Note di Rilascio Utente - mc-soft.it · Modulo Base 1 Addizionali Comunali IRPEF 2013 MUT 1 Modulo...

Note di Rilascio Utente Versione 14.01.00 - Tutti gli Applicativi

INFORMAZIONI AGGIORNAMENTO

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CONTENUTO AGGIORNAMENTO

Modulo Base 1 Addizionali Comunali IRPEF 2013 1

Modulo Contabile 2 Stampa magazzino Beni Usati 2 IVA per Cassa: fattura con data di

registrazione successiva 2 Funzione “Somma Progressivi per

Trasformazione” 2 Tabulato "Registrazioni effettuate" in formato

Excel 3 Spesometro 3

Import da telematico ministeriale 3 Modello 730 - Modelli Unico 3

Lettera Delega 3 Avvertenza 4

Paghe e Stipendi - Co.Co.Co. 5 Input cedolino – Conguaglio Fiscale di fine

anno 5 Novità Oneri Detraibili 6 Novità Oneri Deducibili 6

Paghe e Stipendi 8 Nuovo cedolino - Stampe mensili 8 Allineamento Doc. Tecnico uniEMens Ver.2.6.0

9 Denuncia Telematica Infortunio - Allineamento

specifiche Ver. 1.5 9

Agevolazione over 50 - Calcolo CF03 9 MUT - Elaborazione mensile 11 Fondo Assistenza Sanitaria mètaSalute 12 Correzione Punto 131 - CUD2014 12 Correzione imponibile previdenziale e

fiscale 12 Avvertenza 17

ConQuest - Aggiornamento Integrazione Tabellare 17

Aziendale 17 Gestione Effetti 17

Associazioni / Studio 19 Gestione Effetti 19 Conversioni da XLS a CSV 24 Lettere di Sollecito 26 Prima Nota 26 Fatturazione Immediata 27 Richiamo Documenti di Acconto 27

Associazione 28 Servizio di cassa 28

Fatturazione c/Terzi 29 Gestione Effetti 29

MANUALI distribuiti con questo aggiornamento 30

Modulo Base

Addizionali Comunali IRPEF 2013

Sono state aggiornate le Addizionali Comunali IRPEF 2013 in base agli elenchi generali del Ministero disponibili alla data del 13 Dicembre 2013.

Con Decreto 31 maggio 2002 è stato individuato il sito informatico:

http://www.finanze.gov.it/dipartimentopolitichefiscali/fiscalitalocale/addirpef/download/tabella.htm

sul quale vengono pubblicate le delibere dei comuni relative all'Addizionale comunale all'IRPEF, a cura

dell'Ufficio Federalismo Fiscale del Dipartimento per le politiche fiscali del Ministero dell'Economia e delle Finanze.

Le delibere sono efficaci a partire dalla data di pubblicazione sul sito.

Successivamente al 20 dicembre p.v., ultimo giorno utile in cui i comuni possono deliberare l'addizionale comunale, in relazione alla quantità di informazioni da analizzare, sarà rilasciato un

nuovo aggiornamento con le Addizionali degli ultimi comuni che hanno deliberato per l'anno 2012. Questo aggiornamento consentirà di determinare il SALDO Addizionale comunale con

http://www.finanze.gov.it/dipartimentopolitichefiscali/fiscalitalocale/addirpef/download/tabella.htm

Note Utente - Tutti gli Applicativi

Wolters Kluwer Italia Versione 14.01.00 Pagina 2 di 30

l'aliquota aggiornata per i nuovi cedolini emessi. Per i cedolini già elaborati sono come di consueto, disponibili le apposite procedure di ricalcolo SALDO Addizionali.

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Modulo Contabile

Stampa magazzino Beni Usati

Scelta 11-12-13/1/8 Beni Usati / Stampa magazzino Beni Usati

Prevista anche per la modalità di stampa “per periodo” (ovvero con una “data fine” personalizzabile) la

possibilità di utilizzo della nuova opzione “Tipo esposizione: T/S” (resa disponibile con la scorsa release 14.00.00), tramite la quale viene data la possibilità di produrre una stampa ridotta che espone solo i beni

usati esistenti a magazzino al momento della stampa.

Ricordiamo che l’opzione può assumere i seguenti valori:

T = Tutti i beni (in sintesi viene mantenuta l’operatività preesistente);

S = Solo i beni esistenti a magazzino (viene attivata la nuova modalità di stampa).

IVA per Cassa: fattura con data di registrazione successiva

Gestita anche per la Contabilità Professionisti la casistica in cui:

viene registrata una fattura con data ricadente in un determinato periodo di liquidazione.

tale fattura viene incassata o pagata con data ricadente in un periodo di liquidazione precedente a quello di registrazione della fattura stessa.

Esempio:

contribuente mensile, registrazione di una fattura di acquisto nel mese di febbraio, successiva registrazione del pagamento nel mese di gennaio.

Per la Contabilità Ordinaria e Semplificata la funzionalità è già disponibile dalla release 13.70.00

Funzione “Somma Progressivi per Trasformazione”

Scelta 11-14-14-14 Somma Progr. X Trasform.

Previste le seguenti due funzionalità:

la prima funzionalità è costituita da una nuova opzione che permette di scegliere la modalità di applicazione dell’IVA per Cassa in capo all’azienda risultante (nella prima liquidazione oppure al

momento dell’incasso o pagamento ovvero alla scadenza naturale);

la seconda funzionalità consente di effettuare la copia dei ratei/risconti e delle rettifiche dall’azienda estinta all’azienda risultante.



Le due funzionalità sono accessibili tramite la nuova videata:

Tabulato "Registrazioni effettuate" in formato Excel

Scelta 11/12/13-10-01 Registrazioni Effettuate

Predisposta anche in formato Excel la generazione della stampa in oggetto, tramite il nuovo bottone presente nel pannello di stampa.

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Spesometro

Import da telematico ministeriale

Scelta 16-01-14-12.Import da telematico

Attivata la nuova funzione di import da file telematico in formato ministeriale Entratel.

La funzionalità è subordinata alla presenza dell’anagrafica azienda nell’applicativo Spesometro.

