNO D’IMMAGINE
- DEFINIZIONE DI CIRCOSTANZA E CIRCOSTANZA NOTA PER DEFINIRE MEGLIO IL PERIMETRO DELLA COPERTURA
DEFINIZIONI DANNO
ERARIALE MASSIMALI E FRANCHIGIE
ATTIVITA’ DI SINDACO/REVISORE/CDA E ODV
La Polizza CNDCEC: i Punti Qualificanti
Definizioni Contrattuali
Per Circostanza si intende: 1. Qualsiasi manifestazione scritta riguardante l ’intenzione di avanzare una richiesta di risarcimento nei confronti dell’Assicurato; 2. Qualsiasi atto o fatto, del quale l’Assicurato venga a conoscenza durante i l periodo di Assicurazione, che possa dare luogo ad una richiesta di risarcimento dei confronti dell’Assicurato; 3. L ’attività professionale svolta in qualità di Sindaco / Revisore legale / Consigliere di Amministrazione / Membro Organo di Controllo e Sorveglianza, in società che entrino in stato di insolvenza dichiarata / fallimento / liquidazione coatta amministrativa in vigenza di polizza.
Per Circostanza nota si intende: 1. Qualsiasi atto o fatto, del quale l’Assicurato sia a conoscenza prima della data di decorrenza della Polizza o della prima Polizza stipulata in Convenzione, che possa dare luogo ad una richiesta di risarcimento dei confronti dell’Assicurato 2. L ’attività professionale svolta in qualità di Sindaco / Revisore legale / Consigliere di Amministrazione / Membro organo di controllo e Sorveglianza, in società che siano in stato di insolvenza dichiarata / fallimento / liquidazione coatta amministrativa prima della data di decorrenza della prima polizza sottoscritta con Aig Europe Limited.
Per Sinistro si intende: La prima richiesta scritta di risarcimento presentata dal terzo all'assicurato in relazione all'attività garantita con la presente Polizza e dalla quale possa derivare un Danno o qualsiasi Circostanza della quale l’Assicurato venga a conoscenza in vigenza di polizza, che possa dare luogo ad una richiesta di risarcimento.
Per Danno si intende: Qualunque pregiudizio subito da terzi con esclusione (qualora non sia stata richiamata la condizione aggiuntiva H) dei danni inerenti la responsabilità civile dell'Assicurato per morte, lesioni personali e danni materiali a cose ed animali.
Danno Erariale:
Se viene svolta attività presso Enti Pubblici / Locali e/o in Soc. partecipate dagli stessi, cliccare SI per procedere con l’attivazione della garanzia aggiuntiva relativa al Danno Erariale.
La copertura Assicurativa è prestata in coassicurazione tra due primarie Compagnie Assicurative: AIG Europe Limited con una quota del 70%: AIG Europe Limited è una società facente parte del gruppo American International Group Inc. (AIG) , gruppo assicurativo leader mondiale con clienti in oltre 130 paesi. Le azioni ordinarie di AIG sono quotate sul New York Stock Exchange e sul Tokyo Stock Exchange. Rating S&P: A+ AGCS con quota del 30%: Allianz Global Corporate & Specialty è la rete di Allianz per i rischi aziendali e specialist. Servendo clienti in più di 150 Paesi grazie alla rete internazionale Allianz, AGCS è una delle principali Compagnie di Assicurazioni a livello mondiale. Rating S&P: AA
Convenzione CNDCEC: Assicuratori
Polizza Base Oggetto
dell’Assicurazione: D.Lgs.139 del 28.06.2005
A. Sindaco/Revisore
A1. Consigliere di Amministrazione o Amministratore Unico
A2. Membro di Odv
B. Visto Pesante
C. Visto di Conformità
D. Attività presso i CAF
E. Amministratori di Stabili
F. Incarichi Giudiziari
G. Vincolo di Solidarietà
H. Conduzione dello Studio
Condizioni Aggiuntive: valide solo se espressamente richiamate
A3. Amministrativo Contabile – Danno Erariale
Polizza Base
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Convenzione Polizza Rc Professionale CNDCEC: Modalità di richiesta
Prova a richiedere un preventivo!
