Mutua Interna di Assistenza Gruppo Credito Valtellinese

_______________________________________________________________________________ Relazione di bilancio al 31-12-2008 11

Mutua Interna di Assistenza Gruppo Credito Valtellinese

Fot o L iv i o P ia t ta

Bilancio 2008


ORGANI DELLA MUTUA INTERNA DI ASSISTENZA

GRUPPO CREDITO VALTELLINESE

COMMISSIONE AMMINISTRATRICE Presidente Silvio Bagiotti Vice Presidente Giuseppe Moriondo Segretario Giacomino Passamonti Commissari Cristina Bettiga

Mauro Danesino Giampiero Del Vò Pierangelo Leoni Massimo Lombardi Raffaele Mitrano Cesare Ronchi

COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI Presidente Ignazio Tuzzolino Revisori Lorenzo Gianoli

Michele Mazza


SOMMARIO

Relazione della Commissione Amministratrice……………… 4 Bilancio di esercizio………………………………………….. 6 Commenti ai dati di bilancio…………………………………. 8 La gestione finanziaria….......................................................... 11 Cenni statistici……………………………………………........12 Relazione della Commissione dei Revisori……………….…..17


Relazione della Commissione Amministratrice Gentili Iscritti, con il bilancio 2008 si conclude il mandato a suo tempo conferito alla Commissione Amministratrice, che resterà in carica fino alla nomina dei nuovi Amministratori che dovrà avvenire entro la fine di ottobre del 2009. Prima di addentrarci nei dati di bilancio, riteniamo doveroso dare alcune informazioni relative alle attività svolte nel corso del mandato a cominciare da quella tipica della nostra mutua, che ha visto impegnata la struttura in n. 194 liquidazioni, relative a 55.603 notule per complessivi € 9.798.841, con una cadenza media di una liquidazione ogni 7,55 giorni; fra queste vanno ricomprese n. 20 liquidazioni per complessivi € 95.000 effettuate a norma dell’articolo 7 del regolamento. Le modalità e i tempi di liquidazione, così come rappresentati, sono stati resi possibili grazie all’impegno della nostra collaboratrice Signora Monica Ongaro, che dal 1°gennnaio 2006 è stata assunta con contratto a tempo indeterminato. Per quanto concerne gli aspetti relazionali con i nostri Iscritti, si è sempre cercato di assicurare il massimo supporto informativo e operativo, riducendo in tal modo al minimo le cause di possibili lamentele. In aggiunta alla cosiddetta attività ordinaria, nel corso del mandato si è provveduto anche ad apportare alcune modifiche al regolamento e a ridefinire talune prassi operative, al fine di migliorare ulteriormente i servizi resi agli Iscritti. In particolare desideriamo ricordare che all’inizio del mandato si è provveduto alla modifica delle modalità di definizione del contributo a carico dell’azienda, chiudendo in tal modo la situazione di stallo che si era venuta a creare e che aveva generato anche un arretrato che è stato recuperato nel corso dell’esercizio 2006. Al fine di rendere più tempestive le decisioni, è stato nominato un apposito comitato, composto da quattro membri, che definisce le modalità di investimento delle nostre disponibilità, fermo restando l’obbligo di riferire e sottoporre a ratifica della Commissione Amministratrice le proprie determinazioni. Per agevolare gli adempimenti fiscali degli Iscritti, nel corso del 2006 è stata assunta la determinazione di restituire, all’inizio di ogni anno, le fatture dell’anno precedente in originale, corredate dal prospetto riepilogativo delle prestazioni ottenute dalla mutua. Numerosi sono stati, nel corso del mandato, gli interventi di modifica/integrazione del regolamento finalizzati in taluni casi ad agevolarne l’interpretazione al fine di evitare, per quanto possibile, la discrezionalità ed eliminare in tal modo potenziali cause di malinteso con gli assistiti. Altre modifiche al regolamento hanno invece ridefinito, migliorandoli, i parametri previsti per la fruizione delle prestazioni, in particolare per quanto riguarda i dipendenti che assumono la decisione di andare in quiescenza. Ulteriori interventi sul regolamento hanno interessato i termini temporali di presentazione delle fatture e l’eliminazione dell’obbligo di presentazione del preventivo per cure odontoiatriche per importi inferiori ai 2.100 euro. Gli interventi citati, e altri di minore portata non elencati in questa sede, hanno avuto quale unico fine e risultato il miglioramento delle prestazioni e lo snellimento dell’interazione fra la mutua e gli Iscritti. All’inizio del 2008 la nostra mutua ha aderito alla normativa sulla privacy, assumendo le conseguenti delibere, adottando il relativo regolamento e istituendo la figura di Responsabile per la privacy e ha designato a tale ruolo il consigliere Massimo Lombardi.