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Modello 730 - Modelli Unico

Lettera Delega

Scelta FISCALE 21-05-14-11 Scelta FISCALE 22-05-03-07

Scelta FISCALE 23-05-03-10

Scelta FISCALE 24-05-03-10

Accedendo alla scelta viene visualizzata la seguente videata:

Il campo <Tipo di lettera> accoglie le diverse tipologie di lettere delega previste, in relazione al modello

selezionato, in dettaglio:

se Modello 730 e Unico PF:



se Unico SP e Unico AS:

In tutti i modelli, di default viene selezionata la Delega generica.

Parametri per delega

In tutti i modelli, di default viene visualizzato il delegato corrispondente alla ”denominazione studio” presente nel configuratore.

Attivando il bottone viene proposta una maschera di inserimento dati composta da 2 colonne, in dettaglio:

la prima colonna è costituita da una casella di spunta che consente all'utente di selezionare il delegato che deve essere visualizzato di default in alternativa a quello proposto;

la seconda colonna è un campo di testo descrittivo.

Selezione anagrafica

Prevista la selezione anagrafiche con il "tag/untag". Il bottone consente l'esecuzione

della stampa.

Tipologie lettere

Delega generica

E' possibile la prenotazione di un massimo di 5 anagrafiche; in caso di superamento di tale limite, viene visualizzato il seguente messaggio:

Avvertenza

Entrambe le tipologie di stampa vengono visualizzate e sono modificabili in formato Word Open Office, pertanto è necessaria la presenza di Open Office (pacchetto gratuito) o di Microsoft Word

Office versione 2007 o successive.



Delega modello CUD (stampa massiva)

Questa tipologia di lettera delega, a differenza della precedente, viene stampata in formato pcl ed utilizza

gli standard della “gestione di stampa”.

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Paghe e Stipendi - Co.Co.Co.

Input cedolino – Conguaglio Fiscale di fine anno

Sgravio contributivo relativo ad anni pregressi

La quota di sgravio contributivo, relativo ad anni pregressi, concesso sulle retribuzioni variabili

fissate dalla contrattazione collettiva di secondo livello, qualora ricorrano le condizioni per l’applicazione, può beneficiare dell’imposta sostitutiva del 10 per cento prevista per i premi di

produttività e di risultato. Tuttavia, a differenza dei premi di produttività, gli sgravi contributivi relativi ad anni pregressi mantengono, anche in sede di conguaglio, la tassazione sostitutiva. Tale

impostazione emerge dalle prime bozze del CUD 2014, pubblicate il 9 dicembre 2013 dall’Agenzia

delle entrate. La quota di sgravio contributivo, all’atto dell’erogazione, è assoggettata a tassazione separata

(arretrati aa.pp.) o alla più favorevole tassazione sostitutiva. All’atto del conguaglio non è possibile rivedere la tassazione e l’imposta sostitutiva eventualmente applicata, esposta nel punto 253 del

CUD 2014, sarà riferita esclusivamente agli importi indicati nel nuovo punto 252 (Sgravio

contributivo). La procedura è stata modificata in tal senso.

Di seguito vengono riepilogate le funzionalità e le modalità di trattamento del conguaglio fiscale di fine

anno.

Sono equiparate al Conguaglio Fiscale di Fine Anno anche le seguenti casistiche: Cessazione al 31/12 dei dipendenti delle ditte con Tipo Assoggettamento IRPEF Soggetta o Mese

precedente e con Pagamento della mensilità di dicembre Prima del 12 Gennaio; Cessazione al 30/11 dei dipendenti delle ditte con Tipo Assoggettamento IRPEF Mese precedente e

con Pagamento della mensilità di dicembre dopo il 12 Gennaio.

Flusso di lavoro per la corretta gestione di Conguaglio di Fine Anno

Redditi da "Altri Datori"

In sede di Conguaglio Fiscale di Fine Anno vengono considerati tutti i redditi da altri Datori di lavoro,

indipendentemente dalla causa specificata in corrispondenza del reddito stesso. Viceversa, in caso di Conguaglio Fiscale per cessazione del rapporto di lavoro nel corso dell’anno, sono

considerati esclusivamente i redditi da altri datori con causa:

0 Trasferimento interno

1 – 2 Operazioni societarie straordinarie

3 Altre operazioni societarie “non straordinarie”

6 Successioni “mortis causa”, da assimilare alle operazioni societarie straordinarie

Tabella codici delle CAUSE di Conguaglio

Tipo Descrizione 770

00 Trasferimento interno -

01 Fusione anche per incorporazione 1

02 Scissione totale 1

03 Conferimento in società, Scissione parziale, Cessione, Usufrutto e affitto d’azienda 1

04 Conguaglio ex art.23 comma 4 D.P.R. 600/73 6

05 Altro 7

06 Successione mortis causa 2

07 Redditi corrisposti da altri soggetti e comunicati dall'erogante al sostituto 5

Modalità Conguaglio Fiscale

Le modalità di conguaglio variano a seconda del periodo di pagamento di dicembre.

Modalità operative delle possibili situazioni: A. Ditte posticipate con il pagamento di dicembre nell’anno di competenza



B. Per queste ditte, la data corresponsione emolumenti viene automaticamente proposta a dicembre dell’anno in corso.

C. Ditte posticipate con il pagamento di dicembre entro il 12 di gennaio dell’anno successivo D. Per queste ditte la data corresponsione emolumenti viene automaticamente proposta a gennaio

dell’anno successivo (es. 01/2012).

E. Ditte posticipate con il pagamento di dicembre dopo il 12 di gennaio dell’anno successivo (criterio di cassa)

F. In questo caso il Conguaglio Fiscale deve essere effettuato con la 13.ma mensilità pertanto, durante l’elaborazione della stessa, in corrispondenza della voce <Conguaglio> deve essere riportata

dall’utente l’opzione (F)iscale. I giorni ‘deduz./detraz.’ relativi al mese di dicembre, in questo caso, devono essere riportati in corrispondenza della 13.ma mensilità.

G. Successivamente, elaborando la mensilità di dicembre deve essere riportata dall’utente, in

corrispondenza della voce <Conguaglio>, l’opzione ‘Anno Successivo’; questa modalità effettua esclusivamente il conguaglio Previdenziale, in quanto la parte fiscale si intende già conguagliata con la

13.ma mensilità. L’imponibile fiscale e le ritenute operate nella mensilità di dicembre, saranno automaticamente riportate nell’anno successivo, nella Gestione dipendente sez. "PM Progressivi

Manuali", dalla procedura di Ripristino di Inizio Anno.