Convenzione Polizza Tutela Legale: peculiarità della copertura
L’Assicurato ha facoltà di nominare autonomamente un legale di sua fiducia per la gestione del sinistro dandone informazione alla Società.
La Copertura di Tutela Legale può essere attivata per coprire le spese legali per agire contro la Compagnia della polizza RC Professionale qualora la stessa eccepisca un determinata richiesta di risarcimento
Retroattività di anni 3 dalla data di prima sottoscrizione in caso civile e/o penale.
Peculiarità della Copertura
Convenzione Polizza Tutela Legale: Garanzie
A partire da € 40,00 per singolo Professionista. A partire da € 120,00 per Studio Associato
Nessuna a carico del Professionista.
Franchigia per sinistro
A partire da € 10.000,00 e sino a € 80.000,00 per sinistro.
Massimale
In Italia, Città del Vaticano e Repubblica di San Marino per le inadempienze contrattuali su beni/servizi forniti; e in tutti gli altri casi in Europa.
Estensione Territoriale
Premio lordo annuo
Convenzione Polizza Tutela Legale Estesa al Danno Erariale Novità
Dal 15.11.2016 è disponibile un nuovo prodotto di Tutela Legale dedicato al singolo professionista.
Premio Lordo annuo
Clausola Continuità con Polizza DAS
Spese Legali per Danno Erariale
Clausola Continuità con polizza di altra Compagnia
Anticipo delle spese legali nel limite del 50% del massimale nel caso di procedimento per Danno Erariale
Qualora il contratto abbia una decorrenza pari alla scadenza del contratto precedentemente stipulato con DAS, le garanzie presenti in entrambi i contratti sono operanti dalla data di decorrenza della prima copertura stipulata con DAS
La copertura si estende agli eventi insorti durante la validità della precedente polizza di Tutela Legale, stipulata presso altri assicuratori, e dei quali l’Assicurato venga a conoscenza per la prima volta dopo il periodo di postuma previsto dal contratto precedente.
A partire da € 65,00 per singolo Professionista
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Selezionare il massimale della Tutela Legale nella pagine di selezione delle Garanzie
Convenzione Polizza Tutela Legale: Modalità di richiesta
• Massimale di € 3.000.000 conformemente alla Legge di Stabilità 2015;
• Nessuna franchigia o scoperto a carico del Contribuente;
• Postuma per i cinque anni successivi alla scadenza del contratto.
Copertura per:
• Compensazione credito Iva come specificato dal D.L. 78/09 e Legge di conversione 102/09, D.M. 164/99, dal D. Lgs 241/97 , come modificato dal D. L. 50/2017 del 24 aprile 2017 e successive modifiche e/o integrazioni di legge;
• Compensazione Credito Irpef, Ires e Irap come specificato dal comma 574 dell’art. unico della legge di stabilità 2014, come modificato dal D. L. 50/2017 del 24 aprile 2017 e successive modifiche e/o integrazioni di legge;
• Rimborsi di cui all’art. 13 del D.Lgs. 175\14 come modificato dal comma 32 dell’art. 7-quater del DL 193/2016 convertito in Legge n. 225 del 01/01/2016;
• Visto infedele sui modelli 730 (cfr. art. 6 D.Lgs. 175/14, Circolare AE 26/02/15).
Polizza Visto Leggero: Caratteristiche Principali
Polizza RC Garanzia Aggiuntiva In corso Nuova
C (Visto leggero) 150 € 180 €
C1 (730) 80 € 100 €
230 € 280 €
Polizza Visto Garanzia In corso Nuova
Visto leggero (280 €) 280 €
A (730) 100 € 110 €
380 € 390 €
Polizza Visto Leggero: quanto costa al professionista
Grazie per l’attenzione
Per richiedere un preventivo collegarsi su www.convenzionecommercialisti.it
Per fissare un appuntamento presso gli uffici Aon di Firenze, contattare @: [email protected] : 055.2035940