Siamo coscienti che i passi compiuti, ancorché funzionali al complessivo buon andamento della nostra attività, non esauriscono l’impegno della Commissione Amministratrice; ad altri e più rilevanti interventi saranno chiamati gli Amministratori, naturalmente nel pieno rispetto del pensiero degli Iscritti, se si vorrà garantire alla nostra Mutua l’attuale livello operativo in un contesto di equilibrato profilo patrimoniale e finanziario.


Bilancio di esercizio

ENTRATE Anno 2008 Anno 2007 var. %

*quote iscritti dipendenti 315.778,82 265.931,82 *quote iscritti pensionati 51.573,45 43.326,95 *quote banca dipendenti 2.281.823,00 1.809.409,00 *quote banca pensionati 366.889,89 323.979,06 Contributi correnti 3.016.065,16 2.442.646,83 23,48%*credito per contributi da pensionati su quote fondo pensione - 17.391,76 *contributi arretrati - - TOTALE CONTRIBUTI 3.016.065,16 2.460.038,59 22,60%*interessi c/c 9.774,77 11.654,55 *interessi pronto contro termine 62.307,91 1.273,93 *interessi su titoli(cedole/dividendi) 35.960,10 25.849,40 *margine su titoli (differenza valorizzazione gestioni patrimoniali) - 50.725,79 *margine su titoli (differenza valorizzazione azioni CV al netto valore warrant) 276.732,01- 215.834,60- TOTALE MARGINE FINANZIARIO 168.689,23- 126.330,93- 33,53%*eccedenze di cassa 18.074,03 19.028,07 * rimborsi da soci 387,00 246,00 TOTALE ALTRI PROVENTI 18.461,03 19.274,07 -4,22%

TOTALE ENTRATE 2.865.836,96 2.352.981,73 21,80%

USCITE Anno 2008 Anno 2007 var. %

*totale erogazioni 2.628.208,00 2.535.745,00 *spese di gestione 28.116,99 26.752,18 Accantonamento TFR 1.349,82 1.240,72 TOTALE USCITE 2.657.674,81 2.563.737,90 3,66%Sbilancio 208.162,15 210.756,17- -198,77% STATO PATRIMONIALE Anno 2008 Anno 2007 var. %

Voci dell'Attivo*conto corrente 934.341,81 140.269,24 * titoli azionari Credito Valtellinese (comprensivo valore warrant) 877.989,13 998.830,56 *Gestioni Patrimoniali - 2.532.844,86 *credito per contributi da pensionati su quote fondo pensione - 17.391,76 * Pct 2.299.931,96

Totale dell'Attivo 4.112.262,90 3.689.336,42 11,46%

Voci del PassivoDebiti - - TFR 5.155,24 3.805,42 Risconti Passivi 213.414,51 -

Patrimonio netto 3.893.693,15 3.685.531,00 *patrimonio netto 31/12 anno prec. 3.685.531,00 3.896.287,17 *crediti anno precedente - - *crediti anno in corso - - *sbilancio anno corrente 208.162,15 210.756,17- PATRIMONIO NETTO 3.893.693,15 3.685.531,00 5,65%