Trattenuta Addizionali IRPEF Regionali e Comunali

E’ possibile variare il numero delle rate con cui effettuare la trattenuta nell’anno successivo o trattenere le

Addizionali in un’unica soluzione nel cedolino di conguaglio. Per eseguire la scelta occorre:

1. Impostare il valore “[M]odifica” in corrispondenza del campo <Addiz.> presente nei dati di testata dell’input del cedolino paga, per attivare la visualizzazione della videata di gestione delle opzioni.

2. Al momento del calcolo dell’Addizionale, viene visualizzata la videata nella quale sono riportati i valori

delle Addizionali, il numero delle rate ed il mese di partenza della rateazione; il numero rate ed il mese di partenza della rateazione possono essere variati dall’utente. Per trattenere le Addizionali in un’unica

soluzione nel cedolino di conguaglio indicare, in corrispondenza del campo <Rateizz.Addizionali>, il valore (N)o Applicazione min./max INAIL per Co.Co.Co.

In fase di chiusura del cedolino di conguaglio, è possibile modificare il valore dell’imponibile INAIL annuo

sul quale verrà calcolata la trattenuta INAIL a carico del lavoratore.

Gestione Dipendente/Collaboratore Sez. Oneri Detraibili

Novità Oneri Detraibili Per i premi assicurativi il limite massimo sul quale calcolare la detrazione del 19% è ridotto a:

630 euro, per il periodo d’imposta in corso alla data del 31 dicembre 2013;

530 euro, a decorrere dal 2014. (In precedenza il limite era di euro 1.291,14).

Aggiunto nella tabella A nuovo onere:

Erogazioni liberali al Fondo per l’ammortamento dei titoli di Stato.

Inserita una nuova tabella B per l'elencazione degli oneri per i quali spetta la detrazione del 24%:

Erogazioni liberali a favore delle ONLUS;

Erogazioni liberali a favore di partiti e movimenti politici.

Novità Oneri Deducibili Aggiunto nuovo onere deducibile:

Erogazioni liberali a favore delle istituzioni religiose diverse dall'istituto centrale per il sostentamento del clero della Chiesa cattolica italiana, previste da specifiche norme.

Di seguito vengono riepilogate le funzionalità e gli oneri gestiti dalla procedura:

Gli importi degli Oneri detraibili devono essere calcolati tenendo conto di eventuali limiti al

netto delle franchigie previste dalle norme che li regolano, pertanto in corrispondenza di ogni onere, è presente il rispettivo IMPORTO PAGATO al lordo della franchigia e l’IMPORTO DETRAIBILE.

Gli oneri, per i quali spetta la detrazione dall’imposta lorda nella misura del 19%, saranno riportati analiticamente nelle annotazioni del CUD con i corrispondenti codice/descrizione (vedere tabella A) ed il

relativo importo al lordo delle franchigie applicate.

Per le spese sanitarie, qualora l’importo delle stesse sia inferiore ad euro 129,11, deve comunque essere valorizzato l’importo nella colonna IMPORTO PAGATO al fine di riportare detto importo nelle Annotazioni

con l’apposita dicitura: “Importo delle spese mediche inferiore alla franchigia”.



In corrispondenza del campo <Tot. Spese sanitarie rateizzabili da precedenti dichiarazioni>, utilizzando l’apposito tasto funzione [Gestione dettaglio] è possibile indicare distintamente il valore della SECONDA,

TERZA e QUARTA rata, relative alle dichiarazioni degli anni precedenti. L’indicazione distinta di questi importi è necessaria esclusivamente ai fini del travaso dati al Modello 730 in quanto, sia per il conguaglio

che per il Modello CUD, queste informazioni possono essere accorpate.

Controlli eseguiti dalla procedura per gli Oneri detraibili:

Campo <Spese sanitarie>: viene gestita la franchigia di 129,11 € per cui, in fase di caricamento, dando [invio] nel campo <IMP.PAGATO>, viene calcolato il campo <IMP.DETR. = IMP.PAGATO -

129,11€>. In questo campo, il controllo viene effettuato esclusivamente in sede di primo inserimento, pertanto se il valore del campo nella colonna 'IMP.DETR.' risulta già valorizzato, la procedura non

effettua più il calcolo. È possibile variare il valore calcolato.

Campo <Spese veterinarie>: viene gestita la franchigia di 129,11 € ed il limite di spesa di 387,34 € per un importo massimo detraibile di 258,23 €. In questo caso, il controllo viene effettuato anche se il campo <IMP.DETR.> è già valorizzato; è consentita la variazione.

Campo <Mantenimento cani guida>: viene gestito l’importo forfetario di 516,46 € nel caso in cui l’opzione sia stata impostata a (Sì). Questo importo è interamente detraibile dall’imposta e non solo

per il 19% dell’importo.

Campo <Assic. vita, infortuni, invalidità>: viene gestito il massimale di 630,00 € (in precedenza era di 1.291,14 € - per l'anno 2014 questo limite viene ulteriormente ridotto a 530,00 €). Anche in questo

caso, il controllo viene sempre effettuato ed è consentita la variazione del campo <IMP.DETR.>. In caso di assicurazioni gestite tramite appositi codici di corpo nei cedolini paga, le stesse vengono

sommate e ricondotte al limite di 630 €.

La procedura effettua i controlli dei limiti e delle franchigie esclusivamente per i campi descritti.

Tabella A - Oneri per i quali spetta la DETRAZIONE del 19%

Codice Descrizione

1 Spese sanitarie

2 Spese sanitarie per familiari non a carico

3 Spese sanitarie per portatori di handicap

4 Spese per veicoli per i portatori di handicap

5 Spese per l’acquisto di cani guida

6 Totale spese sanitarie per le quali è stata richiesta la rateizzazione nella precedente

dichiarazione

7 Interessi per mutui ipotecari per acquisto abitazione principale

8 Interessi per mutui ipotecari per acquisto altri immobili

9 Interessi per mutui contratti nel 1997 per recupero edilizio

10 Interessi per mutui ipotecari per costruzione abitazione principale

11 Interessi per prestiti o mutui agrari

12 Assicurazioni sulla vita, gli infortuni, l’invalidità e non autosufficienza

13 Spese per istruzione

14 Spese funebri

15 Spese per addetti all’assistenza personale

16 Spese per attività sportive per ragazzi (palestre, piscine ed altre strutture sportive)

17 Spese per intermediazione immobiliare

18 Spese per canoni di locazione sostenute da studenti universitari fuori sede

21 Erogazioni liberali alle società ed associazioni sportive dilettantistiche

22 Erogazioni liberali alle società di mutuo soccorso

23 Erogazioni liberali a favore delle associazioni di promozione sociale

24 Erogazioni liberali a favore della società di cultura Biennale di Venezia

25 Spese relative a beni soggetti a regime vincolistico

26 Erogazioni liberali per attività culturali ed artistiche

27 Erogazioni liberali a favore di enti operanti nello spettacolo

28 Erogazioni liberali a favore di fondazioni operanti nel settore musicale

29 Spese veterinarie

30 Spese sostenute per servizi di interpretariato dai soggetti riconosciuti sordomuti

31 Erogazioni liberali a favore degli istituti scolastici di ogni ordine e grado

32 Spese per i contributi versati per i familiari a carico relativi al riscatto degli anni di laurea



Codice Descrizione

33 Spese per asili nido

35 Erogazioni liberali al fondo per l'ammortamento di titoli di Stato

99 Altri oneri detraibili

Tabella B - Oneri per i quali spetta la DETRAZIONE del 24%

Codice Descrizione

41 Erogazioni liberali a favore delle ONLUS

42 Erogazioni liberali a favore di partiti e movimenti politici

L’Imponibile Fiscale annuo, riportato nel corpo del cedolino paga, è al lordo degli ONERI DEDUCIBILI così come il conguaglio detrazioni è al lordo degli ONERI DETRAIBILI.

Gestione Dipendente/Collaboratore Sez. Oneri Deducibili/Canoni di Locazione

Nella sezione relativa agli Oneri DEDUCIBILI è possibile caricare anche gli oneri per i Canoni di locazione; è

possibile caricare più righi in cui specificare, oltre all’importo detraibile, la tipologia di detrazione, il numero

di giorni e la percentuale di detraibilità.

Gestione Dipendente/Collaboratore Sez. Previdenza Complementare

In questa sezione sono presenti i seguenti campi: Contributi previdenza complementare individuale deducibile

Contributi previdenza complementare individuale non deducibile Contributi e Premi versati per familiari a carico deducibili

Contributi e Premi versati per familiari a carico non deducibili

In questi campi devono essere riportati i contributi e premi da dedurre dal reddito che non siano già transitati nella busta paga; pertanto non vanno riportati gli eventuali importi già dedotti in busta paga.

Questi contributi e premi non deducibili, verranno sommati, in sede di Conguaglio Fiscale, all’imponibile fiscale per il calcolo dell’imposta lorda annua.

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Paghe e Stipendi

Nuovo cedolino - Stampe mensili

Scelta PAGHE 31-04-01

Introdotta la pubblicazione su webdesk e ARKmanager delle stampe mensili eseguite dall'interno del nuovo

cedolino. Selezionando le funzioni "Pubblica" o "Archivia" le stampe selezionate vengono automaticamente

pubblicate su webdesk o archiviate su ARKmanager.

Al termine viene fornito come di consueto l'esito della connessione.

Un esempio



Allineamento Doc. Tecnico uniEMens Ver.2.6.0

Allineamento tabella codici fondi previdenza complementare dell'Allegato Tecnico uniEMens ver.2.6.0:

Cod. Descrizione

168 POSTEVITA - Fondo pensione aperto

1648 PREVIDENZA INTEGRATIVA AZIENDALE PER I DIRIGENTI DELL'ENEL S.P.A

1649 PENSIONI INTEGRATIVE A FAVORE DEI DIPENDENTI DELLA RAI

1650 PENSIONI INTEGRATIVE A FAVORE DEI DIRIGENTI DELLA RAI

5084 BAPCRESCENDOPREVIDENTE - Piano individuale pensionistico di tipo assicurativo

5085 UNICREDIT PENSIONE PIP CNP - Piano individuale pensionistico di tipo assicurativo

5086 UNICREDIT PREVIDENZA PIP CRV - Piano individuale pensionistico di tipo

assicurativo

5087 UNICREDIT FUTURO PIP AVIVA - Piano individuale pensionistico di tipo assicurativo

5089 PROGETTO PENSIONE SICURA - Piano individuale pensionistico di tipo assicurativo

5088 POPOLARE VITA PENSIONE SICURA - Piano individuale pensionistico di tipo

assicurativo

5090 BNL PROPENSIONE - Piano individuale pensionistico di tipo assicurativo

5091 MIA PENSIONE - Piano individuale pensionistico di tipo assicurativo

5092 LIBERO DOMANI - Piano individuale pensionistico di tipo assicurativo

Denuncia Telematica Infortunio - Allineamento specifiche Ver. 1.5

Le specifiche Ver.1.5 relative alla denuncia telematica infortunio introducono le seguenti novità:

Modifiche apportate alla gestione

Campo Natura della lesione Introdotto il nuovo codice 0 = Altra natura lesione; in questa ipotesi viene richiesto il campo descrittivo

<Descrizione altra natura lesione>.

Campo Sede della lesione

Introdotto il nuovo codice 0 = Altra sede lesione; in questa ipotesi viene richiesto il campo descrittivo

<Descrizione altra sede lesione>.

Controlli inseriti nella generazione del file XML

Tipologia contratto e Data assunzione In caso di <tipologiaLavoratore> uguale a:

M-Associato in Partecipazione

L - Autonomo D - Coadiuvante familiare

P - Lavoratore occasionale E - Socio

H - Tirocinante Il tag <tipologiaContratto> deve essere valorizzato come stringa vuota e il tag <dataAssunzione>non deve

essere inserito.

Agevolazione over 50 - Calcolo CF03

Con circolare n. 151/2012 è stato istituito - nella denuncia individuale - il nuovo codice CF03, ai fini del versamento al Fondo di Tesoreria delle differenze, a titolo di TFR, del contributo (0,50%) di cui all’articolo 3, ultimo comma, della legge 29 maggio 1982, n. 297. Laddove, infatti, detto contributo sia oggetto di sgravio e/o agevolazione, lo stesso deve tornare a implementare la quota di TFR del lavoratore. La circolare n.174 del 13/12/2013 estende anche ai soggetti assunti ai sensi della L.92/2012 il recupero delle differenze a titolo di TFR.