TOTALE PASSIVO 4.112.262,90 3.689.336,42


SCALARE PATRIMONIALE Anno 2008Patrimonio netto 31/12 anno precedente 3.685.531,00

*Contributi correnti 3.016.065,16 *Erogazioni correnti 2.628.208,00- Sbilancio gestione assistenziale corrente 387.857,16

*Contributi zainetti arretrati - *Crediti anno precedente - Sbilancio arretrati e crediti -

*Eccedenze di cassa 18.074,03 *Rimborsi da Soci 387,00 Altri proventi 18.461,03

*interessi c/c 9.774,77 *interessi pronto contro termine 62.307,91 *interessi su titoli(cedole/dividendi) 35.960,10 * margine su titoli( differenza valorizzazione) 276.732,01- Margine finanziario 168.689,23-

Spese di gestione 29.466,81-

Sbilancio 208.162,15 Patrimonio netto 31/12 anno CORRENTE 3.893.693,15


Commenti ai dati di bilancio La rappresentazione del bilancio 2008, così come di seguito fornita, assicura di per se un’agevole valutazione dell’andamento dell’esercizio; desideriamo tuttavia soffermarci sulle voci più significative: ________________________________________________________________________________________________ 1 - il patrimonio netto – si è attestato a € 3.893.693,15 contro € 3.685.531,00 al 31.12.2007, nonostante il risultato non positivo della gestione finanziaria.

€ 3.685.531

€ 3.893.693

€ 3.550.000,00

€ 3.600.000,00

€ 3.650.000,00

€ 3.700.000,00

€ 3.750.000,00

€ 3.800.000,00

€ 3.850.000,00

€ 3.900.000,00

2007 2008

________________________________________________________________________________________________ 2 – i contributi complessivi - pari a € 3.016.065,16 sono incrementati del 23,48 % rispetto al 2007; tale importo è comprensivo di € 92.460,00 riferibili alla liberalità corrisposta per il centenario e non ripetibile nel 2009. L’incremento significativo rispetto all’anno precedente, è attribuibile in buona parte all’effetto del rinnovo contrattuale.

€ 2.460.285

€ 3.016.452

€ 0,00

€ 500.000,00

€ 1.000.000,00

€ 1.500.000,00

€ 2.000.000,00

€ 2.500.000,00

€ 3.000.000,00

€ 3.500.000,00

2007 2008


________________________________________________________________________________________________ 3 – le erogazioni complessive – pari a € 2.628.208,00 registrano un incremento del 3,65 % rispetto all’anno precedente

€ 2.535.745€ 2.628.208

€ 0,00

€ 500.000,00

€ 1.000.000,00

€ 1.500.000,00

€ 2.000.000,00

€ 2.500.000,00

€ 3.000.000,00

2007 2008

______________________________________________________________________________________________ 4 – la distribuzione per tipologia di prestazione: -52,82% dentistiche - 15,32% specialistiche-12,38% lenti ed occhiali - 10,69% prestazioni varie - 7,83% cliniche ed interventi - 0,34% rette ospedaliere - 0,62% assegni funebri

Rimborsi per lenti e occhiali € 325.410

12,38%Rimborsi per spese dentistiche

€ 1.388.234 52,82%

Rimborsi per cliniche e interventi € 205.900

7,83%

Rimborsi per prestazioni varie € 280.902

10,69%

Rimborsi per visite specialistiche € 402.648

15,32%

Rette ospedaliere € 8.814 0,34%

Assegni Funebri € 16.300

0,62%


________________________________________________________________________________________________ 5 – lo sbilancio della gestione assistenziale corrente – intesa quale differenza fra i contributi e le prestazioni del 2008, registra un saldo positivo pari a € 387.857,16.