“A medesima conclusione deve pervenirsi laddove la regolamentazione di agevolazioni contributive, aventi effetti sul contributo ex lege n. 297/1982, comporti, in capo alle aziende, la necessità di

effettuare conguagli riferiti a periodi pregressi. E il caso, ad esempio, dei benefici contributivi previsti

dall’articolo 4, commi 8-11, legge 28 giugno 2012, n. 92, illustrati nella circolare n. 111/2013. Il citato incentivo, come noto, decorre da “gennaio 2013”; conseguentemente, le aziende che hanno

instaurato il rapporto di lavoro nel periodo “gennaio-luglio 2013” e che hanno titolo a fruire della misura agevolata, si sono trovate nelle condizioni di dover recuperare la differenza tra la contribuzione

versata in misura intera e quella ridotta per effetto dell’incentivo.



Parallelamente, le medesime aziende sono tenute a restituire la quota del contributo ex lege 297/1982 oggetto di agevolazione, che concorre ad implementare il TFR del lavoratore.

Con riferimento ai datori di lavoro rientranti nel campo di applicazione della disposizione di cui all’articolo 1, commi 755 e successivi della legge 296/2006, dette somme vanno versate al Fondo di

Tesoreria.

A tal fine, in occasione delle operazioni di conguaglio del 2013, le aziende interessate provvederanno al versamento in questione, utilizzato il già previsto codice CF03.”

Il citato beneficio, come noto, decorre da “gennaio 2013”; conseguentemente, le aziende che hanno instaurato il rapporto di lavoro nel periodo “gennaio-luglio 2013” e che hanno titolo a fruire della misura agevolata, si trovano nelle condizioni di dover recuperare la differenza tra la contribuzione versata in misura intera e quella agevolata. A tal fine, le operazioni di conguaglio potranno essere effettuate nella denuncia UNIEMENS entro tre mesi a decorrere dal periodo di paga di agosto 2013. Parallelamente, le medesime aziende sono tenute a restituire la quota agevolata del contributo ex lege 297/1982, che – come anticipato – va a implementare il TFR del lavoratore. Con riferimento ai datori di lavoro rientranti nel campo di applicazione della disposizione di cui all’articolo 1, commi 755 e successivi della legge 296/2006, dette somme vanno versate al Fondo di Tesoreria. A tal fine, dovrà essere utilizzato il già previsto codice CF03. Le operazioni di restituzione delle differenze a titolo di TFR di competenza del Fondo di Tesoreria dovranno essere effettuate in occasione delle operazioni di conguaglio dell’anno 2013.

Per ottenere il corretto calcolo della differenza di TFR da versare al Fondo di Tesoreria con il codice CF03 è indispensabile che sia già stata caricata, per i dipendenti interessati, la scelta della

destinazione del TFR all'interno dell'apposita sezione dell'anagrafica dipendente.

Per i dipendenti per i quali deve essere calcolato il CF03 che hanno effettuato la scelta nel mese di

dicembre e che hanno optato per la destinazione del TFR alla previdenza complementare, è necessario effettuare una prima elaborazione della busta paga di dicembre affinché venga

memorizzato in anagrafica la percentuale di destinazione.

Conguaglio Contributi

Scelta PAGHE 31-05-07-03-02

Dopo la consueta selezione delle aziende viene proposta la videata riportata nell'esempio seguente:

Campo Descrizione

Tipo conguaglio Selezionare l'opzione [L.297/82]

Data inizio conguaglio Viene proposto 01/01/2013. Non è consentito indicare un periodo antecedente.

Data fine conguaglio Viene proposto 31/07/2013.

Non è consentito indicare un periodo successivo.

Importi TFR non versati a

tesoreria

Viene proposta l'opzione [Accantona in azienda].

In alternativa è possibile selezionare l'opzione [Non calcolare]

Gestione Conguaglio L.297/82

Scelta PAGHE 31-05-07-03-03

Accedendo a questa scelta è possibile modificare gli importi calcolati.

Un esempio



Campo Descrizione

Codice ditta Indicare il codice della ditta

Tramite l'apposito tasto funzione [F7] è possibile visualizzare l'elenco

dei dipendenti per i quali è stata calcolata la differenza di TFR.

Matricola Indicare la matricola

Tramite l'apposito tasto funzione [F7] è possibile visualizzare l'elenco

dei dipendenti per i quali è stata calcolata la differenza di TFR.

Importo L.297/82 Importo differenza di TFR

Di cui tesoreria Importo differenza di TFR da versare alla Tesoreria con il codice CF03

Periodo scarico cedolino Valorizzato automaticamente dalla procedura di conguaglio contributi in 12/2013.

Elaborazione cedolino

Scelta PAGHE- 31-04-01

Effettuando l'elaborazione del cedolino del mese di competenza 12/2013, la procedura preleva, per i

dipendenti interessati, le differenze di TFR e le espone con i seguenti parametri di chiusura: 633 - CF03 a Tesoreria

634 - Rec. L.297/82 (in azienda)

L'elaborazione contributi provvede a riportare nell'UNIEMENS in corrispondenza del codice CF03 l'importo relativo al parametro di chiusura 633.

Nell’ipotesi in cui la scelta della destinazione del TFR sia stata effettuata dal dipendente nel mese

12/2013, l’UNIEMENS scaricherà con competenza 12/2013 il CF03 con l’importo della Tesoreria

derivante da conguaglio L. 292/87, mentre l’UNIEMENS competenze 01/2014 scaricherà il CF02 come arretrati a Tesoreria.

MUT - Elaborazione mensile

Scelta PAGHE 32-01-01-05

Nonostante le specifiche del telematico MUT definiscono il campo <TFR_ImportoFAP> come dato intero, e quindi da scaricare senza la valorizzazione di cifre decimali, alcune province richiedono espressamente tale

dato valorizzato al centesimo di euro per poter essere validato dal software di controllo.

All'interno della tabella totalizzatori, che è accessibile tramite l'apposito tasto funzione attivato in

corrispondenza dell'anno e mese di elaborazione, è stato introdotto il nuovo campo <Importo FAP> in cui è possibile indicare i valori:

(I)ntero

(D)ecimale

Un esempio



La procedura ha valorizzato questo nuovo campo con l'opzione predefinita (I)ntero per tutte le tabelle totalizzatori gestite.

Per impostare, per una o più province un'opzione diversa occorre caricare la tabella totalizzatori per il

Codice APE interessato specificando per ogni totalizzatore il rispettivo codice di calcolo.

Le provincie per le quali si rileva la problematica sono: Torino, Asti, Aosta.

Fondo Assistenza Sanitaria mètaSalute

Comunicato mètaSalute del 30 Novembre 2013:

"…dopo numerose verifiche supportate da un parere formale (disponibile sul sito www.fondometasalute.it) di Mefop si è giunti alla conclusione che per l’anno 2013, in presenza di una norma lacunosa per quanto attiene ai fondi sanitari di nuova costituzione, la contribuzione versata a mètaSalute in corso 2013, sia a carico datore che dipendente, sarà soggetta all'ordinario assoggettamento previdenziale e fiscale…"

Questo nuovo fondo sanitario non ha ottenuto, per l’anno 2013, l’iscrizione all’Anagrafe dei fondi sanitari,

istituito ai sensi del DM 27 ottobre 2009 ed è quindi stato escluso dall’agevolazione previdenziale e fiscale. Di conseguenza ai fini delle operazioni di conguaglio per l’anno in corso:

la contribuzione trattenuta al dipendente non riduce né l’imponibile previdenziale né quello fiscale; la contribuzione versata dall’azienda aumenta sia l’imponibile previdenziale che quello fiscale del

dipendente.

Qualora in corso d’anno 2013 le aziende non avessero provveduto ad operare come sopra descritto, dovranno provvedervi in fase di conguaglio di fine anno.

Correzione Punto 131 - CUD2014

Relativamente agli importi che sono stati accumulati nei parametri 266 e 267 ai fini della compilazione del punto 131 del CUD 2014 e relativa annotazione, dalle bozze pubblicate il 9

dicembre 2013 dall’Agenzia delle Entrate, forniremo istruzioni con il rilascio del Modello CUD 2014.

Correzione imponibile previdenziale e fiscale

Per correggere automaticamente l'imponibile previdenziale e l'imponibile fiscale occorre:

1. Modificare il Parametro Contributivo mètaSalute Le modifiche da apportare al parametro sono:

Valorizzare il campo <Detraz. Imposta> con [0,00%].

Parametri contributivi (Scelta PAGHE - 31-14-03-03-03):



Questa modifica è necessaria per non dedurre dall'imponibile fiscale il contributo a carico del dipendente del mese di dicembre.

Al fine di non pagare, per il mese di Dicembre, il contributo di solidarietà c/ditta è necessario scollegare il parametro FONDO METASALUTE ai fini del calcolo del contributo medesimo.

2. Creare un nuovo Codice di Corpo collegato al "Calcolo Macro" che assoggetta a imponibile

fiscale, il contributo c/dipendente versato per il periodo Gennaio-Novembre.

Alcuni esempi

Descrizioni Macro (Scelta PAGHE- 31-14-07-01):

Caricamento Calcoli Macro (Scelta PAGHE - 31-14-07-04):

Il calcolo Macro costruito come nell'esempio, preleva l'importo del contributo METASALUTE

c/dipendente versato per il periodo Gennaio-Novembre.

Codice di corpo (Scelta PAGHE 31-14-01-01):



Richiamare all'interno del cedolino di dicembre, per i dipendenti interessati il codice di corpo (ns. es. MTD), che totalizza tramite il Calcolo Macro il contributo c/dipendente relativo al Fondo METASALUTE e lo

assoggetta a imponibile fiscale.

L'importo dei contributi che viene assoggettato a imponibile fiscale non influisce direttamente il netto in busta.

3. Creare un nuovo Codice di Corpo collegato al "Calcolo Macro" che assoggetta a imponibile previdenziale e fiscale, il contributo c/ditta versato per il periodo Gennaio-Novembre.

Tramite lo stesso codice di corpo viene recuperato, con la causale INPS L931, il contributo di solidarietà versato.

Alcuni esempi

Descrizioni Macro (Scelta PAGHE 31-14-07-01):



Caricamento Calcoli Macro (Scelta PAGHE 31-14-07-04):

Il Calcolo Macro costruito come nell'esempio, preleva l'importo del contributo METASALUTE c/ditta

versato per il periodo Gennaio-Novembre.


Richiamare all'interno del cedolino di dicembre, per i dipendenti interessati il codice di corpo (ns. es. MTA),

che totalizza tramite il calcolo macro il contributo c/azienda relativo al Fondo METASALUTE e lo assoggetta

a imponibile previdenziale e fiscale.



L'importo dei contributi che viene assoggettato a imponibile fiscale non influisce direttamente sul netto in busta.

Il codice di corpo è collegato al codice INPS L931/M effettua il recupero del contributo di solidarietà

che è stato pagato per il periodo Gennaio-Novembre. Di seguito viene riportato il caricamento del

rigo DM10.

Righi DM10 (Scelta PAGHE 31-14-04-01):

Contributi DM10 (Scelta PAGHE 31-14-04-02):

Contributi DM10 (Scelta PAGHE 31-14-04-03):

Aggiungere nella tabella codici comuni DM10 il nuovo rigo DM10 L931/M.



Nel caso siano state impostate più tabelle per Settore contributivo/Sottocodice, aggiungere il codice L931/M per le tabelle relative ai settori contributivi interessati.

4. Creare un nuovo Codice di Corpo che assoggetta a imponibile previdenziale e fiscale, il contributo c/ditta relativo al mese di dicembre.


Richiamare all'interno del cedolino di dicembre, per i dipendenti interessati il codice di corpo (ns. es. MTB),

che riporta il contributo di 2 euro relativo al contributo c/azienda del mese di dicembre e lo assoggetta a

imponibile previdenziale e fiscale.

Avvertenza

Al termine dell'elaborazione delle buste paga di dicembre e comunque prima di iniziare

l'elaborazione di Gennaio 2014 occorre ripristinare il Parametro contributivo FONDO METASALUTE ai fini del calcolo del contributo di solidarietà e valorizzare il campo <Detraz. Imposta> con [100,00%]

per dedurre dall'imponibile fiscale il contributo a carico del dipendente.

ConQuest - Aggiornamento Integrazione Tabellare

Sono stati aggiornati i dati tabellari previsti dai rinnovi dei contratti collettivi fino al periodo Febbraio 2014.

Selezionando il Modulo Paghe e Stipendi, in presenza di ConQuest, è possibile aggiornare automaticamente le tabelle interessate ed ottenere la stampa con il dettaglio dei contratti ed i relativi valori modificati.

Inizio documento

Aziendale

Gestione Effetti

Nuovo tracciato RID nel caso di presentazione in SEPA.