15.82278.508 68.338

15.672 7.68479.548

19.905 26.96763.830

126.515

31.085110.044

75.460

388.244

-€ 500.000,00

€ 0,00

€ 500.000,00

€ 1.000.000,00

€ 1.500.000,00

€ 2.000.000,00

€ 2.500.000,00

€ 3.000.000,00

€ 3.500.000,00

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Contrbuti Erogazioni Saldo della Gestione Assistenziale

________________________________________________________________________________________________ 6 – lo sbilancio tra entrate ed uscite – comprensivo di entrate straordinarie, spese di gestione e margine finanziario, porta ad un avanzo di gestione di € 208.162,15.

€ 2.865.837

€ 2.657.675

€ 208.162

€ 0,00

€ 500.000,00

€ 1.000.000,00

€ 1.500.000,00

€ 2.000.000,00

€ 2.500.000,00

€ 3.000.000,00

Entrate Uscite Sbilancio


La gestione finanziaria Il margine finanziario registra un risultato negativo in buona parte riferibile alla rilevazione a valori di mercato delle azioni e warrant emessi dal Credito Valtellinese e presenti nel portafoglio della mutua al 31 dicembre 2008. Questo effetto, pari a complessivi € 276.732,01, risulta parzialmente mitigato dagli interessi su c/c per € 9.774,03, dagli interessi su P/T pari a € 62.307,91 e da cedole e dividendi per complessivi € 35.960,10 portando la valorizzazione del margine finanziario a € 168.461,03 così come esposto nei prospetti di bilancio. Ricordiamo che le azioni CV in nostro possesso sono pari a 123.392 e che abbiamo in carico 14.102 warrant. Relativamente alla gestione finanziaria, nel corso dell’anno abbiamo dato seguito all’esercizio dei warrant cv 2008 sottoscrivendo le relative 14.102 azioni, mentre nel mese di luglio ci sono state assegnate 3.525 azioni quale “bonus share” legata al centenario del Credito Valtellinese. Alla luce della pesante crisi che sta interessando l’intero pianeta, riteniamo di avere assunto un prudente e oculato indirizzo nel decidere, nel corso del primo quadrimestre, di uscire completamente dalle gestioni patrimoniali (azionarie ed obbligazionarie) per posizionarci su strumenti meglio confacenti alle nostre necessità e alle nostre finalità istituzionali. Per quanto concerne le azioni CV in portafoglio, conoscendo i fondamentali del nostro Gruppo e avendone presente gli indirizzi strategici, siamo convinti che, superata questa fase congiunturale, ancorché fortemente negativa, non mancheremo di rivedere le quotazioni a livelli meglio rappresentativi del reale valore del Credito Valtellinese. Si sottolinea in questa sede che le decisioni relative agli investimenti sono sempre state assunte dal comitato appositamente costituito, del quale si è già riferito in precedenza, e sottoposte alla Commissione Amministratrice. Nella definizione delle scelte di investimento, ci siamo avvalsi anche della consulenza del collega Martelli Romeo, che non ci ha lesinato il suo prezioso e competente contributo e al quale formuliamo il nostro più sentito ringraziamento.


Cenni statistici ________________________________________________________________________________________________ Gli assistiti - Gli assistiti dalla Mutua Interna sono al 31.12.2008 sono 4.072 e sono aumentati di 199 unità pari al 5,14%

Dipendenti 1.555

38,19%

Pensionati 292

7,17%

Figli 1.196

29,37%

Coniugi 1.029

25,27%

________________________________________________________________________________________________ Le medie per iscritto -

€ 1.423 € 1.441

€ 1.633

€ 1.398

€ 2.108 € 2.095

€ -

€ 500

€ 1.000

€ 1.500

€ 2.000

€ 2.500

Erogazione Media per Iscritto Contribuzione Media per Iscritto Patrimonio medio per iscritto

2008 2007


________________________________________________________________________________________________ Le medie per assistito –

€ 645 € 635

€ 741

€ 655

€ 956 € 952

€ -

€ 100

€ 200

€ 300

€ 400

€ 500

€ 600

€ 700

€ 800

€ 900

€ 1.000

Erogazione Media per Assistito Contribuzione Media per Assistito Patrimonio medio per Assistito