Il nuovo tracciato è prelevabile dal seguente percorso:

AZIENDALE 41.Vendite – 04.Gestione Archivi Vendite – 10.Programmi di Utilità – 11. Aggiornamento tracciati standard

P i eseguire l’importazione, verificare se all’interno del proprio archivio è presente il codice del tracciato RS - RID SEPA

Percorso di verifica:

AZIENDALE 41.Vendite – 04.Gestione Archivi Vendite – 11.Tabelle Varie – 07. Definizione RID-RiBa-

RiVe



Dopo aver selezionato la scelta, sul campo <Codice> premere il tasto e verificare se nell’help proposto è già presente il codice RS.

Nel caso in cui sia presente occorre cancellarlo in quanto il nuovo tracciato, che si andrà ad importare successivamente, ha lo stesso codice identificativo.

Nell’eventualità che non sia possibile cancellarlo (personalizzazione ad uso interno allo studio),

duplicarlo con un nuovo codice e rimuoverlo successivamente.

Per eseguire la duplicazione del tracciato, sul campo <Codice> è disponibile lo specifico tasto funzione

.

Se il codice indicato non è presente procedere con l’importazione del tracciato. In accesso alla funzione di aggiornamento da tabelle standard è proposta la seguente videata:

Sul campo <Codice> selezionare o premere il tasto di aiuto per ottenere l’elenco dei tracciati disponibili:



Selezionare il codice RS - RID SEPA e confermare la selezione fatta.

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Associazioni / Studio

Gestione Effetti



STUDIO 12.Tabelle Precaricate – 11.Parametri modulistica – 14.Import/Export Tracciati –

01.Aggiornamwento da tabelle standard ASSOCIAZIONI 12.Tabelle Precaricate – 11.Parametri modulistica – 14.Import/Export Tracciati –

01.Aggiornamento da tabelle Standard

Prima di eseguire l’importazione, verificare se all’interno del proprio archivio è presente il codice del tracciato RS - RID SEPA


STUDIO 12.Tabelle Precaricate – 11.Parametri modulistica – 12.Definizione RID-RiBa-MAV ASSOCIAZIONI 12.Tabelle Precaricate – 11.Parametri modulistica – 12.Definizione RID-RiBa-MAV




Nel caso in cui sia presente occorre cancellarlo in quanto il nuovo tracciato, che si andrà ad importare successivamente, ha lo stesso codice identificativo.




.




Addebiti ripetitivi

STUDIO 01.Attività Giornaliere – 01.Prima Nota – 01.Prestazioni Giornaliere ASSOCIAZIONI 01.Attività Giornaliere – 01.Prima Nota – 01.Prestazioni Giornaliere



La funzione "Addebiti ripetitivi" ( ) è stata implementata con la possibilità di importare i righi di addebito direttamente da un foglio di Excel salvato in formato .csv.

La gestione degli addebiti ripetitivi è descritta nel manuale “Prestazioni Giornaliere –

Parcell./Associazi." nel capitolo - Addebiti ripetitivi (nome file 'm7prinot.pdf')

La videata di riferimento, in cui è stata riportata l’implementazione è la seguente:

Dopo aver selezionato, dall’apposito elenco, la voce “importa addebiti Persone Giuridiche”, si abilita una

specifica funzione di esplorazione del PC con la quale si può selezionare il file contenente gli addebiti da importare. La videata di riferimento è la seguente:



Dopo aver selezionato il file, il programma esegue la verifica dei dati e propone, all’interno della videata

precedente, i dati recuperati così come esposti nell’esempio successivo.

I dati recuperati sono disponibili per apportare ulteriori variazioni e/o cancellazioni.

Selezionando [conferma] gli addebiti vengono riportati in ”Prima nota” e viene creato un tabulato di dettaglio dei dati letti dal file di origine e importati all’interno della videata.

Il tabulato è utile anche per verificare eventuali addebiti non importati ad esempio:

Il codice del cliente indicato nel file non è presente come cliente dello studio/azienda;

Data di addebito non è coerente. Ad esempio data nel formato mm/gg/aaaa (01/31/2013)



Per poter utilizzare la nuova funzione occorre predisporre un file Excel con il seguente formato:

N. riga 1 A B C D E

N. riga 2 Codice

Cliente Data Addebito Importo unitario

Quantità o

Valore in % Totale

N. riga 3 Specifica

N. riga 4 Indicare al massimo 6

caratteri

Indicare al

massimo 10 caratteri + due

caratteri per i decimali

Indicare al

massimo 5 caratteri + 2

caratteri per i decimali

Indicare al

massimo 10 caratteri +

due caratteri per i decimali

Dettaglio:

La riga 1 identifica la colonna del foglio Excel (A; B; C; ecc.)

In Excel occorre valorizzare le colonne C;D;E in formato numero con 2 decimali:

Dalla seconda riga in poi riportare i valori della prestazione da importare.

Non riportare sulla riga 2 le intestazioni della colonna (Codice Cliente – Data Addebito – ecc).

Le informazioni che compongono il file devono essere riferite alla prestazione di riferimento ovvero

se la prestazione richiamata è di tipo “unitario” occorre valorizzare, se necessario, le colonne C (Importo unitario) e D (Quantità o Valore in %). Nel caso di prestazione di tipo “forfait” le colonne

C e D non sono da valorizzare.

Esempio di compilazione del file per una prestazione di tipo Unitario

A B C D E

CLI001 05/12/2013 100 1 100

CLI002 05/12/2013 100 2.20 220

CLI003 05/12/2013 320,15



A B C D E

CLI004 06/12/2013 15,37 1,21 18.60

CLI005 07/12/2013 1.234.567.890,12 12.345,67 1.234.567.890,12

L’esempio riportato per il cliente 5 (CLI005) riporta un’ipotesi di compilazione massima del campo.

Esempio di compilazione del file per una prestazione di tipo Forfait

A B C D E

CLI001 05/12/2013 100

CLI002 05/12/2013 220

CLI003 05/12/2013 320,15

CLI004 06/12/2013 18.60

CLI005 07/12/2013 1.234.567.890,12

L’esempio riportato per il cliente 5 (CLI005) riporta un’ipotesi di compilazione massima del campo.

Vincoli:

La funzione di importazione riporta i valori indicati nelle colonne e non esegue ulteriori verifiche

ovvero se esistono delle personalizzazione di tariffario o listino, l’importazione non ridetermina il valore in funzioni delle personalizzazioni.