2008 2007

________________________________________________________________________________________________ La variazione delle percentuali –

-5,00%

5,00%

15,00%

25,00%

35,00%

45,00%

55,00%

65,00%

Odontoiatriche 57,87% 59,92% 57,01% 56,01% 56,12% 52,82% 52,82%

Cliniche e interventi 5,24% 5,44% 5,40% 7,93% 7,34% 8,19% 7,83%

Assegni Funebri 0,69% 0,00% 0,43% 0,39% 0,43% 0,57% 0,62%

Varie 9,68% 9,55% 10,20% 9,70% 10,64% 11,07% 10,69%

Specialistiche 13,22% 12,03% 12,82% 13,43% 13,28% 14,19% 15,32%

Rette Ospedaliere 0,58% 0,64% 0,52% 0,42% 0,31% 0,21% 0,34%

Ottica 12,72% 12,42% 13,62% 12,12% 11,88% 12,95% 12,38%

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008


________________________________________________________________________________________________ Variazione Patrimoniale - Il patrimonio del 1995 era pari a 1.431.296, oggi il patrimonio ammonta a 3.893.693 +172%

1.431.296

1.621.384

1.852.3031.967.029

2.129.323

2.393.8782.455.424

3.132.879

3.388.940 3.376.170

3.582.652

3.896.287

3.685.531

3.893.693

€ -

€ 500.000,00

€ 1.000.000,00

€ 1.500.000,00

€ 2.000.000,00

€ 2.500.000,00

€ 3.000.000,00

€ 3.500.000,00

€ 4.000.000,00

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

________________________________________________________________________________________________ Patrimonio/Erogazioni:Il rapporto fra erogazioni e patrimonio è stabile negli anni nel 2007 è stato del 68,8%, nel 2008 del 67,5%

€ 1.431.296

€ 839.058

€ 1.621.384

€ 938.578

€ 1.852.303

€ 1.015.746

€ 1.967.029

€ 1.108.159

€ 2.129.323

€ 1.206.870

€ 2.393.878

€ 1.373.599

€ 2.455.424

€ 1.527.539

€ 3.132.879

€ 1.589.980

€ 3.388.940

€ 1.838.932

€ 3.376.170

€ 1.991.585

€ 3.582.652

€ 2.144.349

€ 3.896.287

€ 2.490.539

€ 3.685.531

€ 2.535.745

€ 3.893.693

€ 2.628.208

€ -

€ 500.000

€ 1.000.000

€ 1.500.000

€ 2.000.000

€ 2.500.000

€ 3.000.000

€ 3.500.000

€ 4.000.000

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008


________________________________________________________________________________________________ Le notule liquidate: complessivamente nel quadriennio sono state presentate 55.603 notule. Sono state effettuate 194 liquidazioni, mediamente una ogni 7,55 giorni.

12.471

13.839

14.44714.846

11.000

11.500

12.000

12.500

13.000

13.500

14.000

14.500

15.000

2005 2006 2007 2008


Non compete a noi il giudizio relativo al nostro operato, che lasciamo doverosamente agli Iscritti; corre l’obbligo però dare atto in questa sede, che la nostra attività si è svolta nel corso dell’ultimo esercizio, così come nei precedenti, in un clima sereno e con la partecipazione proattiva di tutti i membri della Commissione Amministratrice. Ciascun Amministratore, sia di nomina elettiva che aziendale, ha sempre operato avendo quale riferimento primario l’interesse generale ed evitando aprioristiche e/o demagogiche prese di posizione; i Revisori, dal canto loro, hanno garantito costantemente un competente supporto e ad essi vogliamo rivolgere la nostra più sincera gratitudine. Altrettanto sentito ringraziamento è dovuto alla Capogruppo Credito Valtellinese, alla Direzione Risorse Umane di gruppo ed in particolare al Servizio Amministrazione del Personale, che non ci ha mai lasciato mancare il suo prezioso supporto. Un grazie infine alla nostra già citata Collaboratrice, al Segretario e al Responsabile per la Privacy per l’attività da loro svolta con puntualità e spirito di servizio. Assicuriamo agli Iscritti il nostro usuale impegno anche nel corso dell’ultimo scorcio di mandato e auguriamo sin da ora buon lavoro ai futuri Amministratori; ma in particolare formuliamo a tutti i nostri Assistiti gli auspici di ogni bene in prosperità e salute. Per la Commissione Amministratrice

il Presidente ( Silvio Bagiotti)

Foto Livio Piatta


Relazione della Commissione dei Revisori

Signori Associati, il progetto di bilancio dell’esercizio 2008, redatto dalla Commissione Amministratrice e da questa comunicato al Collegio dei Revisori dei Conti, unitamente ai prospetti ed agli allegati di dettaglio, è stato oggetto di analisi ed esame da parte nostra. In conformità a quanto disposto dallo Statuto il Collegio dei Revisori ha redatto e presenta la seguente relazione per riferire sui risultati dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2008 e sull’attività effettuata nell’espletamento dei propri compiti. Il progetto di bilancio dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2008 è stato approvato dalla Commissione Amministratrice in data 10 febbraio 2009 e contestualmente messo a nostra disposizione per gli adempimenti di nostra competenza. Il Collegio dei Revisori dei conti, effettuate le analisi ed i controlli di propria competenza, rileva che l’adozione di nuovi schemi di bilancio, effettuata dalla Commissione Amministratrice nella redazione dello stesso, permette di fornire un quadro ancora più chiaro e trasparente delle attività svolte dalla Mutua nel corso dell'esercizio 2008. Il progetto di bilancio sottoposto all'approvazione dell'Assemblea degli Iscritti, presenta i seguenti dati di sintesi: Attività 4.112.262,90 Passività 218.569,75 Patrimonio 3.685.531,00 Sbilancio anno corrente 208.162,15 Totale attivo 4.112.262,90 Totale passivo e patrimonio netto 4.112.262,90 Entrate 2.865.836,96 Uscite 2.657.674,81 Sbilancio anno corrente 208.162,15 Totale entrate 2.865.836,96 Totale uscite 2.865.836,96 L’attività di revisione è stata pianificata e svolta al fine di acquisire elementi necessari per accertare eventuali errori significativi nel bilancio d’esercizio e per verificare che lo stesso risulti nel suo complesso attendibile. La procedura adottata ha riguardato, sulla base di verifiche svolte a campione, l’esame dei riscontri a supporto dei saldi e delle informazioni contenute nel bilancio. Si ritiene che l’attività di verifica svolta possa fornire un’adeguata base per l’espressione del parere di propria competenza e, pertanto, consenta di affermare che, a giudizio del Collegio dei Revisori, il bilancio chiuso alla data del 31 dicembre 2008 è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale della Mutua. Nel corso dell'esercizio, il Collegio dei Revisori ha vigilato sull’osservanza dello Statuto, del Regolamento e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione; in particolar e si segnala:

• che ha effettuato, nell’ambito delle proprie competenze, delle verifiche, con periodicità mensile, volte ad accertare la corretta e puntuale applicazione del regolamento nell’ambito della gestione assistenziale;

• che, in conformità alle norme statutarie, ha seguito la gestione della Mutua partecipando a tutte le riunioni della Commissione Amministratrice ed in tale sede ha acquisito tutte quelle informazioni necessarie per valutare il generale andamento della gestione.

Il Collegio dei Revisori, considerato il giudizio professionale espresso sul bilancio, nonché sulla base delle risultanze dell’attività di vigilanza e controllo svolta nell’esercizio, non risultando considerazioni ostative, esprime il proprio parere favorevole in ordine all’approvazione della proposta di bilancio al 31 dicembre 2008, così come predisposta dalla Commissione Amministratrice.

Tuzzolino Ignazio Lorenzo Gianoli Michele Mazza

Mutua Interna di Assistenza Gruppo Credito Valtellinese

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