Il valore delle colonna E (Totale) non viene verificato in base alla compilazione delle colonne precedenti (Colonna C per Colonna E) ma viene semplicemente riportato per il valore indicato.

La colonna A (Codice Cliente) deve contenere il codice del cliente a cui accodare il rigo di addebito

facendo attenzione alla scrittura in lettere maiuscole, minuscole e spazi. Se il codice non esiste l’addebito non viene riportato.

La colonna B (Data Addebito) deve essere scritta nel formato gg/mm/aaaa. Le colonne C (Importo Unitario); D (Quantità o Valore in %) ed E (Totale) devono riportare i decimali

separati con la virgola.

Esempio di codifica dei codici clienti

A Dettaglio

CLI001 Codice valorizzato in maiuscolo e composta da tre caratteri alfabetici e tre caratteri

numerici.

Cli001 Codice valorizzato in maiuscolo/minuscolo e composta da tre caratteri alfabetici e tre

caratteri numerici.

CLI 03 Codice valorizzato in maiuscolo/minuscolo e composta da tre caratteri alfabetici ;uno spazio e due caratteri numerici.

CLI04 Codice valorizzato in maiuscolo/minuscolo e composta da uno spazio iniziale; due

caratteri alfabetici maiuscoli; due caratteri numerici.

Conversioni da XLS a CSV

La conversione dei file XLS al formato CSV richiede i passi seguenti:

Aprire il file XLS o XLSX (estensione file di office 2010) con Microsoft Excel

Per eseguire la conversione, da file xls/xlsx in formato “csv” seguire la seguente procedura: Selezionare la scheda File e quindi [Salva con nome]



All’apertura della finestra di salvataggio selezionare la voce seguente

Videata di esempio:

Dopo aver confermato il formato del file (csv) è richiesta la seguente conferma:

Selezionare l’opzione SI per salvare il file in formato csv (file richiesto per l’import);

Selezionare l’opzione NO per salvare il file nello stesso formato con cui si è generato (xls/xlsx).

Alla chiusura del documento Excel viene richiesto se si desidera salvare le modifiche del file csv.

Alla richiesta selezionare l’opzione “Non Salvare”. Il file con estensione .csv è già stato salvato, ovvero il file è già predisposto per l’acquisizione dei dati.



Ricordiamo che le operazioni da attuare per la conversione potrebbero variare in base alla versione di Excel utilizzata e per questo consigliamo di consultare l’help in linea. Rimane obbligatorio (e

presente nelle diverse versioni di Excel) il salvataggio nel seguente formato:

Lettere di Sollecito

STUDIO 01.Attività Giornaliere – 05.Stampe di Servizio – 10.Lettera di Sollecito

ASSOCIAZIONI 01.Attività Giornaliere – 05.Stampe di Servizio – 13.Lettera di Sollecito

Implementata la funzione per includere/escludere, per i documenti proforma, il riporto dei documenti di

acconto.

Videata di esempio:

Prima Nota

La videata di inserimento degli addebiti da fatturare è stata implementata per selezionare/deselezionare il

campo <Maggiorazione> in modo da poter eseguire un’anteprima degli addebiti includendo/escludendo un’eventuale maggiorazione.

La funzione è abilitata solo se all’interno dello studio/azienda sul campo <Maggiorazione> è indicata la prestazione di riferimento.

A seguire la videata in cui è possibile indicare la prestazione di maggiorazione:



A seguire la videata della Prima Nota in cui è consentito selezionare/deselezionare l’applicazione della maggiorazione:

Fatturazione Immediata

STUDIO 01.Attività Giornaliere – 01.Prima Nota – 06.Emissione Immediata

ASSOCIAZIONI 01.Attività Giornaliere – 02.Emissione Fatture – 02.Fatturazione Immediata

In emissione dei documenti di acconto non viene più applicato un’eventuale sconto sul cliente.

Videata del possibile inserimento dello sconto per il cliente:

Richiamo Documenti di Acconto

Implementata la funzione con la possibilità di variare, anche per le prestazioni che compongono il

documento di tipo “Acconto”, le eventuali descrizioni aggiuntive gestite utilizzando il bottone .

Videata di esempio:



Inizio documento

Associazione

Servizio di cassa

ASSOCIAZIONI 01.Attività Giornaliere – 03.Gestione di cassa – 01.Servizio di cassa

Implementata la stampa della ricevuta, per avvenuti incassi di documenti emessi, con il riporto del codice della società intestatario dell’emissione del documento.

Esempio dell’incasso dei documenti:

Fattura emessa dal Centro Servizi per 102,00€; Fattura emessa dall’associazione di categoria per 100,00€.

La stampa della ricevuta riporterà, oltre agli estremi del documento incassato, anche il codice della società che ha emesso il documento.

Richiesta della stampa della ricevuta:

Dettaglio riportato all’interno della ricevuta:

Inizio documento



Fatturazione c/Terzi

Gestione Effetti



STUDIO / ASSOCIAZIONI 13. Parametri Modulistica - 14. Import/Export Tracciati – 01.

Aggiornamwento da tabelle standard

Prima di eseguire l’importazione, verificare se all’interno del proprio archivio è presente il codice del tracciato RS - RID SEPA


STUDIO / ASSOCIAZIONI 13. Parametri modulistica – 12. Definizione RID-RiBa


Nel caso in cui sia presente occorre cancellarlo in quanto il nuovo tracciato, che si andrà ad

importare successivamente, ha lo stesso codice identificativo.




.






Inizio documento

MANUALI distribuiti con questo aggiornamento

MODULO TITOLO del MANUALE Nome file

CONTABILE Causali IVA e Causali contabili m1causal.pdf

Gestione di casi particolari m1casipa.pdf

WEB SEMINAR

Per formare ed aggiornare il personale di Studio in tempi rapidi comodamente dallo Studio. Subito operativi, i Web Seminar offrono una formazione puntuale, approfondita ed interattiva.

Filo diretto con WKI: i Web Seminar sono tenuti direttamente dagli esperti WKI ai quali, in modo interattivo, è possibile porre domande e chiedere chiarimenti durante l’evento.

Inizio documento

Note di Rilascio Utente - mc-soft.it · Modulo Base 1 Addizionali Comunali IRPEF 2013 MUT 1 Modulo...

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Transcript of Note di Rilascio Utente - mc-soft.it · Modulo Base 1 Addizionali Comunali IRPEF 2013 MUT 1 Modulo...